Chuyên đề tốt nghiệp LỜI VÈ MỎTÍN ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHƯNG DỤNG VÀ DOANH Trong năm qua, nước ta thực vận hành kinh tế theo NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA co chế thị trường Môi trường kinh tế cạnh tranh tạo triển vọng điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Sau • hệ thống ngân hàng tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, ngân hàng thương mại tách rời với tư cách đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận 1.1 Doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Bên cạnh đó, việc ban hành Luật doanh nghiệp vào năm 2000 khiến Khái niệm thành đặc điếm, tầm quan trọng nghiệp nhò 1.1.1 doanh nghiệp đua lập, chủ yếucủa doanh doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp cần lượng vốn lớn đế hoạt động, vừavà mở rộng quy mô Tuy nhiên, với đặc điểm quy mô nhỏ, trình phát triển độ quản lý tương đối thấp việc doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận tới nguồn vốn ngân hàng tiềm ấn nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Bởi Nhìn chung, điều kiện chế thị khác trường, nguồn vốn cho kinh vay ngân hàng để nước tế khác tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ doanh nghiệp bao khái niệm chiếm tiêutỷchítrọng phânlớn loạitrong doanhtổng nghiệp nhỏvốn vừa khác Mộtcủa số nguồn sản xuất kinh doanh họ nước dựa tiêu chí số lao động nhỏ (dưới 250 người); có nước lại vào mức doanh thu hàng năm; số khác đặt tiêu chí Như rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh khác cáckinh ngành khác nghiệp sảncho xuất doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Ớ vấnViệt đề hàng nhỏ đầu có làliên tác động trụcdoanh tiếp nam, quan doanhtâm nghiệp vừa cơquan sở sản xuất, kinh đến sổng ngân hàng độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng kí không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 Nhận thức mối nguy hậu không lường trước rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, với kiến thức học thu người đợt thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa, em xin mạnh dạn chọn đề tài: ' f Hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh NHCT quận Đống Đa " đế Là nước phát triến, doanh nghiệp nhở vừa Việt Nam nghiên cứu có tầm quan trọng bị xem nhẹ Nguyên nhân doanh nghiệp nhở vừa có số đặc điểm sau: • Có số lượng lớn Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp giữ lượng lao động cải lớn xã hội Từ năm 2000 đến năm 2006, Việt Nam có 207.034 Doanh nghiệp nhỏ vừa đăng ký kinh doanh thành lập với tổng số vốn đăng ký đạt 466 nghìn tỷ đồng (tương đương gần tỷ USD) Trong thời gian qua, DNNVV sử dụng gần triệu lao động, đóng góp 40% GDP 29% tổng kim ngạch xuất nước, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nước Có nói, DNNVV trở thành phận quan trọng đóng góp đáng kể vào kinh tế quốc dân Ngoài ra, DNNVV có vai trò quan trọng trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, cung ứng dịch vụ, vệ tinh gắn kết, hồ trợ , thúc đẩy phát triển doanh nghiệp lớn Để có thành công DNNVV phải kể đến vai trò tổ chức tài - tín dụng, Ngân hàng Thương mại (NHTM) có Ngân hàng Công thương (NHCT) tích cực đầu tư hỗ trợ kịp thời cho phát triển doanh nghiệp Phát triển DNNVV vấn đề Đảng Nhà nước coi trọng, coi nhiệm vụ trọng tâm chiến lược phát triến kinh tế - xã hội nước ta Các DNNVV ngày có vai trò quan trọng trở thành động lực tăng trưởng kinh tế kinh tế Đặc biệt Việt Nam bước vào hội nhập tù’ kinh tế chưa phát triển Theo định hướng Chính phủ đến năm 2010, nước có 500.000 DNNVV, tạo việc làm cho khoảng 20 triệu người Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Nguồn vốn đặc điếm vốn vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Nhu cầu khả tiếp cận nguồn vốn Mặc dù DNNVV có đóng góp to lớn kinh tế đất nước, tỷ trọng đầu tư khu vực mức thấp Đầu tư DNNVV nước giữ nguyên mức khoảng 25%, Có hai lý giải thính tỷ trọng đầu tư thấp khu vục tư nhân Thứ nhất, nhu cầu đầu tư vốn DNNVV nước thấp họ chủ yếu hoạt động ngành sử dụng nhiều lao động Thứ hai, thiếu hội tiếp cận với nguồn tín dụng làm cản trở việc đầu tư vốn doanh nghiệp Các khảo sát DNNVV thực Nghiên cứu FASSME JBIC cho thấy 41, số 104 DNNVV vấn, có