BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐH TÀI CHÍNH – MARKETING NGUYỄN THỊ HÀ YÊN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ SỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số chuyên ngành : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN HIẾN TP Hồ Chí Minh, Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHTMCP Công Thương Việt Nam" công trình nghiên cứu riêng tôiđược thực hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Văn Hiến Các nguồn tài liệu tham khảo sử dụng luận văn trích dẫn nguồn tham khảo đầy đủ theo quy định Các số liệu nội dung luận văn hoàn toàn trung thực đáng tin cậy Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính trung thực luận văn Tác giả Nguyễn Thị Hà Yên LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn đến TS Nguyễn Văn Hiến tận tình hướng dẫn giúp tác giả hoàn thành luận văn Tác giả trân trọng gửi lời cảm ơn tri ân đến thầy cô khoa Tài Ngân hàng thầy cô Trường ĐH Tài – Marketing TP.HCM tận tâm giảng dạy suốt chương trình học tập nghiên cứu Trân trọng cảm ơn Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hà Yên DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMCs : Các công ty quản lý tài sản BCTC : Báo cáo tài BĐS : Bất động sản CBTD : Cán tín dụng CBQHKH : Cán quan hệ khách hàng CN : Chi nhánh CIC : Trung tâm Thông tin tín dụng CTCP : Công ty cổ phần DANAHARTA : Tổ chức xử lý nợ quốc gia Malaysia DATC : Công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DPRR : Dự phòng rủi ro ĐVT : Đơn vị tính ECB : Ngân hàng trung ương Châu Âu (European Central Bank) FDI : Vốn đầu tư từ nước HĐQT : Hội đồng quản trị IBRA : Cơ quan tái cấu trúc ngân hàng Indonesia KAMCO : Công ty Quản lý tài sản Hàn Quốc KH : Khách hàng KPIs : Chỉ tiêu đánh giá hoạt động (Key Performance Indicators ) LNST : Lợi nhuận sau thuế NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần PQLRR : Phòng Quản lý rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TAMCO : Công ty quản lý tài sản Thái Lan TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng TTCL : Trung tâm chứng khoán TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo VAMC : Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Vietinbank : NH TMCP Công thương Việt Nam XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 : Tổng tài sản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Bảng 2.2 : Huy động vốn từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá giai đoạn 2008 - 2014; Bảng 2.3 : Dư nợ tốc độ tăng trưởng tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Bảng 2.4 Nam giai đoạn 2008 - 2014; : Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014 Bảng 2.5 : Tỷ trọng thu nhập lãi thuần/tổng thu nhập; Bảng 2.6 : Tổng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Bảng 2.7 : Tỷ lệ nhóm nợ xấu/ tổng dư nợ NH TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Bảng 2.8 : Tỷ lệ nợ nhóm 5/tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Bảng 2.9 : Tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ NH TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Bảng 2.10 : Tình hình cấu lại nợ NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014; Bảng 2.11 : Tình hình xử lý tài sản đảm bảo NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008 - 2014; Bảng 2.12 : Trích lập dự phòng rủi ro NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008 - 2014; DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Biểu đồ Tổng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Hình 2.2: Biểu đồ Tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Hình 2.3: Biểu đồ Tỷ lệ nợ cần ý (Nợ nhóm 2/ tổng dư nợ)của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Hình 2.4: Biểu đồ Tỷ lệ nợ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3/ tổng dư nợ) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Hình 2.5: Biểu đồ Tỷ lệ nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4/ tổng dư nợ) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014; Hình 2.6: Biểu đồ Tỷ lệ nhóm nợ có khả vốn (Nợ nhóm 5/ tổng dư nợ)Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008-2014 MỤC LỤC MỤC LỤC T T Đặt vấn đề T T Mục tiêu nghiên cứu T T 3.Câu hỏi nghiên cứu T T Phạm vi đối tượng nghiên cứu T T Phương pháp nghiên cứu T T Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài T T Cấu trúc luận văn .5 T T CHƯƠNG T T CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU T T 1.1 Những vấn đề nợ xấu T T 1.1.1 Khái niệm nợ xấu T T 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu T T 1.1.3 Phân loại nợ xấu T T 1.1.4 Những tiêu chí xác định nợ xấu ngân hàng thương mại (NHTM) T T 15 1.1.5 Hậu nợ xấu ngân hàng kinh tế 16 T T 1.2 Hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 17 T T 1.2.1 Quan điểm nội dung hạn chế nợ xấu 17 T T 1.3 Kinh nghiệm hạn chế xử lý nợ xấu số nước học cho Việt T Nam .27 T 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc, Thái Lan, Malayxia, Indonesia T T 27 1.3.2 Bài học cho Việt Nam 29 T T TÓM TẮT CHƯƠNG 30 T T CHƯƠNG 31 T T THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 31 T T CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 31 T T 2.1 Tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương T Việt Nam .31 T 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 31 T T 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần T Công Thương Việt Nam giai đoạn năm 2008 – 2014 32 T 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương T Việt Nam giai đoạn 2008 – 2014 37 T 2.2.1 Tổng nợ xấu .37 T T 2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 41 T T 2.2.3 Tỷ lệ nợ khó đòi tổng dư nợ .48 T T 2.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng 52 T T 2.3 Thực trạng hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng thương T mại cổ phần Công Thương Việt Nam 52 T 2.3.1 Hoạt động hạn chế nợ xấu .52 T T 2.3.2 Hoạt động xử lý nợ xấu 56 T T 2.4 Những vấn đề hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu T Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008 2014 .60 T 2.5 Những nguyên nhân hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu 61 T T TÓM TẮT CHƯƠNG 64 T T CHƯƠNG 65 T T GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 65 T T CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 65 T T 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ vay Ngân hàng thương mại cổ T phần Công Thương Việt Nam 65 T 3.2 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần T Công Thương Việt Nam 66 T 3.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu .66 T T 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu đề xuất cho NH TMCP Công Thương Việt T 72 Nam T TÓM TẮT CHƯƠNG 79 T T KẾT LUẬN 80 T T TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 T T MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần, điều dẫn đến rủi ro tỷ lệ khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn ngày lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý ngân hàng Theo số liệu từ Ngân hàng nhà nước, tính đến thời điểm cuối năm 2014, nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 167.861 tỷ đồng Nợ xấu tăng cao dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ giảm lòng tin người gởi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín ngân hàng Tình trạng kéo dài làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Vì vậy, xử lý nợ xấu ngân hàng giải pháp để giải vấn đề nóng trọng yếu trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam, trình tái cấu trúc kinh tế toàn xã hội quan tâm Ý thức điều này, Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Công Thương Việt Nam coi quản lý nợ xấu việc cần giải hàng đầu nhằm đưa giải pháp quản lý nợ xấu, góp phần tăng cường cách toàn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Mặc dù với vị NHTMCP hàng đầu Việt Nam trì tỷ lệ kiểm soát nợ xấu mức an toàn, tỷ lệ bình quân khoảng 2.04% tổng dư nợ giai đoạn từ 2008 đến 2014 Tuy nhiên, giá trị khoản nợ xấu ngày gia tăng với mở rộng quy mô dư nợ tín dụng toàn hệ thống, từ 2.660 tỷ năm 2009 lên đến 8.433 tỷ (2014) Do đó, việc nghiên cứu thực trạng đưa giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công Thương Việt Nam cần thiết Chính vậy, tác giả chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHTMCP Công Thương Việt Nam” động tăng cường giao dịch kết nối với VAMC Đối với khoản nợ khó đòi, chủ động chuyển sang cho VAMC để tiến hành theo chuyên môn xử lý nợ  Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị nhằm quán quy trình, cách thức tổ chức cấu lại khoản nợ xấu Áp dụng Quyết định 780/QĐ-NHNN NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Vietinbank đánh giá lại toàn mặt hoạt động khách hàng, qua xem xét, đánh giá khách hàng có triển vọng phát triển Vietinbank chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ, cho vay để trả nợ cũ tiến hành giảm lãi suất cho vay toàn khoản cho vay có lãi suất cao Tuy nhiên trình thực tồn xảy việc cấu lại nợ không xem xét đến khả thu hồi nợ sau này, dẫn đến số liệu nợ xấu, chất lượng nợ bị phản ánh sai lệnh hay cấu lại nợ phân loại nợ không nhóm nợ dẫn đến việc trích lập dự phòng rủi ro không đầy đủ phản ánh sai lệch kết tài Chính vậy, theo quan điểm tác giả đề xuất giải pháp: - Vietinbank cần tiếp tục rà soát hoàn thiện lại hệ thống quản trị, điều hành kiểm soát, kiểm toán nội đảm bảo việc hiểu thực hành thông tư, quy định, hướng dẫn từ NHNN thống nhất, xuyên suốt xác từ trung ương đến cấp chi nhánh thành phố trực thuộc trung ương, chi nhánh cấp tỉnh, phòng giao dịch để từ đồng hóa giải pháp, sách, quy trình nghiệp vụ cách thức thực để xử lý nợ xấu - Đối với khách hàng có nợ xấu phát sinh có thiện chí trả nợ trước hạn, Vietinbank thu nợ gốc trước, thu lãi sau xem xét giảm lãi cho khách hàng sau khách hàng trả hết gốc theo cam kết  Tăng cường kiểm soát hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu Đối với khách hàng doanh nghiệp lớn, Vietinbank cần xem xét giải pháp thuê công ty chuyên phân tích hoạt động, tình hình tài chuyên gia am hiểu ngành doanh nghiệp hoạt động để kịp thời phân tích, đánh giá đưa khuyến nghị, tư vấn kịp thời hoạt động khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ khách hàng cá nhân: Cán ngân hàng Vietinbank cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh khách hàng 74 có khoản nợ xấu Nếu hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, cán ngân hàng Vietinbank tìm hiểu, để đề xuất phương án, giải pháp giúp khách hàng vượt qua Giám sát chặt chẽ xử lý nợ xấu cách hiệu thông qua hoạt động quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Cán tín dụng Vietinbank cần phải thường xuyên thực kiểm tra, phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn, thường xuyên thực tế doanh nghiệp để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Vietinbank cần tổ chức đánh giá xử lý nợ xấu thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Phòng kiểm soát rủi ro Vietinbank cần nâng cao trách nhiệm chuyên môn nghiệp vụ kiểm soát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy vra  Nâng cao hiệu hoạt động phận quản lý nợ Qua học tập kinh nghiệm Thái Lan, NHTMCP Công Thương Việt Nam tham khảo thành lập phận quản lý nợ (Assets Management Division – AMD) phận quản lý nợ đặc biệt (Special Assets Management – SAM) để chuyên trách xử lý khoản nợ xấu Tuy nhiên, hoạt động phận quản lý nợ Vietinbank khoảng cách lớn trình độ chuyên môn so với mô hình Thailand, mô hình tổ chức hoạt động chưa bám sát theo thực tế Việt Nam Do phận quản lý nợ Vietinbank cần đào tào chuyên sâu lĩnh vực xử lý nợ, đặc biệt liên quan đến vấn đề pháp lý, vấn đề trước, sau trình tố tụng, từ đẩy nhanh tiến độ hiệu thu hồi nợ xấu  Chủ động xử lý nợ xấu - Vietinbank cần xây dựng phát triển chuyên nghiệp phận giám sát riêng để việc chuyển nợ hạn để mang tính chất dự báo, phòng ngừa chủ động đưa biện pháp thực thi hạn chế phát sinh nợ xấu 75 - Vietinbank chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài tạm thời, xem xét áp dụng phù hợp linh hoạt hình thức như: (1) Thuyết phục khách hàng trả nợ; (2) Bán, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; (3) Bán cho tổ chức, cá nhân (4) Xử lý dự phòng rủi ro - Chủ động tăng cường trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ, giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp  Chủ động xây dựng giải pháp phòng ngừa phương án thực nhằm nâng cao hiệu xử lý tài sản bảo đảm Cho đến nay, số biện pháp thu hồi vốn áp dụng phổ biến có hiệu cho ngân hàng, Vietinbank trường hợp ngoại lệ Tuy nhiên, hiệu thực tế triển khai công tác xử lý tài sản đảm bảo khách hàng thực tiễn nhiều bất cập khó khăn thực kỳ vọng Vietinbank tiến hành Nguyên nhân chia thành nhóm, nguyên nhân khách quan từ văn pháp lý nhà nước nguyên nhân chủ quan đến từ vấn đề nội Vietinbank Trong phạm vi nội dung này, tác giả đề xuất giải pháp nhằm khắc phục hạn chế nguyên nhân nội (mang tính chủ quan) xuất phát từ Vietinbank; kiến nghị nhóm nguyên nhân khách quan đề cập đề xuất đến Chính phủ NHNN Khoản nợ vay Công ty TNHH Thái Bảo (Quảng Trị) ví dụ điển hình thể vấn đề trình xử lý tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu Tổng giá trị khoản vay gần 200 tỷ chấp gồm nhóm tài sản chính: Tài sản cố định bất động sản thuộc sở hữu khách hàng tài sản lưu động giá trị hàng hóa gỗ doanh nghiệp Khi Công ty TNHH Thái Bảo rơi vào tình trạng nợ xấu buộc Vietinbank phải tiến hành xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn vay, vấn đề phát sinh: Thứ nhất, giá trị định giá bất động sản cho vay cán tín dụng Vietinbank cao nhiều so với giá trị thị trường thời điểm phát tài sản 76 Nguyên nhân định giá không giá trị thực tài sản, bên cạnh sụt giảm thị trường bất động sản Việt Nam Thứ hai, giá trị tài sản vốn lưu động đảm bảo kiểm kho để xử lý không doanh nghiệp sổ sách báo cáo Quá trình kiểm soát, kiểm tra cán tín dụng, kiểm soát rủi ro không tuân thủ quy định Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp bổ sung nhằm tăng cường tính chặt chẽ tác công tác quản lý nợ xấu Vietinbank sau: - Bộ phận kiểm soát rủi ro cán tín dụng phát nghi ngờ có dấu hiệu khách hàng khả toán, rơi vào nhóm nợ xấu cần đề xuất phương án quản lý đặc biệt khách hàng; Đề xuất giải pháp cụ thể để thu hồi giảm dần giá trị khoản vay, đồng thời yêu cầu khách hàng tăng tỷ lệ tài sản chấp so với biến động giảm giá trị tài sản bất động sản đảm bảo - Vietinbank cần liên tục cập nhật diễn biến, yếu tố vĩ mô, mặt giá tài sản bất động sản, tài sản đảm bảo theo tỉnh, khu vực để phận kiểm soát rủi ro cán tín dụng chi nhánh định kỳ kịp thời đánh giá mức độ biến động giá trị tài sản đảm bảo so với thời điểm giải ngân cho vay - Cán tín dụng phận liên quan phải tăng cường trực tiếp giám sát đảm bảo tài sản lưu động không bị tẩu tán kịp thời xây dựng phương án sẵn sàng cho việc lý tài sản bất động sản lớn chấp Điều giúp Vietinbank chủ động giảm thiểu tổn thất nợ xấu gây - Giao trách nhiệm cá nhân cán tín dụng quản lý trực tiếp khoản vay việc quản lý, kiểm soát đặc biết khách hàng bị nhận diện có rủi ro phát sinh nợ xấu khả toán  Tăng cường hệ thống quản trị minh bạch hóa hoạt động Vietinbank doanh nghiệp niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán cần tăng cường lực quản trị hệ thống tín dụng thông qua chế công bố, minh bạch thông tin, khuyến khích tăng tính đại chúng, triển khai quy trình sách kinh doanh nội lành mạnh, phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp  Hoàn chỉnh hệ thống khung pháp lý quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế 77 Với vai trò ngân hàng niêm yết lớn đầu ngành, Vietinbank cần tích cực nghiên cứu, xây dựng điều chỉnh, hoàn thiện khung pháp lý tiền tệ, ngân hàng, tập trung hoàn thiện quy định an toàn hoạt động tín dụng tra, giám sát công tác tổ chức tín dụng; quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay phù hợp với yêu cầu thực tiễn kinh tế hướng tới tiệm cận thông lệ, chuẩn mực quốc tế 78 TÓM TẮT CHƯƠNG Sau đưa thành tựu hạn chế việc quản lý nợ xấu, nguyên nhân tồn dẫn đến việc hạn chế quản lý nợ xấu Chương trình bày định hướng hạn chế nợ xấu theo mục tiêu cụ thể NHTMCP Công Thương Việt Nam Đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu thành hai nhóm: nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu, nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu bao gồm: nâng cao chất lượng nguồn lực, hoàn thiện sách khách hàng , lựa chọn khách hàng tốt thông qua chương trình xếp hạng tín nhiệm, tăng cường giám sát sử dụng vốn vay dòng tiền toán khách hàng Bên cạnh đó, để thực tốt công tác phòng ngừa nợ xấu phải tiên thực nghiêm túc quy trình cấp tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Tuy nhiên nợ xấu việc tất yếu xảy hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cần có giải pháp để xử lý có nợ xấu phát sinh Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu đề cập Chương gồm: Cơ cấu lại nợ, kiểm soát hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu để chủ động xử lý nợ xấu, đa dạng hóa phương thức xử lý nợ xấu, thành lập phận quản lý xử lý nợ có trình độ chuyên môn sâu lĩnh vực Sử dụng phương pháp chuyển nợ thành vốn góp cổ phần tái cấu lại doanh nghiệp với hỗ trợ Chính phủ NHNN việc tạo hành lang pháp lý thông thoáng, luật pháp hóa quy định nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng 79 KẾT LUẬN Hạn chế xử lý nợ xấu mục tiêu ưu tiên hàng đầu hệ thống ngân hàng, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng cao Quản lý nợ xấu tốt nhằm tăng chất lượng khoản vay, tăng tính khoản, giảm chi phí hoạt động, nâng cao lực tài ngân hàng Vấn đề đặt làm để quản lý nợ xấu cách có hiệu ngân hàng, thực toán khó không riêng NH TMCP Công Thương Việt Nam, ngân hàng mà ngành, cấp Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn hoàn thành nội dung sau: Chương 1: Tác giả trình bày nội dung khái niệm, định nghĩa nợ xấu khung sở lý thuyết phổ dụng đã, ngân hàng nước, tổ chức tài quốc tế áp dụng; khuyến