ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ SỸ ĐẠT HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ SỸ ĐẠT HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH Hà Nội – 2015 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình vẽ ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀLÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNGBẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DNNVV 1.1 Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm DNNVV 1.1.2 Đặc điểm DNNVV 1.1.3 Vai trò DNNVV phát triển kinh tế xã hội 1.2 Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV 12 1.2.1 Khái niệm bảo lãnh tín dụng 12 1.1.2 Quy trình thực bảo lãnh 12 1.2.3 Sự cần thiết phải thực bảo lãnh tín dụng DNNVV 14 1.2.4 Những nhân tố tác động tới hoạt động bảo lãnh tín dụng 17 1.3 Kinh nghiệm số nƣớc hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV học rút Việt Nam 21 1.3.1 Hoạt động bảo lãnh tín dụng số quốc gia giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút với Việt Nam 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNGCHO DNNVV HIỆN NAY 26 2.1 Tổng quan trình hình thành phát triển DNNVV Việt Nam 26 2.2 Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam 28 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động bảo lãnh tín dụng 28 2.2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam 31 2.2.3 Đánh giá hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam42 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨYHOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHODNNVV VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 54 3.1 Định hƣớng thức đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 54 3.1.1 Dự báo tình hình phát triển kinh tế- xã hội Việt Nam thời gian tới 54 3.1.2 Một số định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam 56 3.2 Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 57 3.2.1.Giải pháp tổ chức bảo lãnh 57 3.2.2 Giải pháp tổ chức nhận bảo lãnh- NHTM 66 3.2.3 Giải pháp tổ chức đƣợc bảo lãnh- DNNVV 71 3.2.4 Một số kiến nghị quan nhà nƣớc 75 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BLTD Bảo lãnh tín dụng CP Chính Phủ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DNNVV Doanh nghiê ̣p nhỏ và vƣ̀a GDP Tổng sản phẩm quốc nội IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NN Nhà nƣớc 10 NH Ngân hàng 11 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 12 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 13 SXKD Sản xuất kinh doanh 14 VDB Ngân hàng phát triển 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 WB Ngân hàng giới 17 WTO Tổ chức Thƣơng mại giới i DANH MỤC BẢNG TT Bảng Bảng 1.1 Bảng 2.1 Nội dung Phân loại DNNVV Một số tiêu tài DNNVV Việt Namgiai đoạn 2000 - 2011 Trang 27 Vốn điều lệ Quỹ BLTD hoạt động độc Bảng 2.2 lậptính đến thời điểm 31/12/2011 34 Bảng 2.3 Các Quỹ BLTD hoạt động trực thuộc Quỹ hỗ trợ phát triển địa phƣơng 35 Bảng 2.4 Số tiền BLTD Quỹ BLTD so với nhu cầu vay vốn DNNVV tiếp cận Quỹ từ năm 2009 đến năm 2011 36 ii DANH MỤC HÌNH VẼ TT Hình Tên hin ̀ h Trang Hình 1.1 Quy trình thực bảo lãnh 13 Hình 2.1 Số lƣợng DN thành lập 27 Số lƣợng thông báo phát hành, chứng thƣ Hình 2.2 bảo lãnh chứng thƣ hiệu lực 38 Ngân hàng Phát triển qua năm Hình 2.3 Giá trị thực bảo lãnh tín dụng Ngân hàng Phát triển iii 39 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Phát triển DNNVV nhiệm vụ quan trọng chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội đẩy mạnh công nghiệp hóa đại hóa đất nƣớc Việc phát triển khu vực kinh tế mục tiêu chiến lƣợc đƣờng lối phát triển kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa nƣớc ta Phát triển DNNVV góp phần đa dạng hóa kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trƣởng GDP, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế DNNVV góp phần giải việc làm,ổn định đời sống xã hội cho hàng triệu lao động Các DNNVV Việt Nam chiếm tới 97% tổng số doanh nghiệp giữ vai trò then chốt chặng đƣờng phát triển kinh tế đất nƣớc Bởi phủ ban hành nhiều văn thị hỗ trợ cho thành phần kinh