kế hoạch đầu tư vào máy móc, thiết bị nhà xưởng Các doanh nghiệp thuộc ngành khác chế biến thực phẩm, đò nội thất, dệt may, máy móc nhựa Mặc dù họ có số lượng lớn đơn đặt hàng chủ yếu từ nước mong muốn mở rộng khả sản xuất, đa sổ doanh nghiệp gặp khó khăn việc tìm kiếm nguồn tài Nguyên nhân vốn ưu đãi phát triến DNNVV tù’ nguồn tài trợ nước hạn chế, lực DNNVV chưa đáp ứng điều kiện đế huy động từ thị trường chứng khoán Chính vậy, đế mở rộng sản xuất phát triến hoạt động kinh doanh, DNNVV chủ yếu tiếp cận nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Nhưng việc tiếp cận nguồn vốn dễ dàng Theo điều tra thực trạng DNNVV Cục phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa - Bộ Ke hoạch Đầu tư có 32,28% DNNVV có khả tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng, lại DNNVV khó Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp phát triển kinh tế, phù họp với chủ trương đường lối Đảng Nhà nước giúp cho Ngân hàng chuyến dịch cấu đầu tư họp lý, tăng trưởng tín dụng, đa dạng hoá danh mục đầu tư cho vay, phân tán rủi ro nâng cao vị cạnh tranh ỉ 1.2.2 Khả vay von NHTM Như phân tích trên, việc sử dụng vốn chủ sở hữu, lựa chọn tối ưu cho DNNVV vay vốn NHTM Tuy nhiên, việc có vốn vay từ nguồn không đơn giản Nguyên nhân chủ yếu đến từ DNNVV Mặc dù nhu cầu sử dụng vốn lớn doanh nghiệp lại không đáp ứng đáp ứng không đủ điều kiện tối thiếu mà ngân hàng đề có kết hoạt động kinh doanh tăng trưởng liên tục năm năm liền; xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm tới; có tài sản đảm bảo Trình độ xây dựng hồ sơ xin vay có vai trò quan trọng trình vay vốn NHTM, đó, chủ DNNVV thường cấp, lại không trọng đến hoạt động kế toán hay hạch toán kinh doanh, để xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt điều khó thực Bên cạnh đó, tài sản đảm bảo (nguồn thu nợ thứ hai doanh nghiệp không trả nợ cho ngân hàng) lại không đủ đế doanh nghiệp vay toàn khoản vốn cần thiết Hơn nữa, tổng nhu cầu vốn DNNVV lớn Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Trong kinh tế thị trường, NHTM thực chất doanh nghiệp kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt đế hiệu Tín dụng hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn huy động đế cho vay tù’ thu lợi nhuận sở chênh lệch phí đầu vào phí đầu Thực nghiệp vụ NHTM thực chức xã hội thông qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sổng nhân dân mà có ý nghĩa lớn đến toàn đời sổng kỹ thuật thông qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triến công nghiệp, nông nghiệp kinh tế 1.2.1.1 Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Từ khái niệm ta thấy tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung chính: Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng, hay gọi người sử dụng vốn Sự chuyến nhượng có thời hạn định, vượt thời hạn mà cho phép Ngân hàng khách hàng coi vi phạm hợp đồng Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp ♦> Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp ❖ Cho vay tiêu dùng cá nhân ❖ Cho vay bất động sản ♦> Cho vay nông nghiệp ❖ Cho vay kinh doanh suất nhập Dựa vào thời hạn tín dụng: ♦> Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm 12 tháng trở xuống, thường cho vay bố xung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, cá nhân cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình ♦> Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng đế cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đối kỹ thuật, mở rộng sử dụng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh ♦> Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tù' năm, loại tín dụng dùng đế cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Dựa vào phương thức cho vay: ❖ Cho vay tùng lần: hình thức mà ngân hàng cho khách hàng vay theo lần riêng biệt, lần vay khách hàng phải nộp hồ sơ xin vay Hình thức đơn giản thời gian khách hàng, thích hợp với hình thức tài trợ tài sản cố định ♦> Cho vay có hạn mức tín dụng: hình thức này, ngân hàng cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng định, phụ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn mà khách hàng để hồ sơ xin vay vào đầu kỳ Khách hàng quyền sử dụng số tiền hạn mức đó, cuối kỳ, ngân