Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm I CÁC CAM KẾT CỦA VIỆT NAM KHI GIA NHẬP WTO VỀ TỰ DO HÓA DỊCH VỤ BẢO HIỂM Theo Bảng lộ trình cam kết Việt Nam gia nhập WTO, cam kết dịch vụ bảo hiểm thuộc ngành số ngành dịch vụ tài chính, phân ngành A bảo hiểm dịch vụ liên quan đến bảo hiểm, bao gồm: tiểu ngành a gồm (a) bảo hiểm nhân thọ, trừ bảo hiểm y tế, (b) bảo hiểm phi nhân thọ; tiểu ngành b tái bảo hiểm nhượng tái bảo hiểm; tiểu ngành c trung gian bảo hiểm (như đại lý bảo hiểm môi giới bảo hiểm; tiểu ngành d dịch vụ hỗ trợ bảo hiểm (như tư vấn, tính toán, đánh giá rủi ro, giải bồi thường) Các cam kết bao gồm tất hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động có liên quan đến bảo hiểm quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm, xây dựng dựa ba nguyên tắc bản: đối xử tối huệ quốc (MFN), đối xử quốc gia (NT) mở cửa thị trường (MA) Nếu hai nguyên tắc MFN NT quy định tương đối giống hầu hết tiểu ngành, nguyên tắc cuối cùng, tất loại bảo hiểm có tính chất kinh doanh cam kết thuộc đối tượng mở cửa thị trường mức độ cam kết để mở cửa lại khác loại Sau xem xét nội dung cam kết cụ thể: Cam kết Việt Nam phương thức tiêu dùng dịch vụ qua biên giới Theo WTO, cung cấp dịch vụ qua biên giới phương thức mà dịch vụ cung cấp “…từ lãnh thổ Thành viên sang lãnh thổ Thành viên khác”1 Điểm đặc biệt phương thức không đòi hỏi dịch chuyển địa lý bên cung cấp dịch vụ bên sử dụng dịch vụ, mà thân dịch vụ dịch chuyển cung ứng cho người sử dụng nước sử dụng dịch vụ Với phương thức tiêu này, Việt Nam cam kết đối xử quốc gia không hạn chế tiếp cận thị trường dịch vụ bảo hiểm cung cấp cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, người nước làm việc Việt Nam; dịch vụ tái bảo hiểm; Điểm a Khoản Điều I Hiệp định GATS 1994 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm dịch vụ bảo hiểm vận tải quốc tế (gồm vận tải biển quốc tế, hàng không thương mại quốc tế, hàng hóa vận chuyển cảnh quốc tế); dịch vụ môi giới bảo hiểm môi giới tái bảo hiểm; dịch vụ tư vấn, tính toán, đánh giá rủi ro giải bồi thường Các nội dung cụ thể sau: - Không hạn chế tiếp cận thị trường dịch vụ bảo hiểm cung cấp cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, người nước làm việc Việt Nam Như vậy, doanh nghiệp bảo hiểm nước phép cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho dự án, doanh nghiệp có vốn nước Việt Nam, người nước làm việc Việt Nam mà không cần thành lập pháp nhân Việt Nam Cam kết hợp lý, bối cảnh thị trườngViệt Nam ngày nhiều tiềm phát triển, trở thành điểm thu hút nhiều nhà đầu tư nước Việc đầu tư đem lại cho nhà đầu tư, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước nhiều lợi nhuận, với đó, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhu cầu bảo hiểm nhóm đối tượng lớn Trong doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam có hạn chế định (về vốn, trình độ chuyên môn,…) doanh nghiệp bảo hiểm nước lựa chọn an toàn nhóm đối tượng Như vậy, cam kết mở nhiều hội cho dự án doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Việt Nam lựa chọn doanh nghiệp để thiết lập quan hệ bảo hiểm thay phép giao dịch với doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam, thông qua thể sách khuyến khích đầu tư từ nước vào Việt Nam - Không hạn chế tiếp cận thị trường với dịch vụ bảo hiểm vận tải quốc tế: dịch vụ bảo hiểm cung cấp qua biên giới rủi ro xảy vận chuyển khu vực quốc tế như: vận tải biển quốc tế vận tải hàng không quốc tế; hàng hóa vận chuyển cảnh Các rủi ro xảy khu vực quốc tế mang tính phức tạp, lúc đường vận