TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài: NHẬN DẠNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN GVHD: Trần Hoàng Mai Năm 2012 DANH SÁCH NHÓM THỰC HIỆN STT HỌ VÀ TÊN Lưu Hoàng Yến Nguyễn Thị Anh Xuân Nguyễn Thị Đam Trần Thị Hiếu Nguyễn Quỳnh Lâm MSSV KÝ TÊN I TỔNG QUAN VỀ SACOMBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín với tên giao dịch tiếng Anh SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK (viết tắt SACOMBANK), có trụ sở 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Các lĩnh vực hoạt động Ngân hàng bao gồm: • Huy động vốn ngắn hạn, trung dài hạn hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng tiền gửi • Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển tổ chức nước, vay vốn tổ chức tín dụng khác; • Cho vay ngắn, trung dài hạn; • Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; • Hùn vốn liên doanh theo pháp luật; • Làm dịch vụ toán khách hàng; • Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, toán quốc tế; • Cung cấp dịch vụ đầu tư, dịch vụ quản lý nợ khai thác tài sản; • Huy động vốn từ nước dịch vụ khác; • Hoạt động bao toán Năm 2008, sở tập hợp, liên kết thông qua đầu tư, góp vốn, sáp nhập, mua lại, tổ chức lại hình thức liên kết khác, Tập đoàn Sacombank hình thành với công ty trực thuộc công ty liên kết, Sacombank giữ vai trò hạt nhân Ngày 26/5/ 2012 vừa qua, Sacombank tiến hành Đại hội cổ đông thường niên 2011 với thay đổi gần toàn thành viên Hội Đồng Quản Trị, giữ lại thành viên cũ Đại hội dấu mốc đặc biệt trình phát triển Sacombank dấu hiệu cho dự báo biến động tới Sacombank năm 2012 II NHẬN DẠNG RỦI RO CỦA SACOMBANK Phương pháp lưu đồ 1.1 Quy trình cấp tín dụng của Sacombank Sơ đồ : Quy trình cấp tín dụng của Sacombank Tiếp thị khách hàng Thu thập hồ sơ Xác minh Hồ sơ < tỷ Hồ sơ > tỷ Trưởng phòng NV tín dụng Ban giám đốc Trưởng phòng NV tín dụng Soạn tờ trình Dư nợ < 700 tr Dư nợ 700 – tỷ Trình phó GĐ Trình GĐCN Dư nợ tỷ – tỷ Trình ban tín dụng CN Dư nợ >2 tỷ Phòng thẩm định Văn phòng khu vực Soạn hợp đồng Công chứng Đăng ký giao diện đảm bảo Giải ngân Trình giải ngân KH lấy tiền Tóm lại ta có thể chia quy trình cấp tín dụng của Sacombank thành giai đoạn chính: - Giai đoạn 1: tiếp thị, lập hồ sơ, đề nghị cấp tín dụng - Giai đoạn 2: phân tích tín dụng - Giai đoạn 3: quyết định tín dụng - Giai đoạn 4: giải ngân 1.2 Nhận dạng rủi ro từ quy trình cấp tín dụng CÁC NGUỒN RỦI RO TỪ QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn Rủi ro chiến lược Rủi ro tài chính Rủi ro vận hành Rủi ro tuân thủ - KH cung cấp sai thông tin Rủi ro danh tiếng - Thông tin Sacombank - KH hiểu sai chính sách tín có thay đổi lớn dụng của Ngân hàng; cấu hội đồng uản - NH thu thập sai thông tin khách hàng; trị; - Saccombank sát nhập - NH không đánh giá lại Tiếp thị, lập thông tin của khách hàng hồ sơ, đề với Eximbank; - Sacombank nâng cấp cung cấp; nghị cấp tín dụng hệ thống T24 R8 lên - NH hướng dẫn khách hàng T24 R11 nhằm nâng lập sai hồ sơ đề nghị cấp tín cao hệ thống core và dụng giấy đề nghị vay