tế Tuy nhiên, thực tế DNNVV Việt Nam gặp nhiều khó khăn nhƣ: phân biệt đối xử hành doanh nghiệp nhà nƣớc với DNNVV quốc doanh, nguồn vốn hoạt động hạn chế, hội tiếp cận với nguồn tài trợ gặp nhiều khó khăn, khoa học công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý nhiều yếu kém… Trong đó, vấn đề nguồn vốn doanh nghiệp vấn đề quan trọng cấp thiết Để hỗ trợ nhu cầu vốn cho DNNVV, phủ thị cho Ngân hàng phát triển tiến hành hoạt động bảo lãnh tín dụng nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn NHTM Quy định vấn đề đƣợc thức đƣa nghị định 90/NĐ-CP năm 2001, đƣợc 10 năm, hoạt động bảo lãnh tín dụng đạt đƣợc thành định việc hỗ trợ cho DNNVV trình phát triển Tuy vậy, số lƣợng không nhiều, DNNVV Việt Nam dƣờng nhƣ xa lạ với hình thức mẻ Do đó, cần có nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng tổ chức thực công tác năm qua, đồng thời đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác nhằm góp phần tạo nhiều hội cho DNNVV đáp ứng nhu cầu vốn hạn chế mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ngày phát triển mạnh mẽ góp phần vào phát triển chung đất nƣớc Vì vậy, lựa chọn đề tài nghiên cứu ‘‘ Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam” Đây vấn đề thiết thực nhằm góp phần nâng cao công tác bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Đề tài ‘‘ Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam” đƣợc chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn với câu hỏi nghiên cứu nhƣ sau: - Để phát triển DNNVV có cần thiết thực hoạt động bảo lãnh tín dụng hay không? - Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam từ năm 2009 đến năm 2013 đạt đƣợc kết gì? hạn chế nguyên nhân hạn chế này? - Cần có giải pháp để thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam thời gian tới? Tình hình nghiên cứu: Liên quan đến DNNVV, vấn đề lý luận nhƣ tín dụng hỗ trợ phát triển DNNVV thu hút nhiều quan tâm nghiên cứu Có thể kể số công trình nghiên cứu quan trọng gần có liên quan đến vấn đề nhƣ: Luận án tiến sĩ kinh tế: “Phát triển DNNVV Việt Nam trình hội nhập quốc tế”, tác giả Phạm Văn Hồng (2007) tập trung vào đánh giá khó khăn nhƣ thuận lợi Việt Nam gia nhập Tổ chức thƣơng mại quốc tế, từ đƣa giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh DNNVV Việt Nam Trong Luận án tiến sĩ kinh tế: “Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ DNNVV”, tác giả Nguyễn Minh Tuấn (2008) nghiên cứu hệ thống hoá vấn đề lý luận dịch vụ ngân hàng DNVVN, đề cập vấn đề quản lý rủi ro, chi phí giao dịch chi phí hành chính, cần thiết có hệ thống kế toán tài đặc thù cho doanh nghiệp vừa nhỏ…, xem xét DNVVN nhƣ khách hàng tiêu dùng cá nhân, phân loại DNVVN thành nhóm đại chúng nhóm có nhiều lợi nhuận Đề tài đƣa giải pháp chuyên sâu, có khả ứng dụng thực tiễn cao Phân tích kinh nghiệm quốc tế từ kinh tế có mức độ phát triển khác để định vị hệ thống DNVVN Việt Nam ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đồ toàn cầu từ tạo điều kiện cho công tác hoạch định chiến lƣợc định hƣớng quan hoạch định sách Việt Nam Luận án tiến sỹ "Các giải pháp tín dụng nhằm thúc đẩy phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam" Nghiêm Văn Bảy(2009) xem xét cách tổng quát thực trạng sử dụng tín dụng việc hỗ trợ thúc đẩy phát triển DNNVV thời gian qua, kinh nghiệm số nƣớc lĩnh vực này; đề xuất số giải pháp chủ yếu sử dụng tín dụng việc hỗ trợ thúc đẩy phát triển DNNVV Việt Nam thời gian tới Tuy nhiên, luận án chủ yếu xem xét việc cung cấp tín dụng ngân hàng cho DNNVV chƣa xem xét tác động việc cung cấp tín dụng tới lực tài DNNVV - Có sách lãi suất riêng cho khối DNNVV nhƣ giảm tỷ lệ lãi suất công bố áp dụng riêng cho đối tƣợng Mặc dù không đƣợc nguồn lợi nhuận lớn nhƣ mong muốn, nhƣng với việc có số lƣợng lớn doanh nghiệp đƣợc vay lợi nhuận số không nhỏ Ngoài ra, khách hàng có quan hệ thƣờng xuyên hoạt động lành mạnh, ngân hàng nên có ƣu đãi phí dịch vụ, lãi suất… - Ngân hàng nên xây dựng quy trình thẩm định dự án cho vay riêng DNNVV Vì đặc tính doanh nghiệp nhỏ nên doanh nghiệp đủ khả để đảm bảo tiêu chuẩn nhƣ doanh nghiệp