Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn tốt nghiệp về lợi nhuận và rủi ro tại Ngân hàng Công thương Đồng Tháp
Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh i SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc TRNG I HC CN TH KHOA KINH T - QUN TR KINH DOANH LUN VN TT NGHIP PHÂN TÍCH LI NHUN VÀ RI RO TÀI CHÍNH TI NGÂN HÀNG CÔNG THNG NG THÁP Giáo Viên Hng Dn Sinh Viên Thc Hin NGUYN PHM TUYT ANH NGUYN TH THANH TRÚC Mssv : 4053867 Lp : Tài chính –Ngân hàng K31 Cn Th, 06/2009 Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh ii SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc LI CM T Trong thi gian hc tp ti Trng i hc Cn Th và thi gian thc tp ti Ngân hàng Công Thng chi nhánh tnh ng Tháp, em ã c tìm hiu rt nhiu không ch trên các lnh vc lý thuyt trong các tài liu tham kho, mà còn có c hi tip xúc vi mt s công tác nghip v có liên quan n chuyên ngành hc cng nh có liên quan n tài nghiên cu trong quyn lun vn này. Vì vy, khi ã hoàn thành xong tài lun vn này, em xin chân thành gi li cm n n: - Ban giám hiu Trng i hc Cn Th, toàn th quý Thy, Cô khoa Kinh t - Qun tr kinh doanh ã truyn t nhng kin thc quý báu trong sut thi gian hc tp ti trng. c bit, em xin cm n Cô Nguy n Phm Tuyt Anh ã tn tình giúp d!, hng d"n em trong quá trình thc hin tài nghiên cu tt nghip. Em xin kính gi n Quý Thy, Cô li chúc sc kh#e và thành công trong công tác ging dy - Em cng xin chân thành cm n: Ban Giám c, các Cô Chú, Anh Ch ti chi nhánh Ngân hàng Công Thng ng Tháp. c bit là các Cô Chú, Anh Ch ti Phòng Khách hàng Cá nhân, Phòng T$ chc Hành Chính, Phòng khách hàng Doanh nghip, Phòng Qun tr R%i ro, và mt s phòng ban khác ã to iu kin cho em hoàn thành khóa thc tp, giúp em n&m rõ hn v thc t công tác nghip v c%a ngân hàng, hng d"n tn tình, gii thích cn k', cung cp s liu y %, em có th thc hin tt tài tt nghip này. Do trình thc t còn hn ch, nên trong quá trình nghiên cu, tài khó tránh kh#i nhng thiu sót, sai sót. Rt mong c s thông cm cng nh s góp ý c%a Quý Thy Cô, Cô Chú, Anh Ch, và nhng ai quan tâm n tài này bài lun vn tt nghip c%a em c hoàn thin hn. Cui cùng, em xin kính chúc tt c Quý Thy Cô khoa Kinh t - Qun tr kinh doanh, các Cô Chú, Anh Ch trong Ngân hàng Công Thng ng Tháp di dào sc kh#e, thành công trên con ng s nghip Em xin chân thành cm n. Tp.Cao Lãnh, ngày …tháng…nm… Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh iii SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc LI CAM OAN Tôi cam oan r(ng tài này là do chính tôi thc hin, các s liu thu thp và kt qu phân tích trong tài là trung thc, tài không trùng vi bt k) tài nghiên cu khoa hc nào. Ngày …. tháng …. nm … Sinh viên thc hin Nguyn Th Thanh Trúc Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh iv SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc NHN XÉT CA C QUAN THC TP Ngày …. tháng …. nm … Th trng n v Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh v SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc BN NHN XÉT LUN VN TT NGHIP I HC H và tên ngi hng d"n: Hc v: . Chuyên ngành: . C quan công tác: Tên hc viên: . Mã s sinh viên: . Chuyên ngành: . Tên tài: NI DUNG NHN XÉT 1. Tính phù hp ca tài v i chuyên ngành ào t!o . . 2. V hình th"c . . . 