tiện ích ứng dụng; vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ về tình hình tài chính, phương án vay vốn, kế hoạch kinh doanh, hồ sơ tài sản đảm Phân tích tín Quy trình cấp tín - NH cung cấp bảo; - KH Tạo “hiện trường giả” Thay đổi, bổ sung luật - dụng không yêu chi phí công tác về sở kinh doanh, tài sản các tổ chức tín dụng; cầu các loại giấy quá lớn; đảm bảo; tờ” - Giấy phép thành lập - Điều lệ công ty nhiệm dụng người đại diện theo pháp luật và chi phí công tác sở kinh doanh, tài sản - 05/2012/TT-NHNN; quá ít; đảm bảo; - 35/2011/TT-NHNN; - NH thẩm định sai giá trị quyết HĐQT - Người - 22/2011/TT-NHNN; - NH không thường xuyên định giá lại TSĐB; thông tin KH cung cấp, mà - Nghị - 07/2012/TT-NHNN; lý của TSĐB; - Văn bản chấp danh - Luật NHNN 2010; - NH thẩm định sai tính pháp - NH chỉ kiểm định những sách HĐQT tín dụng - NH không khảo sát thực tế kế toán trưởng thuận Quyết định - NH cung cấp TSĐB; - Quyết định bổ thông tư: không thu thập thêm thông tin; - Thẩm định sai mức độ tin cậy của các báo cáo tài được chính; ủy quyền ký - Thẩm định sai tính khả thi giấy tờ vay - Tiêu chuân để của phương án SXKD; - NH không tuân thủ chính được cấp tín sách tín dụng ( KH không Thời gian duyệt hồ sơ tín dụng dụng quá cao; - Tiêu chuẩn để được cấp tín dụng quá thấp, đủ tiêu chuẩn vẫn - HS 1 tỷ: 7-10 ngày - Điều khoản hợp đồng không giống - HS>2 tỷ: ngày định thỏa giá, tuần trình ban thuận; giám đốc, ngày - Chữ ký hợp đồng trình lên hội sở không hợp lệ; - Các giấy tờ, hợp đồng không được công chứng và đăng ký giao diện đảm bảo; - Tiền, vốn vay không được giải ngân hợp đồng; - KH không lập giấy nhận Giải ngân nợ/khế ước nhận nợ; - NH phải thay đổi hình thức giải ngân theo chính sách giải ngân mới của NHNN; - 09/2012/TT-NHNN Phương pháp phân tích báo cáo tài Các tiêu tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất, tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ…của Sacombank năm 2011 nằm tronng mức quy định ngân hàng Nhà Nước cho thấy hoạt động công ty nằm giới hạn an toàn, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản nằm mức kiểm soát Tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn Sacombank 22,36% có nghĩa 100 đồng cho vay trung dài hạn có 22,36 đồng lấy từ nguồn vốn ngắn hạn, tỷ lệ phủ hợp với quy định ngân hàng Nhà Nước khả khoản cải thiện Qua báo cáo tài hợp Ngân hàng thương mại cổ phần Thương Tín ta thấy rủi ro tín dụng rủi ro khoản ngân hàng năm 2011 có chiều hướng giảm so với 2010 Ngân hàng giảm tỷ lệ nợ xấu giảm tổng nợ phải trả năm 2011 so với năm 2010 góp phần tăng khả khoản ngân hàng III ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK Phương pháp sử dụng thang đo THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG STT Loại rủi Chi tiết rủi ro Ả̉nh ro Đánh giá Khả hưởng Rủi ro xảy không yêu cầu giấy phép thành lập không yêu cầu điều lệ khách hàng không yêu cầu người đại diện theo pháp 5 5 luật và kế toán trưởng không yêu cầu văn bản chấp thuận danh 5 sách HĐQT không yêu cầu nghị quyết HĐQT không yêu cầu người được ký giấy tờ vay 5 4 Thấp trung tiêu chuẩn cấp tín dụng cao bình trung tiêu chuẩn cấp tín dụng thấp bình trung bình trung 10 chiến Rủi ro chi phí công tác lớn tài chính chí phí công tác ít bình 11 không có chi phí công tác 5 trung 12 13 14 15 16 17 KH cung cấp sai thông tin KH hiểu sai chính sách tín dụng NH thu thập sai thông tin khách hàng NH không đánh giá lại khách hàng NH hướng dẫn KH lập sai hồ sơ KH tạo hiện trường giả NH không khảo sát thực tế sở KD, 5 5 1 TSĐB NH thẩm định sai giá trị TSĐB NH chỉ kiểm định những thông tin KH 5 Thấp 20 cung cấp 4 Thấp trung 21 thẩm định sai mức độ tin cậy của các BCTC NH thẩm định sai tính khả thi của phương bình trung 22 23 án SXKD NH không tuân thủ chính sách tín dụng điều khoản hợp đồng không thỏa bình 24 25 thuận chữ ký hợp đồng không hợp lệ các giấy tờ không được công chứng và 5 Thấp 26 đăng lý giao diện đảm bảo tiền vốn vay không được giải ngân theo hợp 5 27 đồng KH không lập giấy nhận nợ/khế ước nhận bình trung 28 nợ NH thay đồi hình thức giải ngân theo pháp bình 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 luật luật NHNN 2010 05/20120TT-NHNN 35/2011/TT-NHNN 07/2012/TT-NHNN 22/2011/TT-NHNN 09/2012/TT-NHNN thay đồi lớn hội đồng quản trị Nguy sát nhập với NH khác nâng cấp hệ thống T24 lên R11 5 5 5 5 4 4 4 Rủi ro 18 19 vận hành Rủi ro tuân thủ Rủi ro danh tiếng bình Cao Thấp Thấp Thấp trung Thấp thấp Thấp Cao 39 thời gian duyệt hồ sơ lâu Cao Ghi chú: THANG ĐO ẢNH HƯỞNG Đánh giá Nghiêm trọng Nhiều Trung bình Ảnh hưởng tiềm Mọi mục tiêu đều không đạt được Hầu hết các mục tiêu đều bị ảnh hưởng Một số chỉ tiêu bị ảnh hưởng, cần có sự nỗ Ít Không đáng kể lực để điều chỉnh Cần ít nỗ lực để điều chỉnh các chỉ tiêu Ảnh hưởng rất nhỏ, điều chỉnh bình thường THANG ĐO KHẢ NĂNG XẢY RA Đánh giá Hầu chắc chắn xảy Dể xảy Có thể xảy Khó xảy Hiếm xảy Xác suất Có thể xảy nhiều lần một năm Có thề xảy lần/năm Có thể xảy thời gian năm Có thể xảy thời gian 5-10 năm Có thể xảy sau 10 năm CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ Ảnh hưởng Trung bình Trung bình Cao Cao Thấp Trung bình Trung bình Cao Thấp Trung bình Trung bình Cao Cao Thấp Trung bình Trung bình Cao Thấp Thấp Trung bình Cao Xác suất Phương pháp đo lường rủi ro túy 2.1 Các bảng số liệu sở BẢNG CÁC SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK  Bảng cân đối kế toán (31/12/2011) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN 2011 (31/12/2011) Đơn vị tính: triệu đồng A TÀI SẢN Giá trị I Tiền mặt kim loại quý 11.857.270 II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 2.807.350 Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ III 9.621.309 chức tín dụng khác IV Chứng khoán kinh doanh 349.355 V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 2.852 VI Cho vay cho thuê tài khách hàng 79.726.547 VII Chứng khoán đầu tư 24.368.177 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 665.511 IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 2.105.523 Tài sản cố định thuê tài 2.024 Tài sản cố định vô hình 1.600.316 X Tài sản khác 8.362.483 