hàng tính lãi sổ dư thực tế tài khoản khách hàng Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: ♦> Cho vay tài sản đảm bảo: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn đế định cho vay ❖ Cho vay có tài sảm đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba 1.2.2 Tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Đối với DNNVV, tín dụng ngân hàng có vai trò vô to lớn, giúp DNNVV có đươc nguồn vốn hoạt động kinh doanh, góp phần gia tăng cải xã hội, tạo công ăn việc làm cho số lượng lao động lớn Đặc biệt giai đoạn nay, nước ta vừa gia nhập WTO tín dụng ngân hàng khẳng định vai trò Gia nhập WTO đồng Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp cung cấp dịch vụ tín dụng khác cho thuê tài chính, bảo lãnh đế giúp doanh nghiệp hoạt động trơn tru nhanh gọn kinh tế thị trường Hơn nữa, cán tín dụng ngân hàng người trực tiếp tiếp xúc với doanh nghiệp, giúp đỡ hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thành thủ tục, sổ sách cần thiết việc vay vốn hoạt động khác 1.3 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng không trả hạn, không trả trả không đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tốn thất Tuy nhiên, khoản vay hàm chứa rủi ro Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Neu vay Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ ảnh hưởng đến khả khoản Ngân hàng thương mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thương mại không thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triến sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự’ có đế bù đắp giảm sút đó, uy tín Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Các biếu tín dụng có vấn đề Các biếu cảu sách tín Chuyên Chuyên đề đề tốt tốt nghiệp nghiệp Trả nợ vay không kỳ hạn hoặcSự lựa chọn khách hàng không Bảng: 1.1: biểu rủi ro tín dụng Thường xuyên sửa đối thời hạn, xin Chính sách cho vay phụ thuộc vào gia hạn tín dụng kiện có việc xảy nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán, rủi ro tín dụng khiến cho việc Có hồ sơ đảo nợ - vay ngân hàng đếCho vay sở lời hứa khách hoànthìtrảnợtiềngốcgửi gặpgửinhiều trả nợ (mỗi lần vay hàng duyngân trì sốhàng dư tiền lớn khó khăn Các khoản cho vay khó đòi tiền gửi khách hàng phải trả lãi, làm hoạch rõ ràng để Lãi xuất tín dụng caođi không cơbìnhThiếu hội kinh kế doanh tốt ngân hàng Neu lý rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có tất yếu lãnh dẫnđịa tới phá ngân hàng tăng không bình thường tin khách hàng trụ giảm lở họasảnđộng *Đối với kinh tế Tỷ lệ (nợ/vốn chủ sở hữu) tăng (hệHồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báoTỷ lệ cho vay nội cao (cán quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức công nhân viên, hội đồng quản trị, cáo tài chính) kinh tế tố chức tín dụng khác Vì vậy,kết kinh doanh ngân Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp xu sản hướng cạnh hàng phản ánh Có kết xuất thái kinh doanh kinh tế đương nhiên tranhvào(cấp dụng xấu để phụ thuộc lớn tìnhtínhình tổ chức sảngiữ xuấtchân kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng có kết Tin vào đánh giá lại tài sản đế tăng Cho vay hỗ trợ có mục đích đầu tốt hoạt động kinh doanh kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt luồng động kinh doanh nhiều Thiếu báo cáo lưu chuyển tiềnKhông nhạyngân cảm hàng với có thay đối rủi cácro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ốn định thị trường tiền Khách hàng dựa vào nguồn thu bất tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng thường đế trả nợ (VD bán nhà xưởng tiêu cực kinh tế đời sống xã hội.Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội 1.3.3 Các biếu rủi ro tín dụng Nguồn: FDIC, Bank Examination Policies, Washington DC selected years Rủi ro tín dụng có nhiều biển hiện, nhiên, phạm vi đề tài, Nguyền Nguyền Minh Minh Hằng Hằng Ngân Ngân hàng hàng 46C 46C Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.3.4.1 Phân loại nợ - Nhóm 7: Nợ đủ tiêu chuấn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn tù' 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn tù' 180-360 ngày Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp cán Chi nhánh, cần quan tâm mức tới cán có biếu chi tiêu bất thường Khen thưởng kịp thời cán có thành tích xuất sắc, tìm kiếm khách hàng tốt, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR Đồng thời, xử lý kỷ luật nghiêm cán làm sai quy trình, quy chế gây nợ xấu làm thiệt hại tới quyền lợi ngân hàng khách hàng Làm tốt công tác quy hoạch cán theo tiêu thức, cán quy hoạch nhiều vị trí ví trí quy hoạch nhiều cán Đẩy mạnh công tác huy động vốn, triển khai sản phẩm huy động vốn mói nhằm thu hút tối đa nguồn tiền gửi khách hàng Cung cấp dịch vụ sử dụng lãi suất linh hoạt phạm vi ủy quyền cho giám đốc Chi nhánh thông báo kịp thời diễn biến lãi suất tới cá phòng nghiệp vụ NHCT Việt Nam đế có biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút nguồn tiền gửi doanh nghiệp Rà soát, nâng cấp lại quỹ tiết kiệm, quỹ tiết kiệm vắng khách, không hiệu đóng cửa tiếp tục tìm kiếm vị trí tốt đẹp, có tiềm phát triển để mở điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm (Nguồn: báo cáo tống kết hoạt động kinh doanh năm 2007 phương hưóng Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng lành mạnh kinh doanh năm 2008 - Chi nhánh NHCT Đống Đa) biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định, tái thẩm định, thực Đế thực nhũng mục tiêu trên, Chi nhánh đề số biện kiểm tra chặt chẽ khoản vay, công tác kiểm tra chéo, tái kiểm tra pháp sau: phòng kiếm tra làm chặt chẽ Nawmg 2008, Chi nhánh phấn đấu mở rộng đầu tư tín dụng khách hàng vừa nhỏ đảm bảo an toàn, hiệu quả, 1.Rà soát nâng cao chất lượng cán bộ, đặc biệt cán giao dịch không để phát sinh nợ hạn, lãi treo Khẩn trưong bổ sung tài sản bảo đảm cán tín dụng Tiếp tục cải tiến mạnh mẽ co chế lưong, thưởng đế làm động đế nhằm giảm thiểu rủi ro lực cho cán Phân loại cán bộ, có chế độ lương, thưởng vào số Nguyền NguyềnMinh MinhHằng Hằng Ngân Ngân hàng hàng 46C 46C Chuyên đề tốt nghiệp tài sản đất Công ty 889, 875 Làm việc với Công ty Mua bán nợ Bộ tài đế thực bán nợ khối Công ty thuộc Tống 8, Công ty Chế biến Ván nhân tạo, Hóa sinh, Điện thông Thực tốt sách chăm sóc khách hàng mà Chi nhánh đề Chủ động phân công cán có trách nhiệm theo dõi nắm bắt biến động tài khoản khách hàng chiến lược đế có hướng chăm sóc khách hàng kịp thời xử lý lãi suất tiền gửi tiền vay linh hoạt đế đảm bảo hiệu cao kinh doanh khả cạnh tranh Chi nhánh thị trường Năm 2008, mạnh công tác phát hành thẻ trả lưong qua thẻ nhằm tăng thu phí dịch vụ thu hút nguồn tiền gửi Tăng cường công tác kiếm tra nội nhiều hình thức: tự kiếm tra, kiếm tra chéo phận, nâng cao vai trò trách nhiệm hậu kiểm Đặc biệt ý đến công tác phòng ngừa rủi ro, cán cần làm quy trình nghiệp vụ, linh cảm có rủi ro cần kiểm tra báo cáo lãnh đạo, ý đến cảnh báo NHNN, NHCT đế có biện pháp phù hợp Làm tốt công tác xây dựng chỉnh đốn Đảng, phát triến Đảng viên Thường xuyên quán triệt Luật Phòng chống tham nhũng thực hành tiết kiệm, chổng lãng phí tới toàn thể CBNV, thực tốt quy chế dân chủ sở Duy trì phát huy tốt hoạt động đoàn thể: Công đoàn, niên, Nữ công, Tự vệ, Tố chức có hiệu phong trào thi đua 3.1.2.2 Định hướng chung doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Công thương đưa định hướng đến năm 2010 trở Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng Công Thương Việt Nam (ICB) lập phòng chuyên trách hỗ trợ tín dụng cho khu vực DNNVV; đồng thời, trọng hoàn thiện sản phẩm, đào tạo cán chuyên trách phục vụ nhóm khách hàng tìm nguồn vốn hỗ trợ Tham vọng ICB đến năm 2010 trở thành ngân hàng dẫn đầu phục vụ đối tượng khách hàng Bằng giải pháp này, số lượng DNNVV chiếm 50% tổng lượng khách hàng lượng vốn vay chiếm tới 60% tống dư nợ ngân hàng Tuy nhiên, tham vọng NHCT có khoảng 70% dư nợ tín dụng thuộc nhóm khách hàng DNNVV vào năm 2010 Việc đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, khai thác nguồn vốn quốc tế có nhiều un đãi, thời hạn dài đế cho vay DNNVV thể tích cực động NHCT Việt Nam vào việc phát triến DNNVV đồng thời tiếp tục khắng định vị trí uy tín NHCT Việt Nam Ngân hàng đầu tài trợ DNNVV, đồng hành doanh nghiệp nghiệp phát triển kinh tế đất nước 3.2 Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối vói doanh nghiệp nhỏ vừa 3.2.1 Giải pháp đối vói Chi nhánh Ngân hàng Công thưong Đống Đa a) Tố chức lớp tập huấn cho doanh nghiệp nhỏ vừa Trong điều kiên hội nhập nay, DNNVV cần phải trang bị kiến thức kế toán khả lập báo cáo kết kinh doanh Điều lợi cho doanh nghiệp mà Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp thu hút khách hàng cho chi nhánh Một nhận thấy nhu cầu trọng, DNNVV phá vỡ tâm lý e ngại sử dụng vốn vay ngân hàng trở thành khách hàng tiềm Chi nhánh b Giảo dục đào tạo cho cán tín dụng kiến thức mặt xã hội Đế giải khó khăn hạn chế kiến thức xã hội gây ra, Chi nhánh cần phải có biện pháp giáo dục thường xuyên đội ngũ cán bộ, cán tín dụng Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn phát triến vốn Chi nhánh Trước hết Chi nhánh phải nắm tay đội ngũ cán tín dụng có đủ tư cách phẩm chất đạo đức trình độ chuyên môn giỏi Vì Chi nhánh phải có kế hoạch giáo dục đào tạo lại, nhằm trang bị cho họ kiến thức cần thiết tình hình kinh tế thị trường, đặc biệt kiến thức ngành mà họ cho vay Bên cạnh đó, họ phải bồi dưỡng kiến thức pháp lý quan hệ kinh tế, dân hình sự, vấn đề sở hữu quan trọng không xem nhẹ, thường xuyên ôn luyện có kiếm tra kiến thức nghiệp vụ, hiếu biết quy trình co chế cho vay ngân hàng Một biện pháp khác tổ chức buổi họp mặt thường niên, nhằm trao đối thông tin cán phòng khách hành chi nhánh rút học kinh nghiệm sau năm hoạt động tín dụng cá nhân c) Thực nghiêm túc quy chế tín dụng Quá coi trọng tài sản chấp nhận định mang tính cá nhân khiến cán tín dụng thực không nghiêm túc quy chế tín dụng Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, đế cho vay hoàn trả trường hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Nhưng cần phải cảnh tỉnh quan điếm cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Đế ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, Chi nhánh NHCT Đống đa cần thực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay đổi với khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng, cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, tình hình tài chính, khả đạo đức người điều hành, ưu sức mạnh người vay cạnh tranh Khi tín dụng cấp, nhiệm vụ cán tín dụng người điều hành phải thường xuyên giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phải sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp đế thu hồi lại vay Ngoài ra, ban lãnh đạo phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, chưa chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng người “thiếu đạo đức” từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thong quy chế tín dụng vào trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đưa quy chế vào thực tiễn d) Ảp dụng số mô hình lượng hóa rủi ro vào hoạt động thẩm định tín dụng ngân hàng Chi nhánh áp dụng mô hình xác định chất lượngkhoản vay: dựa Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp xin vay khách hàng, mục đích vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng củ; khách hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhu' Trung tâm phòng ngừa rủi ro - Năng lực người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp quốc gia Đối với cá nhân, 18 tuối không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; doanh nghiệp, phải vào giấy phép kinh doanh, định thành lập, định bổ nhiệm người điều hành - Thu nhập người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khoán Sau cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thông qua tỷ số tài sau: + Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios): Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn Hệ số phải lớn 1, không doanh nghiệp gặp khó khăn việc toán nợ hạn Hệ số khoản nhanh = tài sản lưu động - hàng tồn kho / nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số phải cao, doanh nghiệp có hệ số vòng quay hàng tồn kho nhanh Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp đo lường mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ + Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios): Hệ số vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán / hàng tồn kho Hệ số vòng quay khoản phải thu = doanh thu / khoản phải thu Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu / tổng tài sản + Nhóm tiêu khả sinh lời (Proíĩtability ratios): Hệ số mức sinh lời doanh thu = tống lợi tức sau thuế / doanh thu