Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG LỜI NÓI 1ĐẦU VÈ hàng THANH TOÁN TÉ đóng góp Thời LÝ gianLUẬN qua, hệCHUNG thống ngân thương mại QUỐC có không nhỏ vào trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu 1.1 TỔNG QUAN VÈ THANH TOÁN QUỐC TÉ vực giới Hoạt động ngân hàng thương mại nước ta trưởng Quan hệ mặt, quốcđược tế giabiết baođến gồm lĩnh vực, kinh thành nhiều bạncác bè quốc tế vànhiều tín nhiệm Trong nghiệp tế, vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng, nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ trị, ngân ngoạihàng giao,thương văn hóa, thuật mại khoa ngày học càngkỹ phát triển,quá mở trình rộng, thực nâng cao chất hoạt quốc đặc biệt quan kinhdoanh tế đốixuất ngoại (chủkhẩu yếu hoạt lượngđộng toántế,nhằm đáp ứng nhu cầuhệkinh nhập động thương) nhữngthức nhuthanh cầu chi trả,tínthanh giữatừcác doanhngoại nghiệp Hiện dẫn nay,đến phương toán dụngtoán chứng chủ trở thể nướcthức khácthanh nhau.toán Thựcphô tế cho chủbán thể quốc cáctếquốc khác thành phương biếnthấy trongcác buôn nhò'gia tính ưu không thếvới trục thực chiquốc trả, toán phátvìsinh việt so cáctiếp phương thức nghĩa vụ toán tế khác Chính vậytrong việc quan hệ quốc tế, màthanh cần toán thiết tín phải thông quatù'chiếc cầu Ngân nâng cao chất lượng dụng chứng yêunối cầulàcấp thiếthàng thương Bằng việc thực chứcNam nói trung gianvà giữadịch hệ thốngmại ngân hàng thương mại Việt chung toán Sở giao chủ thể quốc gia khác nhau, Ngân hàng thương mại hình thành NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng phátĐế triển hoạtcao động toán quốc tế nâng chất lượng nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, sở Thanh toán quốc tếđãlàkhông việc thực vụ hoạt chi trả giao dịch NHNo&PTNT ngừng cảichi tiếntrảvàcác đối nghĩa động quyền hưỏng lợicàng tiền pháthơn sinhvới sở kỉnh nhiên, tế phi ngày phùtệhợp yêucơcầu hoạt thực động tiễn Tuy kỉnh tô chức, củ nhân nước chức, cú nhân khác, nhiềutếnguyên nhân chủ quan (trình độ cán với bộ, tô công nghệ ngân nước hàng ) hay một(trình quốcđộ giakhách với tohàng, chức môi quốctrường tế thông qualý ), quanmà hệ chất giữalượng ngân khách quan pháp hàng nước liêncòn quan việc toán TDCT thấp như: chứng từ chuyển sang phía nước Vớicòn vai nhiều trò trung cácthanh NHTM tiến hành toán theo sai gian xót nên bị toán, từ chối toán, thời gian toán bị yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch kéo dài toán, vấn,trình hướng dẫntập khách hàng pháp kỹSở thuật nghiệp Trongtưquá thực Phòng TTQTbiện & KDNT giao dịch vụ TTQT rủi ro, tin tưởng cho góp khách hàng hệ NHNo & nhằm PTNThạn Việtchế Nam, vớitạo mong muốn đóng phần nhỏquan bé vào giao mua bán,đưa traorađối đốipháp tác nước việc dịch tìm hiểu cácvới biện hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng 1.2.phương CÁC PHƯƠNG THANH TOÁN thức thanhTHỨC toán tín dụng chứng từ,QUÓC em TÉ chọn đề tài: “Giải pháp nâng toán tín dụng chứng từ Sở giao dịch ĩ.2 ĩ Phương thứccao tín chất dụnglượng chứngthanh từ (Documentary Credit) NHNo&PTNT Việt Nam” để làm chuyên đề từ: tốt nghiệp 1.2.1.1 Định nghĩa Tín dụng chứng Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Theo UCP No 600 cua ICC, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: Tín dụng thoả thuận nào, mô tả đặt tên nào, không huỷ bỏ dó cam kết chan ngân hàng phát hành toán cho xuất trình phù họp Từ định nghĩa Tín dụng chứng từ thấy thực chất tín dụng cam kết toán có điều kiện, văn ngân hàng phát hành tín dụng Các thành phần tham gia toán tín dụng chứng từ: Người yêu cầu phát hành thư tín dụng (Applicant for Credil): người nhập Ngân hàng phút hành (Issuing Bank): ngân hàng phục phụ người nhập khẩu, ngân hàng mở thư tín dụng Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng phục vụ người xuất khấu Ngân hàng thông báo ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng phát hành nước người xuất Ngoài thành phần tham gia toán nêu trên, thực tế tùy thuộc vào loại thư tín dụng xuất thêm số ngân hàng khác: Ngân hàng xác nhận (Confìrming bank): ngân hàng định tín dụng chứng từ, thực xác nhận (đảm bảo) tín dụng chứng tù' theo yêu cầu ngân hàng phát hành Ngân hàng định (Nomỉnated bank): ngân hàng định thư tín dụng Tùy theo loại thư tín dụng mà ngân hàng thực nghiệp vụ sau: + Ngân hàng định toán (Nominated Paying Bank) + Ngân hàng định chấp nhận (Nominated Accepting Bank) Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Ngân hàng định chiết khấu (Nominated Negotiating Bank) Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực toán giá trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Ngân hàng bồi hoàn thường tham gia trường họp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với Sơ đồ trình tự thực nghiệp vụ toán Tín dụng chứng từ SO ĐỒ 1.1: QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT (S) Ngân hàng thông (7) Ngân báo (2) hành (3) (5) (1) (6) Người thụ hưởng (Beneíĩciary) (4) Họp đồng hàng (9) phát (10) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) Chú thích: Trước hết người XK người NK cần phải ký kết hợp đồng thương mại, lựa chọn điều khoản toán TDCT (1) Người NK vào hợp đồng thương mại, viết đơn đề nghị mở L/C người thụ hưởng ỉ người XK gửi tới NH phục vụ Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp (2) NH phục vụ người NK vào đon xin mở L/C, đáp ímg yêu cầu, NH phát hành L/C thông qua NH phục vụ người XK đế thông bảo tới người thụ hưởng (3) NH thông báo khỉ nhận L/C khân trương thông báo, chuyên giao L/C cho người XK (4) Người XK chấp nhận nội dung L/C mở tiến hành giao hàng (5) Sau hoàn thành việc giao hàng, người XK lập chứng từ toán theo L/C gửi tới NHphục vụ đề nghị toán (6) NH định NH toán, tiến hành kiêm tra chứng từ thấy phù họp với điều khoản L/C tiến hành toán cho người XK (trả tiền ngay, chấp nhận, chiết khẩu) (7) Sau khỉ toán, NH chuyến chứng từ sang NHPH đế đòi tiền (8) NHPH kiếm tra chítng từ, đáp ímg điều kiện L/C tiến hành hoàn lại tiền cho NH toán (9) NHPH báo cho người NK biết chứng từ đến, đề nghị họ làm thủ tục toán (10) Người NK kiêm tra chứng từ, phù họp tiến hành trả tiền (hoặc chấp nhận), NH trao chứng từ đê họ nhận hàng Trong trường hợp người NK không toán NH không trao chứng từ cho họ 1.2.1.2 Thư Tín dụng (Letter of Credit - L/C): Khái niệm thư tín dụng: Thư tín dụng văn (thư điện tín) ngân hàng phát hành mở ra, co sở yêu cầu người nhập khẩu; ngân hàng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, họ xuất trình đầy đủ chứng tù' toán phù hợp với nội dung thư tín dụng Những nội dung chủ yếu thư tín dụng: - Số hiệu thư tín dụng Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp - Loại thư tín dụng - Số tiền thư tín dụng (kim ngạch) - Thời hạn hiệu lực thư tín dụng - Thời hạn trả tiền thư tín dụng - Những nội dung liên quan đến hàng hóa - Những nội dung liên quan đến vận chuyển, giao nhận hàng hóa - Các chứng từ phải xuất trình toán - Cam kết ngân hàng phát hành thư tín dụng: Để đảm bảo thống nhất, tính chất pháp lý thư tín dụng; phần cuối thư tín dụng thường dẫn chiếu: thư tín dụng áp dụng theo UCP số 600 Phòng thương mại quốc tế Paris phát hành sửa đối năm 2006 Các loại thư Tín dụng: - Thư tín dụng có thê hủy ngang (Revocable L/C) - Thư tín dụng không thê hủy ngang (ỉrrevocable L/C) - Thư tín dụng không thê hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) - Thư tín dụng không hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable xvithout recourse L/C) - Thư tín dụng chuyến nhượng (Trans/erable L/C) - Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) - Thư tín dụng đoi ứng (Reciprocal L/C) - Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C) - Thư tín dụng toán dần (De/eredpayment L/C) - Tín dụng điều khoản đỏ (Red cỉause credit) 1.2.2 Phương thức chuyên tiền: • Khái niệm: Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Chuyển tiền phương thức toán khách hàng (người có yêu cầu chuyến tiền) yêu cầu NH phục vụ chuyến số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định • Các bên tham gia: Người yêu cầu chuyến tiền (Remitter): người yêu cầu NH thay thực chuyển tiền nước ngoài, thường người NK, người mắc nợ người có nhu cầu chuyến vốn Người thụ hưỏng (Benẹficỉary): người nhận số tiền chuyến tới thông qua NH, thường người XK, chủ nợ người người chuyến tiền định NH nhận ủy nhiệm chuyên tiền (Remitting bank): NH phục vụ người chuyển tiền NH trả tiền (Paying bank): NH trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng Thường NH đại lý hay chi nhánh NH chuyển tiền nước người thụ hưởng • Các hình thức chuyến tiền: - Chuyên tiền bang điện (Telegraphic Tranfer - 777): - Chuyên tiền bang thư (Maỉl Transfer - M/T): Tóm lại, chuyến tiền phương thức toán quốc tế đơn giản thủ tục thực nhanh chóng Phương thức thực trực tiếp người chuyên tiền người nhận tiền, NH đóng vai trò trung gian toán theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng Vì áp dụng phương thức toán chuyên tiền yêu cầu bên liên quan phải có tín nhiệm cao Phương thức toán nhờ thu: 1.2.3 • Khái niệm: Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nhờ thu phương thức toán người XK (người bán) sau hoàn thành nghĩa vụ chuyến giao hàng hóa cung ímg dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho NH phục vụ thu hộ số tiền người XK (người mua) nước ngoài, sở tờ hối phiếu người xuất khâu kí phát hành • Các bên tham gia: Trong phương thức toán nhờ thu thường có bên tham gia: Người ủy thác thu tiền (Draxver): người XK cung ứng dịch vụ, người gửi giấy nhờ thu, người phát hành hối phiếu đòi tiền NH chuyển chứng từ nhờ thu (Remitting bank): NH phục vụ người XK nhận ủy thác thu tiền NH thu tiền (Collecting bank): NH phục vụ người NK, thường NH đại lý chi nhánh NH chuyến chứng từ, làm nhiệm vụ thu tiền Người trả tiền (Drawee): người NK, người sử dụng dịch vụ cung ứng • Các loại nhờ thu: - Nhờ thu trơn (nhờ thu không kèm chứng từ - Cỉean collection): - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary coỉlection): Tóm lại, phương thức toán Nhờ thu hoàn toàn dựa vào tín nhiệm bên XNK Phương thức thưòĩig áp dụng đoi với hàng hóa bán lần dầu, hàng ứ dọng khó tiêu thụ, toán cước phỉ vận tải, bảo hiếm, tiền bồi thường, hoa hồng 1.3 CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm chất lượng toán tín dụng chứng từ Chat lượng nghiệp vụ toán TDCT đo bang đặc tính mà từ thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng Chat lượng Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp toán TDCT thê xuyên suốt kê từ khâu NH phát hành nhận yêu cầu mở thư tín dụng từ phía nhà NK trả tiền xong cho nhà XK thu hồi lại von từ phía nhà NK Vì toán TDCT sản phẩm dịch vụ NH lĩnh vục TTQT nên việc đánh giá chất lượng khó khăn người ta cảm nhận sau tiêu dung 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lưọng toán tín dụng chứng từ 1.3.2.1 Thư tín dụng có nội dung phù hợp mở vào thời diêm hợp lý Khi nhận đơn đề nghị mở L/C người NK gửi đến, NH phát hành xem xét đế tiến hành mở thư tín dụng theo yêu cầu nhà NK mặt thời gian phát hành, NH phát hành phải đảm bảo mở L/C vào thời điếm mà nhà XK NK thỏa thuận hợp đồng thương mại mặt nội dung, NH phát hành phải đảm bảo L/C có nội dung dễ hiếu, hết nội dung thỏa thuận hợp đồng thương mại, đồng thời điều khoản điều kiện L/C phải chặt chẽ, kẽ hở đế nhà XK không lợi dụng, làm ảnh hưởng đến quyền lợi nhà NK quyền lợi NH Mặt khác điều kiện đưa nhà XK không nên khắt khe, ảnh hưởng tới quyền lợi người XK, điều dẫn đến việc sau phải tiến hành bố sung, sửa đối gây thời gian, chi phí, ảnh hưởng đến uy tín NH 1.3.2.2 Tính chân thật bề L/C; nhanh chóng việc chuyên L/C cho người thụ hưởng mà NH thông báo nhận từ NHphát hành Sau phát hành L/C, NH phát hành chuyển L/C cho NH thông Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp thông báo cho người XK Neu NH thông báo xác minh không xác nhà XK đến rủi ro giao hàng mà không toán Sau kiếm tra xong, NH thông báo phải nhanh chóng chuyển nguyên trạng L/C cho nhà XK, tạo điều kiện để nhà XK thực nhanh chóng họp đồng 1.3.2.3 Trách nhiệm NH phát hành tiếp nhận chứng từ hàng hóa từ phía nhà xuất Khi tiếp nhận chứng tù’ hàng hóa tù’ phía nhà XK, NH phát hành phải nhanh chóng tiến hành kiểm tra kỹ chứng từ đế phát sai sót chứng từ khẩn trương thời hạn ngày làm việc NH (theo UCP 500) từ định toán hay không, đế thời hạn NH phát hành quyền từ chối toán chứng từ Neu NH kiểm tra không cấn thận, không phát sai sót chứng từ làm thiệt hại tới quyền lợi nhà NK Neu chứng từ sai sót trường hợp có sai sót nhà NK chấp nhận NH phát hành phải nhanh chóng tiến hành toán cho phía XK trao chứng tù’ cho bên NK, sau giao hàng nhà XK mong sớm nhận tiền hàng nhà NK mong nhận chứng từ đế nhận hàng 1.3.2.4 Tỉnh hoàn hảo chứng từ nhà XK lập công tác tư vấn lập chứng từ NH thông báo đoi với nhà XK Mọi chứng tù' hoàn hảo, có giá trị cao giao dịch phải thỏa mãn đồng thời điều kiện: chứng tù' phải phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng; phải phù hợp với quy định nguồn luật điều chỉnh; chứng tù' mâu thuẫn Nhà XK xuất trình chứng từ NH thông báo, nhờ thu hộ tiền từ phía nhà NK Việc nhà XK có toán hay không phụ thuộc vào Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp nhà XK kiểm tra chứng từ, tư vấn cho nhà XK sửa chữa sai sót có chứng từ hoàn hảo Do NH phát hành không từ chối toán nhà XK nhanh chóng thu gom tiền hàng Neu chứng tù’ nhà XK xuất trình có lỗi bị NH phát hành tù' chối toán yêu cầu lập lại chứng từ Việc kéo dài nhiều thời gian dẫn đến việc nhà XK không xuất trình chứng từ thời hạn quy định quyền toán 1.3.2.5 Thu tiền hàng từ phía nhà nhập nhanh chóng đầy đủ Quá trình toán có hiệu hay không chỗ sau trả tiền cho nhà XK, NH phát hành có thu lại tiền tù' nhà nhập Khi NH phát hành thực tốt trách nhiệm mình, tạo tin tưởng khách hàng khách hàng thực tốt nghĩa vụ NH Ngoại trừ trường hợp bất khả kháng, khả toán hay cố tình lừa gạt NH, lại thực tế cho thấy, nhà NK thực toán theo quy định 1.3.2.6 Chất lượng toán TDCT thê tỷ lệ rủi ro toán Chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ cao nghĩa tỷ lệ rủi ro toán phải thấp Rủi ro toán tín dụng chứng từ mát, thiệt hại xảy cho ngân hàng không thu hồi vốn toán cho nước nhũĩĩg khoản chi phỉ phát sinh cách vô ích Liệt kê rủi ro toán TDCT mà NH thường gặp phải: - Với NH phát hành, NH phải thực nghĩa vụ toán nhà XK xuất trình chứng từ hoàn hảo, nhà NK khả toán, NH đứng trước rủi ro không thu hồi vốn tù’ nhà NK Rủi ro Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Năm Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chuyên Chuyênđềđềtốttốtnghiệp nghiệp 10.990 8.220 Tăng so vói năm trưóc 108 1.732 2.770 Bảng Bảng 2.2:tập 2.1: Kết Kết quảquả hoạt huy động cho vốn vay từvốn 2005 từ -2005 2007 2007Sở giao việc đào tạo, huấn nghiệp vụđộng chuyên đề cho cán -thuộc - Không kỳ hạn 2.479 3.491 5.606 Đơnvị:vị:tỷtỷđồng đồng Đơn dịch - Có kỳ hạn 4.009 4.729 5.384 Cơ cấu theo thành phần kinh16) tế Thực nhiệm vụ khác Hội đồng quản trị, Tống giám đốc Học Họcviện việnNgân Ngânhàng hàng6.488 Tổng nguồn vốn huy động - Của dân cư NHNo & PTNT Việt1.823 Nam giao 2.487 - Nội tệ nhiệm vụ theo lệnh 5.242 Tống giám 6.463 đốc; kinh 9.012doanh trực tiếp nhu chi nhánh địa bàn thành Nội, sở giao dịch sớm ốn định củng cố 1.246phố Hà1.758 1.978 2.859 Sau thời gian với vai 8.131 trò đơn vị đầu mối toàn hệ - Của tồ chức khác 4.665hoạt động 5.733 thống, thực nghiệp vụ theo ủy quyền NHNo & PTNT Việt Nam, Cơ cấu theo đồng tiền huy động - Ngoại tệ tố chức máy theo quy chế tổ chức hoạt động đảm bảo thực tốt Năm chức nhiệm vụ Chỉ tiêu 2005 2006giao 2007 2.1.3 Nhũng thành tựu nối bật Sở giao dịch Tổng dư nợ 2.051 2.933 4.290 Với nỗ lực cố gắng, tìm tòi, sáng tạo, linh hoạt chủ động cán Tăng so vói năm trưóc 542 882 1.357 công nhân viên việc nâng cao nghiệp vụ, nắm bắt thị trường, sở Giao Đạt kế hoạch 105% 108% 114% dịch đạt thành tựu đáng kể hầu hết nghiệp vụ, Dư nọ’ theo thòi hạn đưa sở -* -7 giao dịch nhanh chóng trở thành đơn vị dẫn đầu toàn hệ thống (Ngnôn: Báo cảo kêt kỉnh doanh năm 2005 - 2007) - Dư nự ngắn hạn 432 919 1.895 lĩnh vực kinh doanh, bật hoạt động huy động vốn, cho vay, Tổng Nhìndư vào nợbảng đến kết 31/12/2007 hoạt đạt động 4.290 huy2.395 tỷ động đồng, vốntăng từ 2005 1.357- 2007 tỷ đồng nhận - Dư nự trung, dài hạn 1.169 2.014 toán quốc tế, mua bán ngoại tệ Hay nói cách khác, việc đối chế thấy tổng nguồn vốn mà Sở giao dịch huy động tăng mạnh ổn định qua Dư nợ phân loại tiền (tăng huy động vốn : áp dụng công nghệ đại; mở rộng nâng cao chất lượng 46.3%) năm, so với đảm31/12/2006, bảo nhu cầutăng đầu2.239 tư tíntỷdụng đồngtrong so vớiđónăm 2005 cấu tiền ; đạtgửi 114% không kế kì - Nội tệ 1.823 1.597 2.595 tín dụng; nhạy bén nâng cao chất lượng tín dụng; nhạy bén nâng cao hoạch hạn tăng nămkhá 2007 nhanh đượctăng giao.126% (Trong sođích với sở năm giao 2005 dịchthếthực hiện khảthínăng điếmhút chotiền - Ngoại tệ 4.665 1.336 1.695 lực TTQT thành tựu bật sở giao dịch làm nên thành vay nhàn đầurỗitưcủa chứng ngân khoán hàngniêm yết,tốt, dưtuy nợ nhiên đạt 1.012 tỷ trọng tỷ đồng, cấu tốc độ vốntăng ngoại trưởng tệ Tỷ lệ nọ’ hạn (%) 1,25 0.27 0.47 tích chung sở giao dịch Điều giúp sở giao dịch có khả cạnh dư thấp nọchưa cao đáp ứng so với nhumức cầu phát bìnhtriến quântíntrên dụng địangoại bàn (38.5%) tệ chiếm thị phần tranh cao với ngân hàng khác 2.6% thấp so với năm 2006 (2.78%) Trong năm qua sở giao dịch có bước phát triển mạnh Dư nơ phân theo thời gian: mẽ, phát triến mạnh mẽ biếu trước công tác huy động + Dư nợ ngắn hạn: 1.895 tỷ đồng, tăng 976 tỷ đồng so với 31/12/2006; chiếm vốn Ngân hàng tăng đáng kế nguồn vốn huy động Ket 44.2% tổng dư nợ cố gắng, nồ lực tập cán ngân hàng linh hoạt, chủ động + Dư nợ trung hạn 167 tỷ đồng, giảm 86 tỷ đồng so với 31/12/2006; chiếm việc tiếp cận nguồn