chuyển, doanh Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm nghiệp bảo hiểm Việt Nam có mặt kịp thời để bảo hiểm cho tổn thất xảy Việc hợp tác nước dịch vụ bảo hiểm trường hợp vô cần thiết hợp lý - Ngoài ra, với dịch vụ bảo hiểm khác, Việt Nam có cam kết cụ thể: không hạn chế tiếp cận thị trường với dịch vụ tái bảo hiểm; môi giới bảo hiểm môi giới tái bảo hiểm; dịch vụ hỗ trợ bảo hiểm: - Không hạn chế đối xử quốc gia với hoạt động thuộc dịch vụ bảo hiểm đề cập cam kết: điều có nghĩa nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm nước cung cấp dịch vụ qua biên giới hưởng ưu đãi không nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm Việt Nam Cam kết thể tôn trọng Việt Nam nguyên tắc đối xử quốc gia ghi nhận Hiệp định chung thương mại dịch vụ GATS (phần II), đồng thời đảm bảo cho doanh nghiệp bảo hiểm nước hưởng đối xử bình đẳng doanh nghiệp bảo hiểm nước Thêm nữa, Danh mục biện pháp miễn trừ đối xử tối huệ quốc Biểu cam kết không liệt kê đến ngành bảo hiểm Điều chứng tỏ, Việt Nam phải tuân thủ nguyên tắc đối xử tối huệ quốc – MFN (quy định khoản 1, Điều II, Phần II Hiệp định GATS) mà ngoại lệ Theo đó, Việt Nam có nghĩa vụ đối xử bình đẳng (về sách pháp luật, ưu đãi…) nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm đến từ nước khác thành viên WTO Cam kết Việt Nam phương thức tiêu dùng dịch vụ nước Điểm b Khoản Điều I Hiệp định GATS ghi nhận tiêu dùng lãnh thổ phương thức cung cấp dịch vụ “…trên lãnh thổ Thành viên cho người tiêu dùng dịch vụ Thành viên khác”, hay hiểu đơn giản hơn, lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, việc Việt Nam cam kết cho phép tổ chức, cá nhân nước di chuyển sang nước thành viên khác WTO để sử dụng dịch vụ Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm bảo hiểm nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm nước Khác với phương thức tiêu cung cấp dịch vụ qua biên giới, cam kết phương thức này, Việt Nam không đặt hạn chế Điều lý giải số lý sau: - Thứ nhất, phương thức áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam nước hoạt động, học tập, lao động, hoạt động kinh doanh có quyền mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm nước Việc hạn chế phương thức (nếu có) hạn chế phần quyền tự lại – quyền công dân ghi nhận Hiến pháp 1992 - Thứ hai, sang nước sử dụng dịch vụ bảo hiểm nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm nước cung cấp, hoạt động bảo hiểm lúc hoàn toàn chịu điều chỉnh pháp luật nước cung ứng dịch vụ, Việt Nam can thiệp để hạn chế pháp luật nước - Thứ ba, Việt Nam cam kết cho phép tổ chức, cá nhân nước tự sang nước thành viên khác để sử dụng dịch vụ bảo hiểm nước đó, theo nguyên tắc có có lại, có nhiều nước thành viên khác cam kết cho tổ chức, cá nhân nước tự sang Việt Nam để sử dụng dịch vụ bảo hiểm nước ta Và với cách đó, mở rộng thêm thị trường bảo hiểm nước quy mô thị trường xuất thêm nhiều khách hàng công dân, pháp nhân nước thành viên WTO Với lý trên, không Việt Nam mà hầu hết quốc gia gia nhập WTO cam kết không hạn chế phương thức Cam kết Việt Nam phương thức diện thương mại Hiện diện thương mại bốn phương thức để thực hoạt động thương mại dịch vụ có hoạt động kinh doanh bảo hiểm phạm vi quốc tế Phương thức liên quan trực tiếp đến việc đầu tư thị trường nước khác để thiết lập công việc kinh doanh, việc cung cấp dịch vụ: “…trên lãnh Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm thổ Thành viên cho người tiêu dùng dịch vụ Thành viên khác”2 Hiện diện thương mại kinh doanh bảo hiểm hiểu nhà kinh doanh dịch vụ bảo hiểm (hoặc tái bảo hiểm, môi giới bảo hiểm,…) nước cung cấp dịch vụ nước khác thông qua việc thiết lập diện thương mại Các hình thức diện thương mại thông thường bao gồm: văn phòng đại diện, chi nhánh, công ty 100% vốn nước ngoài, công ty liên doanh mua cổ phần Hiện nay, hầu hết cam kết ngành dịch vụ tập trung phương thức Tuy nhiên, với dịch vụ bảo hiểm nhà cung cấp dịch vụ nước phép diện Việt Nam hình thức: văn phòng đại diện, liên doanh với đối tác Việt Nam, doanh nghiệp 100% vốn nước chi nhánh, với điều kiện định hình thức Cụ thể: - Các doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước không kinh doanh bảo hiểm bắt buộc, bao gồm: bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới người thứ ba, bảo hiểm xây dựng lắp đặt, bảo hiểm công trình dầu khí công trình dễ gây nguy hiểm đến an ninh cộng đồng môi trường Cam kết xuất phát chất bảo hiểm bắt buộc, loại bảo hiểm: “…nhằm mục đích bảo vệ lợi ích công cộng an ninh xã hội” nên cần hạn chế tham gia doanh nghiệp bảo hiểm nước để Nhà nước dễ quản lý, kiểm soát Tuy nhiên, hạn chế bãi bỏ vào ngày 01/01/2008 - Sau 05 năm kể từ gia nhập, cho phép doanh nghiệp bảo hiểm nước thành lập chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ Bảo hiểm phi nhân thọ thường bảo hiểm có giá trị lớn, trước gia nhập WTO, kinh doanh loại bảo hiểm đem lại nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm nước, hay nói cách khác, “mảnh đất màu mỡ” cho doanh nghiệp bảo hiểm nước khai thác Vậy nhưng, với việc cam kết gia nhập WTO mở cửa thị Theo Điểm b Khoản Điều I Hiệp định GATS Khoản Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm 2000 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm trường lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, mở cửa cho doanh nghiệp bảo hiểm nước tham gia vào hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ, lợi ích doanh nghiệp nước bị ảnh hưởng; đồng thời doanh nghiệp rơi vào tình trạng bất lợi sức ép cạnh tranh không nước mà mở rộng quốc tế Do vậy, quy định thời hạn 05 năm để doanh nghiệp bảo hiểm nước có đủ thời gian tạo dựng lòng tin nơi khách hàng vị vững thị trường, chuẩn bị sẵn sàng cho gia nhập doanh nghiệp bảo hiểm nước vào nước ta Việt Nam gia nhập WTO vào tháng 01/2007, nên đến tháng 01/2012, cam kết triển khai Cũng theo cam kết này, việc thành lập chi nhánh bảo hiểm nhân thọ phải vào “quy định quản lý thận trọng”, mà theo GATS hiểu “những biện pháp lý thận trọng, bao gồm biện pháp để bảo hộ nhà đầu tư, người gửi tiền, người nắm giữ hợp đồng bảo hiểm người nắm chứng từ tài đáo hạn thuộc sở hữu người cung cấp dịch vụ tài chính, để đảm bảo tính thống ổn định hệ thống tài chính” - Cam kết không hạn chế đối xử quốc gia với phương thức diện thương mại: Theo đó, chi nhánh bảo hiểm cấp phép thành lập với tư cách đơn vị phụ thuộc có chức kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm nước đương nhiên phép kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm nước phạm vi cam kết phương thức diện thương mại Cam kết Việt Nam phương thức diện thể nhân Được quy định điểm d khoản Điều I Hiệp định GATS, diện thể nhân hiểu việc cung ứng dịch vụ: “…bởi người cung cấp dịch vụ Thành viên thông qua diện thể nhân lãnh thổ Thành viên khác” Trong lĩnh vực bảo hiểm việc hiểu người kinh doanh Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm dịch vụ bảo hiểm (hoặc tái bảo hiểm, trung gian bảo hiểm,…) di chuyển sang nước thành viên khác với tư cách cá nhân để cung cấp dịch vụ Đây điểm khác biệt phương thức với phương thức diện thương mại Tuy nhiên, khác với diện thương mại cam kết với mức độ mở cửa thị trường