TỔNG TÀI SẢN 141.468.717 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I II III IV V VI Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng rủi ro Chứng tiền gửi phát hành trái phiếu Các khoản nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn quỹ Vốn Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU VII Giá trị 2.129.609 12.823.589 75.092.252 4.713.679 17.616.708 14.545.997 126.921.834 10.961.760 1.539.899 87.216 1.958.008 14.546.883 141.468.717  Bảng kết chi phí (không gồm chi phí lãi), bảng kết doanh thu, bảng kết chi phí lãi, bảng kết nợ vay tiêu liên quan năm 2011 BẢNG KẾT CHI PHÍ NĂM 2011 (không gồm chi phí lãi) Chỉ tiêu Định phí Chi phí hoạt động khác Chi phí quản lý chung Chí phí dự phòng rủi ro tín dụng Biến phí Chi phí hoạt động dịch vụ TỔNG Đvt: triệu đồng Giá trị 4.386.450 402.357 3.589.136 394.957 644.195 644.195 5.030.645 BẢNG KẾT DOANH THU NĂM 2011 Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng Lỗ/lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác ĐVT: triệu đồng Giá trị 17.864.267 1.685.590 204.268 -186.449 -10.723 508.433 Chi phí/thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần TỔNG -242.027 19.823.359 BẢNG KẾT CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG TỰ CHI PHÍ LÃI NĂM 2011 ĐTV: triệu đồng Chỉ tiêu Giá trị Lãi tiền gửi khách hàng 8.934.421 lãi tiền vay từ tổ chức tín dụng nước lãi chứng tiền gửi trái phiếu chi phí khác TỔNG 1.541.729 1.448.125 97.765 12.022.040 BẢNG KẾT NỢ VAY VÀ CÁC CHỈ TIÊU LIÊN QUAN NĂM 2011 Chỉ tiêu ĐVT: triệu đồng Giá trị Tiền gửi khách hàng Tiền vay từ tổ chức tín dụng nước Chứng tiền gửi trái phiếu TỔNG Tổng nợ Tổng tài sản Tỷ lệ D/A Chi phí lãi vay Lãi suất bình quân  75.092.252 12.823.589 17.616.708 10.5532.549 126.921.834 141.468.717 89,72% 12.022.040 11,39% Bảng báo cáo thu nhập 2011 BÁO CÁO THU NHẬP NĂM 2011 ĐVT: triệu đồng Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Chi phí lãi vay khoản tương tự Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (28%) Lợi nhuận sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành EPS  19.823.359 4.386.450 644.195 14.792.714 12.022.040 2.770.674 774.817 1.995.857 (70.574) 2.066.431 922.149.772 cổ phiểu 2.241 đồng/cổ phiếu Các số liệu khác CÁC SỐ LIỆU KHÁC Bình quân gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành Biến phí Thuế TNDN Thị giá P P/E 922.149.772 cổ phiếu 3.25% doanh thu 28% 11.887,18 đồng 5.3 BẢNG TỶ LỆ LÃI VAY CHO CÁC MỨC NỢ VAY KHÁC NHAU CỦA NGÂN HÀNG (ĐVT: triệu đồng) BẢNG NGHIÊN CỨU TỶ LỆ LÃI VAY CHO ÁC MỨC NỢ VAY KHÁC NHAU Lượng nợ vay Các khoản nợ (triệu đồng) khác ĐVT: triệu đồng Lãi suất Tổng nợ Tổng tài sản Tỷ lệ D/A bình quân 77.794.432,49 21.389.285 99.183.717,49 141.468.717 70,11% 9,80% 84.882.015,21 21.389.285 106.271.300,21 141.468.717 75,12% 10,30% 91.941.304,19 21.389.285 113.330.589,19 141.468.717 80,11% 10,60% 99.014.740,04 21.389.285 120.404.025,04 141.468.717 85,11% 11% 105.532.549,00 21.389.285 126.921.834,00 141.468.717 89,72% 11,39% 107.347.247,47 21.389.285 128.736.532,47 