Hệ số thu nhập tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế / tổng tài sản Hệ số thu nhập vốn = tổng lợi tức sau thuế / vốn chủ sở hữu Tuỳ theo loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến số khác nhau: cho vay ngắn hạn lun ý đến số lưu động, số nợ; cho vay dài hạn quan tâm đến số sinh lời, khả trả nợ - Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngân hàng - Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định điều kiện tuỳ theo sách tín dụng theo tùng thời kỳ cho vay hàng xuất khâu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi sách tiền tệ NHTW quy định theo thời kỳ - Kiếm soát (Control): Tập trung vào vấn đề thay đối pháp luật quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp theo điều khoản họp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý đế đạt mục đích Các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo đế sử lý khoản cho vay, nối bật khó khăn việc thu nợ tốn thất xảy ra, trường hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu nợ bắt buộc theo luật Bên cạnh yếu tố thật thà, thái độ người vay khoản nợ tở có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ người vay có nhiều khả quan ngân hàng áp dụng hình thức tố chức khai thác, hình thức vừa không nhẫn tâm với người vay mà tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với người vay tranh thủ cộng tác co quan hành luật pháp địa phương nơi người vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, nghĩa ngân hàng tất cả, vào thời điểm hạn cuối người vay hoàn trả đầy đủ khoản nợ ngân hàng, mà không cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật Hoặc phải áp dụng hình thức cuối phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng người vay cố tình lừa đảo hoàn toàn khả toán Vì gây nhiều phiền phức tổn cho ngân hàng người vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức đòi hỏi ngân hàng phải tính toán cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp hàng, ngân hàng phân tán rủi ro theo ngành nghề hoạt động kinh doanh theo xu phát trien mức độ tăng trưởng tùng ngành ❖ Dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ giá hối đoái ❖ Nâng cao chất lượng công tác kiểm toán nội đổi với hoạt động tín dụng ❖ Tham gia trung tâm thông tin tín dụng 3.2.2 Một số kiến nghị tói Ngân hàng Nhà nước Chính phủ a) Kiến nghị tới Ngân hàng Nhà nuớc ❖ Ngân hàng Nhà nước phối họp với Bộ Tài nghiên cứu thành lập tổ chức như: + Qũy bảo tiền gửi + Ngân hàng bảo lãnh Đế hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nước, tạo điều kiện cho số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, không đủ điều kiện tài sản chấp Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp * Tăng cường công tác tra xử lý nghiêm minh việc thực chế tín dụng ngân hàng thương mại, nhằm tránh tượng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, phát kịp thời sai phạm ngân hàng thương mại nhằm hạn chế đến mức thấp hiệt hại rủi ro đem lại b) Kiến nghị tới phủ ngành * Các quan chức cần kiếm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, cấp gốc nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi đế vay vốn, gây thất thoát tái sản ngân hàng * Bộ Tài chính, tư pháp ngân hàng Nhà nước, cần phối họp ban hành thông tư liên đế hướng dẫn số thủ tục chấp, cầm cố doanh nghiệp Nhà nước thủ tục công chứng hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh vay vốn * Các bộ: Nội vụ, giao thông vận tải ngân hàng Nhà nước phối hợp ban hành thông tư liên quy định thủ tục cầm cố, chấp phương tiện vận tải Nhằm đảm bảo cho người cho phương tiện vừa đem phương tiện chấp, mà điều hành phương tiện thời gian chấp - Chính phủ ban hành nghị định, quy định chi tiết việc thi hành luật doanh nghiệp Nhà nước công bố ngày 30/4/1995 cần quy định rõ danh sách tài sản doanh nghiệp Nhà nước quyền cầm cố Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp chấp tổ chức bán đấu giá tài sản chấp * Bộ Tài cần tố chức thực tốt việc kiếm tra, buộc doanh nghiệp phải tiến hành hạch toán theo chế độ “hạch toán kế toán thống kê’, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp ngân hàng có đuợc thông tin tài trung thực giúp cho việc phân tích tín dụng doanh nghiệp vay vốn