Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn tốt nghiệp về phân tích hiệu quả cho vay tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - Trà Vinh.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG –TRÀ VINH Giáo viên hướng dẫn: Th.S THÁI VĂN ĐẠI Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM NGÂN MSSV: 4043135 Lớp: Kế Tốn 01 Khóa 30 Cần Thơ – 2008 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Cùng với xu hướng toàn cầu hóa khu vực giới, kinh tế nước ta ngày phát triển, thành phần kinh tế sức đầu tư phát huy nguồn lực nhằm tạo phát triển bền vững Đặc biệt, nước ta gia nhập WTO kinh tế phát triển mạnh mẻ hơn, điều tạo hội lớn để phát triển kinh tế đất nước, đồng thời tạo khó khăn, thử thách đòi hỏi ta phải vượt qua Để tận dụng hội vượt qua thử thách cần phải phát huy sức mạnh nội lực đất nước, để phát huy sức mạnh nội lực đòi hỏi tham gia tầng lớp dân cư Ngày nay, tham gia vào kinh tế doanh nghiệp cần vốn địi hỏi phải có hỗ trợ vốn từ phía Ngân hàng, chứng tỏ Ngân hàng có vị trí quan trọng việc phát triển kinh tế xã hội đất nước Mọi hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động cho vay Ngân hàng nói riêng mục tiêu tạo lợi nhuận Thông qua hiệu cho vay Ngân hàng giúp ta thấy hiệu hoạt động Ngân hàng mà phản ánh hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh người dân, tổ chức kinh tế thành phần kinh tế Do đạt hiệu cho vay nâng cao hiệu cho vay vấn đề quan tâm Ngân hàng trở thành điều kiện tất yếu để Ngân hàng tồn phát triển Nhận thức tầm quan trọng nên em chọn đề tài: “ Phân tích hiệu cho vay Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh ” làm luận văn tốt nghiệp 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn Tỉnh Trà Vinh tỉnh có nhiều tiềm để phát triển kinh tế, vừa trồng trọt, chăn ni lại có tiềm thủy sản Trà Vinh vừa có biển vừa có nước quanh năm nên thuận lợi cho việc trồng ăn nuôi trồng thủy hải sản Năm 2007 tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Trà Vinh tiếp tục ổn định phát triển, chế sách Nhà nước Ngân hàng ngày THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP hồn thiện, cơng tác quy hoạch, phát triển sở hạ tầng chuyển dịch cấu kinh tế phù hợp tạo điều kiện thuận lợi, chủ động cho hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn Tuy nhiên, đặc thù tỉnh Trà Vinh tỉnh nghèo, thu nhập đa số người dân cịn thấp nên khả tích lũy kém, sản phẩm cơng nghệ cịn thấp kém, bên cạnh doanh nghiệp hoạt động địa bàn tỉnh khả mở rộng phát triển sản xuất lực hoạt động cịn hạn chế, từ có dự án đầu tư Chính cần hỗ trợ vốn từ phía Ngân hàng để đẩy mạnh phát triển tiềm Khi kinh tế phát triển có nhu cầu vốn vai trị Ngân hàng trở nên quan trọng hơn, với chức mạch máu lưu thông kinh tế thể rõ nét Với phương châm “ vay vay ” cho vay hoạt động nhằm đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng phát triển Nhà đồng sơng Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh, mà cho vay đạt hiệu vấn đề quan trọng Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh, đồng thời góp phần hỗ trợ vốn phát triển kinh tế tỉnh Trà Vinh Đề tài nghiên cứu nhằm giúp Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh đề biện pháp nâng cao hiệu cho vay đồng thời nâng cao lợi nhuận, từ có kế hoạch kinh doanh đạt hiệu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hiệu cho vay đề biện pháp nâng cao hiệu cho vay Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh (MHB Trà Vinh) 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - So sánh, phân tích biến động khoản mục cho vay: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo địa bàn theo thời hạn cho vay qua năm ( 2005 – 2007) - Tìm nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu cho vay MHB Trà Vinh - Đề biện pháp nâng cao hiệu cho vay MHB Trà Vinh THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Tình hình cho vay Ngân hàng năm ( 2005 – 2007 ) thực ? - Tình hình cho vay, dư nợ, thu nợ, nợ xấu qua năm ( 2005 – 2007 ) biến động nào? biện pháp nhằm thu hồi nợ xấu MHB Trà Vinh? - Hoạt động cho vay MHB Trà Vinh đạt hiệu nào? - Biện pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay MHB Trà Vinh? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi thời gian - Đề tài thực thời gian khoảng tháng thực tập Ngân hàng ( từ 11/2/2008 đến 25/4/2008) - Sử dụng số liệu tình hình cho vay năm 2005 – 2007 tài liệu khác phục vụ cho việc phân tích từ phịng kế tốn phịng tín dụng Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh 1.4.2 Phạm vi không gian - Đề tài thực Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh - Địa chỉ: 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, thị xã Trà Vinh, tỉnh Trà Vinh 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo địa bàn theo thời hạn tín dụng Ngân hàng 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Tham khảo tiểu luận luận văn sau: - Tiểu luận: Phân tích tình hình tín dụng trung dài hạn Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ SVTH: Dương Trung Nghĩa, lớp tài K27, Trường ĐHCT Theo sinh viên Dương Trung Nghĩa hoạt động tín dụng MHB Cần Thơ hoạt động hiệu quả, dư nợ trung dài hạn tăng cao Ngân hàng làm tốt công tác thu hút khách hàng mới, giữ chân khách hàng cũ Đánh giá thu nhập, chi phí, doanh thu Ngân hàng năm Ngồi ra, tác giả cịn sử dụng số để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng trung dài hạn MHB Cần Thơ THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Luận Văn : Phân tích hoạt động cho vay Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh huyện Ơ Mơn SVTH: Đặng Ngun Hưng, lớp Tài K28, Trường ĐHCT Tác giả phân tích tình hình cho vay trung dài hạn Ngân hàng MHB chi nhánh Ơ Mơn, đánh giá thu nhập, chí phí, doanh thu Ngân hàng Trên sở phân tích tác giả đưa nhận xét vấn đề phân tích, đồng thời đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá tình hình cho vay, thu nợ, nợ xấu MHB Ơ Mơn, để từ đưa giải pháp Ngồi ra, cịn sử dụng tiêu đánh giá tình hình cho vay như: doanh số thu nợ / doanh số cho vay, tổng dư nợ / tổng tài sản, nợ xấu / tổng dư nợ… Luận văn sâu phân tích hiệu cho vay MHB Trà Vinh, bên cạnh việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tình hình nguồn vốn, tình hình cho vay, luận văn cịn bổ sung thêm tiêu đánh giá hiệu cho vay như: thu nhập lãi / chi phí lãi, thu nhập lãi / tài sản, tiêu đánh giá khả sinh lợi khác, đồng thời cịn phân tích thêm nhân tố ảnh hưởng đến hiệu cho vay THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng phạm trù kinh tế tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Ngày nay, tín dụng hiểu theo định nghĩa sau: Định nghĩa 1: Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định Định nghĩa 2: Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân kinh tế hàng hoá Định nghĩa 3: Tín dụng giao dịch hai bên, bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ, chứng khoán….dựa vào lời hứa toán lại tương lai bên ( thụ trái - người cho vay) Như vậy, “ tín dụng ” diễn đạt nhiều cách khác Nhưng nội dung định nghĩa thống Đều phản ánh bên người vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng pháp luật 2.1.1.2 Phân loại tín dụng a Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường dùng cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động hộ sản xuất doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, dùng vay mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình sở hạ tầng (đường, cầu, cơng trình cơng cộng khác….) Đối với hình thức cho vay trung hạn dài hạn việc trả nợ phân làm nhiều kỳ, vào tiến trình trích khấu hao kết sản xuất kinh doanh đơn vị b Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Tín dụng nơng nghiệp: Là loại tín dụng cho vay để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, trồng trọt, nuôi trồng thủy sản, thường áp dụng cho vay theo vụ, mùa để hộ sản xuất chi tiêu nhu cầu cần thiết c Căn theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng đảm bảo tài sản người vay - Tín dụng khơng có đảm bảo: loại tín dụng có cam kết nhiều người việc trả nợ Ngân hàng cho khách hàng vay vốn 2.1.2 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay tỷ lệ phần trăm số lợi tức thu kỳ so với vốn cho vay phát kỳ định Thơng thường lãi suất tính bằng: tháng, quý, năm Về chất, lợi tức phần lợi nhuận sáng tạo trình sản xuất vật chất mà người vay trả cho người cho vay theo mức sử dụng vào trình sản xuất Lợi tức phần lợi nhuận biểu bên “giá ” tiền tệ Tiền lãi mà bên vay phải trả tính số tiền vay theo lãi suất tính số dư hàng ngày tiền vay sở năm THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Có hai cách tính lãi: Lãi đơn: áp dụng với khoản vay mà việc tính lãi trả lãi thực cho kỳ hạn trả nợ Công thức tính: Số lãi phải thu = số nợ gốc * thời gian sử dụng vốn vay * lãi