141.468.717 91,00% 11,9% 110.176.621,81 21.389.285 131.565.906,81 141.468.717 93,00% 12,50% BẢNG TÍNH SỐ CỔ PHIẾU LƯU HÀNH ỨNG VỚI TỪNG MỨC NỢ VAY Lượng nợ Các khoản Tổng vốn vay (triệu Tổng nợ Tổng tài sản Vốn CPT Số cổ phiếu nợ khác CSH đồng) Đvt: Triệu đồng 77.794.432 21.389.285 99.183.717 141.468.717 42.285.000 38.699.877 3.255.597.851 84.882.015 21.389.285 106.271.300 141.468.717 35.197.417 31.612.294 2.659.360.314 91.941.304 21.389.285 113.330.589 141.468.717 28.138.128 24.553.005 2.065.502.966 99.014.740 21.389.285 120.404.025 141.468.717 21.064.692 17.479.569 1.470.455.523 105.532.549 21.389.285 126.921.834 141.468.717 14.546.883 10.961.760 922.149.772 107.347.247 21.389.285 128.736.532 141.468.717 12.732.185 9.147.062 769.489.635 110.176.622 21.389.285 131.565.907 141.468.717 9.902.810 531.470.658 6.317.687 BẢNG BẢNG PHÂN PHỐI XÁC SUẤT VÀ DOANH THU (ĐVT: triệu đồng) BẢNG PHÂN PHỐI XÁC SUẤT VÀ DOANH THU Doanh thu Xác suất 17.500.000 0,25 19.823.359 0,5 ĐVT: triệu đồng 21.700.000 0,25 2.1 Các bảng số liệu sở BẢNG TÍNH EPS TRONG CÁC TRƯỜNG HỢP NỢ VAY KHÁC NHAU BẢNG 4.1: EPS, ROE TRONG TÌNH TRẠNG HIỆN TẠI (D/A = 89.72%) Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 ĐVT: triệu đồng 0,5 0,25 19.823.359 21.700.000 4.386.450 4.386.450 644.259,17 705.250 14.792.649,83 16.608.300 10 11 12 Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành 13 EPS (đồng/cổ phiếu) 14 ROE 15 EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) 16 σ(EPS) 17 Hệ số biến thiên Cv (EPS) 12.022.040 522.760 146.372,8 376.387,2 (70.574) 12.022.040 2.770.609,83 774.817 1.995.792,83 (70.574) 12.022.040 4.586.260 1.284.152,8 3.302.107,2 (70.574) 446.961,2 2.066.366,83 3.372.681,2 922.149.772 cổ phiểu 484,7 0,04 2.240,81 0,19 2.155,93 1.124,93 0,5218 3.657,41 0,31 BẢNG 4.2: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 70.11% 10 11 12 Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành 13 EPS (đồng/cố phiếu) 14 ROE 15 EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) 16 σ (EPS) 17 Hệ số biến thiên Cv (EPS) 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 7.623.854,38 4.920.945,62 1.377.864,77 3.543.080,84 (70.574) 0,5 19.823.359 4.386.450 644.259,17 14.792.649,83 7.623.854,38 7.168.795,45 2.007.262,73 5.161.532,72 (70.574) ĐVT: triệu đồng 0,25 21.700.000 4.386.450 705.250 16.608.300 7.623.854,38 8.984.445,62 2.515.644,77 6.468.800,84 (70.574) 3.613.654,84 5.232.106,72 6.539.374,84 3.255.597.851,2 cổ phiểu 1.109,98 0,33 1.607,11 0,48 1.583,21 318,63 0,2013 2.008,66 0,60 BẢNG 4.3: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 75.12% 10 Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông 11 Ngân hàng Bình quân gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu 12 13 14 15 hành EPS (đồng/cổ phiếu) ROE EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 8.742.847,57 3.801.952,43 1.064.546,68 2.737.405,75 (70.574) 2.807.979,75 ĐVT: triệu đồng 0,5 0,25 19.823.359 21.700.000 4.386.450 4.386.450 644.259,17 705.250 14.792.649,83 16.608.300 8.742.847,57 8.742.847,57 6.049.802,27 7.865.452,43 1.693.944,63 2.202.326,68 4.355.857,63 5.663.125,75 (70.574) (70.574) 4.426.431,63 5.733.699,75 2.659.360.314 cổ phiểu 1.055,89 0,26 1.664,47 0,40 1.635,22 2.156,04 0,52 390,06 16 σ (EPS) 17 Hệ số biến thiên Cv (EPS) 0,2385 BẢNG 4.4: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 80.11% Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 9.745.778,24 2.799.021,76 783.726,09 2.015.295,66 ĐVT: triệu đồng 0,5 0,25 19.823.359 21.700.000 4.386.450 4.386.450 644.259,17 705.250 14.792.649,83 16.608.300 9.745.778,24 9.745.778,24 5.046.871,59 6.862.521,76 1.413.124,04 1.921.506,09 3.633.747,54 4.941.015,66 10 11 12 Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành 13 EPS (đồng/cổ phiếu) 14 15 16 17 ROE EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) (70.574) (70.574) (70.574) 2.085.869,66 3.704.321,54 5.011.589,66 2.065.502.966 cổ phiểu 1.009,8 1.793,4 2.426,3 0,19 0,34 0,46 1.755,76 502,21 0,2860 σ(EPS) Hệ số biến thiên Cv (EPS) BẢNG 4.5: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 85.11% 10 11 Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền Số lượng 12 cổ phiếu phổ thông lưu 13 14 15 16 17 hành EPS (đồng/cổ phiếu) ROE EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) σ(EPS) Hệ số biến thiên Cv (EPS) 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 10.891.621,4 1.653.178,6 462.890,01 1.190.288,59 (70.574) 1.260.862,59 ĐVT: triệu đồng 0,5 0,25 19.823.359 21.700.000 4.386.450 4.386.450 644.259,17 705.250 14.792.649,83 16.608.300 0.891.621,4 10.891.621,4 3.901.028,43 5.716.678,6 1.092.287,96 1.600.670,01 2.808.740,47 4.116.008,59 (70.574) (70.574) 2.879.314,47 4.186.582,59 1470455523 cổ phiểu 857,5 0,12 1958,1 0,26 1905,20 705,44 0,3703 2847,1 0,38 BẢNG 4.6: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 91% ĐVT: triệu đồng 10 11 Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền Số lượng 12 cổ phiếu phổ thông lưu hành 13 EPS (đồng/cổ phiếu) 14 ROE 15 EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) 16 σ(EPS) 17 Hệ số biến thiên Cv (EPS) 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 12.774.322,45 (229.522,45) (229.522,45) (70.574) 0,5 19.823.359 4.386.450 644.259,17 4.792.649,83 12.774.322,45 2.018.327,38 565.131,67 1.453.195,72 (70.574) 0,25 21.700.000 4.386.450 705.250 16.608.300 2.774.322,45 3.833.977,55 1.073.513,71 2.760.463,84 (70.574) (158948,45) 1523769,72 2831037,84 769.489.635 cổ phiểu (206,6) (0,01) 1980,2 0,14 1.858,25 1.379,20 0,7422 3679,1 0,26 BẢNG 4.7: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 93% 10 11 Xác suất phân phối cho DT Doanh thu Định phí Biến phí EBIT Lãi vay EBT Thuế TNDN Lợi nhuân sau thuế Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cho cổ đông Ngân hàng Bình quân gia quyền Số lượng 12 cổ phiếu phổ thông lưu hành 0,25 17.500.000 4.386.450 568.750 12.544.800 13.772.077,73 (1.227.277,73) (1.227.277,73) (70.574) (1.156.703,73) ĐVT: triệu đồng 0,50 0,25 19823359 21700000 4386450 4386450 644.259,17 705.250 14.792.649,83 