đuợc xác * Nhà nuớc cần tố chức nghiên cứu tiến tới việc thành lập CO' quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành nu'ớc,nhằm rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, đế ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, só sánh đánh giá doanh nghiệp tình trạng * Cần đề cao trách nhiệm quan quản lý xuất nhập khấu Truớc hết cầm đảm bảo cân đối, tránh tượng nhập - xuất tràn lan, Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỒ ĐÀU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VÈ TÍN DỤNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm, tầm quan trọng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Nguồn vốn đặc điểm vốn vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Nhu cầu khả tiếp cận nguồn vốn 1.1.2.2 Khả vay von NHTM 1.2 Tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.1 Tín dụng Ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm: 1.2.1.2 Phân loại .6 1.2.2 Tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa .8 1.3 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.3.1 Khái niệm rủi ro tíndụng 1.3.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .9 1.3.3 Các biếu rủi ro tín dụng 10 1.3.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 12 1.3.4 ỉ Phân loại nợ .12 1.3.4.2 Chỉ tiêu đo lường 12 1.3.5 Rủi ro Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhở vừa 13 1.4 Các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.4.1 phía ngân hàng thương mại 15 1.4.2 phía Ngân hàng nhà nước Chính phủ 16 Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG THỤC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VÓÌ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA .17 2.1 Giới thiệu NHCT Đống Đa 17 2.1.1 Sự đời phát triến chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa 17 2.1.2 Các phòng ban Chi nhánh 19 2.1.2.1 Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn 19 2.1.2.2 Phòng khách hàng số (doanh nghiệp vừa nhỏ) 19 2.1.2.3 Phòng khách hàng cá nhân 20 2.1.2.4 Phòng tiền tệ kho quỹ 21 2.1.2.5 Phòng tổ chức hành 22 2.1.2.6 Phòng thông tin điện toán 24 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 24 2.2 Thực trạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh NHCT Đống Đa 32 2.2.1 Thực trạng tín dụng với doanh nghiệp nhỏ vừa NHCTVN 32 2.2.2 Thực trạng tín dụng đối vói doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh NHCT Đống Đa 34 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng 38 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 38 2.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Đống Đa 39 2.3.3 Ảnh hưỏng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHCT Đống Đa 41 2.4 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng .42 2.4.1 Kết đạt 42 Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp 2.4.2 Khó khăn vướng mắc hạn chế rủi ro tín dụng với doanh nghiệp nhỏ vừa 44 50 3.1 Định hướng chung NHCT 50 3.1.1 Co hội thách thức 50 3.1.2 Định hướng tín dụng mục tiêu Chi nhánh doanh nghiệp nhỏ vừa 50 3.1.2.1 Mục tiêu Chi nhảnh .50 3.1.2.2 Định hướng chung đổi với doanh nghiệp nhỏ vừa 53 3.2 Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 54 3.2.1 Giải pháp Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đổng Đa 54 3.2.2 Một số kiến nghị tới Ngân hàng Nhà nước Chính phủ 60 b) Kiến nghị tới chỉnh phủ ngành .61 Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp [...]... Ngân hàng nhà nước quận Đống Đa được chuyến, tách thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương Quận Đổng Đa trực thuộc Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội Từ tháng 4/1993 thực hiện một bước đối mới công tác tố chức, ngân hàng Công thương quận Đống Đa sau đó được đôi thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa, trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam Địa bàn hoạt động của Ngân hàng là quận Đống Đa và. .. dự phòng để xử lý rủi ro Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 2 THỤC TRẠNG VÊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỚI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐÓNG ĐA 2.1 Giới thiệu về NHCT Đống Đa 2.1.1 Sự ra đòi và phát triến của chi nhánh Ngân hàng Công Thưoug Đống