CẢM TRỬỜNGLỜI ĐẠI HỌCTA CẰN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH Tôi xin chân thành cảm ơn Cô NGUYỄN THỊ NGỌC HOA giúp đỡ hết lòng thời gian thực đề tài nghiên cứu mình, cảm ơn Cô nhiệt tình hưởng dẫn để hoàn thiện nghiên cứu Xin cảm ơn Cô! Yà xin gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp & PTNN chi nhánh huyện Vững Liêm tạo điều kiện cho nghiên cứu, học hỏi tiếp cận thực tế quý Ngân hàng Xin cảm ơn anh, chị nhân viên Ngân hàng nhiệt tình dẫn tạo điều kiện tốt để hoàn thành tốt LUẢN VĂN TỐT NGHIẼP Luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! •• PHÂN TÍCHCần HIỆU ĐỘNG Thơ,QUẢ ngàyHOẠT 06 tháng năm 2011 Sinh viên thực TÍN DUNG ĐÓI VỚI HÔ SẢN XUẤT TAI CHI ••• NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIÊP VÀ Ngô Lan Phương PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYÊN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG Giáo viên hướng dẫn Sinh viên íhưc hiên NGUYỄN THỊ NGỌC HOA NGÔ LAN PHƯƠNG MSSV: 4073686 Lớp: Kế toán tổng hợp 1K33 Cần Thơ -2011 £= Lòn CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng YỚi đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày 06 tháng năm 2011 Sinh viên thực Ngô Lan Phương NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP iii BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC - Họ tên người hướng dẫn: Nguyễn Thị Ngọc Hoa - Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh - Cơ quan công tác: Trường Đại học cần Thơ - Tên học viên: Ngô Lan Phương - Mã số sinh viên: 4073686 - Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp - Tên đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI Hộ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG NỘI DUNG NHẬN XÉT Tình phù hợp đề tài vói chuyền ngành đào tạo: hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận vãn: Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu, ): Các nhận xét khác: Kết luận (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa, ) Cần Thơ, ngày .tháng .năm Người nhận xét IV NHÂN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN V NHÂN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIÊN •• VI MUC LUC •• Chương GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐÈ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN cứu .2 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN cứu 1.3.1 Phạm vi không gian .2 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Phạm vi nội dung 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .2 Chương PHƯ0NG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm tín dụng .4 2.1.2 Mục đích cho vay .5 2.1.3 Điều kiện cho vay 2.1.4 Nguyên tắc vay vốn .5 2.1.5 Thủ tục vay vốn vii Chương GIỚI THIỆU VÈ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH NGÂN HÀNG 11 3.2 Cơ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG 12 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 14 3.3.1 Huy động vốn 14 3.3.2 Cho vay .15 3.3.3 Kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng đối ngoại 15 3.3.4 Thực tín dụng thuê mua 15 3.3.5 Kinh doanh vàng bạc đá quý 15 3.3.6 Các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác 15 3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .16 3.5 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 19 3.5.1 Thuận lợi 19 3.5.2 Khó khăn 19 3.6 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 20 3.6.1 Cá c mục tiêu cụ thể 20 3.6.2 Cá c giải pháp thực 20 Chương PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI Hộ SẢN XUẤT TẠI viii Chương MỘT SỐ BIỆN PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI Hộ SẢN XUẤT 5.1 VÈ CHIẾN LƯOC HUY ĐÔNG VỐN 55 •• 5.2 VÈ CÔNG TÁC CHO VAY VÓN 56 5.3 BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA VÀ xử LÝ NỢ QUÁ HẠN 57 5.4 CÔNG TÁC TỔ CHỨC NHÂN 58 5.5 PHÁT TRIỂN CÁC NGÀNH NGHỀ KHÁC TRÊN ĐỊA BÀN • HUYỆN .59 Chương IX DANH Mưc BẢNG Bảng 1: Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Tại Ngân Hàng Qua Ba Năm 16 Bảng 2: Tình Hình Nguồn Yốn Của Ngân Hàng Qua Ba Năm 22 Bảng 3: Tình Hình Cho Vay Của Ngân Hàng Đối Với Hộ Sản Xuất Trong Năm Từ Năm 2008 Đen 2010 .24 Bảng 4: Tình Hình Doanh số Cho Vay Hộ Sản Xuất 26 Bảng 5: Tình Hình Doanh số Cho Yay Ngắn Hạn 28 Bảng 6: Tình Hình Doanh số Cho Vay Trung Hạn .31 Bảng 8: Tình Hình Doanh số Thu Nợ Hộ Sản Xuất .34 Bảng 8: Tình Hình Doanh số Thu Nợ Ngắn Hạn 36 Bảng 9: Tình Hình Doanh số Thu Nợ Trung Hạn 38 Bảng 10: Tình Hình Du Nợ Hộ Sản Xuất Qua Năm .39 Bảng 11: Tình Hình Du Nợ Ngắn Hạn 41 Bảng 12: Tình Hình Du Nợ Trung Hạn 43 Bảng 13: Tình Hình Nợ Quá Hạn Của Hộ Sản Xuất Qua Năm 45 Bảng 14: Tình Hình Nợ Quá Hạn Ngắn Hạn 47 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 60,000 2008 2009 2010 Nông nghiệp EDThương nghiệp dịch vụ □ Ngành khác Hình 8: Doanh số Cho Vay Trung Hạn Năm 2009 doanh số cho vay trung hạn đạt 53.315 triệu giảm 17.431triệu so với 2008 tương ứng với 24,6% Đến năm 2010 doanh số cho vay trung hạn đạt 69.950 triệu tăng 16.635 triệu tương ứng 23,8% so với năm 2009 Đe hiểu rõ nguyên nhân làm biến động doanh số cho vay trung hạn hộ sản xuất ta vào xem xét đối tượng sau: + Ngành nông nghiệp Đa phần người dân vay trung hạn để mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất nông nghiệp như: máy xới, máy cày, máy gặt lúa hay cải tạo vườn tạp trồng vườn Nếu vốn vay ngắn hạn đủ để trang trãi kịp thời chi phí cấp bách như: giống, giống, phân bón, thuốc trừ sâu, nhờ vốn vay trung hạn người dân mở rộng đầu tư xây dựng hệ thống thủy lợi, đắp bờ ao, mua máy bơm phục vụ cho việc tưới tiêu, cải tạo vườn tạp, hồ ao nuôi cá, thâm canh tăng vụ, trồng loại xen kẽ, biết vận dụng mô hình VAC vào sản xuất Tuy nhiên, giống doanh số cho vay ngắn hạn, năm 2009 doanh số cho vay trung hạn ngành nông nghiệp giảm đáng kể đạt 35.489 triệu, cụ thể giảm 15.813 triệu tương đương với 30,8% so với năm 2008, nguyên nhân giảm đối tượng trước đầu tư giai đoạn thu hồi Đốn năm 2010 đạt 45.127 triệu tăng 27,2% so với năm 2009, doanh số cho vay ngành