3. Ý ngh#a khoa h$c, thc tin và tính c%p thi&t ca tài . . . 4. ' tin c(y ca s) liu và tính hin !i ca lu(n vn . . . 5. N'i dung và các k&t qu* !t c (theo mc tiêu nghiên cu, …) . . . 6. Các nh(n xét khác . . 7. K&t lu(n (Cn ghi rõ mc ng ý hay không ng ý ni dung tài và các yêu cu chnh sa) . . Cn th, ngày …. tháng …. nm 2009 Ng+i nh(n xét Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh vi SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc M,C L,C Trang Chng 1: GI-I THIU 1 1.1. S cn thit c%a tài .1 1.2. Mc tiêu nghiên cu 2 1.2.1. Mc tiêu chung 2 1.2.2. Mc tiêu c th 2 1.3. Phm vi nghiên cu .2 Chng 2: PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN C.U .4 2.1. Phng pháp lun 4 2.1.1. Li nhun và các ch s o lng r%i ro .4 2.1.2. R%i ro ngân hàng và kh nng o lng các r%i ro ngân hàng 7 2.1.3. Qun lí r%i ro tài chính ti ngân hàng .17 2.2. Phng pháp nghiên cu .20 2.2.1. Phng pháp thu thp s liu 20 2.2.2. Phng pháp x lý, phân tích s liu 20 Chng 3: KHÁI QUÁT V/ NGÂN HÀNG CÔNG THNG NG THÁP .23 3.1. Lch s hình thành .23 3.2. C cu t$ chc hot ng .24 3.2.1. C cu t$ chc 24 3.2.2. Chc nng t*ng phòng ban .25 3.3. Mt s nét trong hot ng c%a ngân hàng 27 3.3.1. Kt qu hot ng kinh doanh c%a ngân hàng 27 3.3.2. Thành tu t c .28 3.3.3. Phng hng hot ng nhng nm s&p ti .30 Chng 4: PHÂN TÍCH LI NHUN VÀ RI RO TÀI CHÍNH TI NGÂN HÀNG CÔNG THNG NG THÁP 31 4.1. Phân tích tình hình thu nhp 31 4.1.1. T+ trng các khon thu nhp .31 4.1.2. Mc tng gim các khon thu nhp .32 4.2. Phân tích tình hình chi phí .38 Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh vii SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc 4.2.1. T+ trng các khon chi phí 38 4.2.2. Mc tng gim các khon chi phí 39 4.3. Phân tích tình hình li nhun .43 4.3.1. T$ng quát v tình hình li nhun 43 4.3.2. Phân tích tình hình li nhun thông qua các h s 44 4.4. Phân tích tình hình r%i ro tài chính 48 4.4.1. R%i ro thanh khon .48 4.4.2. R%i ro tín dng 50 4.4.3. R%i ro lãi sut 51 Chng 5: GII PHÁP NÂNG CAO LI NHUN VÀ HN CH RI RO TÀI CHÍNH TI NGÂN HÀNG CÔNG THNG NG THÁP .54 5.1. ánh giá tình hình li nhun và r%i ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp 54 5.1.1. Tình hình li nhun 54 5.1.2. Tình hình r%i ro tài chính 54 5.2. Gii pháp nâng cao li nhun và hn ch r%i ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp .57 5.2.1. Gii pháp chung cho hot ng kinh doanh ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp .57 5.2.2. Gii pháp qun lí r%i ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp .62 Chng 6: KT LUN VÀ KIN NGH .66 6.1. Kt lun .66 6.1.1. i vi các ngân hàng thng mi .66 6.1.2. i vi các Ngân hàng Công Thng ng Tháp .67 6.2. Kin ngh .69 6.2.1. i vi Ngân hàng Công Thng Vit Nam 69 6.2.2. i vi Ngân hàng Nhà nc .70 6.2.3. i vi các t$ chc kim toán 71 6.2.4. i vi chính ph% 71 TÀI LIU THAM KHO PH, L,C . Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh viii SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc DANH MC BNG Tên b*ng Trang Bng 1. Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh 27 Bng 2. T+ trng các khon thu nhp 31 Bng 3. Tình hình thu nhp 32 Bng 4. C cu các khon thu nhp 33 Bng 5. T+ trng các khon chi phí 38 Bng 6. Tình hình chi phí 39 Bng 7. C cu các khon chi phí 40 Bng 8. Tình hình li nhun 43 Bng 9. Các h s phân tích li nhun 44 Bng 10. H s thanh khon 48 Bng 11. H s r%i ro tín dng 50 Bng 12. C cu tài sn – ngun vn nhy cm lãi sut 51 Bng 13. H s chênh lch tài sn - ngun vn nhy cm lãi sut 52 Bng 14. C cu vn huy ng 54 Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh ix SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc DANH SÁCH T VIT TT NHTM: Ngân hàng thng mi NHCTT: Ngân hàng Công Thng tnh ng Tháp NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHCTVN: Ngân hàng Công Thng Vit Nam RRTD: r%i ro tín dng RRTK: r%i ro thanh khon RRLS: r%i ro lãi sut TCTD: t$ chc tín dng XHCN: xã hi ch% ngha VN: Vit Nam ng DNNN: Doanh nghip Nhà nc WTO: T$ chc Thng mi th gii Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh 1 SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc CHNG 1 GI-I THIU 1.1. S0 CN THIT CA / TÀI: Li ích ln nht c%a hi nhp kinh t quc t i vi mt quc gia là to ra ng lc phát trin cho nn kinh t nói chung và c%a h thng ngân hàng nói riêng. Khi bc vào hi nhp, ngân hàng thng mi (NHTM) óng mt vai trò quan trng không th thiu i vi nn kinh t, nó phân phi ngun vn t* ni th*a vn n ni thiu vn, giúp tn dng c ngun vn nhàn r,i trong dân c, ngun vn này c lu chuyn u n kh&p các thành phn kinh t, to iu kin thúc -y quá trình hot ng sn xut kinh doanh, khi thông nhp phát trin cho t nc. Tuy nhiên, quá trình hi nhp cng m. ra không ít khó khn và thách thc òi h#i bn thân các NHTM phi nâng cao cht lng hot ng kinh doanh, mi có th kh/ng nh c v trí c%a mình trong h thng tài chính quc gia và quc t. Nm 2008 là mt nm y bin ng vi th trng tài chính Vit Nam: tác ng t* kh%ng hong tài chính, suy thoái kinh t toàn cu, nhng di n bin không thun chiu c%a nn kinh t trong nc… ã nh h.ng không tt n hot ng c%a h thng tài chính ngân hàng, mà trc tiên là nh h.ng n li nhun kinh doanh và ng thi cng to ra nhiu r%i ro trong hot ng c%a ngân hàng. Do ó càng thy rõ vic nâng cao hiu qu qun tr hot ng, c cu ngun vn u t nh th nào ti a hóa vn ch% s. hu, tc là xác nh c mc cân b(ng gia li nhun và r%i ro cho các NHTM trong iu kin kinh t hi nhp không ch vì s tn ti và phát trin c%a bn thân h thng ngân hàng mà nó còn là yêu cu khách quan c%a nn kinh t. Li nhun s' phn nh kt qu hot ng kinh doanh c%a ngân hàng. Vì vy, càng thy rõ c r(ng mt trong nhng bin pháp nâng cao nng lc cnh tranh c%a NHTM chính là vic qun tr nh th nào ti a hóa li nhun trong hot ng kinh doanh. Tuy nhiên li nhun luôn ng hành cùng vi r%i ro, tc là li nhun càng cao, r%i ro càng cao và ngc li, nh th s' nh h.ng n s phát trin bn vng c%a ngân hàng. Vì vy, các NHTM cn xác nh mt s cách o lng, [...]... tích li nhun và r%i ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp. 1.2.2. M1c tiêu c1 th2: + ánh giá chung v kt qu hot ng kinh doanh c%a Ngân hàng Công Thng ng Tháp trong ba nm 2006, 2007, 2008. + Phân tích tình hình li nhun ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp qua các ch s o lng li nhun; + Phân tích tình hình r%i ro tài chính ti Ngân hàng Cơng Thng ng Tháp qua các... thân ngân hàng S t$n tht c%a ngân hàng khi có r%i ro xy ra có th là các thit hi v vt cht hoc uy tín c%a ngân hàng. R%i ro tín dng s' tác ng trc tip n hot ng kinh doanh c%a ngân hàng nh: Thiu tin chi tr cho khách hàng vì phn ln ngun vn hot ng c%a