Đa Trước năm 1988, Ngân hàng Công Thương Quận Đống Đa là Ngân hàng nhà nước Quận Đống Đa, trực thuộc Ngân hàng nhà nước thành... khách hàng đế áp dụng các biện pháp phù hợp như bán sát tình hình hoạt động của cá đơn vị, các nguồn tiều về đế kịp thời thu nơ, khỏi kiện đổi với Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp trong thu nợ 2.4.2 Khó khăn vướng mắc trong hạn chế rủi ro tín dụng vói doanh nghiệp nhỏ và vừa Tuy Chi nhánh NHCT Đống Đa đã có nhiều biện pháp đế phòng ngừa rủi ro tín dụng nhưng vẫn còn rất nhiều hạn chế. ..Chuyên đề tốt nghiệp của ngân hàng là an toàn Tỷ lệ nợ quá hạn và gia hạn so vói tống tài sản = Xnợ quá hạn và gia hạn / Ztống tài sản Tỷ lệ nợ quá hạn và gia hạn so vói tống dư nợ = z nợ quá hạn và gia hạn / z dư nọ’ Chỉ tiêu này giúp các ngân hàng phán đoán được phần nào rủi ro tín dụng trong tương lai vì trong công thức tính đã bao gồm nợ được gia hạn - Tỷ lệ rủi ro theo thời gian Tỷ lệ rủi ro theo thời... chi nhánh nhận được danh hiệu “đơn vị anh hùng lao động thời kì đối mới” Cơ cấu tổ chức Phòng f kế toán p.thông V _ tin điện > toán > Giám đốc ■'v (nguồn: trang web của Ngân hàng Công thương Việt Nam) Trong đó chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Công Thương gồm có phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm Cụ thế, tố chức bộ máy kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Công Thương. .. này, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống đa đã có rất nhiều biện pháp đế thu hút khách hàng là các DNNVV sử dụng dịch vụ của mình, đặc (Nguôn: Bảng thống kê một sô chỉ tiêu chủ yêu của Chi nhánh NHCT biệt là các dịch vụ liên quan đến tín dụng Đổng Đa) Khách hàng của Chi nhánh NHCT Đống Đa thuộc rất nhiều lĩnh vực , Năm 2005 đánh dấu 1 bước chuyển quan trong trong hoạt động tín bảo gồm cả thương mại và. .. cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng - Ngoài ra, những rủi ro tù' môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán,., tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng 1.4 Các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng Nguyền Minh Hằng Ngân hàng 46C Chuyên đề tốt nghiệp Hơn thế nữa, các Ngân. .. Ngân hàng là quận Đống Đa và các quận xung quanh Quận Đống Đa với 26 phường, được xếp vào một trong những quận rộng nhất, đối với địa bàn hoạt động này, với ưu điểm là tập trung đông dân cư và nhiều thành phần kinh tế, nhiều doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp tập thể và liên doanh, doanh nghiệp tư nhân hoạt động trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt trong những năm gần đấy đang được nhà nước đầu tư, xây... Thực trạng tín dụng đối vói doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh NHCT Đống Đa Trong tổng dư nợ tín dụng, số dư nợ cũng như tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn giảm dần qua các năm, vào năm 2004 là gần 900 tỷ (cho vay Ngân hàng Công thương đã đưa ra định hướng đến năm 2010 xây dựng thêm được 250 và thu nợ được 270), chi m 41% tổng dưtỷnợ, Đơn vị: đồngđến năm 2005, NHCT trở thành ngân hàng hàng đầu... tác động của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, nhất là khủng hoảng tài chính tiền tệ của Mỹ gây ảnh hưởng rất lớn đến tỷ giá giao dịch đồng USD 2.3.3 Ảnh hưởng cùa riíỉ ro tín dụng đến hoạt động kỉnh doanh của Chi nhánh NHCT Đống Đa Rủi ro tín dụng đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh tín dụng của Chi nhánh trong giai đoạn hiện nay Nó đã đế lại một số hậu quả như: - Rủi ro tín ... đôi thành chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa, trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam Địa bàn hoạt động Ngân hàng quận Đống Đa quận xung quanh Quận Đống Đa với 26 phường, xếp vào quận rộng... trạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh NHCT Đống Đa 32 2.2.1 Thực trạng tín dụng với doanh nghiệp nhỏ vừa NHCTVN 32 2.2.2 Thực trạng tín dụng đối vói doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh. .. VÊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỚI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐÓNG ĐA 2.1 Giới thiệu NHCT Đống Đa 2.1.1 Sự đòi phát triến chi nhánh Ngân hàng Công Thưoug Đống Đa Trước năm 1988, Ngân hàng