rộng, với phương thức cuối này, Việt Nam chưa có cam kết trừ cam kết chung áp dụng với dịch vụ bảo hiểm Việc không cam kết diện thể nhân phân ngành dịch vụ bảo hiểm hợp lý, biết, lĩnh vực bảo hiểm lĩnh vực nhiều rủi ro, không với nhà kinh doanh mà khách hàng có nhiều đắn đo trước định đặt niềm tin vào hãng bảo hiểm Việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm tư cách cá nhân đem lại cảm giác an toàn cho khách hàng; giúp cho Nhà nước kiểm soát lĩnh vực bảo hiểm tốt hơn, tránh trường hợp có nhiều người sang nước ta tự hoạt động danh nghĩa nhà kinh doanh bảo hiểm Tuy nhiên, theo cam kết chung, theo cam kết chung, Việt Nam cho phép nhập cảnh lưu trú tạm thời thể nhân người di chuyển nội doanh nghiệp, nhân khác, người chào bán dịch vụ, người chịu trách nhiệm thành lập diện thương mại, nhà cung cấp dịch vụ theo hợp đồng Như cá nhân sang Việt Nam để kinh doanh dịch vụ bảo hiểm trường hợp cá nhân theo để phục vụ cho hoạt động diện thương mại tổ chức bảo hiểm nước Việt Nam, thông qua việc thực cung cấp dịch vụ theo hợp đồng (có thể theo phương thức cung cấp qua biên giới), chào bán dịch vụ bảo hiểm (một hình thức xúc tiến thương mại)4 Đánh giá cam kết Việt Nam WTO tự hóa dịch vụ bảo hiểm Nguồn: Pháp luật kinh doanh bảo hiểm trước yêu cầu sửa đổi, bổ sung để phù hợp với cam kết WTO thực tiễn < Tạp chí Khoa học pháp luật số (40)/2007> Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm Với nội dung cam kết phân tích trên, thấy Việt Nam thận trọng việc mở cửa thị trường dịch vụ bảo hiểm Chúng ta không mở cửa cách ạt mà đặt lộ trình để mở cửa bước Điều hoàn toàn phù hợp bối cảnh nước ta đổi từ năm 1986, vấn đề quan hệ quốc tế non trẻ; dịch vụ bảo hiểm, ngành nhiều tiềm chưa thực phát triển Việt Nam Hơn nữa, việc đưa cam kết cụ thể tự hóa dịch vụ bảo hiểm dựa cân nhắc hội thách thức mà thị trường bảo hiểm nước gặp phải nước ta gia nhập WTO, cụ thể 5: Về hội: - Việc tham gia thị trường công ty bảo hiểm mới, đặc biệt công ty bảo hiểm đến từ nước thúc đẩy phát triển đa dạng hóa thị trường bảo hiểm nước; - Mở cửa thị trường tạo điều kiện tăng cường trao đổi kiến thức kỹ chuyên ngành, góp phần thúc đẩy lực cạnh tranh công ty bảo hiểm nước Về thách thức: - Thách thức lớn đặt cho doanh nghiệp bảo hiểm nước doanh nghiệp bị đặt vào tình trạng cạnh tranh ngày “khốc liệt” thị phần, nhân lực, trình độ kỹ thuật,…Mặc dù theo cam kết, Việt Nam đặt thời hạn định để doanh nghiệp nước tranh thủ tạo dựng thương hiệu kiếm lời, cụ thể cam kết doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn nước bị hạn chế sản phẩm bảo hiểm bắt buộc đến 01/01/2008 thực tế doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam hưởng lợi không nhiều từ cam kết từ năm 2003 có sản phẩm bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân chủ xe giới, sản phẩm bảo hiểm bắt buộc người kinh doanh vận tải hành khách hàng dễ cháy Nguồn: http://webbaohiem.net/bảo-hiẻm-với-wto/1229-th-trng-bo-him-nhng-thun-li-va-thach-thc.html Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm dễ nổ đường thuỷ nội địa Các sản phẩm bảo hiểm bắt buộc khác cháy nổ, người Việt Nam du lịch lữ hành quốc tế, xây dựng – lắp đặt, người sử dụng lao động hoạt động xây dựng, công trình dầu khí, công trình dễ gây nguy hiểm đến an ninh cộng đồng môi trường đến nửa cuối năm 2007 đưa dự thảo chuẩn bị ban hành6; - Mức độ cạnh tranh cao dẫn tới tượng liên kết công ty bảo hiểm lớn, thôn tính doanh nghiệp nhỏ, ảnh hưởng tới cạnh tranh lành mạnh thị trường, gây thiệt hại cho công ty vừa nhỏ,… II NỘI LUẬT HÓA CÁC CAM KẾT CỦA VIỆT NAM KHI GIA NHẬP WTO TRONG LUẬT KINH DOANH BẢO HIỂM (SỬA ĐỔI) Kể từ có hiệu lực vào 1/4/2001 trước bị sửa đổi bổ sung vào năm 2010, Luật Kinh doanh bảo hiểm 2000 giúp đem lại số kết tích cực cho thị trường bảo hiểm nước Luật tạo điều kiện cho thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển hội nhập quốc tế, tạo khuôn khổ pháp lý vững giúp trì trật tự kinh doanh, ngăn ngừa hành vi trục lợi lĩnh vực bảo hiểm; số lượng doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm tăng từ 14 lên 50 Đến tháng 3/2010, doanh nghiệp bảo hiểm nước đầu tư với tổng số vốn tỷ USD, có doanh nghiệp bảo hiểm hàng đầu giới Công ty Bảo hiểm nhân thọ Manufactures (thuộc Tập đoàn Manulife Financial), Tuy nhiên, với nhu cầu ngày phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam, bối cảnh Việt Nam ký Hiệp định thương mại Việt Nam-Hoa kỳ (BTA) cam kết gia nhập WTO quy định Luật 2000 ngày bộc lộ nhiều hạn chế, cần sửa đổi, bổ sung để phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế Chính vậy, Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa Nguồn: http://webbaohiem.net/bảo-hiẻm-với-wto/1234-th-trng-bo-him-vit-nam-vi-vic-gia-nhp-wto.html Nguồn: http://cucthue.binhduong.gov.vn/Noi_dung_chi_tiet_cv.aspx?ID_cv=1610 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm đổi bổ sung năm 2010 đời, nội dung việc sửa đổi nhằm triển khai thực cam kết Việt Nam gia nhập WTO Các quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa đổi phù hợp với cam kết Việt Nam WTO a) Về phân loại nghiệp vụ bảo hiểm: Theo Điều Luật KDBH 2000, nghiệp vụ bảo hiểm chia thành 02 loại hình bảo hiểm nhân thọ (05 nghiệp vụ) bảo hiểm phi nhân thọ (11 nghiệp vụ), nghiệp vụ “bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người;” (điểm a khoản Điều 7) xếp vào nhóm bảo hiểm phi nhân thọ Tuy nhiên, cách phân loại xếp chưa thực phù hợp cách phân loại WTO mà Việt Nam cam kết thực theo Cụ thể, theo WTO, việc phân loại nghiệp vụ bảo hiểm thực theo mã CPC, dịch vụ bảo hiểm phân thành nhiều nhóm hơn, bao gồm: dịch vụ bảo hiểm nhân thọ trợ cấp (mã CPC 7131), dịch vụ bảo hiểm sức khỏe tai nạn (mã CPC 7132), dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ (mã CPC 7133), theo đó, bảo hiểm sức khỏe tai nạn lại xếp vào nhóm loại hình bảo hiểm sức khỏe8 Từ “chênh nhau” Luật KDBH 2000 cam kết theo WTO mà Luật KDBH sửa đổi phải điều chỉnh, bổ sung nghiệp vụ bảo hiểm để phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế, điển hình việc phân loại nghiệp vụ bảo hiểm Điều Luật sửa đổi chia thành 03 nhóm (như mã CPC), đồng thời có thêm quy định “các nghiệp vụ bảo hiểm khác Chính phủ quy định” ( khoản điều 7) để phòng trường hợp thực tiễn hoạt động bảo hiểm đa dạng làm phát sinh nghiệp vụ bảo hiểm Cùng với việc bổ sung nghiệp vụ bảo hiểm hưu trí nhóm bảo hiểm nhân thọ hưu trí, bổ sung nghiệp vụ bảo hiểm thuộc nhóm bảo hiểm sức khỏe Điều Luật KDBH Nguồn: Hướng dẫn tra cứu mã CPC, http://www.ecvn.com/searchCPC/currentPage/1 10 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm hành, đồng thời bổ sung khái niệm “Bảo hiểm hưu trí” “Bảo hiểm sức khoẻ” phần giải thích từ ngữ Điều Luật KDBH hành b) Về phương thức cung cấp dịch vụ qua biên giới Luật KDBH 2000 chưa quy định phương thức cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới, theo khoản Điều Luật này: “1 Tổ chức, cá nhân có nhu cầu bảo hiểm tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Việt Nam” Tổ chức, cá nhân hiểu bao gồm tổ chức, cá nhân nước đầu tư, làm việc Việt Nam, phân tích trên, nhu cầu cần bảo hiểm nhóm đối tượng lớn doanh nghiệp bảo