vốn, mở rộng thị trường, nâng cao lực cạnh tranh, 3.9% tông dư nợ nâng cao lực cán tín dụng Cụ thể: Phạm PhạmAnh AnhDũng Dũng Lớp: Lớp:TTỌT TTỌTBB- K7 - K7 Chỉ tiêu Tín dụng chứng từ Chuyển tiền Thanh toán nhò’ thu Tồng doanh số nhập Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Số Doanh số Số Học Họcviện viện Ngân Ngânhàng hàng710 393 69.390 Năm 2007 Doanh Số số 159.506 755 Doanh số Chuyên Chuyênđềđềtốttốtnghiệp nghiệp 334.052 Bảng 2.3: Doanh 2.6: hoạt Doanh động nhập sốhạn thông báo L/C Sở giao từ dịch - từ 2007 2005 - 2007 điều + Dư chỉnh toán nợBảng dài quốc kếBảng hạn hoạch tếsốqua làTỷ 2.228 kinh Sở giao doanh tỷquá đồng, dịch tăng Do đó, 467 doanh Do tỷ đồng đó, số2005 có so tác với toán động 31/12/2006; lớn xuất đếnchiếm việc 2.7: lệ nợ toán L/C sởhàng giao dịch 1.400 116.208 1017 308.445 1047 148.275 toàn thực 51.9% toánđạt nhập khấu truởng theo tổng kếcao hoạch củangành Sở dư giao dịch khấu qua doanh Sở giaosổdịch tăng luợng Đơn vị: giao 1000USD dịch nợ 60 2.402 5.726 2.2.I.2 Dưtrị.nơ phân Thanh theo toán loai80 tiền: hàng xuất giá 86 9.467 + DưCũng nợ nội đạt toán 2.595hàng tỷ đồng, tỷ đồng 62.5%) so với tệthanh nhập tăng khẩu,998 tù’ năm 2005(tăng đến năm 2007 2.2.2 Thực trạng toán tín tê dụng chứng sở giao (Nguôn: Báo cáochất hoạtlưọng động toán quôc sở giao từ dịch) 1.853 31/12/2006; 188.000 60.5% 473.677 tổng 1888 doanh số thanhchiếm toán 1807 hàng xuất khấu tạidư Sởnợ giao dịch491.793 tăng số lượng -' -zr —_ _— dịch + Dư nợ tệgiá đạt 150 triệuNHNN&PTNT USD (tuông đương VND), tăng 22 Qua 3ngoại năm thấy số thông báo L/C (nguôn: Báo cáo sở giao toàn ngành) giao dịch trị củadịch giao dịch toán Cụ1.695 thể:cótỷgiảm triệu USD (tăng 26.5%) sotỷđộng với 2006; 39.5% tổng nợ L/C Bảng cho thấy lệ nợ hạn tín dụng giá trị Như lại tăng mạnh năm Năm 2007 tống giá thông báo đạt trình bày chương 1,chiếm đế đánh giá chấttrịtoán lượng toán tín Bảng 2.4: Doanh sốqua hoạt xuất Sở giao dịch từdư 2005 -chứng 2007 Đơn vị: 1000USD tù' Năm 2005 2006 Năm 2007 31 triệu USD tăng Năm 23triệu USD 287%) sochỉ với 2005 dụng chứng từ cần xem xét(hay sở tiêunăm nêu, là: tăng Nội 2.2 THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN Sở giao Việttính Nam hệbềthống Nợhoàn Số Doanh sốhạnNHNo&PTNT Số Doanh Số Doanh 14.5triệu dung thờidịch củamón thư tín dụng, chân thật ngoàiNHTMVN L/C, tính số HÀNG NÔNG DỤNG CHỨNG TÙ TẠI SỎsốChất GIAO NGÂN hạn có(hay xu hướng giảm dần qua năm Tỷ104 lệDỊCH nợ hạn tương đổinhìn cao USD 88%) năm 2006 lượng công tác thông báothanh L/C 140 8.217 109 16.448 31.051 hảo chứngso tù'vói nhà xuất khấu lập Thực trạng chất lượng toán Tín dụng VÀ PHÁT THÔN VIỆT NAM tiềm ẩnđược nhiều rủi ro toán tín dụng củadịch sở dịch Nợ chung đánh giá làTRIỂN tốt vìdịch từNÔNG 2005 đến 2007chứng tạiViệt sởtừ giao không thông tínNGHIỆP dụng chứng từ tạitrong sở giao NHNo&PTTNT Nam thểgiao chứng từ hạnphát TTQT nói TDCT nói riêng tín sở giao dịch báo nhầm hay sửa đổi bất cứchung giả 186 Cóthanh đượctoán điều nàydụng dochứng từ khâu hành L/C 2.2.1 Tổng quanL/C hoạt động Chuyển 152 6.019 152 19.266 82.725 tiền 2.5:hơn Doanh số phát hành L/C từ 2005 - 2007 NHNo&PTNT VN nước toàn hệ thống nhận L/CBảng củacao ngân hàng chuyến đến, ngân hàng thực tạiNHTM sở giao 264 12 745 23 1.834 Thanh toán ĐÁNH LƯỢNG THANH DỤNG CHỨNG các2.3 quy trình GIÁ thôngCHẤT báo kiếm tra tính hợp lệ TOÁN L/CTÍN trước thông dịch nhò' thu Nhân TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VIỆT NAM báo xét: toán hàng nhập 299 14.500 2.2.1.1 273Thanh36.459 313 khấu 115.610 Năm 2006, Sở giao dịch thực tống cộng 1.807 giao dịch Tống doanh cho nhà xuất 2.3.1 Những kết đạt được: Qua năm thực hiện, tống doanh số toán hàng nhập khấu Sở toán(Nguồn: số xuất Báo cáo hoạttoán độngtín quôctừtêcòn sở giao Chất lượng dụngtoán chứng thểdịch) qua việc Từ số thực tế phân tích tăng cao đánh giá giao dịch đạt tỷ lệ tăng trưởng cao, năm sau năm trước chất số nhập khẩu, tống doanh sốcóthanh toán Việt đạt 473 triệu USD tăng 285 Theo số tù’ liệu nàynhà khâu thấy từ năm 2005 năm 2007 phát kiếm tra chứng xuất Nam Trên thựcđến tế có đếntriệu USD 60% lượng toán tai Sở dịch NHNo&PTNT Việt Nam Chỉ tiêu 2005 2006 2007 lượng giao2005 dịchTDCT lệdoanh sốgiao toán, cao giaosodịch thực theo so với năm (tỷ tăngkhẩu 152%) lệ tăng vớitới năm 2005 chủlàyếu hành chứng từ người xuất ViệtTỷ Nam lập xuất trình ngân hàng có Thứ nhất, sở giao dịch thực tương đối tốt khâu phát hành , quy định, quy trình Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Việt Nam Số 710 755 L/Cgây tại393 Sở nhiều giao dịch mạnh doanh số số lỗi khó NHNo&PTNT khăn cho ngân Việt hàng.Nam Và tăng có đến gần 25% chứng từ Nhân xét: thông báo L/C số L/C phát hành thông báo không ngửng tăng qua Giá trị (nghìn USD)do 69.390 159.506 334.052 Sở giao dịch đãNam mở rộng quy môNHNo&PTNT hoạtL/C động toán quốc tếngân Cho tới năm 2007, sốgiao phát hành tăng lầnlàso với nhà XK Việt màvềsở dịch đónggấp vai2trò Doanh toántrị hàng tính lượng đến 31/12/2007 năm sốsổmón giá Bênxuất cạnhkhẩu chất đượcđạt cải 115.6 thiện Chi tiêu 2006 2007 Sangvà năm số toán hàng nhập tai Sởcó giao năm 2005 2005 doanh sốtổng nămdoanh 2007 gấp 4,8 lần thông sokhẩu vớibáo năm 2005 hàng thông báo và2007, ngân hàng xác nhận bị tăng phía nước sai triệu USD, 101,1 triệu USD so với năm 2005 tăng 79,1 triệu USD so đáng kể quatăng năm dịch tục 491 tăng 18 triệu USD so với 2006,tác tỷ Số 140 109 104 NHNo&PTNT Điều chotăng thấyđạt sởtriệu giao USD, dịch thực hiệnnăm tốt công sót vàtiếp từ chối toán với 31/12/2006, (tỷ lệlượng tăng trưởng 697% 216% với Thứ hai, chất kiêm tra chủngsotừvới củanăm sở 2005 giao dịch ngàysocàng tăng 3,8% tăng trưởng doanh số toán toán hàngtín nhập năm Giá trị (nghìn lệ 8.217 16.448 phát hành L/C,Tỷlệ ngoại trừ lượng sổ31.051 trường hợp nguyên nhân từ phíakhẩu nhà nhập Và cuối chất phương thức dụng chứng từ USD) năm 2006) tăng Có thể thấy tỷ lệ lỗi kiểm tra chứng từ NHTMVN 2007 khấu,được lại hầu L/Cqua thời toán hạn tín dụng chứng Năm 2005 thể hiệnnhư thông 2006 tình hìnhphát rủi hành ro 2007 Đạt kết cao Sở giao dịch thực tốt nói tăng không caorolànày dođược Sở giao mụcdung tiêuchủ tăngyếu trưởng tín đọng dụng từ Những rủi biếudịch hiệnthực các2,4% nội tồn SGD 2,6% 2,4% công tác khách hàng, vận dụng sách ưu đãi phí lãi suất theo chung sở giao dịch NHNo&PTNT VN nói riêng có xu hướng giảm NHNN&PTNT theo kế 2,4% hoạch NHNo & nên 2,2% giao dịch toán tế nợ vốn thanhcủa toán; kéo2,3% dàiPTNT thời hạn toán; toán trảquốc chậm; Toàn ngành quy định NHNo & PTNT Việt Nam công ty có hoạt động xuống qua năm từ 2005 đến 2007 chứng từ hàng xuất điều chỉnh cho phù hợp với tốc độ tăng trưởng tín dụng Ngoài ra, Phạm PhạmAnh AnhDũng Dũng Lớp: Lớp:TTỌT TTỌTBB- K7 - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp đồng thời trình độ kinh nghiệm cán làm công tác toán tăng lên nên chất lượng kiếm tra chứng tù’ tốt Thứ ba, tỷ lệ rủi ro toán có xu hướng giảm dần qua năm £)iều thấy rõ thông qua bảng 2.7 tỷ lệ nợ hạn toán L/C Sở giao dịch NHNo&PTNT VN toàn ngành Tỷ lệ cùa sở giao dịch giảm xuống khắc phục hậu việc cho phép mở L/C trả chậm đế nhập hàng hoá tràn lan trước đây, đồng thời thu hồi số nợ cũ nên nợ hạn giảm xuống đáng kể 2.3.2 Nhũng hạn chế: Bên cạnh nhũng thành tựu đạt hoạt động toán TDCT sở giao dịch NHNo&PTNT VN tồn nhiều hạn chế cần khắc phục Thứ nhất, sai sót việc lập chứng từ doanh nghiệp xuất Việt Nam Trình độ nghiệp vụ ngoại thương, TTQT doanh nghiệp XK VN nhiều hạn chế, trình lập chứng từ có nhiều sai sót Chính nhận chứng từ sở giao dịch cần kiếm tra cách tỉ mỉ tư vấn cho khách hàng sửa chữa sai sót nhằm có chứng từ hoàn hảo Tuy nhiên công tác kiểm tra tư vấn sửa chữa nhiều hạn chế thân ngân hàng cung không nắm nội dung quy định L/C Thứ hai, chất lượng kiêm tra chứng từ sở giao dịch chưa cao Trong nghiệp vụ kiếm tra chứng tù’ đòi hỏi ngân hàng cần phải tuân thủ cách triệt đế nguyên tắc quy trình kiếm tra Tuy nhiên thực tế điều lúc thực Nên gây rủi ro như: phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có đảm bảo chắn toán, không thông báo cho phía nước bất hợp lệ chứng tù’ thời gian quy định Mặt khác ngân hàng kiểm tra chứng tù’ Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Thứ ba, rủi ro tiềm ấn toán vân cao Nợ hạn toán L/C qua ngân hàng có xu hướng giảm năm gần chưa có nợ hạn L/C mở Tuy nhiên phát sinh lúc người mở L/C khả không muốn toán, rủi ro tiềm ấn với phát triến phương thức toán TDCT 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động toán tín dụng chúng từ 2.3.3.1 Nhũng nguyên nhân khách quan: Hoạt động TTQT NHTM phụ thuộc nhiều vào phát triến ngoại thương VN Tình hình thị trường nước khu vực giới có tác động lớn tới hoat động ngoại thương nước ta Ngoài tình hình trị nhiều khu vực giới bất ổn ảnh hưởng không nhỏ đến quan hệ thương mại Điều có tác động trực tiếp tới doanh số hoạt động TTQT sở giao dịch NHNo&PTNT VN Hành lang pháp lý hoạt động TTQT VN nhiều bất cập như: Thiếu văn điều chỉnh hoạt động TTQT phù hợp với thông lê chung quốc tế, hiệu lực pháp lý văn thấp Điều có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động TTQT Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam Do có quan hệ đại lý với 979 ngân hàng giới nên hoạt động toán xuất nhập NHNo&PTNT diễn thuận lợi nhiều thị trường Quan hệ ngân hàng đại lý NHNo&PTNT năm qua nhìn chung tương đối tốt, ngân hàng toán nhanh chóng, xác sòng phang Tuy nhiên, có số ngân hàng chưa thật có thiện chí việc hồ trợ lẫn mà họ thiên bảo vệ quyền lợi khách hàng nước cố tình bắt lỗi chứng từ đế tránh trách nhiệm Một số ngân hàng đại lý thiếu trách nhiệm việc xử lý điện, thư, chứng từ phục Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp vụ lợi ích khách hàng nước họ gặp khó khăn khả toán, gặp khó khăn từ phía môi trường trị nước chủ yếu ngân hàng đại lý chậm trễ trình xử lý nghiệp vụ theo yêu cầu khách hàng bắt lỗi chứng từ để kéo dài thời gian toán Nguyên nhân từ phía khách hàng: Hiện nay, trình độ hiếu biết kinh doanh XNK nhiều doanh nghiệp VN non yếu Vì ký kết hợp đồng XNK trình thực hợp đồng có nhiều khó khăn, vướng mắc dễ bị phía nước lợi dụng Điều gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động toán TDCT ngân hàng 2.3.3 Ĩ Những nguyên nhân chủ quan Sở giao dịch chưa vận dụng hết chiến lược marketing vào hoạt động TTQT chưa thu hút nhiều khách hàng Trong toán quốc tế đòi hỏi cần phải có hệ thống máy móc công nghệ đồng bộ, đại, thực tế sở vật chất kỹ thuật Sở giao dịch nhiều hạn chế nên việc giao dịch Sở giao dịch với đối tác với khách hàng nhiều bị gián đoạn, làm chậm trình toán Sở giao dịch cài đặt mạng SWIFT bị trục trặc, đường truyền tốc độ làm cho chất lượng điện không tốt, gây ảnh hưởng xấu cho khách hàng lẫn Sở giao dịch Mô hình tố chức quy trình nghiệp vụ TTQT nói chung toán TDCT nói riêng ngân hàng nhiều bất cập, chưa mang tính tập trung, chưa có kết hợp chặt chẽ phòng ban dẫn đến thời gian toán dài, chi phí nghiệp vụ cao Trình độ chuyên môn đội ngũ toán viên nhiều hạn chế Có nói đội ngũ toán viên sở giao dịch đa phần người trẻ tuổi, có lực, nố nhiệt tình, có trình độ ngoại ngữ chưa cập nhật thường xuyên nghiệp vụ ngoại thương, công nghệ Điều gây ncn nhiều hạn chế công tác toán TDCT sở Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU CHÁT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VN 3.1 Định hưóng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ sỏ’ giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Với kết đạt năm qua, hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch chứng tỏ hoạt động hiệu xứng đáng lĩnh vực kinh doanh trọng điểm, đóng góp không nhỏ vào thành tích kinh doanh chung toàn Sở giao dịch Căn vào điều kiện thuận lợi xu hướng phát triển năm tới, toán quốc tế đặc biệt lĩnh vục toán tín dụng chứng từ tiếp tục Ban lãnh đạo Sở giao dịch xác định nghiệp vụ ưu tiên