ngân hàng là ngun vn huy ng, mà ngân hàng không thu hi c n gc và lãi cho vay thì kh n(ng thanh tốn c%a ngân. .. tháng và c nm c%a chi nhánh. Phòng khách hàng cá nhân Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh 30 SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc CHNG 4 PHÂN TÍCH LI NHUN VÀ RI RO TÀI CHÍNH TI NGÂN HÀNG CƠNG THNG NG THÁP Li nhun c%a ngân hàng c xác nh b(ng mc chênh lch gia t$ng thu nhp và t$ng chi phí phát sinh trong... gii quyt các sn ph-m và dch v ang cp. C th, Hi ng qun tr và ban iu hành cp cao luôn luôn phi hiu rõ và y % v hot ng kinh doanh c%a ngân hàng ó cng nh các chc nng c%a nhân viên trong ngân hàng. - Mt ngân hàng cn phi có y % các h thng x lí các sn ph-m và dch v ngân hàng ó cung cp và có th o lng và kim sốt c r%i ro có liên quan. Các h... NHTM: Ngân hàng thng mi NHCTT: Ngân hàng Công Thng tnh ng Tháp NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHCTVN: Ngân hàng Công Thng Vit Nam RRTD: r%i ro tín dng RRTK: r%i ro thanh khon RRLS: r%i ro lãi sut TCTD: t$ chc tín dng XHCN: xã hi ch% ngha VN: Vit Nam ng DNNN: Doanh nghip Nhà nc WTO: T$ chc Thng mi th gii Phân tích li nhun và ri ro tài... r%i ro mà mt ngân hàng có th chp nhn, ngân hàng ó cn xác nh càng rõ càng tt nhng sn ph-m và dch v ngân hàng ó cung cp. Ngân hàng cng cn có c ch m bo r(ng bt c mt sn ph-m mi nào cng u phi tri qua mt quy trình ánh giá chính thc xem liu sn ph-m ó có phù hp vi chin lc và mc r%i ro mà ngân hàng chp nhn hay không. Trong trng hp này ngân hàng cng nên... Thng ng Tháp qua các h s r%i ro v thanh khon, tín dng, lãi sut. + Tìm hiu ngun nhân c%a nhng tn ti, hn ch d"n ti các r%i ro ti ngân hàng (nu có), mi liên h gia yu t li nhun và r%i ro, t* ó a ra gii pháp nâng cao nng lc qun lí c%a Ngân hàng Công Thng ng Tháp da vào các phng pháp qun lí r%i ro và nâng cao li nhun cho ngân hàng. 1.3. PHM VI NGHIÊN C.U:... nhiu doanh nghip ,và các NHTM. Phân tích li nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguyn Phm Tuyt Anh 12 SVTH: Nguyn Th Thanh Trúc b) Ri ro tín dng: 1) Khái nim ri ro tín dng: R%i ro tín dng (RRTD) là r%i ro do mt hoc mt nhóm khách hàng khơng thc hin c các ngha v tài chính i vi ngân hàng. Hay nói cách khác, RRTD là r%i ro xy ra khi xut... thc hin ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp. - Thi gian: tài nghiên cu s dng s liu các khon mc hot ng kinh doanh trong 3 nm 2006, 2007, 2008. - Ni dung: Phng pháp nâng cao nng lc cnh tranh c%a ngân hàng bao gm rt nhiu ni dung thc hin. Tuy nhiên, tài ch tp trung vào phân tích v li nhun và r%i ro c%a ngân hàng, mi liên h gia li nhun và r%i ro ra ... nim ri ro thanh khon R%i ro thanh khon là kh nng ngân hàng khơng có c % vn kh dng vi chi phí hp lý vào úng thi im mà ngân hàng cn áp ng cu thanh khon. R%i ro thanh khon là loi r%i ro xut hin trong trng hp ngân hàng thiu kh nng chi tr hoc không chuyn $i kp các loi tài sn ra tin mt theo yêu cu c%a các hp ng thanh toán, và to ra hiu ng r%i ro có . Ngân hàng thng mi NHCTT: Ngân hàng Công Thng tnh ng Tháp NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHCTVN: Ngân hàng Công. chng t# ngân hàng hot ng kém hiu qu, ang có nguy c phá sn trong tng lai. 2.1.2.Ri ro ngân hàng và kh* nng o l+ng các ri ro ngân hàng 2.1.2.1.