lớn, thêm doanh nghiệp có “lịch sử” vay nợ tổ chức tín dụng khác không đƣợc “đẹp” nhƣng có dự án khả thi NHTM nên cân nhắc cho vay Đánh giá quy trình thủ tục để đảm bảo tính cạnh tranh giảm thủ tục thẩm định, xét duyệt, giải ngân rút ngắn thời gian kiểm tra hồ sơ nhằm đáp ứng vốn kịp thời cho nhu cầu doanh nghiệp biện pháp để ngân hàng gần với doanh nghiệp Đồng thời, nghiên cứu quy chế thẩm định cho phù hợp với đặc điểm DNNVV Chẳng hạn, số ngân hàng làm việc tốt nhƣ: Ngân hàng Hàng Hải dành hai năm để nghiên cứu khảo sát nhu cầu DNNVVvà cuối đƣa mô hình thẩm định doanh nghiệp định tính thay định lƣợng nhƣ từ trƣớc đến hay nhƣ ngân hàng TMCP An Bình xây dựng chế cho vay theo mạng với khách hàng doanh nghiệp qua giảm bớt đƣợc thời gian chi phí, cung cấp vốn lúc, nhu cầu doanh nghiệp - Bên cạnh giải pháp nới lỏng điều kiện cho vay, NHTM cần tập trung tăng cƣờng hiệu công tác thu hồi nợ, phòng ngừa rủi ro vốn Chẳng hạn biện pháp truyền thống nhƣ tăng cƣờng hoạt 68 động hệ thống chấm điểm tín dụng,trích lập quỹ phòng ngừa rủi ro, NHTM nên thực biện pháp nhƣ (i) dựa kỳ thu tiền hàng doanh nghiệp xây dựng kỳ trả nợ vay phù hợp yêu cầu doanh nghiệp cam kết thu tiền hàng qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản họ đƣợc mở ngân hàng, ngân hàng tự động trừ số tiền mà doanh nghiệp phải trả kỳ đó;(ii) lập văn kiến nghị yêu cầu thời gian tối đa VDB hoàn thành nghĩa vụ thực bảo lãnh nhằm tránh tình trạng trì hoãn ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng;(iii) nâng cao chất lƣợng dịch vụ, tăng cƣờng đạo tạo cán ngân hàng công tác tiếp xúc, giao dịch với khách hàng, cung cấp kiến thức chuyên sâu khối khách hàng DNNVV nhằm phục vụ cho công tác thẩm định, tính toán thời gian cho vay sát với thời gian hoàn vốn đầu tƣ dự án nhằm đảm bảo khả trả đƣợc nợ khách hàng Đồng thời, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán nhằm tránh hành vi tiêu cực làm tổn hại đến uy tín, hiệu hoạt động ngân hàng 3.2.2.3Mở rộng thêm loại hình dịch vụ nhằm hỗ trợ cho DNNVV hoàn thiện thủ tục vay vốn sử dụng vốn vay có hiệu Một số doanh nghiệp có đủ điều kiện vay vốn dự án vay vốn khả thi nhƣng lại chƣa có hiểu biết thủ tục nhƣ quy trình vay vốn,các NHTM nên mở rộng dịch vụ cung cấp thông tin kinh tế, tài chính, thông tin thủ tục, quy trình thực hiện, chuẩn bị hồ sơ vay vốn, yêu cầu hồ sơ xin vay Các ngân hàng nên dựa vào mối quan hệ kinh doanh để giới thiệu cho doanh nghiệp đối tác kinh doanh tốt, nhà đầu tƣ, hỗ trợ khách hàng tham gia khóa đào tạo, giới thiệu sản phẩm Một điều kiện để doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh tín dụng phải có dự án đầu tƣ, phƣơng án kinh doanh hiệu Tuy nhiên công tác lập 69 dự án DNNVV Việt Nam chƣa đƣợc coi trọng, doanh nghiệp yếu kỹ lập dự án, cần có tổ chức có trình độ, chuyên môn nghiệp vụ hƣớng dẫn thực phù hợp ngân hàng Do ngân hàng nên với doanh nghiệp tham gia từ khâu dự án, giám sát thực hỗ trợ doanh nghiệp nghĩa ngân hàng làm hộ công tác lập dự án cho doanh nghiệp để thực hành vi chuộc lợi, đề nghị tổ chức bảo lãnh bảo lãnh cho dự án hiệu Bên cạnh đó, để bảo đảm hiệu theo dõi, giám sát tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp, ngân hàng nên tăng cƣờng hoạt động hỗ trợ phi tài nhƣ : dịch vụ tƣ miễn phí cho DNNVV cách thức sử dụng vốn hiệu quả, đạt hiệu kinh doanh cao nhằm tăng khả trả nợ cho doanh nghiệp đôi với việc thƣờng xuyên tổ chức giám sát, theo dõi cách thức sử dụng vốn doanh nghiệp đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích Tóm lại, bối cảnh kinh tế nay, hoạt động cho vay phi vật chất đƣợc ngân hàng nhà nƣớc quy định hạn chế nghiêm ngặt, nhƣng cho vay để đầu tƣ sản xuất kinh doanh đƣợc khuyến khích Để gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, tăng cƣờng tham gia vào hoạt động bảo lãnh tín dụng biện pháp mà NHTM nên quan tâm dự án doanh nghiệp hiệu công tác bảo lãnh VDB với hai năm thực đạt đƣợc nhiều thành việc tham gia nghiệp vụ mang đến nguồn lợi lớn cho ngân hàng.Tuy nhiên, với tình hình lãi suất cao nhƣ cần hỗ trợ quan nhà nƣớc để đảm bảo cho DNNVV vay vốn với