nghị triển khai nhằm nâng cao hiệu công tác hạn chế quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Việt Nam nhằm tiệm cận chuẩn mực quốc tế Theo đó, thứ nhất: Tổng quan nợ xấu khoản nợ thu hồi khoản nợ thu hồi không đủ trả cho ngân hàng; Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn) Thứ hai: Công tác quản lý nợ xấu bao gồm việc phòng ngừa nợ xấu xử lý nợ xấu Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu cụ thể là: xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại nợ tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, thực quy trình tín dụng thủ tục cho vay, thẩm định tín dụng, quản lý vốn vay sau giải ngân, xây dựng hạn mức rủi ro tín dụng, xây dựng chiến lược hoạt động hợp lý, sử dụng công cụ kiểm soát rủi ro Việc xử lý nợ xấu có phát sinh đặc biệt quan trọng bao gồm phương thức: Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp cấu lại nợ, chuyển nợ thành vốn góp cổ phần, xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh, bán khoản nợ, sử dụng biện pháp pháp lý để xử lý, bù đắp quỹ dự phòng rủi ro, trợ giúp Chính phủ 80 Chương 2: Đề tài sử dụng thông tin thứ cấp từ nguồn BCTC kiểm toán NH TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2008 đến 2014, kết hợp văn bản, tài liệu liên quan đến trình xử lý nợ xấu NH Vietinbank công bố rộng rãi phương tiện truyền thông Ngân hàng nhà nước để phân tích, so sánh, đánh giá thực trạng, biến động nợ xấu quản lý nợ xấu NH TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn nghiên cứu nhằm phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu giải thích gia tăng nợ xấu thời gian vừa qua Trên sở đó, kết đạt được: Với vị ngân hàng lớn hàng đầu Việt Nam, Vietinbank áp dụng đồng thời nhiều nhóm giải pháp, hành động để hạn chế nâng cao công tác quản lý nợ xấu theo thông lệ quốc tế khuyến cáo Điều giúp NH TMCP Vietinbank trì tỷ lệ nợ xấu mức an toàn < 3% theo chuẩn mực chung ngân hàng Việt Nam, thông lệ quốc tế Tuy nhiên, với gia tăng quy mô dư nợ tín dụng, giá trị tuyệt đổi khoản nợ xấu gia tăng nhanh chóng từ mức 2.188 tỷ (2008) lên đến 4.874 tỷ (2014), nguyên nhân bao gồm lý khía cạnh khách quan từ khó khăn chung kinh tế suy thoái tài toàn cầu khía cạnh chủ quan hoạt động quản lý nợ xấu chưa tốt Vietinbank dẫn đến giá trị khoản nợ nhóm nhóm mức cao qua năm Các hạn chế cần cải thiện: Hoạt động tín dụng chưa định hướng rõ nhóm khách hàng cách thống toàn hệ thống nhằm phân tán rủi ro; Báo cáo thẩm định cho vay chưa khái quát hết tình hình tài , mức độ rủi ro khách hàng; Công tác kiểm tra, kiểm soát khoản tín dụng sau cho vay nhiều hạn chế phận kiểm tra kiểm soát nằm tách riêng với phòng tín dụng, không kịp thời cập nhật tình hình thực tế khách hàng; Công tác thu hồi nợ, lý tài sản đảm bảo, khởi kiện gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý quan pháp luật chậm, phát sinh nhiều chi phí; Chú trọng vào việc xử lý có nợ xấu phát sinh, chưa đưa biện pháp triệt để ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn Chương 3: Trên sở phân tích thực trạng, nguyên nhân, điểm hạn chế trình xử lý quản lý nợ xấu NH Vietinbank giai đoạn 2008 đến 2014; kết hợp với so sánh tham chiếu vào khung lý thuyết, thông lệ, học kinh nghiệm quốc gia, đồng thời vào mục tiêu, định hướng mà ngân 81 hàng TMCP Công Thương Việt Nam đặt Tác giả mạnh dạn nhận diện đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Các nhóm giải pháp phân chia theo khía cạnh: Thứ nhất: (1) Giải pháp phòng ngừa nợ xấu, bao gồm: Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cán tín dụng kiến thức chuyên môn, nhận diện phòng ngừa rủi ro tín dụng; (2) Hoàn thiện sách phân loại, đánh giá khách hàng Vietinbank năm theo giai đoạn phát triển cụ thể kinh tế theo nhóm khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp; (3) Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cán tín dụng NH TMCP Vietinbank; (4) Xây dựng chế KPIs rõ ràng thưởng phạt cho cán nhân viên Vietinbank hoạt động phòng ngừa quản lý nợ xấu; (4) Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay dòng tiền toán khách hàng Bên cạnh đó, (5) công tác phòng ngừa nợ xấu phải tiên thực nghiêm túc quy trình cấp tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng; (6) Chủ động linh hoạt áp dụng thực tốt biện pháp phân tán rủi ro tín dụng; (7) Cuối cần không ngừng đầu tư đổi hệ thống công nghệ ngân hàng theo chuẩn mực trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc tế Thứ hai: Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu đề xuất cho ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, bao gồm: (1) Hoàn thiện khung pháp lý, quy trình hướng dẫn chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp; (2) Tăng cường giao dịch bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng (VAMC); (3) Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị nhằm quán quy trình, cách thức tổ chức cấu lại khoản nợ xấu; (4) Tăng cường kiểm soát hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu; (5) Nâng cao hiệu hoạt động phận quản lý nợ; (6) Chủ động xử lý nợ xấu; (7) Chủ động xây dựng giải pháp phòng ngừa phương án thực nhằm nâng cao hiệu xử lý tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, nhằm tạo điều kiện cho NH TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng hệ thống NH TMCP nói chung nâng cao hiệu công tác hạn chế quản lý nợ xấu, tác giả đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị đến quan chức năng, 82 Chính phủ nhằm tháo gỡ vướng mắc, khó khăn trình thực tế xử lý nợ xấu Các kiến nghị đề xuất Chính phủ - Tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng: Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Đẩy mạnh công tác hoàn thiện khuôn khổ pháp lý tạo hành lang cho trình xử lý nợ xấu, bao gồm: Sửa đổi, bổ sung Luật Luật Nhà theo hướng phát triển thị trường nhà ở, mở rộng đối tượng sở hữu nhà hình thành thị trường nhà tương lai; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Dân theo hướng bảo vệ quyền chủ nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán, phát mại tài sản bảo đảm; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Doanh nghiệp theo hướng công khai, minh bạch hoạt động doanh nghiệp; nghĩa vụ, trách nhiệm doanh nghiệp khoản nợ ngân hàng; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bất động sản theo hướng cho phép chuyển nhượng dự án bất động sản - Các quan chức cần đồng hóa hệ thống đăng ký kiểm tra việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn gây thất thoát vốn ngân hàng - Cơ quan chức thuộc Bộ Tài tăng cường hoàn thiện hướng dẫn, quy định việc bắt buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán kế toán, tài theo pháp lệnh, chuẩn mực hạch toán kế toán thống kê, đảm bảo số liệu báo cáo tài phản ánh xác, trung thực tình hình tài doanh nghiệp, để từ ngân hàng kịp thời đánh giá khả trả nợ khách hàng, chủ động biện pháp phòng ngừa rủi ro phát sinh nợ xấu - Chính phủ xem xét khuyến khích cho phép số ngân hàng nước có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu (quản trị kinh doanh có tỷ lệ nợ xấu cao) để cải tiến khả quản trị hoạt động tín dụng nợ xấu - Nhà nước có chế đặc biệt yêu cầu ban ngành quan liên quan phối hợp hỗ trợ việc tạo điều kiện để doanh nghiệp thua lỗ có phương 83 án tái cấu trúc khả thi có hội để xử lý sản phẩm ứ đọng, cải tổ hoạt động kinh doanh … nhằm khôi phục khả trả nợ khoản nợ hạn ngân hàng - Miễn loại thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Các kiến nghị đề xuất Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước tiếp tục phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài để sớm ban hành quy định chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu doanh nghiệp theo đề án xử lý nợ xấu Thủ tướng phê duyệt - Hoàn thiện khung pháp lý mua, bán xử lý nợ xấu, đặc biệt sửa đổi, bổ sung Thông tư số 19/2013/TT-NHNN phù hợp với Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/3/2015 Chính phủ yêu cầu thực tiễn; phối hợp với quan chức tháo gỡ khó khăn, vướng mắc chế, sách, quy định pháp luật xử lý nợ, tài sản bảo đảm, khuyến khích nhà đầu tư tham gia mua, bán nợ xấu tài sản bảo đảm Tăng cường phối hợp chặt chẽ với quan chức việc thu giữ, xử lý tài sản bảo đảm, xét xử, thi hành vụ án liên quan đến vay vốn ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước tiếp tục xem xét phương án bổ sung lực tài cho VAMC, đồng thời tạo môi trường thông thoáng, đặc biệt sở pháp lý cho việc xử lý nợ, bán nợ, tài sản đảm bảo tiền vay theo hướng trao quyền chủ động nhiều cho VAMC tổ chức tín dụng việc thu giữ, xử lý tài sản đảm bảo; tăng cường triển khai việc mua nợ xấu theo giá thị trường; tăng cường tính minh bạch, công khai bán nợ; phối hợp chặt chẽ với tổ chức việc thu hồi nợ, xử lý, tài sản bảo đảm cấu lại khoản nợ mua - Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng xử lý nợ xấu, việc chấp hành quy định pháp luật phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro; phát xử lý nghiêm trường hợp vi phạm pháp luật hoạt động tín dụng; phát