hiểm nước chưa thỏa mãn yêu cầu họ Tuy nhiên, theo cam kết Việt Nam gia nhập WTO lĩnh vực bảo hiểm Việt Nam cho phép doanh nghiệp bảo hiểm nước cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới, đó, để phù hợp với cam kết Luật sửa đổi bổ sung sửa đổi khoản Điều sau: “Tổ chức, cá nhân có nhu cầu bảo hiểm tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Việt Nam; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, người nước làm việc Việt Nam có nhu cầu bảo hiểm lựa chọn tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Việt Nam sử dụng dịch vụ bảo hiểm qua biên giới” c) Về phương thức diện thương mại Cũng theo quy định Luật KDBH 2000, điều 59, có loại hình doanh nghiệp bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm nhà nước, công ty cổ phần bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm tương hỗ, doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn nước ngoài), đó, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước phép hoạt động Việt Nam hình thức: doanh nghiệp liên doanh; doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài; đặt văn phòng đại 11 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm diện Việt Nam văn phòng đại diện không phép kinh doanh bảo hiểm Việt Nam (Điều 105) Các quy định sau trở nên không phù hợp, với việc gia nhập WTO, Việt Nam không cam kết phương thức cung cấp dịch vụ qua biên giới mà cam kết mở cửa với chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ sau thời hạn 05 năm kể từ ngày gia nhập Năm 2012 hạn cuối thời hạn 05 năm, nên Luật KDBH sửa đổi phải sửa đổi quy định Điều 105 để phù hợp với cam kết sau: “1 Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước phép hoạt động Việt Nam hình thức sau đây: a) Công ty trách nhiệm hữu hạn b) Chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới theo quy định Chính phú Doanh nghiệp bảo hiểm đặt văn phòng đại diện Việt Nam Văn phòng đại diện không kinh doanh bảo hiểm Việt Nam” d) Quy định lại hình thức tái bảo hiểm bắt buộc Với dịch vụ bảo hiểm lớn bảo hiểm công trình dầu khí, dàn khoan, doanh nghiệp bảo hiểm nước không đủ khả tài cần phải tái bảo hiểm phần lớn giá trị công trình cho doanh nghiệp nước Do đó, Luật KDBH 2000 có quy định điều trách nhiệm “tái bảo hiểm bắt buộc phần trách nhiệm cho doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm nước” trước tái bảo hiểm nước ngoài, mà cụ thể tái bảo hiểm cho Công ty tái bảo hiểm Quốc gia Tuy nhiên, cam kết với WTO, Việt Nam lại cam kết tái bảo hiểm bắt buộc Hơn nữa, Công ty tái bảo hiểm Quốc gia cổ phần hoá Việc tái bảo hiểm lúc không trách nhiệm 12 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm bắt buộc mà doanh nghiệp hoàn toàn chủ động nhằm san sẻ rủi ro đảm bảo an toàn tài chính9 Vì vậy, để phù hợp với cam kết, Điều Luật KDBH sửa đổi bổ sung bỏ chế tái bảo hiểm bắt buộc, theo doanh nghiệp nhượng nhận tái bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác, kể doanh nghiệp, tổ chức nhận tái bảo hiểm nước Tuy nhiên, bảo đảm an toàn tài cho thị trường bảo hiểm Việt Nam nội dung quan trọng, nên thay vào quy định tái bảo hiểm bắt buộc, Luật sửa đổi bổ sung quy định trường hợp tái bảo hiểm nước ngoài: “… Doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài, tổ chức nhận tái bảo hiểm nước phải đạt hệ số tín nhiệm theo xếp hạng công ty đánh giá tín nhiệm quốc tế Bộ Tài quy định.” Đánh giá việc nội luật hóa cam kết Việt Nam với WTO tự hóa dịch vụ bảo hiểm trình thực 2.1 Đánh giá chung Thực cam kết Tổ chức thương mại giới WTO, Việt Nam phải hành động đưa cam kết vào thực tiễn