lãi suất chấp nhận đƣợc NHTM có lợi 70 3.2.3Giải pháp tổ chức bảo lãnh- DNNVV Doanh nghiệp đối tƣợng đƣợc hƣởng lợi ích lớn tham gia vào hoạt động bảo lãnh tín dụng Nhƣng hạn chế từ phia doanh nghiệp nguyên nhân dẫn tới bất cập việc tiến hành hoạt động Từ tồn xuất phát từ phía doanh nghiệp, xin đề xuất số giải pháp nhƣ sau: 3.2.3.1 Hoàn thiện công tác kế toán đảm bảo cung cấp báo cáo tài đảm bảo quy định pháp luật Đặc điểm phổ biến doanh nghiệp Việt Nam quy mô nhỏ, vốn Do vậy, máy kế toán thƣờng không đƣợc đầu tƣ thích đáng, doanh nghiệp thƣờng đƣa biện pháp để khắc phục yếu điểm nhằm tiết kiệm tối đa chi phí việc thuê nhân viên kế toán có nghiệp vụ giỏi làm thuê nhân viên kế toán có trình độ thấp Hệ tất yếu doanh nghiệp có hệ thống kế toán manh mún, hoạt động hiệu thông tin cung cấp không đảm bảo độ tin cậy Đó lý chủ yếu khiến cho NHTM thƣờng dè dặt việc cho doanh nghiệp vay khó xác định hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do vậy, để nâng cao khả huy động vốn, trƣớc hết thân doanh nghiệp cần hoàn thiện công tác kế toán Doanh nghiệp nên có đầu tƣ vào máy kế toán.Căn vào quy mô hoạt động mà doanh nghiệp thuê số lƣợng nhân viên cần thiết, trình độ phù hợp với quy mô phát triển doanh nghiệp để thực đầy đủ khối lƣợng công việc tiết kiệm chi phí Chuyên môn hóa phụ trách phần hành kế toán khác giúp cho nhân viên kế toán đƣa đƣợc số liệu xác, góp phần tạo tính xác cho tiêu 71 báo cáo tài Để công tác hạch toán kế toán DNNVV ngày hoàn thiện, đòi hỏi từ phía nhà nƣớc, Tài chính…có văn quy định hƣớng dẫn cụ thể công tác kế toán cho DNNV, tổ chức khóa tập huấn, đào tạo kế toán để cập nhật thông tƣ, Luật Kế toán máy kế toán cho doanh nghiệp Doanh nghiệp phải tự có ý thức đảm báo tính trung thực bảo cáo tài Thực xây dựng báo cáo tài báo cáo quản trị doanh nghiệp cần tuân thủ nguyên tắc quán chỗ tiêu phản ánh báo cáo kế toán nội phải thống với tiêu báo cáo tài chính,qua đảm bảo tính trung thực báo cáo tài Nhằm đảm bảo tính công trình thẩm định báo cáo tài chính, trƣớc hết cần có quy định chặt chẽ, yêu cầu doanh nghiệp nộp hồ sơ xin vay vốn phải nộp báo cáo tài đƣợc kiểm toán Báo cáo kiểm toán giúp đánh giá xác tình trạng sức khoẻ tài quản lý công ty cho bên liên quan Để thực đƣợc điều đó, doanh nghiệp cần phải có hệ thống kiểm soát nội bộ, quy trình, quy tắc quản trị… kiểm toán nội nhƣ kiểm toán dịch vụ từ bên 3.2.3.2 Hoàn thiện công tác lập dự án đầu tƣ,phƣơng án sản xuất kinh doanh Muốn tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải xây dựng đƣợc dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi thuyết phục ngân hàng cho vay Các dự án DNNVV thƣờng có chất lƣợng Do đó, chủ doanh nghiệp số nhân viên kế hoạch nên nắm vững yếu tố cần có phƣơng án kinh doanh Các dự án khả thi nên rõ điều kiện sau:(i) Mục tiêu dự án cần đạt đƣợc (ii) Dự tính đƣợc hiệu kinh doanh dự án (iii) Khả hoàn trả vốn (iv) Tổ chức quản lý sản xuất, lao động đào tạo.(v) Phân tích tình hình kinh tế - tài 72 dự án (vi) Dự trù cân đối thu chi kế hoạch trả nợ Tuy vậy, công tác lập dự án DNNVV từ trƣớc đến thƣờng không đƣợc bản, sơ sài Việc lập dự án đầu tƣ để đảm báo yêu cầu hợp pháp, hợp lý, khả thi tối ƣu đòi hỏi thời gian công sức Do đó, cán lập dự án nên đƣợc đào tạo để nâng cao lực tự xây dựng phƣơng án kinh doanh, đánh giá khả thi dự án lập báo cáo khả thi dự án Nhìn chung, DNNVV yếu kỹ lập dự án Trong trƣờng hợp doanh nghiệp tự lập đƣợc dự án khả thi nên tranh thủ hỗ trợ từ phía nhà tƣ vấn từ khâu lập dự án để việc sử dụng vốn đạt hiệu cao 3.2.3.3.Nâng cao trình độ chủ doanh nghiệp, hoàn thiện hệ thống quản lý Để cải thiện trình độ chủ DNNVV, hết chủ doanh nghiệp cần có đánh giá lại hệ thống quản lý Đối với doanh nghiệp việc đánh giá điểm mạnh, điểm yếu hệ thống quản lý yếu tố quan trọng để từ có biện pháp cải tiến phù hợp Trong chƣơng trình tƣ vấn hỗ trợ doanh nghiệp khu vực sông Mêkông Trung tâm Năng suất Nhật phát triển kinh tế xã hội đƣa 40 tiêu chí để đánh giá hệ thống quản lý áp dụng DNNVV.Các tiêu chí đƣợc chia làm chức là: quản lý chung, quản lý nguồn nhân lực, marketing sản xuất, chất lƣợng tài Các doanh nghiêp nên dựa vào tiêu chí đánh giá hệ thống quản lý mình, để qua có nhìn khách quan máy quản lý: thiếu chỗ yếu chỗ Qua nhìn tổng quan máy quản lý, chủ DNNVV nhận đƣợc hạn chế lực cần tự giác có giải pháp để khắc phục Họ đăng ký tham gia lớp tập huấn quản lý để nâng cao 73 trình độ, tìm hiểu kinh nghiệm quản lý doanh nghiệp khác thông qua hội thảo trao đổi kinh nghiệm DNNVV, qua mạng Internet Đồng thời, doanh nghiệp gia nhập số tổ chức nƣớc hỗ trợ cho DNNVV nhƣ hiệp hội DNNVV Việt Nam (VINASMES) Đây tổ chức đƣợc lập nhằm hỗ trợ, tƣ vấn, trao đổi thông tin khoa học, công nghệ, kỹ quản lý doanh nghiệp Khi tham gia vào hiệp hội này, doanh nghiệp có hội đƣợc tham gia khóa huấn luyện nâng cao trình độ kỹ quản lý, kỹ tƣ kinh doanh, hoạch định chiến lƣợc Ngoài ra, việc thiết lập quan hệ chặt chẽ với nhà cung cấp khách hàng phƣơng cách để học tập tri thức kinh nghiệm, chia thông tin để nâng cao trình độ quản lý Thông tin yếu tố quan trọng trình định, chủ doanh nghiệp tƣ nhân nên có thay đổi trình định nên dựa vào thông tin thu nhận đƣợc không nên dựa vào kinh nghiệm, đoán Do việc dựa vào thông tin phận kế toán quản trị cung cấp để đánh giá thực trạng công ty, chủ doanh nghiệp cần có thu thập thông tin vấn đề liên quan đến doanh nghiệp thông qua phƣơng tiện truyền thông đại chúng, internet, hiệp hội, hội chợ, triển lãm Tự hình thành thói quen theo dõi, cập nhật, phân tích thông tin thị trƣờng để đƣa định đắn mang lại lợi ích cho doanh nghiệp Các chủ DNNVV thƣờng không đề cao vai trò công tác hoạch định chiến lƣợc phát triển cho doanh nghiệp Mặc dù có nhiều nghiên cứu hoạch định chiến lƣợc có liên quan chặt chẽ đến hiệu tài DNNVV, nhƣng nhiều DNNVV chƣa quan tâm đến công tác Do đó, chủ DNNVV cần hình thành tƣ tƣởng tƣ chiến lƣợc, ban lãnh đạo cần có họp thƣờng niên, vạch mục 74 tiêu ngắn hạn, dài hạn mình, đồng thời có cân nhắc cho hoạt động kinh doanh thƣờng nhật để đƣa định khuôn khổ mục tiêu doanh nghiệp, cân nhắc xem định có ảnh hƣởng đến việc hoàn thành mục tiêu hay không Nên có kế hoạch chi tiết cho việc thực mục tiêu,không nên đƣa lời tuyên bố trịnh trọng mà phƣơng án cụ thể để thực Ngoài giải pháp nhằm nâng cao trình độ nhà quản lý, DNNVV cần có biện pháp nhằm hoàn thiện chế quản lý cho doanh nghiệp theo hƣớng khoa học, logic, có tính hệ thống Cấu trúc quản lý đơn giản nhƣng đảm bảo hoàn thiện chức doanh nghiệp Chức năng, nhiệm vụ cần phân chia thành viên, phận Chẳng hạn số doanh nghiệp, phận tài phận kế toán thƣờng gộp chung phòng ban, cán phòng kiêm nhiệm nhiều chức năng, nhiệm vụ, hiệu hoạt động không cao, tùy vào quy mô hoạt động doanh nghiệp, doanh nghiệp cân nhắc đến việc lập phòng kế toán phòng tài riêng rẽ với phân định rõ nhân viên thực chức quản lý tài chính, nhân viên làm kế toán Thêm vào đó, để đảm bảo hiệu sử dụng nguồn vốn, doanh nghiệp cần xây dựng quy trình giám sát chi phí, nguồn thu, dòng tiền cho hoạt động doanh nghiệp Xây dựng số tiêu chí (các tỷ số tài chính) đánh giá hiệu sử dụng nguồn tài thƣờng xuyên đo lƣờng hiệu tài chínhcủa nguồn vốn cách áp dụng tiêu chí 3.2.4 Một số kiến nghị quan nhà nước Đất nƣớc ta hƣớng đến xây dựng hệ thống bảo lãnh tín dụng ngày phát triển chuyên nghiệp hiệu hơn,vì cần có 75 đạo, hỗ trợ từ phía quyền nhà nƣớc để đảm bảo hoạt động hƣớng Trong phạm vi nghiên cứu, xin nêu số đề xuất với quan nhà nƣớc việc hoạch định sách, xây dựng chủ trƣơng, định hƣớng nhằm giúp cho hoạt động bảo lãnh tín dụng phát triển hiệu hơn: Thứ nhất, Nhà nƣớc phối hợp với ngành có liên quan nghiên cứu hoàn thiện chế bảo lãnh vay vốn theo hƣớng: gia tăng đối tƣợng đƣợc bảo lãnh, điều chỉnh điều kiện, quy trình bảo lãnh theo hƣớng giảm bớt thủ tục hành phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế thời kỳ nhằm phát huy lực tổ chức bảo lãnh Thứ hai, Nhà nƣớc ngành có liên quan nghiên cứu ban hành văn bản,thông tƣ hƣớng dẫn cụ thể vấn đề có liên quan đến hoạt động bảo lãnh để tổ chức bảo lãnh có thực nhƣ : quy chế trích lập dự phòng rủi ro, chế tài chính, yêu cầu tài sản chấp cầm cố ngân hàng phát triển, quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng, chế góp vốn, chuyển nhƣợng vốn tổ chức tín dụng, doanh nghiệp góp vốn vào quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng nhằm tạo sở pháp lý hạn chế e ngại tổ chức tín dụng doanh nghiệp tham gia góp vốn Thứ ba, Nhà nƣớc cần đƣa sách khen thƣởng xứng đáng cho quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động có hiệu Các quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động theo hình thức phi lợi nhuận Hình thức hoạt động tất yếu phù hợp điều kiện dù hoạt động tổ chức mang tính hỗ trợ mặt kinh tế DNNVV, qua góp phần phát triển kinh tế, nhiên mặt hạn chế chỗ hoạt động với mục tiêu phi lợi nhuận nên tính khuyến khích, thúc đẩy quỹ hoạt động hiệu hơn, dẫn tới tƣ tƣởng “ hoạt động, lỗ nhà nƣớc chịu” Do vậy, Nhà nƣớc cần có sách thƣởng phạt hợp lý 76 gây dựng đƣợc động lực thúc đẩy quỹ phấn đấu hoạt động Nếu quỹ hoạt động tốt, nên có sách khen thƣởng vật chất lẫn tinh thần nhân viên, ban điều hành Nếu quỹ hoạt động hiệu phải bị phê bình, xử phạt Thứ tư, Tăng cƣờng thu hút vốn tổ chức hỗ trợ phát triển quốc tế để phân bổ cho tổ chức bảo lãnh, sẵn sàng cấp thêm vốn tổ chức bảo lãnh có nhu cầu Hơp tác quốc tế đƣa quan hệ hợp tác vào chiều sâu việc phát triển hệ thống bảo lãnh tín dụng nƣớc Cử cán học hỏi mô hình bảo lãnh tín dụng nƣớc tài trợ để triển khai nƣớc Thứ năm, Yêu cầu NHTM thúc đẩy hoạt động hỗ trợ cho DNNVV nhƣ sách cho vay ƣu đãi , hỗ trợ lãi suất,…đồng thời yêu cầu ngân hàng tích cực tham gia góp vốn vào quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng Các ngành, cấp liên quan tham gia đạo, tạo điều kiện hỗ trợ doanh nghiệp việc nâng cao lực quản lý, quản trị kinh doanh, hoạch định kế hoạch phát triển sản xuất kinhdoanh, xây dựng phƣơng án chuẩn bị hồ sơ đủ điều kiện bảo lãnh theo quy định 77 KẾT LUẬN Trong trình phát triển kinh tế, phủ quốc gia giới ngày nhận thức đƣợc vai trò DNNVV kinh tế quốc dân Ở nƣớc ta, kể từ đất nƣớc đổi mới, chủ trƣơng phát triển kinh tế thị trƣờng XHCN, phủ nhận đƣợc vai trò tăng trƣởng kinh tế, giải nhiều việc làm doanh nghiệp Luận văn đƣa số vấn đề lý luận hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Trong nêu rõ khái niệm, đặc điểm, vai trò DNNVV nhƣ cần thiết phải thực bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Thông qua khảo sát hệ thống bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam thời gian kể từ đƣợc triển khai nay, luận văn đƣợc tranh kết thực nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng cách đầy đủ rõ nét cho thấy bảo lãnh tín dụng giải pháp mà phủ đƣa nhằm hỗ trợ vốn cho DNNVV Từ đƣa đánh giá khái quát mặt đạt đƣợc từ quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng từ VDB nhƣ : cung ứng vốn đến cho doanh nghiệp có nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, giúp nhiều DNNVV mở rộng hoạt động, bƣớc nâng cao, hoàn thiện kỹ ( kỹ quản lý máy quản trị doanh nghiêp;tuân thủ nguyên tắc kế toán- tài chính;kỹ quản lý,sử dụng vốn đầu tƣ hiệu ), vững bƣớc hội nhập kinh tế quốc tế, giúp nhiều doanh nghiệp thoát khỏi ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu Đồng thời luận văn rõ mặt hạn chế việc thực nghiệp vụ này, đồng thời nguyên nhân hạn chế bao gồm nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan từ phía tổ chức đứng bảo lãnh( VDB, quỹ bảo lãnh tín dụng địa phƣơng), tổ chức nhận bảo lãnh ( NHTM) tổ chức đƣợc bảo lãnh(DNNVV) 78 Trên sở vấn đề lý luận nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam, luận văn đề xuất số giải pháp thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Các giải pháp đƣợc đƣa tổ chức bảo lãnh, tổ chức nhận bảo lãnh tổ chức đƣợc bảo lãnh Đây giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV thời gian tới Ở chừng mực định, phù hợp với khả năng, luận văn giải đƣợc yêu cầu mục đích đặt Song, vấn đề tổng quát, phức tạp đòi hỏi nhiều kinh nghiệm thực tiễn, với trình độ lực thời gian có hạn nên việc thực luận văn không tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đƣợc ý kiến nhận xét thầy, cô để hoàn thiện luận văn 