00 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỦA LUẬN VĂN NHỮNG KÉT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.Hổ CHÍ MINH s Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề kiểm sốt tín dụng phận khách hàng Ngân hàng Quân đội doanh nghiệp vừa nhỏ s Luận văn tổng kết lý thuyết, lý luận hoạt động kiểm sốt tín dụng Caobiện Thị pháp Hồngcó Nhung s Luận văn đưa khả ứng dụng nhằm nâng cao công tác kiểm sốt tín dụng, góp phần thực mục tiêu mở rộng tín dụng đơi với đảm bảo quản lý rủi ro KIỂM SỐT TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CN HỊ CHÍ MINH s Luận văn đề xuất biểu mẫu nhằm thống việc kiểm sốt tín dụng toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Tp Hồ Chí Minh, năm 2008 - - MỤCLỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I; NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIÊM SỐT TÍN DỤNG 1.1 Khái qt hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng 1.2 Những lý luận chung kiếm sốt tín dụng NHTM .ó 1.3 Kiếm sốt tín dụng đoi với doanh nghiệp vừa nhỏ 12 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIÊM SỐT TÍN DỰNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI MBHCM .26 2.1 Khái quát Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Hồ Chí Minh .26 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MBHCM từ 2005 đến 2007 28 2.3 Thực trạng kiếm sốt tín dụng đoi với doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM .38 CHƯƠNG m KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI MBHCM .53 3.1 Ke hoạch kinh doanh định hướng phát triển tín dụng đoi với doanh nghiệp vừa nhỏ MB HCM 53 3.2 Các nội dung cần thực đế kiếm sốt tín dụng đối vón doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM 54 KẾT LUẬN 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 PHỤ LỤC 68 -_Ị_- LỜI MỞ ĐÀU Gia nhập kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa , Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực như: tín dụng, đầu tư, huy động, bảo lãnh Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70 80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng đã, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thông qua việc không ngừng đưa ra, hồn thiện sách kiểm sốt tín dụng Hịa chung với phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội không ngừng nâng cao tốc độ tăng trưởng đơi với nâng cao chầt lượng hoạt động tín dụng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, Chi nhánh Hồ Chí Minh tăng cường quản lý, kiếm sốt tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh Khách hàng mục tiêu mà Chi nhánh hướng tới doanh nghiệp vừa nhỏ Công tác kiếm sốt tín dụng nhóm khách hàng thực tốt số hạn chế, tiềm ẩn rủi ro Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao cơng tác kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hồ Chí Minh, tơi chọn đề tài “Kiếm sốt tín dụng đối vói doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hồ Chí Minh” - - - Mục đích nghiên cửu: Nghiên cứu nội dung phân tích vai trị hoạt động kiếm sốt tín dụng Trên co sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, đua biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ không áp dụng MBHCM mà ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Phạm vi nghiên cửu đề tài: cơng tác kiếm sốt tín dụng MBHCM - Phưong pháp nghiên cửu: kết hợp nghiên cứu lý thuyết, thống kê, điều tra, vấn - Ý nghĩa khoa học thực tiễn: + Phân tích vả đúc kết lý luận hoạt động kiểm sốt tín dụng + Hình thành quy chuẩn gồm quy định biểu mẫu hoạt động kiểm sốt tín dụng + Góp phần nâng cao chất luợng tín dụng MBHCM - Ket cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lúc biếu mẫu luận văn gồm chuông: Chưomg I Những vấn đề chung kiếm sốt tín dụng Chưomg II Thực trạng kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM Chưomg III Kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM - - CHƯƠNGI: NHŨNG VẤN ĐÈ CHUNG VÈ KIỂM SỐT TÍN DỤNG 1.1 Khái qt hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niêm hoat đơns tín dung ngân hàns Có nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh "Creditium", có nghĩa tin tưởng tín nhiệm Trong tiếng Anh, tín dụng credit - "uy tín" Có nhiều định nghĩa khác tín dụng giói hạn lĩnh vực kinh tế định nghĩa sau phản ánh chất hoạt động cả: “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ kinh tế với chủ chuyến cho chủ khác quyền sử dụng lượng giá trị hay vật định khoảng thời gian định với điều kiện mà hai hên thỏa thuận ” Khái niệm tín dụng thể đặc điếm bản: - Trong tín dụng có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị hay vật từ chủ the sang chủ khác - Sự chuyển giao mang tính tạm thịi - Quan hệ tín dụng thực hai bên thỏa thuận điều kiện việc sử dụng hoàn trả lượng giá trị, hay vật khối lượng, thời hạn, tiền lãi Tín dụng xuất từ thịi kỳ cổ đại hình thức cho vay nặng lãi phát triển lâu dài, đa dạng ngày Tín dụng đời phát triển gắn với đòi phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Có nhiều loại tín dụng khác phân theo chủ tham gia hoạt động tín dụng: - Tín dụng thương mại: Có chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp, cá thể kinh doanh vói - - - Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng bên phủ, bên chủ thể kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ thực mục tiêu quản lý kinh tế - Tín dụng ngân hàng: hoạt động tín dụng quan trọng Là quan hệ tín dụng mà ngân hàng chủ cho vay đối vói đối tượng khác kinh tế vói điều kiện mà hai bên thỏa thuận Hoạt động tín dụng NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế Điều kiện tín dụng chủ yếu ngân hàng bao gồm: Khối lượng vốn vay, thòi hạn vay, tiền lãi người vay phải trả ngân hàng Các yếu tố hai bên thỏa thuận cho tiện lợi cho ngưòi vay ngân hàng Ngưòi vay có tiền đế bù đắp thiếu hụt chi tiêu Ngân hàng cho vay đế kiếm lọi nhuận tưong ứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận 1.1.2 Vai trị hoat đơng tín dung đoi với Ngân hàng Thương mai Hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng đối vói NHTM Trước hết hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tiền lãi phí tạo từ khoản cho vay chiếm hầu hết nguồn thu ngân hàng Theo số liệu thống kê khơng thức, nguồn thu từ lãi cho vay chiếm tói 70% thu nhập từ NHTM Việt Nam Tuy nhiên, tầm quan trọng tưong đối khoản mục thu từ cho vay so vói nguồn thu ngồi lãi vay tín dụng thay đối nhanh với q trình phát triển dịch vụ thu phí Thu từ phí ngày tăng lên nhanh so với thu lãi từ cho vay Ngoài ra, bên cạnh việc dự trữ khoản đầu tư, hoạt động tín dụng hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng Trong xu hướng - - ngân hàng ngày đa dạng hóa danh mục dịch vụ cung cấp, hoạt động tín dụng giữ vai trị Cho vay khoản mục tài sản lớn ngân hàng, thường chiếm từ Vi đến 3Á giá trị tống tài sản ngân hàng Hoạt động tín dụng cịn sở để