suất Lãi kép: số lãi thu sau N chu kỳ cho cách tính lãi kép: N I = Vo ( 1+ Ls ) – vo Trong đó: I: Số lãi phải trả Vo: Vốn gốc Ls: Lãi suất N: Thời hạn 2.1.3 Vai trị cần thiết tín dụng kinh tế thị trường 2.1.3.1 Vai trị Tín dụng góp phần làm giảm lượng tiền nhàn rỗi nhân dân đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn nhân dân, người bạn đắc lực cho đơn vị sản xuất kinh doanh, người bạn đường tiến trình phát triển kinh tế Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Nó giúp cho kinh tế phát triển môi trường ổn định tiền tệ, sở đa dạng hóa hình thức vay vốn, khơng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư xã hội, phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sản xuất…Vì tín dụng khơng đơn giản cải thiện đời sống cho nhân dân tạo công ăn việc làm cho xã hội mà cịn góp phần ổn định trật tự xã hội 2.1.3.2 Sự cần thiết tín dụng kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước, hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng Nó cầu nối doanh nghiệp có hội đầu tư khơng có vốn thiếu vốn với người có vốn doanh nghiệp có vốn khơng có hội đầu tư, từ yếu tố hoạt động tín dụng hình thành Từ năm thực sách mở cửa đến THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Việt Nam hình thành nhiều hệ thống Ngân hàng tổ chức tín dụng vào hoạt động nước Khi xây dựng kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, ngành Ngân hàng tổ chức tín dụng chủ trương đổi hoạt động nhằm bước hội nhập với thị trường tiền tệ khu vực giới, đặc biệt bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO Đòi hỏi phải xây dựng hệ thống quản lí ngoại hối thống nhất, tập trung, minh bạch, bước kịp thời phù hợp với thông lệ quốc tế, phù hợp với phát triển thị trường tài tiền tệ tình hình 2.1.4 Các tiêu đánh giá hiệu cho vay ngân hàng 2.1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay a Doanh số cho vay Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay thời gian định bao gồm vốn thu hồi hay vốn chưa thu hồi b Doanh số thu nợ Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà Ngân hàng thu đáo hạn vào thời điểm định c Dư nợ Là tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng cho vay chưa thu vào thời điểm định Để xác định dư nợ Ngân hàng so sánh tiêu doanh số cho vay doanh số thu nợ d Nợ xấu Nợ xấu khoản tín dụng bao gồm lãi gốc, gốc lãi không thu đến hạn Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy số nhận xét chất lượng đầu tư tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo định 18/2007/QĐ-NHNN e Tỷ lệ dư nợ vốn huy động ( % ) Chỉ số xác định hiệu đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay Ngân hàng nguồn vốn huy động THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Dư nợ Tỷ lệ dư nợ / vốn huy động = * 100% Vốn huy động f Hệ số thu nợ (%) Nó phản ánh hoạt động thu nợ Ngân hàng với hoạt động cho vay Nó phản cho ta thấy tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng có đạt hiệu hay khơng Nếu hệ số thu nợ cao khả thu hổi vốn Ngân hàng nhanh, hiệu hoạt động Ngân hàng tốt ngược lại Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = * 100% Doanh số cho vay g Hệ số rủi ro tín dụng (%) Chỉ số đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Những Ngân hàng có số thấp có nghĩa chất lượng tín dụng Ngân hàng cao Theo quy định Ngân hàng nhà nước nợ xấu tổng dư nợ Ngân hàng tối đa 5% Nợ xấu hệ số rủi ro tín dụng = * 100% Tổng dư nợ h Vịng quay vốn tín dụng (vịng) Chỉ tiêu cho biết độ luân chuyển tín dụng, thời gian thu hồi vốn vay nhanh hay chậm Đồng thời, cho ta thấy hiệu hoạt động Ngân hàng Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = * 100% Dư nợ bình quân THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN ... ” cho vay hoạt động nhằm đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh tỉnh Trà Vinh, mà cho vay đạt hiệu vấn đề quan trọng Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu. .. trung dài hạn MHB Cần Thơ THS.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Luận Văn : Phân tích hoạt động cho vay Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh huyện Ơ Mơn SVTH:... hàng Nhà nước định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT ngày 5/05/2002 hội đồng quản trị Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long theo ủy quyền Tổng giám đốc theo quy chế - Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông