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bô ̣ Kế hoa ̣ch đầ u tƣ (2010), Báo cáo tổng kết tình hình thực kế hoạch phát triển DNNVV năm 2006-2010, Hà Nội Bô ̣ Kế hoa ̣ch đầ u tƣ(2011), Sách trắng DNNVV Việt Nam 2011, Hà Nội Bô ̣ Kế hoa ̣ch đầ u tƣ(2010), Sách trắng DNNVV Việt Nam 2009, Hà Nội Bô ̣ Kế hoa ̣ch đầ u tƣ(2009), Sách trắng DNNVV Việt Nam 2008, Hà Nội Bô ̣ Kế hoa ̣ch đầ u tƣ (2010), Thúc đẩy tăng trưởng bền vững , nâng cao lực cạnh tranh của nề n kinh tế Viê ̣t Nam, Hà Nội Bộ Tài chính(2004), Thông tư số 93/2004/TT-BTC ngày 29/09/2004 Bộ trưởng Bộ Tài chính,hướng dẫn số nội dung Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV CIEM (2006), Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Chính phủ nƣớc CHXHCN Việt Nam (2001), Nghị định 90/2001/NĐCP trợ giúp phát triển DNNVV, Hà Nội Chính phủ nƣớc CHXHCN Việt Nam (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 trợ giúp phát triển DNNVV, Hà Nội 10 Học viện Tài chính( 2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 11 Ngân hàng nhà nƣớc(2006), Thông tư số 01/2006/TT-NHNN ngày 20/02/2006 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hướng dẫn số nội dung góp vốn thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV, Hà Nội 12 Ngân hàng nhà nƣớc(2010), Báo cáo thường niên 2009, Hà Nội 13 Ngân hàng nhà nƣớc(2009), Báo cáo thường niên 2008, Hà Nội 14 Ngân hàng phát triển( 2014), Báo cáo tổng kết hoạt động bảo lãnh tín 80 dụng năm 2013, Hà Nội 15 Ngân hàng phát triển( 2013), Báo cáo tổng kết hoạt động bảo lãnh tín dụng năm 2012, Hà Nội 16 Ngân hàng phát triển( 2012), Báo cáo tổng kết hoạt động bảo lãnh tín dụng năm 2011, Hà Nội 17 Thủ tƣớng Chính phủ (2001), Quyết định số 193/2001/QÐ/-TTg ngày 20/12/2001 việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội 18 Thủ tƣớngChính phủ (2001),Quyết định số 115/2004/QĐ-TTg ngày 25/6/2004 Thủ tướng Chính phủ, việc sửa đổi, bổ sung Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV, Hà Nội 19 Thủ tƣớng Chính phủ (2009), Quyết định 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thương mại, Hà Nội 20 Thủ tƣớngChính phủ (2009), Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg ngày 17/04/2009 sửa đổi số điều Quyết định 14/2009/QĐ-TTg, Hà Nội 21 Thủ tƣớng Chính phủ (2011), Quyết định 03/2011/QĐ-TTg ngày 10/01/2011 ban hành qui chế bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay vốn ngân hàng thương mại Thủ tướng Chính phủ, Hà Nội 22 Thủ tƣớngChính phủ (2013), Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg ngày 15/10/2013 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV, Hà Nội 23 Tổng cục Thống kê(2010) , Doanh nghiệp Việt Nam năm đầu kỷ 21, Nxb Thống kê, Hà Nội 24 Tổng cục Thống kê( 2011), Niêm giám thống kê 2010, Nxb Thống kê, 81 Hà Nội 25 Tổ ng cu ̣c thố ng kê (2011), Kết sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp Việt Nam năm 2007, 2008, 2009 phân theo ngành kinh tế VSIC 2007, Tập 2, Nxb Thống kê, Hà Nội 26 VCCI(2010), Báo cáo thường niên doan h nghiê ̣p Viê ̣t Nam năm 2009, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 27 VCCI(2011), Báo cáo thường niên doanh nghiệp Việt Nam n ăm 2010, Nxb Thông tin và truyề n thông, Hà Nội 28 Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XII (2011), Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 29 Các tạp chí kinh tế tài nhiều tài liệu khác 82 [...]... luận văn bao gồm 3 chƣơng sau: Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ở Việt Nam Chƣơng 3: Định hƣớng và giải pháp thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ở Việt Nam đến năm 2020 5 CHƢƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀLÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DNNVV 1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa. .. năm thu hút thêm 17,4% lao động 2.2 Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV ở Việt Nam 2.2.