phát triến Sở giao dịch Đồng thời tiếp tục triển khai nghiệp vụ toán qua L/C theo hướng sau: Xác định phương thức toán L/C phương thức chủ đạo toán quốc tế Sở giao dịch Phấn đấu tăng doanh số giá trị L/C xuất nhập Nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế nói chung toán theo phương thức L/C nói riêng Đó việc thực xác với yêu cầu nghiệp vụ yêu cầu khách hàng khoảng thời gian nhanh Coi trọng công tác tiếp thị, mở rộng mạng lưới khách hàng, xem chức phòng TTQT Bố trí cán gioi ngoại ngữ, có trình độ, khả giao tiếp tốt đế tư vấn cho khách hàng xử lý nghiệp vụ toán quốc tế Phấn đấu tăng khối lượng toán xuất khâu phương thức L/C nhằm cân thu chi ngoại tệ Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên môn hóa khâu trình toán L/C, tăng cuờng công tác kiếm tra, kiếm soát đế đảm bảo tính hiệu quả, an toàn cho hoạt động toán quốc tế toán L/C 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán tín dụng chúng từ sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ toán qua Sở giao dịch Khoa học công nghệ chiếm vị trí quan trọng lĩnh vực kinh doanh dịch vụ Ngân hàng Công nghệ Ngân hàng nhân tố không thiếu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng thương mại Sự phát triến vũ bão khoa học-công nghệ đặc biệt công nghệ thông tin giới ngày mỏ' hội thuận lợi cho hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nói chung Sở giao dịch nói riêng chiến lược đại hóa Ngân hàng Hạn chế lớn công nghệ Ngân hàng mạng SWIFT nội NHNo & PTNT bộc lộ tải không đáp ứng nhu cầu tăng trưởng mạnh Sở giao dịch cần kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam nhanh chóng nghiên cứu nâng cấp, cải thiện tốc độ mạng toán, mở rộng băng thông, đế đáp ứng nhu cầu toán ngày tăng cao như giảm bớt rủi ro tác nghiệp lỗi mạng gây nên chuyến điện 3.2.2 Tăng cường công tác tư vấn khách hàng Trình độ khách hàng yếu tố không nhỏ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch Vì công tác khách hàng phận quan trọng chiến lược kinh doanh Sở giao dịch Hiện kiến thức doanh nghiệp xuất nhập khấu Việt Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp vấn cho khách hàng đế giảm thiểu rủi ro khách hàng gây nên Đối với khách hàng người xuất khẩu, với tư cách Ngân hàng thông báo, chiết khấu, Sở giao dịch cần tư vấn cho khách hàng tù’ khâu ký kết hợp đồng ngoại thưong Vì với phát triến thương mại quốc tế nhiều thủ đoạn lừa đảo tinh vi đời, không tỉnh táo khách hàng gặp phải chứng tù’ quy định khó lập, chí không lập hoàn hảo Với chứng từ vậy, Ngân hàng nước từ chối chứng từ thiếu thiện chí đương nhiên trừ phí sai sót gây bất lợi cho khách hàng Đối với khách hàng người nhập khấu, Sở giao dịch cần tư vấn điều kiện họp đồng ngoại thương mở L/C, cho quyền lợi người nhập bảo vệ, tránh tượng người bán giao hàng thiếu hay hàng không đủ tiêu chuẩn, đồng thời điều khoản quy định tạo điều kiện đế người bán hoàn thành nghĩa vụ 3.2.3 Các giải pháp nghiệp vụ - Tuân thủ triệt đế nguyên tắc quy trình phát hành, kiếm tra L/C Các trường hợp nghiên cứu cho thấy tuân thủ nguyên tắc phát hành kiểm tra L/C ngân hàng vấn đề cốt lõi đảm bảo chất lượng toán TDCT ngân hàng Các nguyên tắc sở đế ngân hàng phát hành toán L/C cách xác, đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ đề Nhưng thực tế phải gánh chịu rủi ro đáng tiếc Tuy nhiên, trình thực hiện, ngân hàng không nên máy móc mà phải có linh hoạt, linh hoạt nghĩa ngân hàng làm trái với nguyên tắc đề mà tình cụ ngân hàng đưa định hợp lý, không gây khó khăn cho khách hàng mà đảm bảo an toàn uy tín ngân hàng Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp - Tăng cường quản lý sử dụng tốt hình thức bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm Do đặc điếm phương thức toán L/C trả chậm, thông thường khách hàng phải ký quỹ tỷ lệ nhỏ so với L/C Chỉ đến hạn toán, khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản ngân hàng đế toán cho nước Trong thời gian chưa toán cho ngân hàng, hầu hết khách hàng quay vòng vốn đế tạo lợi nhuận tối đa Tuy nhiên, trường hợp khách hàng kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn không mục đích, đến hạn toán đủ tiền đế trả cho nước ngân hàng phải ứng vốn cho vay bắt buộc đế toán cho bạn hàng nhằm đảm bảo uy tín giao dịch quốc tế Một phần số nợ hạn khó đòi NHTM thời gian qua phát sinh từ nguyên nhân Do cần phải tăng cường quản lý nghiệp vụ cách triệt để để chất lượng toán TDCT tai Sở giao dịch ngày nâng cao 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán toán quốc tế Con người nhân tố quan trọng có ý nghĩa định tới thành công hoạt động kinh tế, xã hội Thực tiễn hoạt động toán quốc tế cho thấy không rủi ro trình độ hạn chế cán Ngân hàng Do vậy, việc nâng cao trình độ cán Ngân hàng cần thiết, góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng an toàn trong hoạt động toán quốc tế Cán Sở giao dịch nói chung cán phòng toán quốc tế nói riêng phải người am hiểu kỹ thuật nghiệp vụ, nắm vũng pháp luật thông lệ quốc tế thường xuyên cập nhật tin tức thời nước giới đế xử lý kịp thời nghiệp vụ tình Chính vậy, Sở giao dịch cần trọng công tác đào tạo cán như: Bằng hình thức cử cán chủ chốt, có trình độ nước Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp học, vừa có điều kiện nâng cao ngoại ngữ vừa nâng cao nghiệp vụ Sau đó, làm việc đào tạo lại cán nuớc, mời chuyên gia nước đến tập huấn Sở giao dịch Ngoài ra, nên tố chức buổi giao lun, thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn chi nhánh hệ thống NHNo & PTNT với Ngân hàng bạn Bên cạnh đó, cần trọng nâng cao trình độ cho cán toán quốc tế; trọng việc nâng giáo dục tư tưởng, phẩm chất đạo đức cán 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị vói Nhà nưóc Các sách kinh tế vĩ mô có tác động trực tiếp đến hoạt động tố chức sản xuất kinh doanh tố chức,cá nhân, đặc biệt lĩnh vực toán xuất nhập khẩu,một lĩnh vực gắn liền với hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Việc