Chính vậy, việc làm cần nội luật hóa cam kết tự hóa thương mại dịch vụ kinh doanh bảo hiểm nói chung nội luật cam kết phương thức lĩnh vực nói riêng Thực chất, việc nội luật hóa cam kết Việt Nam gia nhập WTO dịch vụ bảo hiểm đến tận Luật KDBH sửa đổi, bổ sung có Ngay sau gia nhập WTO vào đầu năm 2007, ngày 27/3/2007 Chính phủ ban hành Nghị định số 45/2007/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm 2000 để từ bắt đầu trình nội luật hóa cam kết Chẳng hạn, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000, nhà làm luật quy định doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm có Nguồn: http://cucthue.binhduong.gov.vn/Noi_dung_chi_tiet_cv.aspx?ID_cv=1610 13 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm vốn đầu tư nước với quy định văn phòng đại diện doanh nghiệp bảo hiểm nước sơ sài đến Nghị định này, nhà làm luật dành hẳn chương V để quy định chi tiết văn phòng đại diện doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước Nhưng phải đến tận Luật KDBH sửa đổi, bổ sung năm 2010 việc nội luật hóa cam kết bước hoàn thiện Nhìn chung, quy định Luật KDBH sửa đổi có thống cao, phù hợp với tinh thần cam kết Việt Nam WTO Hơn nữa, cam kết nội luật hóa cách linh hoạt mà không gò bó, định khung Ngoài hạn chế liệt kê Biểu cam kết (như trình bày câu trên), Việt Nam tăng cường áp dụng điều kiện kỹ thuật khác để đảm bảo lực nhà cung cấp dịch vụ chất lượng dịch vụ Theo cam kết chung WTO điều hoàn toàn phép Đặc biệt dịch vụ thuộc ngành tài – ngành chứa đựng nhiều rủi ro - Thành viên WTO áp dụng điều kiện thận trọng khác để đảm bảo ổn định thị trường tài nước Có thể lấy ví dụ áp dụng linh hoạt Việt Nam sau: Theo cam kết, nước ta cho phép doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước không cần thành lập pháp nhân Việt Nam cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho doanh nghiệp có vốn nước ngoài, người nước làm việc Việt Nam Cam kết vô hình tạo hội cho doanh nghiệp bảo hiểm nước có nhiều hội “xâm chiếm” thị trường bảo hiểm nước không cần có mặt nước ta Hơn nữa, liên quan trực tiếp đến việc chuyển ngoại tệ từ nước nước thông qua toán phí bảo hiểm, dòng tiền từ nước vào Việt Nam thông qua toán bồi thường tổn thất, nên không kiểm soát chặt chẽ dịch vụ bảo 14 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm hiểm qua biên giới, khả thất thoát ngoại tệ thất thu thuế Nhà nước lớn Chính vậy, quy định chung việc cho phép hình thức cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới, Nghị định 123/2011/NĐ-CP dành 03 điều (Điều 5, 6, 7) để quy định điều kiện thực phương thức, trách nhiệm đối tượng cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới, trách nhiệ đối tượng liên quan đến việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Tương tự, việc quy định chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ doanh nghiệp bảo hiểm nước hoạt động Việt Nam, nghị định dành hẳn Mục (với 14 điều) để có quy định cụ thể điều kiện cấp giấy phép, thành lập hoạt động,…của chi nhánh Việt Nam 2.2 Những điểm hạn chế Luật Kinh doanh bảo hiểm Tuy đạt kết khả quan, việc nội luật hóa cam kết Việt Nam gia nhập WTO tự hóa dịch vụ bảo hiểm số điểm hạn chế Cụ thể: Thứ nhất, hạn chế kết cấu Luật Luật KDBH 2000 Luật sửa đổi bổ sung 2010 quy định chương riêng doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm có vốn đầu tư nước (chương VI) Trong khi gia nhập WTO, Việt Nam cam kết thực theo nguyên tắc đối xử quốc gia, việc đặt chương điều chỉnh riêng doanh nghiệp bảo hiểm có vốn đầu tư nước dường ngược lại với cam kết Tuy vậy, để nội luật