ữồng ữọt chăn nuôi tăng, trồng ữọt người dân GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 32 SVTH: Ngô Lan Phương Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Luận Luận văntốttốtnghiệp: Phân Phântích tíchhiệu hiệu quảhoạt hoạt động tín tíndụng dụng đối đốivới vớihộhộsản sản% Sổ tiềnvăn Sổ tiền tiềnquả Sổ tiền Số tiền %nghiệp: %Sổ %động % xuất xuất Theo thời hạn tại chi chi nhảnh nhảnh NHNo&PTNT NHNo&PTNT huyện huyệnVũng Liêm Liêmtỉnh tỉnhVĩnh Long Long 17 - Ngắn hạn 382.171 356.099 418.682 8Vũng -26.072 - Vĩnh 62.583 giúp vốn nhanh chóng cải tạo vườn tạp thành ăn trái, bắt tay vào qui hoạch 4.2.2.2 5,Doanh sổ thu nợ 9, 9, 6, ,6 - Trung hạn 65.1 40.800 59.2 -24.309-37,3 18.464 45 09 4,vùng 0, vụ, 64 việcđổi 0, giống ,3với sản xuất, phân bốTheo tríđãmùa chuyển câyratrồng chohom phù họp Việc cho vay Yốn khó, thu nợ xem khó Mục tiêu ngành điểm kinh vùng, mua bịvốn máy móctrở vụ cho nông cuối của8tếmột Ngân hàng sắm đảm bảo thiết đồng quay lại đứng với18 chức - Nông nghiệp đặc 363.059 317.273 374.703 -45.786 - phục 57.430 1, 9, 8, 2, ,1 - Thưomg nghiệp, DVnghiệp 1Mặt qua 83.1 1thu nợ 4,ảnh 10.785 14 Đặcnó biệt 72.315 áp dụng tiến doanh khoa kỹ3.304 thuật sảnhưởng xuất để nâng năng69.0 khác, thông số học phần hiệu 11 5, 8, 00 7, ,9 - Ngành khác 15.2suất 3lượng 7.311 20.1 Doanh -7.899-51,9 12.832 17 lẫn cao lượng chăn nuôi mở rộng cảcàng qui tínnăng dụng, chấtchất tín nông dụng1sản Ngân hàng số thu nợ cao mô hoạt 10 , , 43 , 5,5 Doanh số thu nợ đối 447.280 396.899 477.946 -50.381-11,3 81.065 20 để tượng, tiếp 10tục dụnghàng nguồn laohiệu độngquả, nhàn rỗi vàtỏnguồn thức cótín sẵn động tín dụng củatậnNgân đội ngũ cánănbộ chứng ,4dụng lấy công Mặt hàng, khác đồng dù kinh Ngân nghiệm đánh giásinh đúnglời khách vốnhạn sử chế dụngnhiều có hiệu hàng thực nhờ công tác trò, thú nhiệm y ngàyvụ, phát cácVìhộvậy, nhiều việc tiêm tốt vai mục tiêutriển nên thuquan nợ làtâm công tác quan ừọng ngừa xâynódựng chuồng trại, sóc, chọn trongphòng nghiệpbệnh, vụ tíncách dụng, đảm bảo nguồn vốncách chăm Ngân hàng tốcgiống, độ quay Chính điều vốn nàyđúng làm kế chohoạch vòng chảy vốn tín dụng Ngân hàng đổ dồn vào ngành đồng trồng trọt, chăn nuôi ngày Bảngnhiều 8: Tình Hình Doanh số Thu Nợ Hộ Sản Xuất + Ngành thương nghiệp, dịch vụ ĐVT: triệu đồng Doanh số cho vay trung hạn ngành thương nghiệp dịch vụ có xu hướng tăng dần qua năm Năm 2009 đạt 14.738 triệu tăng 253 triệu (1,7%) so với năm 2008, đến năm 2010 số đạt 17.115 triệu tăng 2.377 triệu (16,1%) so với năm 2009 Nguyên nhân dẫn đến gia tăng nhờ vào uy tín Ngân hàng hoạt động ngày có hiệu quả, cộng với thủ tục cho vay đơn giản, nhanh chóng kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất Vì hộ kinh doanh buôn bán, sở kinh doanh vật tư nông nghiệp không ngừng mở rộng qui mô hoạt động nhờ vào việc trợ cấp vốn từ phía Ngân hàng + Ngành khác Nhìn chung doanhPhòng số cho trung hạn &ngành có Liêm) tăng giảm qua (Nguôn Tínvay Dụng NHNo PTNTkhác Vũng năm: năm 2009 doanh số cho vay đạt 3.088 triệu giảm so với năm 2008 1.871 triệu chiếm 37,7% Sang năm 2010 tăng 4.620 triệu chiếm 149,6% so với năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu làm tăng doanh số cho vay năm 2010 Ngân hàng mở rộng thêm đầu tư cho vay đối tượng mua sắm công cụ phục vụ sản xuất nông nghiệp: chi phí xây dựng sân phơi, sữa chữa chuồng trại số chi phí khác Các đối tượng tự thân không đem lại lợi nhuận mà phục vụ cho đối tượng khác GVHD: GVHD:Nguyễn NguyễnThị ThịNgọc NgọcHoa Hoa 3334 SVTH: SVTH:Ngô NgôLan LanPhương Phương Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/200 Luận Luận vănvăn tốt tốt nghiệp: Phân Phân tích tích hiệu hiệu quảquả hoạt hoạt động tín tín dụng dụng đổi với với hộ hộ sảnsản SỐ tiền SỔ tiên tiên SỔ tiên SỔđối tiên % nghiệp: %SỔ %động % % xuất xuất Nông nghiệp 314.949 293.533 8337.210 -21.461 - 43.677 2, 2, 0,Vũng 6, Vĩnh 4, tại chi chi nhánh nhánh NHNo&PTNT NHNo&PTNT huyện huyện Vũng Liêm Liêm tỉnh tỉnh Vĩnh Long Long Thương nghiệp, DY 56.1 58.356 66.8 2.254 4, 8.4 nhanh 02 đến kỳ 4, hạn trả nợ xong6,thì xin20vay lại6,làm ăn tiếp nên0 doanh64số thu4,nợ Ngành khác 11.1 4.210 14.6 -6.910-62,1 10.442 20 tăng ,tưomg ứng với ,doanh 52 , Đổ thấy rõ horn biến động ngày số cho vay 356.099 1418.682 -26.072 - 73.229 Doanh số thu nợ 382.171 0 6, 0, doanh số thu nợ Ngân hàng qua năm ta sâu vào phân tích cụ thể đối tượng a Doanh sổ thu nơ nsẳn han Bảng 8: Tình Hình Doanh số Thu Nợ Ngắn Hạn ĐVT: triệu đồng 2008 2009 2010 Ngắn hạn 0-Trung hạn Hình 9: Doanh số Thu Nợ Theo Thời Hạn (Nguôn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) Hình 10: Doanh sổ Thu Nợ Theo Ngành 2008 2009 Nhìn chung qua bảng số liệu trên, ta thấy doanh số thu nợ Ngân hàng 2010 có chiều hướng tăng lên Năm 2008 đạt 447.280 triệu, sang năm 2009 giảm Nông nghiệp 0Thương nghiệp, DV □ sổ Thu Nợ Ngắn 396.899 triệu giảm Hình so vớill:Doanh năm 2008 50.381 hiệu Hạn đồng, với tỷ lệ giảm 11,3% Sang năm 2010 doanh số thu nợ Ngân hàng tăng lên 477.946 triệu tăng 81.065 so với năm tưomg tăngsố 20,4% dĩ doanh thu động nợ Cũngtriệu giống doanh2009 số cho vay,ứng doanh thu nợSởcũng có sựsốbiến Ngân hàng tăng nhìn dochung Ngân hàng cácbiến phòng điều đạt kiện tăng giảm, cómở thêm chuyển khágiao tốt.dịch Nămtao2009 thuận triệu lợi cho cán26.072 Ngân mở 356.099 giảm triệuhàng với lẫn tỷ lệngười 6,8%dân, so với nămra2008, tuyrộng nhiênmô tỷ hình lệ đầunày tư không đa dạng như:kểcho vay phần sữa chữa cho tổnghơn họp giảm đáng nhà, doanh sốvay cho mô vayhình năm kinh 2009tếthấp tăng cường vay vốnsotrung hạn,2009 mở rộng dựtriệu án làm chođương vốn vay năm 2008 Đenthêm nămcho 2010 tăng với năm 73.229 tương GVHD: GVHD: Nguyễn Nguyễn ThịThị Ngọc Ngọc Hoa Hoa 36 55 SVTH: SVTH: Ngô Ngô Lan Lan Phương Phương 2008 2009 2010 2009/2008 2010/200 Chỉ tiêu Sổ SốPhân Số Số tiền Sổđối tiền Luận Luận Luận văn văn văn tốttốt tốt nghiệp: nghiệp: nghiệp: Phân Phân tích tích tích hiệu hiệu hiệu quả hoạt hoạt động động động tín tín tín dụng dụng dụng đối với với hộhộ hộ sản sảnxuất % % %hoạt % %sản tiền tiền tiền xuất xuất Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 48.1 7chi nhánh 23.7 NHNo&PTNT 37.4 huyện -24.370 -50,713.753 57 Nông nghiệp 10 tạitại 3, 40 8, 93 3, ,9 chi chi nhảnh nhảnh NHNo&PTNT NHNo&PTNT huyện huyện Vũng Vũng Liêm Liêm tỉnh tỉnh Vĩnh Vĩnh Long Long Thương nghiệp, DV 12.9 13.9 16.2 1.050 8,1 2.3 16 20,5% nợ,với Nguyên nhiên vềvới mặt tỷsự trọng tăngđược lạilàlàthấp Ngân sohàng với năm tăng 2008 cường 58,2% 09 9, nhân 59 4, 80 7,do 21 ,6 so năm 2009 số đạt 14.652 triệu Năm 2009 giá chiếm cảchú thi trọng trường Ngành khác 4.0 3.1 5.4 -989 -24,2 2.3 77 90 theo , hưởng 01 thu , nhập 91 , đôn 90 ,1từtrả19,8% Ngược tác lại,ảnh dõi, kiểm số tra nợ việc sử59.2 dụng thương vốn, đốc dịch khách vụ lại hàng tăng nợ, lãi leo thang, đến thu nên khách hàng thường xin giatrảcao, hạn Năm Doanh sổ thu nợ công 65.1 1doanh 40.8 ngành nghiệp -24.309 -37,318.464 45nợ 09 0lên 00 64 ,3 doanh đứng (năm hạn 2008) đến đồng 34,2% tín0lên, (năm dụng 2009) Tuy nhiên Điều xét nàycông theo khẳng định việc tượng rộng công 2010 doanh số hợp thu nợ tăng điều cho thấy tác thuđối hồi nợmở tậptác thể Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 thu sốnợtiền cho vay cóthương nghiệp đổi khácdịch vụtiền mang hiệu nâng cán nhân viên Ngân hàng quan tâm,%lại cộng với khả giúp đỡSỔ tận tìnhdần SỔ SỔ tiền SỔ tiên % biến %SỔ % quan, %củatỷ tiền trọng + Đối giữavớidoanh ngành sốnông chonên nghiệp vay nông nghiệp nợ thương nghiệp ngày Theo thờicông hạn tác quyền địa phương thu hồi chuyển biến dịch theo vụ chiều hướng - Ngắn hạn 261.175 307.521 303.250 46.346 1đốicho - xuất -1,4 gầnDoanh hơn, số 8thucác nợhộ ngành biết nông sử nghiệp dụng vốn qua8vay ba năm tương ổn sản định Năm kinh tốt 1, 8, 4, 7, 4.2 - Trung hạn 61.4 39.602 57.6 -21.815-35,5 18.0 45,5 2009 doanh, giảm sođó với năm 2008 lànợ 21.461 khách hiệu hàng bướcthực sanghiện nămtốt 2010 Doanh tăng số lênthu b Doanh số thu nơ trả truns 17 9,khả 1,han 23 (6,8%), 6, 21 43.677 nợ triệu ngành chiếm khác tỷ9:lệcũng 14,9% biến sođộng với năm vẫnĐạt nằm mức kết tương đối, vậytuy nhiên Bảng Tình Hình Doanh số2009 Thu Nợ Trung Hạn - Nông nghiệp 246.229 272.422 264.709 26.193 -2,8 ĐVT: 6, 8, 3, quả, ngành0,trồng 7.7triệu người mặt dântỷđãhọng biết sử ngày dụng vốn tăng.cách có hiệu trọt nhờ đồng giá - Thương nghiệp, DV 66.3 70.032 81.1 3.705 11.1 15,9 27 0,Dư 0, sản tương 37 2, , nuôi 05 lượng 4.2.2.3các nợ hàng nông định, chăn biết - Ngành khác sản 10.0 mặt 4.669 15.0 đối4 ổn -5.367-53,5 10.3nhờ 221,8 36 , , 27 , 58 Trong pháp phòng bệnh, năm cách qua, 1mặc chăm dù sóctình tốt hình nên kinh suất tế xãsản hội7lượng 13.7 huyện đạt kếtcòn 322.592 347.123 360.873 24.531 4,0gặp Tổng dư nợ phương 0 , 50 0sảnnhưng quảNHNo 0PTNThàng 6hiệnvẫn cao nhiều Hoạtkhó động khăn xuất có chihiệu nhánh nhờ đó&khách Vũng thực Liêm tốttích nghĩa cựcvụmở củarộng tínđối dụng vớivàNgân hàng trì đầuVìtưvậy vàodoanh hộsốsản thuxuất, nợ ngành lĩnh vực có choxuvay hướng ngành tăng truyền dần thống, Ngân hàng đẩy mạnh sang ngành khác với doanh số cho vay+ngày Ngành thương tăng nghiệp vàPhòng duydịch trìTín vụ mức dư nợ quaVũng Liêm) năm Để hiểu rõ (Nguồn Dụng NHNo & cao PTNT ta Dovào phânsựtích quan tìnhtâm hình dưHuyện nợ quaủy năm - Hội đồng Nhân dân - ủy ban Nhân dân huyện đạo tập trung phát triển ngành thương nghiệp, dịch vụ làm cho tỷ trọng ngành tăng nhanh Hình lĩnh vực đầuHộ tư Sản Xuất an toàn quả, Bảngvà10:đây Tình Dư Nợ Quahiệu Năm khoản vay ngắn hạn để kinh doanh vật tư nông nghiệp mở đạitriệu lý phân ĐVT: đồng bón, thuốc trừ sâu, thức ăn gia súc, hộ nông dân buôn bán tạp hóa nhỏ hoạt động kinh doanh thiết thực ngày nông thôn có hiệu kinh tế, nhằm thúc đẩy phát hiển kinh tế nông nghiệp nông thôn Do vậy, việc thu nợ năm 2009 đạt 58.356 triệu tăng 2.254 triệu (4%) so với năm 2008 Sang năm 2010 đạt 66.820 triệu tăng 8.464 triệu (14,5%) so với năm 2009 Doanh số thu nợ tăng lớn cho Ngân hàng thời kỳ phát 2008 hội đầu tư 2009 triển kinh tế huyện nhà, Ngân hàng cần phải 2010tận dụng bám sát sách phát triển kinh tế củaHNôngnghiệp cấp lãnh đạo□Thưcrng địa phương nghiệp, để tận dụng DVcơ hội phát huy Hình 12: Doanh số Thu Nợ Trung Hạn vai hò vị nhà cung ứng vốn phát triển nông thôn Doanh số thu nợ trung hạn phát sinh chủ yếu từ doanh số cho vay + Ngành khác (Nguôn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) năm trước Trong tổng doanh số thu nợ trung hạn doanh số thu nợ ngành nông Doanh số thu nợ ngành khác biến động không ổn định, năm nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất, năm 2008 73,9%, đến năm 2009 doanh 2009 đạt 4.210 triệu giảm 61,2% so với năm 2008, đến năm 2010 lại tăng 248% số thu nợ ngành nông nghiệp tiếp tục giữ vị trí chủ đạo tổng doanh số thu GVHD: GVHD: GVHD: Nguyễn Nguyễn Nguyễn Thị Thị Thị Ngọc Ngọc Ngọc Hoa Hoa Hoa 3738 39 SVTH: SVTH: SVTH: Ngô Ngô Ngô Lan Lan Lan Phương Phương Phương Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Luận Luận văn văntốt tốt nghiệp: Phân Phân tích tíchhiệu hiệu quảhoạt hoạtSỔ động động tín tíndụng dụng đốivới vớihộ hộsản sản SỔ tiền SỐ tiền SỔquả tiền SỔ tiền %nghiệp: % % % đối % tiền xuất xuất 201.712 246.780 228.5 75,4 47.068 -18.193 Nông nghiệp 7, 0, 87 huyện 3, Vĩnh 7, tại chi chi nhánh nhánh NHNo&PTNT NHNo&PTNT huyện Vũng Vũng Liêm Liêm tỉnh tỉnh Vĩnh Long Long Thương nghiệp, DV 52.117 57.524 64.3 21,2 3.407 6.793 a Dư 0, nơ ngắn han 8, 17 , 1, Ngành khác 7.346 3.217 10.3 3,4 -4.129-56,3 7.129 221 , , 46 11: Tình Hình Dư Nợ Ngắn Hạn,6 Bảng Tổng dư nợ 261.175 307.521 303.2 100 46.346 -4.271 0 50 7, 1, ĐVT: triệu đồng 350.0 00 300.0 00 250.0 00 200.0 00 150.0 2008 2010Liêm) (Nguôn Phòng Tín Dụng2009 NHNo & PTNT Vũng 0- Ngắn hạn GD- Trung hạn Hình 13: Dư Nợ Theo Thời Hạn 2008 2009 2010 QNôngnghiệp E1 Thương nghiệp, DV DNgànhkhár Hình 15: Dư Nợ Ngắn Hạn 2008 2009 2010 Dư nợ ngắn hạn Ngân hàng có chiều hướng gia tăng qua năm Ĩ2 Nôngnghiệp 0- Thương nghiệp, DV n- Ngành khác chiếm tỷ trọng lớn qua năm, tăng mạnh năm 2009 đạt 307.521 hiệu với tốc độ tăng 17,7% so với năm 2008 Đến năm 2010 dư nợ ngắn Hình 14: Dư nợ theo ngành hạn giảm 4.271 triệu với tỷ lệ 1,4% so với năm 2009 tỷ lệ giảm Qua số liệu cho thấy tổng dư nợ Ngân hàng tăng qua năm Năm không đáng kể Nguyên nhân dư nợ ngắn hạn tăng Ngân hàng mạnh dạn 2009 đạt 347.123 triệu, tăng 24.531 triệu (7,6%) so với năm 2008 Năm 2010 đạt đầu tư phục vụ việc chuyển dịch cấu sản xuất giúp cho hộ nông dân có 360.873 triệu tăng 13.750 triệu, chiếm 4% so với năm 2009 Tuy nhiên, dư nợ điều kiện tăng thu nhập, từ Ngân hàng thu hút lượng lớn khách hàng vừa phản ánh tốc độ mở rộng tín dụng, vừa phản ánh công tác thu hồi nợ làm cho dư nợ ngắn hạn ngày tăng Ngân hàng Dư nợ cao công tác mở rộng tín dụng tốt công tác thu nợ không tốt làm khoản tín dụng tồn đọng nợ hạn cao GVHD: GVHD:Nguyễn NguyễnThị ThịNgọc NgọcHoa Hoa 4041 SVTH: SVTH:Ngô NgôLan LanPhương Phương Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Luận Luận vănvăn tốttốt nghiệp: nghiệp: Phân Phân tích hiệu quảquả hoạt hoạt động tín tín dụng dụng đối vớivới hộ hộ sảnsản xuất SỐ tiền SỔ tiên SỐhiệu tiền SỐ tiền SỔ % %tích %động % đối %xuất tiên chi nhánh nhảnh NHNo&PTNT NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm Liêm tỉnhtỉnh Vĩnh Vĩnh Long Long 54 44.517 tạitại chi 23.642 36.122huyện 6Vũng -21.055-47,3 12.6 Nông nghiệp 2, 9, 2, 60 ,0 Thương nghiệp,DV 14.210 14.508 16.820 298 2.3 15 + Ngành nông nghiệp6, b Dư nơ3,trung han 9, , 12 ,9 Ngành khác 2.690 1.452 4, 4.681 -1.238-46,0 3.2 222 , Tình , 201.712 29 ,4246.780 12: tăng, nămHình 2008Dưlà 2009 Bảng Trungtriệu, Hạn năm18,0 Tổng dư nợ 61.417Dư nợ ngày 39.602 57.623 Nợ -21.815-35,5 45 0 21 ,5 triệu, đến năm 2010 có giảm so với năm 2009 nằm mức ĐVT: triệu228.587 đồng triệu Như vậy, năm 2009 tăng so với năm 2008 47.068 triệu (23,3%), năm 2010 giảm 18.193 triệu (7,8%) so với năm 2009 Trong nông nghiệp gồm hai ngành trồng trọt chăn nuôi, dư nợ hai ngành làm tăng dư nợ nông nghiệp Đồng thời với sách phát triển sản xuất nông nghiệp, sản xuất lưu vụ, cải tạo vườn tạp thành vườn ăn trái đòi hỏi phải đầu tư số lượng vốn lớn công tác tín dụng mở rộng kéo theo dư nợ tăng lên (Nguồn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) Hon nữa, đặc trưng chi nhánh NHNo & PTNT Ngân hàng phục vụ sản xuất nông nghiệp, nên dư nợ cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao vấn đề ,Ấ Ẵ tât yêu 45.00 + Ngành thương nghiệp dịch vụ 36.122 40.00 Với chuyển biến tích cực kinh tế huyện nhà, hộ sản xuất kinh doanh, buôn bán có nhu cầu vay vốn ngày nhiều kéo theo dư nợ ngành 35.00 thương nghiệp dịch vụ có xu hướng tăng dần qua năm Năm 2008 đạt 52.117 30.00 triệu đến năm 2009 đạt 57.524 triệu tăng 3.407 triệu tương ứng tăng 6,5% so với 25.00 năm 2008 Năm 2010 64.317 triệu tăng 6.793 triệu so với năm 2009 tương 2009 2010 ứng tăng 11,8% 2008 20.00 HNôngnghiệp □ Thương nghiệp.DV □Ngànhkhác + Ngành khác Dư nợ ngành khác biến động chiều với doanh số cho vay Năm 16:tương Dư Nợ Trung Hạn triệu so với năm 2008 Đốn 2009 3.217 triệu giảmHình 56,3% ứng với 4.129 nămTrái 2010 lại với tăngdưlênnợđạt 10.346 triệu hình với dư tốc nợ độtrung 221,6% nămhàng 2009 ngược ngắn hạn, tình hạn so củavới Ngân dư nợ năm 2010 qua ngành tăng lên 2009 giảm Ngân 21.815 hàng mở rộng lạiNguyên có chiềunhân hướng biến động giảm cáckhác năm Năm hiệu cho vay nhiều đối tượng, bên cạnh có số hộ ăn hiệu (35,5%) sothêm với năm 2008 Năm 2010 tăng lênthì đạtvẫn 57.623 triệu, tănglàm 18.021 triệu không ữả năm được2009 nợ cho Ngânnhìn hàng (45,5%) so với chung dư nợ trung hạn thấp horn 2008 + Ngành nông nghiệp Dư nợ trung hạn ngành nông nghiệp có xu hướng giảm dần cho vay trung hạn không phù hợp với chu kỳ sản xuất mặt hàng nông sản Mặt khác, lãi suất cho vay trung hạn lại cao lãi suất cho vay ngắn hạn nên khách GVHD: GVHD: Nguyễn Nguyễn ThịThị Ngọc Ngọc Hoa Hoa 43 42 SVTH: SVTH: Ngô Ngô Lan Lan Phương Phương Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/20 2010/20 08 09 Luận văn nghiệp:SPhân% tích hiệu hoạt động dụng đối hộ sản xuất S tốt % Số % S tín % S với % ổ ổ ổ ổ tiề chi nhánh tiề NHNo&PTNT tiền tiền Liêm tỉnh Vĩnh ti Long nhảnh huyện Vũng n n ề Theo thời hạn hàng 4.2.2.4 hạnPhân chế 3.1 vay Cụ năm 2009 tíchvới nợ kỳ quáhạn hạn - Ngắn hạn 3.0 61,8 62,33.697 64 thể,86 2, dư 5nợ trung hạn ngành 73 59 7, - Trung hạn nông 1.8 nghiệp 38,2 giảm 43,7 1.9 % 37,72.080 tương ứng giảm 36 21.055 13 triệu 0, đạt mức8,23.462 triệu, Bảng 13: Tình Hình Nợ Quá Hạn Của Hộ Sản Xuất Qua 38 Năm 99 12 6 Theo ngành năm 2008 đạt mức 44.517 triệu Đen năm 2010, dư nợ có tăng ĐVT: triệu đồng - Nông nghiệp lên 3.6 73 3.5 69,74.246 73,5tăng-95 - với năm 2009 đạt mức 36.122 triệu, 54% so 29 34 2, 0, - Thương nghiệp, DV 1.0 21,4 1.2 251.161 20,1 204 thấp năm 2008 64 so với 68 9, 8, - Ngành khác 5,6 5,3 37 6,4 -10 7Ngành thương6 nghiệp dịch 0vụ 3, 7, + 4.9 100 5.0 1005.777 100 99 2, Nợ hạn 72 71 0 3, Dư nợ trung hạn ngành thương nghiệp dịch vụ ổn định có xu hướng tăng qua năm Năm 2009 tăng so với năm 2008 298 triệu với tốc độ tăng 2,1%, năm 2010 đạt 16.820 triệu tăng so với năm 2009 2.312 triệu tương ứng tăng 15,9% Đầu tư vào lĩnh vực thương nghiệp dịch vụ an toàn, rủi ro thấp nên Ngân hàng đẩy mạnh đầu tư vào lĩnh vưc làm cho dư nợ ngành tăng lên Sự phát triển thương nghiệp dịch vụ góp phần thúc đẩy kinh tế huyện nhà phát triển ngành mang lại phát triển cho ngành nông nghiệp (Nguôn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) + Ngành khác Do Ngân hàng trọng cho vay ngành khác nên mức dư nợ trung hạn ngành có biến động bất thường qua năm Năm 2009 đạt mức 1.452 triệu giảm 1.238 triệu (46%) so với năm 2008, năm 2008 đạt mức 2.690 triệu Năm 2010 tăng 222,4% so với năm 2009, đạt mức 4.681 triệu Nguyên nhân làm cho dư nợ trung hạn năm 2010 tăng mạnh Ngân hàng bước mở rộng cho vay ngành khác Tóm lại, mức dư nợ Ngân hàng qua ba năm tăng chứng tỏ đồng vốn Ngân hàng ngày tiếp cận nhiều hơn, đầy đủ nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế địa bàn huyện Tuy nhiên khoản mục bao gồm nợ hạn mà tình hình kinh tế huyện biến động bất lợi không ổn định mà Ngân hàng nên tăng cường Hình 17: Nợ Quá Hạn Theo Thời Hạn công tác quản lý khoản cho vay đôn đốc tình hình thu nợ cán tín dụng tình hình sử dụng vốn khách hàng để kịp thời phát xử lý khoản nợ hạn phát sinh để hạn chế rủi ro tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 44 45 SVTH: Ngô Lan Phương 2008 2009 2010 2009/2008 2010/200 Chỉ tiêu Luận văntốt tốt% nghiệp: Phântích tích hiệu quảhoạt hoạt động tíndụng dụng% đốiSổ với hộsản sản% xuất Số tiền Sổ tiền Số tiền Số tiền tiền Luận văn nghiệp: Phân tín đổi với hộ xuất % hiệu %động tạichi nhánh NHNo&PTNT huyện VũngLiêm Liêmtỉnh tỉnh VĩnhLong Long Nông nghiệp 2.169 7chinhánh 2.285NHNo&PTNT 2.658huyện 71,9Vũng 116 5,Vĩnh 373 0, 2, 6, Thương nghiệp,DV 654 638 735 19,9 -16 97 + Ngành thương nghiệp dịch vụ, ngành a Nơ 1, han nsắn han 0, 2, khác 5, Ngành khác 250 236 304 8,2 -14 68 , ngành , 5, nợ hạn 8, Tuy hai chiếm tỷ trọng khiêm tốn tổng Bảng 14: Tình Hình Nợ Quá Hạn Ngắn Hạn Nợ hạn 3.073 3.159 3.697 100 86 2, 538 0 nhìn chung có xu 2009 hướng ổn định2010 qua năm.2009/2008 Có kết nhưtriệu 7là nhờ ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2008 2010/2009 4.00 tiền lĩnh % vựcSỔ đầutiền tư khá% an SỐ toàn, gắn%liền những% hoạt SỐ tiền SỐvới tiền SỔđộng tiền kinh%doanh Nông nghiệp 1.460 1.588cấp phân bón, -211 - sâu, 339 thiết thực 7nông 1.249 thôn 6việc cung thuốc trừ những27,1 hộ buôn 3.50 6, 5, 6, 14 Thương nghiệp,DV bán 410 khô, 630 Do3 426 -204 -32,4 nhỏ, sấy rủi ro 2đối với220ngành53là tương đối thấp 2, ,7 3.00 1, Ngành khác 29 33 66 33 100 b Nơ0 han , trung han , , 3, Nợ hạn 1.899 1.912 2.080 13 0, 168 8,8 2.50 Hạn Trung Hạn 0Bảng 15: Tình0Hình Nợ Quá 68 ĐVT: triệu đồng 2.00 (Nguồn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) 2008 2009 2010 0 - N g ắ n h n Trung hạn Hình 18: Nợ Quá Hạn Theo Ngành Qua bảng số liệu ta thấy tổng nợ hạn có chiều hướng tăng qua năm Nhưng nợ hạn tồn thực thể khách quan hoạt động tín dụng (Nguồn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) Ngân hàng Bất Ngân hàng không tránh khỏi nợ hạn Tuy nhiên, để hoạt động có hiệu cần phải sức hạn chế nợ hạn mức thấp Cụ thể nợ hạn Ngân hàng năm 2008 4.972 triệu đến năm 2009 5.071 triệu tăng2008 99 triệu tương ứng2009 tăng 2% so YỚi năm 2008, mức nợ hạn Ngân hàng năm 2010 lại tiếp tục tăng lên đến 5.777 triệu tăng 2010 706 triệu đồng so□YỚiNông năm 2009 nghiệp với tỷ□Thương lệ tăng tương nghiệp,DV ứng 13,9% Nợ hạn Hình 19: Nợ Quá Hạn Ngắn Hạn Ngân hàng tăng lên năm Ngân hàng thực văn Ngân + Ngành nông nghiệp: hàng Nhà nước cách tính, phân loại tiêu nợ hạn.Nếu khách hàng 2.169 triệu, sang năm vay 2009khác tăngcũng lên 2.285 tăngquá 116hạn triệudù có Năm 2008 vay hạn triệu chuyển so vớivay năm đó2008 chưa ứng đến với hạn.tốc độ tăng 5,3% Đen năm 2010 nợ hạn ngắn hạn tiếp tục tăng lên đến 2.658 triệu, tăng 373 triệu tương ứng tăng 16,3% so với năm 2009 Nguyên nhân thới tiết không thuận lợi cho lúa ăn trái nên đa số người dân bị mùa, suất thu hoạch không cao, số Hình 20: Nợ Quá Hạn Trung Hạn sản phẩm phẩm chất nên việc tiêu thu gặp nhiều khó khăn làm cho cho người dân Nợ hạn mùa,trung hạn phảiđối mấtvới giácác dẫnngành đến phương có biến án kinh động doanh bất thường không hiệu Năm quả, Thanh có nhiều trái Liêm 2009đặc nợbiệt quálàhạn ngành Bình nôngnơi nghiệp giảm cònăn 1.369 triệu,huyện giảm Vũng 123 triệu vớidotỷ giá nên người dân nguồn nợhạn Ngân hàng lệ 8,2% so với năm 2008 Trong đó,thu nợtrả ngành thương nghiệp dịch vụ GVHD: GVHD:Nguyễn NguyễnThị ThịNgọc NgọcHoa Hoa 47 46 48 SVTH: SVTH:Ngô NgôLan LanPhương Phương Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 Luận Luậnvăn văntốt tốtnghiệp: nghiệp:Phân Phân tích tíchhiệu hiệuquả quảhoạt hoạt động độngtín tín360.873 dụng dụngđối đốivới vớihộ hộsản sảnxuất xuất Dư nợ Triệu 322.592 347.123 chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Dư nợ bình quân Triệu 310.557 334.858 353.998 Nợ hạnngành khác lạiBảng Triệu 4.972Nợ 5.071 5.777 Hình xấu Tại Ngân Hàng tăng16: Tình cao, ngành thương nghiệp dịch vụ tăng 16,5%, ngành Nợ xấu Triệunăm 2008 1.467Nguyên 1.836 2.144 khác tăng 176,7% so với nhân làm cho nợ hạn hai + Nhómngành 189 có cho331 tăng mạnh làTriệu Ngân hàng vay nhiều418 hộ kinh doanh sà lang + Nhómvới mức vay cao Triệu gặp biến 235động 497thị trường 971từ việc trả nợ cho + NhómNgân hàng bị chậm trễ dẫn Triệu 1.008 755 đến nợ 1.043 hạn cao Tỉ lệ nợ Hạn % 1,54 1,46 1,60 4.2.2.5 Phân tích rủi ro tín dụng Nợ hạn/Dư nợ binh quân % 1,60 1,51 1,63 Rủi ro tín dụng rủi ro không toán khoản nợ vay hay (Nguồn Phòng Tín Dụng NHNo ( l PTNT Vũng Liêm) toán không hẹn, rủi ro chủ yếu hoạt động, tính chất phá hoại nhiều trường họp xảy ngoại phạm so với ý chí kiểm soát người cho vay (Ngân hàng) người vay (khách hàng) Bởi tín dụng nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng định tồn phát triển Ngân hàng Cho nên dù thời kỳ nào, bối cảnh yêu cầu tín dụng Ngân hàng phải là: “hiện thực, Năm khả thi nợ hiệu quả”, nhiệm vụ bảo vaylàlà1.836 vấn triệu đề then 2008 xấu Ngân hàng 1.467 ừiệu,toàn nămvốn 2009 chốt 369 Trong thờitương gian ứng qua,tăng hoạt25% động chiNăm nhánh có nợ chuyển tăng triệu, so tín vớidụng năm 2008 2010 xấu tiếp tục biến tíchđạt cực2.144 triệu, dư nợtăng cho308 vaytriệu tăng,vớicơtốc cấuđộcho vay so hợp hơn.2009 Tuy Nhưng nhiên, tăng lên 16,8% vớilýnăm thực tế cho nợ thấyxấu tượng hạn vàtăng, ngàycòn nhìn chung, nhóm vànợnhóm có xu hướng nợ tăng, xấu nhóm nhữngdần nguyên nhânnhân quan khiến trọng tỷ củatrọng tình nợ hìnhxấu trênxấu chiến lý xử lý giảm Nguyên tăng làlược quản nợ xấu năm rủi ro Ngân hàngchưa thiếuthu tính thi cao trước tồn đọng hồikhả Đây dấu hiệu đáng lo ngại tiềm ẩn tíchhưởng nơ xẩuđến lợi nhuận Ngân hàng Ngân hàng không cần có nhiều ạ)rủiPhân ro ảnh xấupháp sốthiết nợ vay đáo hạn chưa có hoặcngừa không nhữngNợ biện thựckhi nhằm nângmà caokhách hiệu hàng phòng rủicóro khả tín trả mà không tụccao xinhiệu gia hạn Đây vấn đề dụng, bênnợcạnh cần làm phảithủ nâng nợ khảlànăng thumà hồibất nợcứ quáNgân hạn hàngxấu) Nợ cũngquá phải tâmnhững phân tích ro tín (nợ hạnquan trường hợplàcó khảtrong năngnhững bị mấtrủi trắng đặcdụng biệt có tácbáo động tiêucông cực đến động Ngân hàng.định Nợ cho xấu làm cảnh tác hoạt thu hồi nợkinh cũngdoanh công tác thẩm vay cho vốn bị chiếm dụng, quay vốn khách hàng chậm không tái NgânNgân hàng hàng mà trực tiếp đối vớiVòng cán tín dụng đầu tư được, khôngnhân đáp rủi ứngrođược nhu cầu vay vốn khách hàng làm ảnh b) Nsuvên tín dung hưởng+đến lợi nhuận Ngân hàng Vì mà Ngân hàng cần phải ý đến Nguyên nhân từ phía khách hàng công tác •thu nhằm hạn xấukinh phátdoanh sinh không thực hiện, lực Donợphương án chế sản nợ xuất quản lý, trình độ sản xuất, kinh doanh khách hàng yếu dẫn đến làm ăn thua lỗ thất bại GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 49 50 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long • Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nên dẫn đến kỳ đáo hạn nguồn thu, vốn vay nằm chu kỳ sản xuất kinh doanh sử dụng vay mượn, chi tiêu sinh hoạt gia đình • Do khách hàng tín nhiệm, cố ý chây lỳ, trì hoãn, kéo dài thời gian trả nợ nhằm chiếm đoạt vốn vay, cố ý không trả nợ Ngân hàng + Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: • Không sâu sát khách hàng, không thực kiểm tra theo qui trình cho vay • Còn chủ quan cho vay, chưa giám sát chặt chẽ, dễ dãi thẩm định cho vay • Do cán Ngân hàng không thực quy trình nghiệp vụ chưa đảm bảo kiểm tra trước, trong, sau cho vay • Do trình độ cán Ngân hàng hạn chế, thiếu kiến thức kinh tế kĩ thuật, tính toán mức cho vay, xác định thời hạn nợ, nguồn trả nợ thiếu xác nên người vay trả nợ không đứng thời hạn Thiếu khả phân tích tài chính, lực người vay + Nguyên nhân khác • Do ảnh hưởng kinh tế thị trường, Nhà nước chưa ban hành luật pháp quy đinh cụ thể nghiêm cấm công dân tổ chức hụi hè, người dân tự biến tướng hình thức hụi hè từ ưu điểm giúp đỡ lẫn nhau, chuyển sang cho vay với lãi suất cao từ việc Nhà nước chưa quản lý nên chủ hụi đa số thao túng (trên thực tế nước ta có thời gian bể hụi đồng loạt) Khách hàng vay tiền tham gia choi hụi, ảnh hưởng dây chuyền hàng loạt người vay khả chi trả, bỏ ưốn • Giá thị trường không ổn định, bất lợi phía người sản xuất, sản xuất sản phẩm bán giá xuống làm thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến lỗ kinh doanh • Thiên tai dịch hoạ như: bão lụt, hạn hán, dịch bệnh sâu rầy ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất nông nghiệp lớn, làm cho người vay không trả nợ cho Ngân hàng, gây rủi ro GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 51 SVTH: Ngô Lan Phương Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 2010 Luậnvăn văntốt tốtnghiệp: nghiệp:Phân Phân tích tíchhiệu hiệuquả quảhoạt hoạt động độngtín tín369.717 dụng dụngđối đốivới vớihộ hộsản sảnxuất xuất Vốn Huy Luận Động Triệu 231.655 279.134 chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Tổng Nguồn vốn Triệu 345.199 369.511 415.017 Doanh số cho vay Triệu 471.709 421.430 riêng gặp nhiều rủi ro.của Dongười đểvay: đảm bảođau, cho491.696 an toàn hoạttaiđộng • Hoàn cảnh gia đình ốm bệnh hoạn, nạn tín bất dụng, Triệu 447.280 396.899 Ngân hàng cần tìm giảingờ pháp cụ thể477.946 để phòng ngừa rủi ro Mặtvhảv hạn phòng chếTriệu phạt: quy360.873 định tỉ lệ phạt nợ hạn 322.592 d) •Biên ngừa rủisách ro tínlãi347.123 duns Doanh số thu nợ Dư nợ Dư nợ bìnhhiện quân Triệuso với 310.557 thấp hon nhiều lãi suất334.858 thị trường353.998 tự Do chưa tác động Cho vay có đảm bảo tài sản, khoản vay Ngân hàng phải Nợ tích hạn cực nhữngTriệu 4.972 5.071 kéo dài 5.777 khách hàng cố trì hoãn, thời gian nhằm chiếm có đảm bảo tín dụng hình thức hình thức khác Ngân hàng Vốn Huy Động/Tổng Nguồn % chấp nhận lãi 67,1 89,1lãi suất cho vay) hon dụng vốn vốn Họ sẳn sàng suất phạt75,5 (bằng 150% xem xét cho vay Điều quan trọng cán tín dụng phải đánh giá đứng tài Tổng Dư Nợ/vốnlàHuy % tự (bình139,3 124,4 phảiĐộng vay thị trường quân 2,5% tháng) 97,6 sản chấp biến động giá trị tài sản chấp tương lai để có đề xuất Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,4ra 1,2 1,4 c) Những thiêt hai rủi ro sây cho vay số tiền họp lý số tiền cho vay không lớn 70% giá trị tài sản Tỉ lệ nợ Hạn % 1,54 1,46 1,60 + Thiệt hại Ngân hàng Vũng Liêm chấp Khi vay không thu hồi Ngân hàng làm thủ tục phát tài dần phải qua nămthanh làm khoản cho Ngân hàngnhận ảnhtrên hưởng khả sản đóNợ tàixấu sản tăng chấp có tính công thị trường chi 4.2.3 trả choMột khách hàng khác hàng trảđộng nợ ữễtínhạn dẫncủa đếnhộtình số tiêuMặt đánh giá khách hiệu hoạt dụng sảnhạng Ngân hàng bị chiếm dụng vốn, doanh thu giảm Ngân hàng tiếp tục xuất Bảngl7: giá hoạttừđộng dụng hộgây sảnmất xuấtcân đối chi trả lãi tiềnMột gởisố vàchỉ lãitiêu vốn đánh điều chuyển Ngântín hàng cấpcủa thu chi nghiệp vụ Không thu nợ vòng quay tín dụng giảm, hạn chế đầu tư phát triển kinh tế Từ rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro khoản, hạn chế sức canh tranh Ngân hàng lực tài giảm Như rủi ro Ngân hàng xảy mà Ngân hàng hướng giải kịp thời dẫn đến thua lỗ kinh doanh nghiêm trọng dẫn đến nguy phá sản, gây lòng tin khách hàng + Anh hưởng kinh tế Khác với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hoạt động Ngân hàng liên quan trực tiếp đến toàn hoạt động kinh tế Vì rủi ro xảy làm phá sản vài Ngân hàng gây cho dân chúng hoang mang, Ngân hàng Nhà nước biện pháp hộ trợ kịp thời khách hàng đua đến tất Ngân hàng rút tiền trước thời hạn Điều làm (Nguôn Phòng Tín Dụng NHNo & PTNT Vũng Liêm) phá sản đồng loạt, rủi ro tín dụng xẩy nhiều với quy mô lớn hệ thống Ngân hàng ảnh hưởng hệ thống Ngân hàng toàn giới 4.2.3.1 Vòng quay vốn tín dụng Tóm lại, hoạt động tín dụng Ngân hàng hoạt động mang lại lợi Chỉ tiêu đo lường tốc độ chu chuyển vốn cho vay Ngân hàng, nhuận cao, nghành Ngân hàng xem nghành mũi nhọn giúp cho thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Chỉ tiêu lớn chứng tỏ khả kinh tế phát triển Tuy nhiên hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói thu hồi nợ Ngân hàng nhanh Trong năm qua vòng quay vốn chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm nói Ngân hàng lớn Cụ thể năm 2008 năm 2010 vòng quay vốn 1,4 GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 52 53 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long vòng, đến năm 2009 giảm xuống 1,2 vòng Nguyên nhân năm 2009 vòng quay vốn giảm nhẹ tình hình kinh tế năm 2009 có diễn biến bất lợi kinh tế bị suy thoái sau thời kỳ khủng hoảng kinh tế giới ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh nên có số khoản nợ khách hàng xin gia hạn thêm thời gian trả nợ khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh 4.2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn Chỉ tiêu tương đối ổn định qua năm đồng thời tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng cách rõ rệt, tiêu nhỏ tốt Nợ hạn chiếm tỷ họng nhỏ tổng dư nợ Năm 2008 2009 tỷ lệ nợ hạn 1,54% 1,46%, đến năm 2010 1,60% tổng dư nợ Tỷ lệ thấp nhiều so với quy định 5% NHNN Có kết công tác thẩm định cho vay tốt, Ngân hàng có biện pháp thu hồi nợ tốt, cán tín dụng sâu sát triệt để công tác thu hồi nợ Ngân hàng cần tiếp tục phát huy để ngày tối thiểu hoá giá trị 4.23.2 Tỷ lệ vốn huy động tổng nguồn vốn Đây tiêu xác định cấu vốn Ngân hàng Chỉ tiêu tăng cao qua ba năm, năm 2008 67,1%, đến năm 2009 75,5%, năm 2010 tiếp tục tăng lên 89,1% Nguyên nhân chủ trương Chi nhánh gia tăng lượng tiền gửi để đẩy mạnh công tác cho vay, thị phần lớn mạnh, khách hàng biết đến tin tưởng Ngân hàng nên công tác huy động tiến hành thuận tiện 4.233 Tổng dư nợ vốn huy động Chỉ tiêu cho thấy khả sử dụng vốn huy động Ngân hàng, tiêu cao hay thấp không tốt Bởi vì, tiêu lớn khả huy động vốn Ngân hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ Ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa tốt Ta nhận thấy năm tỷ lệ dư nợ vốn huy động ngày giảm Năm 2008 139,3%, năm 2009 giảm 124,4%, đến năm 2010 tiếp tục giảm 97,6% Điều này, chứng tỏ khả huy động vốn Ngân hàng ngày cao, nhiên Ngân hàng cần trì ổn định tỷ lệ GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 54 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Chương MỘT SỐ BIỆN PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI Hộ SẢN XUẤT Qua phân tích tình hình cho vay hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 03 năm, ta thấy Ngân hàng đạt kết tốt, làm cho mặt nông thôn ngày thêm khởi sắc, nhiều công trình nhà khang trang mọc lên sau vụ mùa trúng giá đạt hiệu kinh tế cao Có nhờ Ngân hàng không ngừng gắn hoạt động kinh doanh với nhu cầu phát triển kinh tế xã hội địa phưoug Cụ thể Ngân hàng có thay đổi linh hoạt thủ tục cho vay nhằm đáp ứng cách tốt nhu cầu cho vay vốn cho bà nông dân Bên cạnh thành đạt hoạt động Ngân hàng gặp không khó khăn: nhu cầu vay vốn khách hàng ngày gia tăng nguồn vốn Ngân hàng có hạn, nguồn vốn huy động địa bàn huyện chưa cao, tình trạng nợ hạn tồn đọng Mặt khác, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn khách hàng chưa thực tốt địa bàn huyện rộng, giao thông lại khó khăn Đối với ngành nông nghiệp, trồng trọt, chăn nuôi giữ vai trò kinh tế mũi nhọn huyện phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên Vì xảy biến cố gây khó khăn việc xử lý nợ khách hàng Sau em xin nêu vài giải pháp phần góp phần cải thiện nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng 5.1 VỀ CHIẾN LƯỢC HUY ĐỘNG VỐN Nếu nguồn vốn huy động tăng nhanh trì tốt mang lại hiệu cho hoạt động Ngân hàng, qui mô nguồn vốn định qui mô khối lượng tín dụng mà Ngân hàng phát hành Đe đạt mục tiêu kế hoạch đề vốn huy động đạt 450.000 triệu tăng 22,0% so với 2010 cần thực số biện pháp: Cán tín dụng cần phải kết hợp với quyền địa phương để đẩy mạnh tuyên truyền vận động khách hàng gửi vốn, khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng loại hình tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu trọng khoản tiền gởi nhỏ đơn vị hành nghiệp Cụ thể Ngân hàng có GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 55 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long thể thông tin hoạt động cho dân biết cách rõ ràng, giải thích cho người dân am hiểu biết ích lợi việc gửi tiền vào Ngân hàng thông qua đài phát hàng ngày địa phương, báo chí, tạp chí thông qua hội nghị sơ kết, tổng kết, tập huấn tổ liên doanh vay vốn để tranh thủ ủng hộ cấp ban ngành địa phương Mở rộng mạng lưới huy động với nhiều hình thức đa dạng phong phú, hình thức huy động truyền thống cần đưa hình thức khác như: gởi tiền tiết kiệm nơi lấy nhiều nơi, phát hành kỳ phiếu với nhiều kỳ hạn: 03 tháng, 06 tháng, 01 năm năm với mức lãi suất linh hoạt, phù hợp để người gửi tiền phấn khởi, đưa công tác huy động vốn thành mục tiêu thi đua năm cụ thể hoá tiêu thi đua ngắn ngày Đồng thời tăng cường khen thưởng cán đạt tỉ lệ huy động vốn cao, xây dựng tổ liên doanh vay vốn thành tổ liên doanh vay vốn tiết kiệm, thực việc nhận toán tiền gửi thông qua ban quản lý tổ theo dẫn Ngân hàng cấp Làm dịch vụ tiền gởi toán thuận lợi, thủ tục đơn giản với thái độ ân cần nhã nhặn với khách hàng, đẩy nhanh tốc độ toán, chuyển tiền để thu hút tiền gởi toán Có sách ưu đãi lãi suất khách hàng gởi tiền với số lượng lớn hay khách hàng truyền thống có quan hệ lâu dài với Ngân hàng Cụ thể khách hàng có số dư tiền gửi lớn Ngân hàng đưa nhiều giải thưởng tiện nghi sinh hoạt, khách hàng có số dư thấp Ngân hàng đưa nhiều quà tặng phẩm theo giá trị tăng dần số dư tiền gửi như: nón, áo, túi xách, quạt máy, bếp ga động lực hấp dẫn công tác huy động vốn Cần xây dựng sở vật chất khang hang, thiết bị phương tiện làm việc đại, cách bố trí phòng thuận lợi để tạo tâm lý ấn tượng tốt khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng 5.2 VỀ CÔNG TÁC CHO VAY VỐN Để nâng cao hiệu hoạt động cho vay hộ sản xuất không quan tâm đến việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, văn phòng giao dịch GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 56 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng hộ sản xuất chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long để tiếp cận khách hàng, đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày đông hộ Với đặc điểm phần lớn khách hàng khu vực nông thôn nên mô hình cho vay thông qua tổ vay vốn, tổ chức đoàn thể cần đẩy mạnh thay cho vay trực tiếp riêng lẽ hộ Đồng thời cần mở rộng mạng lưới hoạt động đến địa bàn xã, ấp vùng sâu, vùng xa tạo thuận lợi cho người dân giao dịch Vận động thành lập tổ sản xuất mặt tạo điều kiện cho hộ nhanh chóng tiếp cận vốn Ngân hàng, tiếp cận chủ trương sách, chế độ ưu đãi vốn Mặt khác để họ chủ động giúp đỡ lẫn sản xuất áp dụng tiến khoa học kỹ thuật Bên cạnh Ngân hàng cần đẩy mạnh hình thức cho vay trung hạn nữa, việc tăng tỷ trọng cho vay giúp hộ mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất nông nghiệp, có vốn đầu tư cho dự án cải tạo vườn tạp, phát triển vườn ăn trái, chuyển dịch cấu trồng vật nuôi Đồng thời cần phối hợp với quan ban ngành địa phương để đánh giá đứng thực trạng kinh tế huyện theo ngành nghề khác Từ đề tỷ suất cho vay hợp lý ngành nghề, trồng, vật nuôi Cũng việc yêu cầu quan tâm cấp quyền đoàn thể, ngành việc đẩy mạnh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ nông dân đại đa số hộ dùng giấy làm tài sản chấp tiền vay vốn, đồng thời cần giảm đến mức tối thiểu chi phí công chứng gây khó khăn cho bà nông dân việc cấp giấy 5.3 BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA VÀ xử LÝ NỢ QUÁ HẠN Trong trình cho vay Ngân hàng cần quan tâm đến khâu kiểm tra trước, sau cho vay sở thẩm định kỹ trước cho vay, để đảm bảo nguồn vốn cho vay Ngân hàng sử dụng mục đích, giúp hộ sản xuất có lời để Ngân hàng giảm thiểu đến mức thấp rủi ro xảy Sau cho vay cán tín dụng theo dõi xét thấy trình sử dụng vốn vay gặp vấn đề trở ngại dẫn đến không thu hồi vốn đứng hạn, Ngân hàng sử dụng biện pháp phù hợp với tình hình sản GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 57 SVTH: Ngô Lan Phương [...]... Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đổi với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Qua đó đề ra một số biện pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất 1.2.2... Sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát tiển nông thôn huyện Vũng Liêm Từ phân tích trên đưa ra các giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 10 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh. .. văntốt tốtnghiệp: nghiệp :Phân Phântích tíchhiệu hiệu quả qu hoạt hoạt động tíndụng dụng% đối đổivới vớihộ h sản sảnxuất Số tiền %động Số tín tiền xuất tại chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long 471.709 421.430 491.696 -50.279 70.266 16 tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện1 0, Vũng Liêm tình, 7Vĩnh Long 447.280 396.899 477.946 -50.381 - ĐỐI 51.047 12SẢN XUẤT 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VỚI HỘ 11,... đối với hộ sản xuất 1.2.2 Muc tiêu cu thể «• Phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Đưa ra một số biện pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về... cân đối GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 13 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Hình 1: Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm - Tinh Vĩnh Long) 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, ... tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Vũng Liêm trong 3 năm 2008, 2009, 2010 2.2.2 Phương pháp phân tích Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm - Phương pháp so sánh số tuyệt đối là hiệu số của hai chỉ tiêu: Chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu... 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Luận Luậnvăn văntốt tốtnghiệp: nghiệp :Phân Phântích tíchhiệu hiệuquả quả hoạt ộng động tíndụng dụng đốivới với h sản sảnxuất Số hoạt % tín Số đối % hộ xuất tại chi nhảnh NHNo&PTNT tiền huyện Vũng Liêm tiền tỉnh Vĩnh Long 231.65 279.13 369.71 47.49 20,5 90.58 tại chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh3 2 Long 5 4 7 7 3 ,5 Thực hiện nghiêm túc các văn bản của ngành,... thực tập tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long và quá trình đi thực tế trên địa bàn huyện cùng với các anh (chị) là cán bộ tín dụng Ngân hàng 1.3.2 Phạm vi về thòi gian GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 2 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đổi với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long phát triển nghành công nghiệp, ... Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn xii Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Chương 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHON ĐÈ TÀI Trong công cuộc đổi mới và xây dựng Đất Nước ngày càng phát triển bền vững như hiện nay, vấn đề đặt lên hàng đầu đối với cả nước nói chung và. .. triển Nông thôn Huyện Vũng Liêm được thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14 tháng 7 năm 1988 là một trong 8 đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh GVHD: Nguyễn Thị Ngọc Hoa 11 SVTH: Ngô Lan Phương Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đổi với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm tỉnh Vĩnh Long Mạng lưới của chi nhánh trong toàn huyện ... tốt nghiệp: nghiệp: nghiệp: Phân Phân tích tích tích hiệu hiệu hiệu quả hoạt hoạt động động động tín tín tín dụng dụng dụng đối với với h hộ hộ sản sảnxuất % % %hoạt % %sản tiền tiền tiền xuất xuất... tốtnghiệp: nghiệp :Phân Phântích tíchhiệu hiệuquả hoạt ộng động tíndụng dụng đốivới với h sản sảnxuất Số hoạt % tín Số đối % hộ xuất chi nhảnh NHNo&PTNT tiền huyện Vũng Liêm tiền tỉnh Vĩnh Long. .. tốtnghiệp: nghiệp :Phân Phân tích tíchhiệu hiệuquả qu hoạt hoạt động độngtín tín3 60.873 dụng dụngđối đốivới vớihộ h sản sảnxuất xuất Dư nợ Triệu 322.592 347.123 chi nhảnh NHNo&PTNT huyện Vũng Liêm