triển mạnh sở liệu chung khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng - Triển khai giải pháp kiểm soát xử lý vấn đề sở hữu chéo, cổ đông lớn 84 chi phối, vi phạm pháp luật sở hữu vốn tổ chức tín dụng; thực Phương án tiếp nhận, mua lại vốn đầu tư doanh nghiệp Nhà nước tổ chức tín dụng theo đạo Thủ tướng Chính phủ Nghị số 15/NQ-CP Quyết định số 51/2014/QĐ-TTg gắn với thúc đẩy cấu lại, sáp nhập, hợp tổ chức tín dụng - Đẩy nhanh trình đại hóa NHTM dựa vào công nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước -HẾT- 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Nguyễn Thị Thu Hằng (2013), Nợ xấu ngân hàng Việt Nam: Một năm nhìn lại Tạp chí ngân hàng, số 6, trang 20 – 26 Nguyễn Trí Hiếu (2012), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam vấn đề giải nợ xấu tầm quốc gia Tạp chí ngân hàng, số 14, trang 20-28 Nguyễn Thanh Hòa (2012), Giải pháp quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Trần Công Hòa Đỗ Thị Trà Linh (2012), Xử lý rủi ro biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần – đôi điều bàn luận khuyến nghị Tạp chí ngân hàng, số 24, trang 31 – 35 Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất lao động xã hội Trần Huy Hoàng (2013), Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu Tạp chí công nghệ ngân hàng, số 84, trang 4-9 Đào Thị Hồ Hương (2013), Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số 4, trang 32-35 Trầm Xuân Hương cộng (2013), Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí công nghệ ngân hàng, số 84, trang 1013 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại TP.HCM: Nhà xuất thống kê 10 Nguyễn Thị Loan (2012), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số + 2, trang 88 – 91 11 Nguyễn Hữu Mạnh (2012), Bàn thêm hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại nhằm giảm thiểu nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số 19, trang 13 – 18 12 Nguyễn Hữu Mạnh (2012), Vấn đề sở hữu chéo trình giải nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số 24, trang 36 – 39 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (2008, 2009, 2010, 86 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tài hợp 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2013) Xếp hạng tín dụng nội bộ: Công cụ quản trị ngân hàng hiệu < http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/DJDFAG/xep-hang-tin-dung-noi-bo:-congTU cu-quan-tri-ngan-hang-hieu-qua.html > Truy cập ngày 20/07/2013 T U 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014) ,Báo cáo thường niên 16 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 17 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 18 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Công văn số 2056/NHNN-CSTT ngày 10/04/2012 v/v hoạt động tín dụng 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư 26/2012/TT-NHNN ngày 13/09/2012 việc hướng dẫn thủ tục chấp thuận Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nước nước tổ chức tín dụng cổ phần 21 Nguyễn Vạn Phú (2013), Nợ chưa xấu đáng lo Thời báo kinh tế Sài Gòn, số 29, trang 18 – 19 22 Phạm Hữu Hồng Thái (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam < http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Kinhnghiem-xu-ly-no-xau-tai-mot-so-nuoc-va-ham-y-cho-Viet-Nam/16308.tctc> Truy cập ngày 23/10/2013 23 Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 ban hành kèm theo định số 254/QĐ-TTg ngày 01 87 tháng 03 năm 2012 24 Thủ tướng Chính phủ (2013), Đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD ban hành kèm theo định số 843/QĐ-TTg ngày 31 tháng 05 năm 2013 25 Vũ Văn Thực (2012), Giải pháp nhằm giảm thiểu nợ xấu tổ chức tín dụng Tạp chí công nghệ ngân hàng, số 81, trang 37-41 26 Đinh Thị Thanh Vân (2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việt Nam thông lệ quốc tế Tạp chí công nghệ ngân hàng, số 19, trang 5-12 TIẾNG ANH 27 Basel Committee on Banking Supervision (2002), Sound credit risk assessment and valuation for loans BIS Press and Communication, Basel, Switzerland 28 Basel Committee on Banking Supervision (2003), Consultative document, The new Basel Capital Accord 29 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Covergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 30 IMF (2004), Financial Soundness Indicators (FSIs): Compilation Guide 31 Mishkin F.(2010), The economics of money, banking and financial markets US: Pearson 32 Rose (2009), Commercial bank management US: McGraw Hill 88 [...]