hoá cam kết quốc tế Việt Nam, việc xây dựng quy định dành riêng cho hoạt động đầu tư nước lĩnh vực bảo hiểm cần thiết 10 Vấn đề nhà làm luật cần xây dựng cấu trúc luật để vừa đảm bảo nội 10 Nguồn: Các nội dung chưa hợp lý Luật Kinh doanh bảo hiểm – Th.S Trần Vũ Hải < Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 130/2008> 15 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm dung cam kết, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai thực cam kết thực tế tốt Thứ hai, chưa có quy định cụ thể phương thức “tiêu dùng dịch vụ nước ngoài” Mặc dù Việt Nam cam kết không hạn chế phương thức tiêu dùng dịch vụ nước ngoài, rà soát lại toàn Luật KDBH 2000 Luật sửa đổi bổ sung văn hướng dẫn thi hành chưa có quy định dành riêng cho phương thức Pháp luật không đề cập đến việc tham gia bảo hiểm theo phương thức tiêu dùng lãnh thổ có điểm đặc biệt không chưa có chế điều chỉnh việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm thực thể di chuyển trường hợp phát sinh quan hệ có tranh chấp xảy Mặc dù nói, tiêu dùng dịch vụ nước chủ yếu chịu điều chỉnh pháp luật nước ngoài, dù vậy, pháp luật Việt Nam nên có quy định dự liệu cho tình ngược lại, tức tổ chức, cá nhân nước khác di chuyển sang Việt Nam để sử dụng dịch vụ bảo hiểm nước ta Đặc tính “di chuyển” không ổn định thực thể tiêu dùng lãnh thổ làm nảy sinh vấn đề khác biệt cần xác định như: đối tượng bảo hiểm (tài sản, trách nhiệm, người), phạm vi bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, thời hạn bảo hiểm Các nội dung thay đổi họ dịch chuyển từ nơi đến nơi khác Việc không quy định rõ ràng cụ thể dẫn đến nhiều khó khăn thực tiễn phát sinh tranh chấp bảo hiểm có di chuyển nhiều chủ thể tiêu dùng bảo hiểm lãnh thổ Thứ ba, hạn chế hình thức hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nước Việt Nam Theo cam kết Việt Nam gia nhập WTO, Việt Nam không cam kết hình thức diện thương mại công ty cổ phần hay mua cổ phần Do đó, 16 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm Luật KDBH quy định doanh nghiệp bảo hiểm nước không phép hoạt động Việt Nam hình thức công ty cổ phần bảo hiểm Điều phần làm hạn chế quyền lợi doanh nghiệp bảo hiểm nước muốn đầu tư vào thị trường bảo hiểm Việt Nam Từ đó, nhiều doanh nghiệp bảo hiểm nước chọn cách “đi tắt” qua việc mua cổ phần tập đoàn bảo hiểm hay công ty cổ phần bảo hiểm nước khiến cho việc quản lý Nhà nước doanh nghiệp bảo hiểm nước ngày trở nên khó khăn phức tạp 2.3 Một số phương hướng đề xuất sửa đổi luật để phù hợp với cam kết Việt Nam WTO Với hạn chế trình bày, nhóm xin đưa số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật kinh doanh bảo hiểm để phù hợp với cam kết Việt Nam gia nhập WTO Cụ thể: - Sửa đổi lại cấu trúc Luật KDBH, cụ thể: chương VI nên đổi tên thành: “Những quy định đầu tư nước kinh doanh bảo hiểm” 11 Cách đổi tên vừa thể quan điểm chúng ta: đối xử bình đẳng nhà đầu tư nước nước, lại đảm bảo cho quy định dịch vụ bảo hiểm có yếu tố nước chặt chẽ, cụ thể dễ áp dụng hơn; - Chính phủ nên văn riêng hướng dẫn trình tự, thủ tục, thời hạn, phạm vi bảo hiểm, đối tượng bảo hiểm tổ chức, cá nhân nước sang nước ta sử dụng dịch vụ bảo hiểm Nếu quy định xây dựng tốt, việc bảo hiểm cho đối tượng tiến hành thuận lợi góp phần nâng cao hình ảnh chất lượng dịch vụ bảo hiểm Việt Nam quốc tế, từ đẩy mạnh địa bàn hoạt động tầm quốc tế 11 Nguồn: Nguồn: Các nội dung chưa hợp lý Luật Kinh doanh bảo hiểm – Th.S Trần Vũ Hải < Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 130/2008> 17 Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm MỤC LỤC 18