ban hành sách kinh tế hợp lý cho hoạt động toán xuất nhập điều kiện cần thiết đế giúp doanh nghiệp kinh doanh an tâm tin tưởng vào nhà nước đẻ đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Do nhà nước cần thực số điều kiện sau: - Có ổn định môi trương kinh tế vĩ mô,tạo môi trường an toàn cho hoạt động toán xuất nhập ngân hàng tâm lí tin tưởng cho doanh nghiệp Chỉ khỉ lạm phát kiềm chế, đông nội tệ ốn định doanh nghiệp tin tưởng đẻ tham gia vào lĩnh vực toán xuất nhập khẩu,tạo điều kiện cho phát triển sôi động hoạt động toán tín dụng chứng từ - Chính phủ nên có chế quản lí ngoại hối theo xu hướng khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi đế thị trường ngoại hối nước phát triến với đầy đủ nghiệp vụ phát sinh nhằm hỗ trợ cho hoạt động toán tín dụng chứng từ phát triển Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp - Chính phủ nên sớm ban hành văn pháp luật vê TTQT để bảo vệ cho ngân hàng hay khách hàng tham giá hoạt động toán xuất nhập có tranh chấp xảy Các quy định pháp luật tồn môi trương pháp lí hoàn thiện, đặc biệt hoạt động toán quốc tế,vì việc sớm ban hành văn pháp luật riêng cho hoạt động toán TDCT hồ trợ cho doanh nghiệp ngân hàng có sở đế phát triến hoạt động kinh doanh Bên cạnh dó phủ cần có quy chế văn hướng dẫn giao dịch XNK Giao dịch ngân hàng liên quan nhiều đén ban nghành nước Bộ Thương Mại, Bộ Ke Hoạch Đầu Tư , Tống cục hải Quan v.v nên cần có kết hợp chặt chẽ ban nghành hữu quan nhằm tạo quán việc ban hành thực thi thực tiễn 3.3.2 Kiến nghị vói ngân hàng nhà nưóc Trong xu hội nhập nay, đòi hỏi nghành ngân hàng cần tích cực ban hành sách văn quy phạm pháp luật,về hoạt động ngân hàng đế phù hợp với thông lệ quốc tế,hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TDCT nói rêng, đo Ngân hàng Nhà nước cần xem xét số vấn đè sau; - Duy trì sách tỷ giá linh hoạt Những biến động tỷ giá hối đoái có tác động đén hoạt động kinh doanh xuất nhập dioanh nghiệp, tù' ảnh hưởng đến hoạt động toán tín dụng chứng tù’ ngân hàng Do vậy,một số sách tỷ giá linh hoạt giúp doanh nghiệp an tâm thực chiến lược kinh doanh XNK ,ngược lại giúp ngân hàng phát trien dịch vụ toán XNK tương ứng Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Một sách quản lí ngoại hối thông thoán giúp doanh nghiệp chủ động kinh doanh ,tái tạo ngoại tệ cho dất nước Mọi thay đôi quản lí ngoại hối se ảnh hưởng đến hoạt động toán TDCT 3.3.3 Kiến nghị vói doanh nghiệp XNK Đe giảm rủi ro nâng cao hiệu hoạt động phương thức toán TDCT Các doanh nghiệp cần trọng: - Thận trọng lựa chọn đối tác Khi lựa chọn đối tác ký hợp đồng, doanh nghiệp XNK Việt Nam cần chính, uy tín kinh doanh tính hợp pháp hoạt động, đồng thời cần xác minh tính trung thực thông tin thông qua NH, Bộ thương mại, Bộ ngoại giao nguồn thông tin đáng tin cậy khác - Nâng cao nghiệp vụ ngoại thương TTQT Việc nâng cao trình độ Nghiệp vụ cho đội ngũ toán viên nhân viên lĩnh vực toán XNK doanh nghiệp cần thiết Như nhân viên phối hợp với NH trình thực toán, giúp cho hoạt động NH doanh nghiệp hiệu quả, giảm nhiều thời gian chi phí Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 CHỮ VIẾT TẮT L/C NHNo&PTNT VN NH NHTM NK TDCT TTQT XNK XK MỤC LỤC NGUYÊN VĂN Letter of credit Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chuyên Chuyên Chuyênđề đề đềtốt tốt tốtnghiệp nghiệp nghiệp Học Học Họcviện viện việnNgân Ngân Ngânhàng hàng hàng Việt Nam Ngân hàng Ngân hàng thương mại KÉT DANHNhập MỤCkhẩu SO ĐỒLUẬN - BẢNG BIỂU Tín dụng chứng từ Hoạt động quốc tế Tự VIẾT ngân hàng thương mại Việt DANHtoán MỤC KÝ TẮT Thanh toán quốc tế Nam tố chức thực lâu, góp phần không nhỏ thúc đẩy mở rộng Xuấttừnhập Xuất quan hệ quốc tế tăng cường hoạt động đầu tư xuất nhập TÊN BIẾU Việt Nam vớiBẢNG nước khu vực TRANG giới Sơ đồ 1.1 QuyTrong trình nhữngtoán nămTDCT qua, uy tín, lực tài trình độ Bảng 2.1 nghiệp Ketvụ quảvững huy vàng động vốn tù'hoạt động toán xuất nhập đặc biệt toán 2005 qua phương - 2007 thức TDCT, Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Bảng 2.2 Bảng 2.3 thực trởđộng thànhcho người Ket hoạt vay bạn vốn hỗ từ trợ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khấu có quan hệ- với Sở giao dịch Song trước biến động mạnh mẽ 2005 2007 liênDoanh tục củasốmôi pháp luật Sở giao dịch phải hoạttrường động kinh nhậptế,khẩu đối mặt với không khó khăn, trở ngại nghiệp vụ toán Bảng 2.4 phương thức TDCT Sở giao 2005 xuất - 2007khấu Doanh sổdịch hoạttừđộng tạiTuy nhiên, thời gian qua Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Bảng 2.5 cósốnhững biện L/C pháptừhữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng toán Doanh phát hành TDCT như2005 không ngừng cải tiến, đa dạng hóa phương thức toán, - 2007 Bảng 2.6 Bảng 2.7 nâng cao hiệu ông tác thẩm định, bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ Doanh số thông báo L/C tù' cán Ngân hàng điều góp phần đưa Sở giao dịch trở thành 2005 - 2007 đơn vị đầu hoạt động toán quốc tế khối Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù vậy, Sở giao dịch toán không nên tự’ lòng với kết đạt mà cần phấn đấu L/C sở giao dịch toàn ngành nhằm đưa hoạt động toán quốc tế có phương thức toán tín dụng chứng từ trở thành mạnh hàng đầu Chính qua đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng toán TDCT NHNo&PTNT Việt Nam”, em hy vọng đóng góp phần vào trình hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng tù’ nói riêng Sở giao dịch Phạm Phạm PhạmAnh Anh AnhDũng Dũng Dũng Lớp: Lớp: Lớp:TTỌT TTỌT TTỌTB B B -K7 K7 K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC Sơ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ .2 CÁCthức PHƯƠNG TOÁN QUỐC TẾ .2 1.3.1.2 Phương tín dụngTHỨC chứng THANH từ (Documentary Credit) 1.4 Phương thức chuyên tiền: 1.5 Phương thức toán nhờ thu: .7 1.6 CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHÚNG TỪ CỦA NHTM .8 1.7 Khái niệm chất lượng toán tín dụng chứng từ 1.8 Các tiêu đánh giá chất lượng toán tín dụng chứng từ 1.9 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động toán tín dụng chứng từ 13 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỬNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 17 2.1 TỔNG QUAN VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 17 2.1.1 Sự đời phát triến Sở giao dịch 17 2.1.2 Nhiệm vụ Sở Giao dịch .18 2.1.3 Những thành tựu bật Sở giao dịch 21 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỬNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 24 Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.1 Tống quan hoạt động toán tín dụng chứng từ sở giao dịch 24 2.2.2 Thực trạng chất lượng toán tín dụng chứng từ sở giao 27 dịch 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VIỆT NAM .29 2.3.1 Những kết đạt được: .29 2.3.2 Những hạn chế: 30 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động toán tín dụng chứng tù’ 31 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VN 33 3.1 Định hướng phát triên hoạt động toán quôc tê theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam 33 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam 34 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ toán quaSở giao dịch 34 3.2.2 Tăng cường công tác tư vấn khách hàng 34 3.2.3 Các giải pháp nghiệp vụ .35 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán toán quốc tế.36 3.3 Một số kiến nghị 37 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 37 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 38 KET3.3.3 LUẠNKiến nghị với doanh nghiệp XNK 39 40 Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 [...]... giá chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 9 1.9 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 13 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỬNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 17 2.1 TỔNG QUAN VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 17 2.1.1 Sự ra đời và phát. .. NHẰM NÂNG CAO HIỆU CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VN 33 3.1 Định hướng phát triên hoạt động thanh toán quôc tê theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam 33 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam 34 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ thanh toán quaSở giao dịch. .. chung và trong thanh toán TDCT nói riêng cho cả ngân hàng và khách hàng, sẽ nâng cao chất lượng của những hoạt động này Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 2 THỤC TRẠNG CHÁT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 TÓNG QUAN VÈ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHẮT TRIỂN NÔNG THÔN... của Sở giao dịch 17 2.1.2 Nhiệm vụ chính của Sở Giao dịch .18 2.1.3 Những thành tựu nổi bật của Sở giao dịch 21 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỬNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 24 Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.1 Tống quan về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao. .. thông báothanh L/C 140 8.217 109 16.448 31.051 hảo của bộ chứngso tù'vói do nhà xuất khấu lập Thực trạng chất lượng toán Tín dụng VÀ PHÁT THÔN VIỆT NAM tiềm ẩnđược nhiều rủi ro thanh toán tín dụng củadịch sở dịch Nợ chung đánh giá làTRIỂN tốt v dịch từNÔNG 2005 đến 200 7chứng tạiViệt s từ giao không thông tínNGHIỆP dụng chứng từ tạitrong sở giao NHNo&PTTNT Nam th giao hiện đầu tiên chứng từ quá hạnphát... tác thanh toán TDCT tại sở Phạm Anh Dũng Lớp: TTỌT B - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU CHÁT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VN 3.1 Định hưóng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại sỏ’ giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam Với những kết quả đạt được trong những năm qua, hoạt động thanh toán. .. chứng từ tại sở giao dịch 24 2.2.2 Thực trạng chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao 27 dịch 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NHNo&PTNT VIỆT NAM .29 2.3.1 Những kết quả đã đạt được: .29 2.3.2 Những hạn chế: 30 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng tù’ 31... thế Ngân hàng Phát triển Nông thông Việt Nam Giai đoạn từ 1997 đến nay Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đối tên ngân hàng thành NHNo&PTNT Việt Nam Hiện nay NHNo&PTNT là một trong bốn Ngân hàng thưong mại hàng đầu Việt Nam, giữ vai trò chủ đạo trong thị trường tài chính nông thôn Việt Nam Với những thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển. .. B - K7 Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên môn hóa các khâu trong quá trình thanh toán L/C, tăng cuờng công tác kiếm tra, kiếm soát đế đảm bảo tính hiệu quả, an toàn cho hoạt động thanh toán quốc tế và thanh toán L/C 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chúng từ tại sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ thanh toán qua Sở giao dịch Khoa học công... TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN tại Sở giao Việttính Nam và cả hệbềthống Nợhoàn quá Số món Doanh sốhạnNHNo&PTNT Số Doanh Số món Doanh 14.5triệu dung và thờidịch củamón thư tín dụng, chân thật ngoàiNHTMVN của L/C, tính số HÀNG NÔNG DỤNG CHỨNG TÙ TẠI SỎs Chất GIAO NGÂN hạn có(hay xu hướng giảm dần qua các năm Tỷ104 lệDỊCH nợ quá hạn vẫn tương đổinhìn cao USD 88%) năm 2006 lượng công tác thông ... TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 TÓNG QUAN VÈ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHẮT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1.1 Sự đòi phát triển sỏ’ giao dịch. .. trạng chất lượng toán Tín dụng VÀ PHÁT THÔN VIỆT NAM tiềm ẩnđược nhiều rủi ro toán tín dụng củadịch sở dịch Nợ chung đánh giá làTRIỂN tốt v dịch từNÔNG 2005 đến 200 7chứng tạiViệt s từ giao không thông... hoạt động toán tín dụng chứng từ 13 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỬNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 17