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động bảo lãnh tín dụng Hiện tại ở Việt Nam đang áp dụng 2 hình thức bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV có nhu cầu vay vốn tại các Ngân hàng thƣơng mại, đó là thành lập Quỹ tín dụng địa phƣơng và Ngân hang phát triển Việt Nam thực hiện nhiệm vụ bảo lãnh Đã có rất nhiều văn bản pháp luật hƣớng... (iv) tƣ vấn về quản lý cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Quy trình thực hiện, xét duyệt bảo lãnh, mức bảo lãnh: Các DNNVV khi muốn đƣợc bảo lãnh sẽ gửi đơn xin đề nghị bảo lãnh lên quỹ bão lãnh tín dụng, quỹ này sẽ tiến hành thẩm định và xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp Tùy vào điểm xếp hạng, tổ chức này sẽ quyết định việc có cho vay 22 hay không và cho vay bao nhiêu Mức bảo lãnh tín dụng tối đa đối... phần phát triển hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVVở Việt Nam 3.Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của luận văn là: - Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam Chỉ rõ những kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đối với hoạt động này hiện nay - Đề xuất một số giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam trong thời... cần có phƣơng án kinh 20 doanh ƣợc các quỹ bảo lãnh thông qua thì mới đƣợc chấp nhận bảo lãnh Trình độ lập kế hoạch bảo lãnh quyết định rất nhiều đến việc thuyết phục các tổ chức bảo lãnh chấp nhận bảo lãnh 1.3 Kinh nghiệm một số nƣớc trong hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV và bài học rút ra đối với Việt Nam 1.3.1 Hoạt động bảo lãnh tín dụng một số quốc gia trên thế giới 1.3.1.1 Kinh nghiệm của... NHTM và các tổ chức cũng nhƣ doanh nghiệp Cung cấp nhiều dịch vụ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Chức năng của hệ thống bảo lãnh này bao gồm: (i) Bảo lãnh tín dụng để giúp đỡ các công ty đầu tƣ tƣ nhân đầu tƣ vàocác lĩnh vực có tính chất xã hội; (ii) bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV trong việc vay vốn của các NHTM; (iii) bảo hiểm tín dụng cho các... Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam 4 Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV tại Việt Nam từ năm 2009 đến năm 2013 , bao gồm cả các quỹ bảo lãnh tín dụng và Ngân hàng phát triển 5 Phƣơng pháp nghiên cứu Trên cơ sở phƣơng pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, tác giả đã sử dụng một số... các hệ thống bảo lãnh tín dụng( CGS) Tại Nhật Bản, tập đoàn tài chính Nhật Bản (JASME) là tổ chức trực tiếp quản lý hoạt động bảo lãnh tín dụng của các CGS Đƣợc chính phủ tài trợ, tập đoàn không thực hiện bảo lãnh tín dụng trực tiếp mà cung cấp các chƣơng trình bảo hiểm hiểm cho các CGS Hệ thống bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Nhật Bản có hai chức năng chính (i) bảo lãnh tín dụng: Chức năng này cho phép các... cầu vốn - Phí bảo lãnh Phí bảo lãnh là chi phí mà tổ chức bảo lãnh nhận đƣợc từ việc cung ứng dịch vụ bảo lãnh. Mức phí này đƣợc tính trên số tiền mà doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh. Vì đây là hoạt động bảo lãnh tín dụng cho một DNNVV –một biện pháp mang tính hỗ trợ cho những doanh nghiệp không vay đƣợc vốn của NHTM do không đảm bảo các điều kiện về tài sản thế chấp, do vậy phí bảo lãnh cũng mang tính hỗ trợ... hiện hoạt động bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV sẽ là giải pháp hợp lý hỗ trợ đƣợc các DNNVV mà không vi phạm cam kết Xuất phát từ những ƣu thế trên và hiệu quả mà hệ thống bảo lãnh tín dụng đã mang lại cho nhiều quốc gia trên thế giới có thể thấy bảo lãnh tín dụng là một phƣơng pháp có tính khả thi cao trong việc hỗ trợ vốn cho các DNNVV 1.2.4 Những nhân tố tác động tới hoạt động bảo lãnh tín dụng ... TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ SỸ ĐẠT HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG... lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Đây vấn đề thiết thực nhằm góp phần nâng cao công tác bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Đề tài ‘‘ Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa. .. hút thêm 17,4% lao động 2.2 Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Việt Nam 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động bảo lãnh tín dụng Hiện Việt Nam áp dụng hình thức bảo lãnh tín dụng cho DNNVV có nhu cầu