... quát lý thuyết về nợ xấu, hạn chế và xử lý nợ xấu - Làm rõ thực trạng nợ xấu, hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương Việt Nam - Đề xuất các giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu 3.Câu hỏi nghiên cứu Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài hướng tới trả lời các câu hỏi sau: (1) Lý thuyết về nợ xấu, hạn chế và xử lý nợ xấu như thế nào? (2) Thực trạng nợ xấu, hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương. .. 1: Cơ sở lý thuyết về hạn chế và xử lý nợ xấu - Chương 2: Thực trạng hạn chế và xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chương 3: Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 5 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 1.1 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu Theo Ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu: Ngân hàng Trung Ương Liên minh... thức luận liên quan đến nợ xấu và quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại Về mặt thực tiễn: Đề tài góp phần gợi ý một số giải pháp quan trọng nhằm giúp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giải quyết tình trạng nợ xấu và hạn chế, phòng ngừa nợ xấu trong quá trình hoạt động 4 7 Cấu trúc của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn gồm 3 chương: - Chương 1: Cơ sở lý. .. Việt Nam thời gian qua như thế nào? (3) Những giải pháp nào cần thực hiện nhằm hạn chế và xử lý nợ xấu tại NHTMCP Công Thương Việt Nam? 4 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng nợ xấu, hạn chế và xử lý nợ xấu giai đoạn 2008 – 2014 của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Đối tượng nghiên cứu: Báo cáo tài chính được niêm yết qua các năm 2008 – 2014 của NHTMCP Công Thương Việt. .. làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng 16 1.2 Hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm và nội dung hạn chế nợ xấu 1.2.1.1 Quan điểm về hạn chế nợ xấu. .. Theo tác giả việc hạn chế nợ xấu tại NHTM được hiểu: Hạn chế nợ xấu là quá trình sử dụng các công cụ, biện pháp trước, trong và sau quá trình cấp tín dụng nhằm giảm thiểu thấp nhất việc phát sinh nợ xấu ” 1.2.1.2 Nội dung hạn chế nợ xấu Nếu ngân hàng không có các khoản nợ xấu thì đó không phải là hoạt động kinh doanh Tuy nhiên việc áp dụng các phương thức hạn chế nợ xấu tại mỗi ngân hàng là khác nhau... dụng của ngân hàng - Tiêu chí 3: Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ và tỷ lệ nợ khó đòi /nợ xấu Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ = A Nợ khó đòi x 100% Tổng dư nợ A E Tỷ lệ nợ khó đòi /nợ xấu = A Nợ khó đòi x 100% Nợ xấu A E Các tỷ lệ này cho biết chỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây là những chỉ tiêu phản ánh một cách khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ... bổ nhiệm các vị trí quản lý tại các công ty xử lý nợ cũng theo nhiệm kỳ, việc xử lý tài sản cũng được xác định rõ, vì thế, chi 27 phí mà Chính phủ chi tiêu cho các công ty xử lý nợ cũng bị hạn chế Các công ty xử lý nợ tập trung cũng có các quyền hạn đặc biệt để cắt giảm các thủ tục pháp lý (ngoại trừ KAMCO) Ví dụ, trường hợp của DANAHARTA - có quyền xử lý tất cả các khoản nợ xấu chuyển giao mà không... hiện xử lý và quản lý các loại tài sản nào đó, trong khi đó, IBRA hầu như dựa vào các ngân hàng địa phương để giúp thu hồi và quản lý các khoản nợ vay thương mại 1.3.2 Bài học cho Việt Nam Các mô hình quản lý tài sản và kinh nghiệm áp dụng các mô hình nói trên trong việc xử lý nợ xấu ở các nước châu Á sau khủng hoảng tài chính năm 1997, để từ đó rút ra mô hình thích hợp xử lý nợ có hiệu quả cho Việt Nam. .. Ngoài ra còn có nhóm nợ là những khoản nợ không thu được nhưng không đủ điều kiện để khoanh, xóa Cũng từ cách phân loại nợ quá hạn theo thời gian như vậy nên phần lớn nợ quá hạn ở nước ta đều là nợ xấu Các khoản nợ xấu tồn tại hiện nay tại các ngân hàng thương mại bao gồm: - Nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên - Nợ liên quan đến các vụ án, nợ đã khởi kiện nhưng chưa thể thu hồi chờ xử lý, nợ có tài sản đảm ... để đề giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chương 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM. .. CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 65 T T 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ vay Ngân hàng thương mại cổ T phần Công Thương Việt Nam 65 T 3.2 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ. .. hình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Công Thương Việt Nam (Tên viết