16.608.300 13.772.077,73 13.772.077,73 1.020.572,11 2.836.222,27 285.760,19 794.142,24 734.811,92 2.042.080,04 70.574) (70.574) 805.385,92 531.470.658 cổ phiểu 2.112.654,04 13 14 15 16 17 EPS (đồng/cổ phiếu) ROE EPS kỳ vọng (đồng/cổ phiếu) σ(EPS) Hệ số biến thiên Cv (EPS) (2.176,42) (0,11) 1.515,39 0,07 1.207,37 2.196,6 1,8193 BẢNG TÓM TẮT KẾT QUẢ EPS THEO NỢ VAY TÓM TẮT KẾT QUẢ CỦA EPS THEO NỢ VAY Lượng nợ vay Tỷ lệ D/A EPS kỳ vọng σ(EPS) (triệu đồng) 77.794.432,49 70,11% 1583,21 318,63 84.882.015,21 75,12% 1635,22 390,06 91.941.304,19 80,11% 1755,76 502,21 99.014.740,04 85,11% 1905,20 705,44 105.532.549,00 89,72% 2155,93 1124,93 107.347.247,47 91,00% 1858,25 1379,20 110.176.621,81 93,00% 1207,37 2196,60 3.975,11 0,19 Cv (EPS) Dựa vào số liệu bảng 5, thấy EPS kỳ vọng tăng tỷ lệ nợ mức 89,72% Lãi vay tăng lên, tác động đuợc bù trừ mạnh việc giảm lợi nhuận cổ phiếu nợ vay đuợc sử dụng thay cho vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, EPS đạt mức cao mức tỷ lệ nợ vay 89,72%, sau giảm dần nợ vay tiếp tục tăng Vì vậy, tỷ lệ nợ mức 89,72% tối đa hóa EPS kỳ vọng 0,2013 0,2385 0,2860 0,3703 0,5218 0,7422 1,8193 [...]... Thương Tín ta có thể thấy rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản của ngân hàng năm 2011 có chiều hướng giảm so với 2010 Ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ xấu cũng như giảm tổng nợ phải trả năm 2011 so với năm 2010 góp phần tăng khả năng thanh khoản của ngân hàng mình III ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 1 Phương pháp sử dụng thang đo THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN... vốn cổ phần tăng là một nguồn vốn dài hạn có tính ổn định cao, thể hiện được trách nhiệm của chủ sở hữu do đó góp phần hạ rủi ro thanh khoản của tập đo n xuống cũng như tạo niềm tin thêm cho các khách hàng Rủi ro tín dụng các tài khoản nội bảng năm 2011 là 122.862.315 triệu đồng giảm 8.999.563 triệu đồng so với năm 2010, khả năng thanh khoản của tập đo n cao hơn, đây là một dấu hiệu tốt bởi rủi ro. .. tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ lại có chiều hướng tăng, ngân hàng nên xem xét lại qui trình tín dụng của mình đồng thời theo dõi có biện pháp xử lý đối với các khoản nợ này tránh để thành nợ có khả năng mất vốn Các khoản nợ này góp phần làm tăng rủi ro thanh khoản của ngân hàng do ngân hàng bị chiếm dụng vốn đồng thời không thể thu hồi vốn trong thời gian ngắn Tỷ lệ cho vay cho thuê tài chính khách hàng trên... cũng giảm theo tuy nhiên tiển gửi từ khách hàng giảm có thể là dấu hiệu chứng tỏ các sản phẩm của ngân hàng có thể không thu hút khách hàng bằng đối thủ cạnh tranh, ngân hàng cần xem xét cẩn thận để có thể nhận dạng rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời, cân xem xét một cách toàn diện tránh việc chỉ tập trung chú ý tới 1 vấn đề nào đó Năm 2011 tập đo n có vốn cổ phần là 10.739.670 triệu đồng tăng 1.560.440... pháp đo lường rủi ro thuần túy 2.1 Các bảng số liệu cơ sở BẢNG 1 CÁC SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK  Bảng cân đối kế