ngân hàng thu hút phát triển khách hàng Một nhũng lý ban đầu khách hàng tìm đến ngân hàng họ muốn vay tiền để trang trải cho chi tiêu Từ việc bán sản phẩm tín dụng, ngân hàng bán kèm bán chéo sản phẩm khác dịch vụ gửi tiền, toán, dịch vụ bảo hiểm, ngân quỳ ỉ.1.3 Khái niêm rủi ro tín dung Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác có mối quan hệ chặt chẽ vói Các loại rủi ro NHTM gặp phải là: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất Trong đó, rủi ro tín dụng coi rủi ro gắn liền vói hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng định nghĩa khả mà người vay đổi tác ngân hàng khơng có khả thực nghĩa vụ tài cam kết Đối vói hầu hết ngân hàng, khoản cho vay nguồn gốc lớn rõ ràng rủi ro tín dụng Trong đó, rủi ro tín dụng NHTM chủ yếu liên quan đến khoản vay Theo phạm vi đó, rủi ro tín dụng hiếu khả người vay von ngân hàng cố tình khơng có khả chi trả phần toàn gốc lãi hai thời hạn hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác từ phía khách hàng ngân hàng, phía khách hàng, rủi ro tín dụng có nguyên nhân từ rủi ro kinh doanh khách hàng cố ý lừa đảo, chây ỳ, gặp khó khăn kinh doanh, phía ngân hàng, rủi ro tín dụng - - xảy quy định, quy trình tín dụng khơng chặt chẽ, cán tín dụng thiếu lực tư cách đạo đức xấu Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng nội dung quan trọng đối vói ngân hàng xác định dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm hạn chế thấp nhấp rủi ro xảy 1.2 Những lý luận chung kiếm sốt tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niêm vai trị kiếm sốt tín dung tai NH TM 1.2.1.1 Khái niêm kiêm sốt tín dung tai Ngân hàng thương mai Theo Từ điển Tiếng Việt Nhà xuất Khoa học xã hội - Trung tâm Từ điển học xuất năm 1994, “kiểm soát” theo dõi kiếm tra xem có thực điều quy định hay khơng Chưa có định nghĩa thức kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thương mại theo khái niệm họp lý là: Kiếm sốt tín dụng ngân hàng thương mại việc ngân hàng theo dõi, kiếm tra khoản vay sau khoản vay giải ngân nhằm xác định vẩn đề (tiềm tàng / thực tế tương lai) thời điếm sớm nhằm có khả có hành động ngăn chặn thích hợp đế bảo toàn vị Ngân hàng trước muộn Kiếm sốt tín dụng bao gồm nội dung chính: Kiếm soát danh mục kiểm soát khoản vay 1.2.1.2 Vai trị kiếm sốt tín dưng Ngân hàng thương mai Thứ nhất, kiểm sốt tín dụng giúp Ngân hàng nhận biết cách kịp thòi sụt giảm chất lưọng tín dụng rủi ro khoản vay đế có hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích ngân hàng Trước chấp thuận cho vay, Ngân hàng đánh giá, sàng lọc chấp nhận mức rủi ro - - định khoản vay Tuy nhiên, người vay có động mạo sau vay tiền Sự khác vốn chủ sở hữu vốn vay thúc động Cụ hơn, chủ sở hữu cơng ty hưởng phần lớn thành cơng, cịn ngược lại, chủ nợ hứng chịu phần lớn hậu Điều cấu thành động đế chủ sở hữu mạo hon, thực phương án kinh doanh rủi ro hon ban đầu Nghiên cứu cho thấy số nhiều nguyên nhân khiến ngân hàng gặp vấn đề khoản tín dụng khơng kiếm soát vấn đề sau giải ngân Sự thiếu sót thưịng biến “một định tốt” cho vay ban đầu thành “một định tồi” Thứ hai, kiểm sốt tín dụng thường xun cịn giúp ngân hàng nhận biết hội mói đối vói quan hệ cho ngân hàng thông qua việc nắm bắt nhu cầu mói khách hàng Ví dụ thơng qua việc kiếm sốt tín dụng cho thấy khách hàng mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày nhiều Việc hàng tháng kế toán phải trả lương tiền mặt đến công nhân tốn thời gian gặp nhiều rủi ro sai sót khâu đếm tiền, theo dõi danh sách ngưòi thực nhận lương Như vậy, hội cho ngân hàng tiếp thị sản phẩm “trả lương cán công nhân viên qua tài khoản” nhằm mang lại cho khách hàng lọi ích việc trả lương xác, nhanh gọn, tiết kiệm hay sản phẩm "quỹ thu tiền mặt quầy" doanh nghiệp bán lẻ có doanh thu tiền mặt lớn Kiếm soát danh mục giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ sách tín dụng quy định pháp lý hoạt động tín dụng, hướng tói mục tiêu giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng Nhóm tiêu khoản Khả trả nợ Doanh nghiệp Nhóm tiêu Nhóm tiêu hoạt động Nhóm tiêu thu nhập cân nợ - Trình độ 98 10 - - Lịch sử quan hệ Các nhân tố Các nhân tố 7.2.2.Định Những tiêu đánhu giácầu chấtcán lương sốt phải tín dung NHTM hạng tínthức nhiệm kiếm tín dụng địnhtailượng rủi quản lý với tố chức ảnh hưởng ảnh hưởng ro tín đối vói khoản vay Rủi 7ro phải đánh giá xếp hạng Mơi trường NHbiết, đến họ ngành tói Doanh 1.2.2.1 Khádụng năngvànhân đánh giá, phòng ngừa han chế rùi ro tín dung Ngành nội vào thịi điểm mà khoản vay đókinh đượctế/thực nghiệp sau kiểm tra lại Đây tiêu thức trọng nghiệp đánh giá chất lượng hoạt động kiểm Loạiquan hình doanh suốt vịng địi khoản vay có nhũng thay đổi đáng kể chất sốt tín dụng Một hoạt động kiểm sốt có chất lượng cao giúp ngân lượng tín dụng hàng nhận biết rủi ro tín dụng sớm tốt Hệ thống định hạng tín nhiệm phân loại nợ theo hai phương pháp định Hoạt động kiểm sốt có tác dụng đo lường mức độ rủi tính định lượng hai phần: tài phi tài ro khoản vay danh mục tín dụng, từ giúp ngân hàng đưa ( ^ ♦> chính; giákịp yếuthịi tố thích tài nghiệp cácPhần biện tài pháp, hành Việc động đánh ứng xử họp Vì doanh thế, hoạt động định kiểm lượng qua lượng việc phân báothếcáohiện tài ỏ’ gầnTgóp Giáhạn trị chế tỷvà sốt có chất hay tích khơng việcnăm có phần C trọngngừa rủi chỉdụng tiêu hay phụkhông thuộc vào ngành kinh tế quy mơ doanh phịng ro tín nghiệp Mặc dù rủi ro tín dụng khó định lượng điều khơng có Tổng điểm nghĩa ngân hàng bỏ qua việc Đe đánh giá rủi ro khách Phi tài kinh tế/ hạng tín nhiệm hàng, ngưịi ta thưịng sử dụngNgành hệ thống định Quy mơ doanh nghiệp Quy trình chấm điếm chotrên, doanh nghiệp điểm ngân thưong mại Trên sở nhũng liệu tùy theo quan rủi rohàng ngân tiến hành bước hàng thương mại,theo hệ thống đưasau mức rủi ro khoản vay số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đối tùy thuộc vào ngành nghề quy mô doanh nghiệp khách hàng Điếm phần tài ngân hàng thương mại thường chiếm từ 25-30% tổng điếm xếp hạng (25% báo cáo tài khơng kiểm tốn báo cáo tài kiếm tốn khơng có ý kiến chấp nhận tồn phần 30% báo cáo tài có kiểm tốn có ý kiến chấp nhận tồn phần), phần phi tài chiếm 70% tống điểm xếp hạng Tổng điểm Tổng điếm kết họp hai yếu tố định tính định lượng giúp xác tàỉ định mức phân loại khoản cho vay theo nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (AAA, ♦♦♦ AA, Phần A); Nhóm cần (BBB, B); Nhóm nợ tiêu phương chuẩn phi tàinợchính: Cácýyếu tố phiBB, tài đánh giá (CCC, CC), Nợ pháp nghi ngờ có khảpháp năngđịnh mấtlượng, vốn (D) theo định(C) tínhvàvàNợ phưong bao gồm nhóm tiêu sau:Hệ thống định hạng tín nhiệm giúp đánh giá mức độ rủi ro khoản vay, khách hàng Đe đánh giá mức độ rủi ro ngân hàng, 55 - - hàng phải chịu mức lãi suất cao tình hình kinh doanh hầu hết gặp khó khăn Điều có nguy tạo rủi ro cho khoản vay Khách hàng khơng trả nợ theo hẹn vói Ngân hàng Do cơng tác kiểm sốt tín dụng trọng hon thịi gian 3.2.1 Biên phấp kiểm sốt tín dung doanh nghỉêy vừa nhỏ tai MBHCM Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Doanh nghiệp vừa nhỏ có đặc điếm kinh doanh riêng biệt, đa dạng, khó theo dõi đánh giá, vốn hoạt động chủ yếu vốn vay Ngân hàng, địi hỏi cơng tác kiểm tra kiểm sốt đối vói q trình cho vay; kiểm tra tài sản bảo đảm, tài sản hình thành từ vốn vay Do đó, kiếm tra kiểm sốt Ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao coi hoạt động thường xuyên công tác quản trị điều hành Do vậy, MB HCM cần tiếp tục hồn thiện cơng tác kiểm tra kiểm sốt theo hưóng: 3.2.1.1 Đàm bào thưc hiên kiếm tra kiếm soát tất cá khâu trình cho vay - Kiếm tra trước phát tiền vay: thấm định khách hàng phương án, dự án vay vốn - Kiếm tra cho vay: kiếm tra phát tiền vay, chuyển tiền toán cho khách hàng có phù họp với mục đích vay hay khơng? có đủ tư họp pháp họp lệ hay không? đặc biệt kiểm tra việc giải ngân tiền mặt để toán tiền mua hàng chi trả lương nhân công - Kiếm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích vay, kiếm tra đảm bảo vốn vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình ln chuyến vật tư hàng hố hình thành từ vốn vay tình hình tài doanh nghiệp Trong kiểm tra sau cho vay: Ngân hàng cần đặc biệt lưu ý tiến hành gia hạn nợ Gia hạn nợ cần phải 56 - - tiến hành xem xét, phân tích tồn diện kỹ lưỡng đế kịp thời phát khoản nợ khó đòi Neu khả doanh nghiệp suy giảm Ngân hàng phải tăng cường cải thiện khả thu nợ Neu khả thu nợ cịn, Ngân hàng cấu lại khoản nợ, tăng cường tài sản bảo đảm đế đảm bảo cho khoản vay Neu khó khăn khơng thể đảo ngược Ngân hàng phải có hành động kịp thịi đế thu hồi nợ 3.2.1.2 Thục kiểm sốt thường xun dối vói tất cà khoán nợ vay khách hàng, - Nội dung kiểm tra kiếm soát: phải đảm bảo đủ nội dung sau: + Xem xét danh mục khoản vay, khách hàng vay + Phân loại khoản vay, khách hàng vay + Định kỳ đánh giá lại tài sản bảo đảm tiền vay + Kiếm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, khách hàng vay + Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng CBTD + Định kỳ kiểm tra thực tế tiến độ thực phương án kinh doanh khách hàng vay vốn Ngân hàng - Phương pháp kiểm tra: + Kiểm tra thường xuyên qua báo cáo phân loại biện pháp khắc phục + Kiểm tra đột xuất 3.2.1.3 Hoàn thiên bỏ phân chức kiếm tra kiếm sốt Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cần phải thực thưịng xun kịp thòi trở thành hoạt động công tác quản trị điều hành Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giúp ngân hàng xem xét, đối chiếu, đánh giá tính tuân thủ hoạt động, định kiểm sốt tín dụng so với quy định, quy trình, quy chế nhằm hạn chế rủi ro tác nghiệp ... kiếm sốt tín dụng Chưomg II Thực trạng kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM Chưomg III Kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM - - CHƯƠNGI: NHŨNG VẤN ĐÈ CHUNG VÈ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG 1.1... Ngân hàng TMCP Quân đội xác định rõ thực hoạt động ngân hàng đa phục vụ cho doanh nghiệp quân đội làm kinh tế, làm dịch vụ ngân hàng thành phần kinh tế Hiện khách hàng mà Ngân hàng Quân đội phục... CHƯƠNG m KIỂM SỐT TÍN - DỤNG ĐỐI YỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI MBHCM 3.1 Kế hoạch kinh doanh định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MB HCM MB HCM phấn đấu trở thành ba chi nhánh hàng