toán (31/12/2011) 1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN 2011 (31/12/2011) Đơn vị tính: triệu đồng A TÀI SẢN Giá trị I Tiền mặt và kim loại quý 11.857.270 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 2.807.350 Tiền, vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay các tổ III 9.621.309 chức tín. .. vấn đề các ngân hàng nói chung hay Sacombank nói riêng lo ngại, nó là một trong những nguyên nhân chính yếu dẫn đến sự phá sản của các ngân hàng Tuy rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản ngoại bảng năm 2011 lại tăng 1.080.200 triệu đồng so với năm 2010 nhưng so với con số giảm 8.999.563 triệu đồng của tài khoản nội bảng thì đây là khoản tăng không đáng kể Rủi ro thanh khoản năm 2011: Rủi ro thanh khoản... Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác Tiền gửi của khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các tổ chức tín dụng rủi ro Chứng chỉ tiền gửi và phát hành trái phiếu Các khoản nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn và các quỹ Vốn Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá hối đo i Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU VII 1... vay ngắn và dài hạn so với năm 2010, nhưng cho vay trung hạn lại có chiều hướng tăng Tổng thể lượng cho vay năm 2011 ít hơn năm 2010 là 1.945.316 triệu đồng Nguồn vốn cổ phần tăng 1.560.440 triệu đồng, tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác lại giảm 2.586.037 triệu đồng, tiền gửi của khách hàng giảm 3.243.164 triệu đồng Tiền gửi của khách hàng giảm thì nhìn chung rủi ro thanh khoản của ngân hàng cũng... ích cổ đông thiểu số Lãi thuần cho các cổ đông của Ngân hàng Bình quân gia quyền số lượng cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 13 EPS (đồng /cổ phiếu) 14 15 16 17 ROE EPS kỳ vọng (đồng /cổ phiếu) (70.574) (70.574) (70.574) 2.085.869,66 3.704.321,54 5.011.589,66 2.065.502.966 cổ phiểu 1.009,8 1.793,4 2.426,3 6 0,19 2 0,34 3 0,46 1.755,76 502,21 0,2860 σ(EPS) Hệ số biến thiên Cv (EPS) BẢNG 4.5: EPS VÀ ROE TRONG... Chia nhóm các khoản cho vay và cho thuê tài chính khách hàng căn cứ vào tình hình trả nợ và các yếu tố định tính khác: Tổng nợ năm 2011 là 80.539.487 triệu đồng giảm so với tổng nợ có rủi ro năm 2011 là 1.945.316 triệu đồng Trong đó nợ có khả năng mất vốn năm 2011 giảm 184.380 triệu đồng so với năm 2010, giảm hơn một nửa, điều này cho thấy việc theo dõi xử lý nợ của ngân hàng có chiều hướng tốt hơn ... cải thiện Qua báo cáo tài hợp Ngân hàng thương mại cổ phần Thương Tín ta thấy rủi ro tín dụng rủi ro khoản ngân hàng năm 2011 có chiều hướng giảm so với 2010 Ngân hàng giảm tỷ lệ nợ xấu giảm tổng... khoản ngân hàng giảm theo nhiên tiển gửi từ khách hàng giảm dấu hiệu chứng tỏ sản phẩm ngân hàng không thu hút khách hàng đối thủ cạnh tranh, ngân hàng cần xem xét cẩn thận để nhận dạng rủi ro có... 2011 so với năm 2010 góp phần tăng khả khoản ngân hàng III ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK Phương pháp sử dụng thang đo THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN