Tin t, tớn dng 23/6/2008 I NHNG VN C BN V TIN T, TN DNG Tin t v n nh tin t 1.1 nh ngha tin t Tin l bt c mt phng tin no c xó hi chp nhn lm phng tin trao i vi mi hng hoỏ, dch v v cỏc khon toỏn khỏc nn kinh t 1.2 Chc nng ca tin t Du biờu hiờn di hinh thc nao, tiờn tờ cung co cac chc nng: Phng tiờn trao ụi, n vi anh gia va phng tiờn d tr gia tri a) Phng tiờn trao ụi - Tiờn tờ c s dung nh mụt võt mụi gii trung gian viờc trao ụi cac hang hoa, dich vu õy la chc nng õu tiờn cua tiờn tờ, no phan anh ly tai tiờn tờ lai xuõt hiờn va tụn tai nờn kinh tờ hang hoa La mụt phng tiờn trao ụi, tiờn a gop phõn nõng cao hiờu qua cua nờn kinh tờ, no tao thuõn li cho cac giao dich, lam giam thi gian bo cho viờc giao dich ụng thi tao iờu kiờn cho viờc chuyờn mụn hoa va phõn cụng lao ụng xa hụi - thc hiờn chc nng phng tiờn trao ụi tiờn phai co nhng tiờu chuõn nhõt inh: + c chõp nhõn rụng rai: bi vi chi moi ngi cung chõp nhõn no thi ngi co hang hoa mi ụng y ụi hang cua minh lõy tiờn + Dờ nhõn biờt: ngi phai nhõn biờt no dờ dang + Co thờ chia nho c: tao thuõn li cho viờc ụi chac gia cac hang hoa co gia tri rõt khac + Dờ dang võn chuyờn + Khụng bi h hong mụt cach nhanh chong + c tao hang loat mụt cach dờ dang + Co tinh ụng nhõt: cac ụng tiờn co cung mờnh gia phai co sc mua ngang b) n vi anh gia - Tiờn tờ c s dung lam n vi o gia tri cac hang hoa, dich vu nờn kinh tờ No tao c c thuõn li cho viờc s dung tiờn lam phng tiờn trao ụi, nhng cung chinh qua trinh trao ụi s dung tiờn lam trung gian, cac ti lờ trao ụi c hinh theo tõp quan - tc la t mi i, viờc s dung tiờn lam phng tiờn trao ụi a dõn ti viờc dung tiờn lam n vi anh gia - Trong bõt kờ nờn kinh tờ tiờn tờ nao, viờc s dung tiờn lam n vi o lng gia tri ờu mang tinh chõt tru tng, va co tinh phap ly, va co tinh quy c c) Phng tiờn d tr gia tri - Tiờn tờ la ni cõt gi sc mua qua thi gian Khi ngi ta nhõn c thu nhõp ma cha muụn tiờu no hoc cha co iờu kiờn chi tiờu ngay, tiờn la mụt phng tiờn giup cho viờc cõt gi sc mua nhng trng hp hoc co thờ ngi ta gi tiờn chi n thuõn la viờc lai cua cai - Viờc tiờn thc hiờn chc nng phng tiờn d tr gia tri cua tiờn tụt ờn õu thuục vao s ụn inh cua mc gia chung, gia tri cua tiờn c xac inh theo khụi lng hang hoa ma no co thờ ụi c Khi mc gia tng lờn, gia tri cua tiờn se giam i va ngc lai S mõt gia nhanh chong cua tiờn se lam cho ngi ta it muụn gi no, iờu thng xay lam phat cao Vi võy tiờn thc hiờn tụt chc nng nay, oi hoi sc mua cua tiờn phai ụn inh 1.3 n nh tin t n nh tin t l viờc Nha nc s dung cac chinh sach, biờn phap nhm chm dt tinh trang bõt ụn cua gia ca, khụi phc li giỏ tr ca ng tin, to iu kin kinh t xó hi phỏt trin bỡnh thng S khụng ụn inh cua tiờn tờ c biờu hiờn di tinh trang lam phat va thiờu phat 1.3.1 Lam phat va ụn inh tiờn tờ a) inh nghia Lam phat la s gia tng keo dai mc gia chung cua nờn kinh tờ Khi lam phat xay ra, sc mua ụng tiờn giam sut, gia ca chung cua cac hang hoa, dich vu tng lờn Mc ụ lam phat c o lng bng mc tng cua chi sụ gia tiờu dung Ngoai ra, cac nha kinh tờ a khai niờn lam phat c ban Lam phat c ban c inh nghia la s tng gia bt nguụn t chinh sach tai chinh tiờn tờ (loai bo cac yờu tụ khụng chiu s anh hng cua chinh sach tai chinh - tiờn tờ), no thng c tinh nh cach tinh cua chi sụ gia CPI sau loai bo nhom hang hoa lng thc, thc phõm b) Cac nguyờn nhõn cua lam phat - Lam phat cõu keo Do s gia tng chi tiờu cua nờn kinh tờ lam tng tụng cõu, õy mc gia tng lờn S tng lờn tụng cõu nhiờu nhõn tụ tac ụng nh: + Cung tiờn tờ tng; + Chi tiờu ca Chinh phu tng; + Thuờ giam; + Xuõt khõu rong tng; + Lac quan tiờu dung va lac quan kinh doanh tụng cõu tng lờn mụt cach liờn tuc chi co thờ thụng qua viờc tng liờn tuc cung tiờn tờ Nh võy nguụn gục cua lam phat keo dai cõu-keo chinh la s gia tng liờn tuc mc cung tiờn tờ - Lam phat chi phi õy Trong iờu kiờn nờn kinh tờ cha hoc at ti ti lờ t nhiờn cua san phõm, chi phi san xuõt tng lờn, tụng cung giam õy mc gia tng lờn, lam phat xay chi phi õy Lam phat chi phi õy xay nh võy cac nhõn tụ tac ụng lam giam cung nh: S gia tng tiờn lng, chi phi nguyờn võt liờu tng, anh hng cua cac nhõn tụ khach quan: Thiờn tai chiờn tranh hoc cac yờu tụ nc ngoai Cung nh ụi vi lam phat cõu keo, lam phat chi phi õy xay liờn tuc cung bt nguụn t viờc tng cung ng tiờn tờ liờn tuc Nờu chinh phu khụng can thiờp, tụng cõu t iờu chinh vờ iờm cõn bng dai han, mc gia khụng co ụng lc tng tiờp Nờu chinh phu can thiờp bng tng chi tiờu liờn tuc, phai da trờn c s tng cung ng tiờn Nh võy, s tng gia tng t co thờ nhiờu nhõn tụ tac ụng, nhng s tng gia keo dai chi xay co s tng liờn tuc cua mc cung tiờn tờ, tc la: nguụn gục cuụi cung cua lam phat la s gia tng liờn tuc cua mc cung tiờn tờ c) Cac biờn phap ụn inh tiờn tờ iờu kiờn lam phat - Chinh sach tng trng kinh tờ Cac chinh sach kinh tờ tõp trung vao viờc xõy dng c chờ võn hanh nờn kinh tờ phu hp co kha nng ụng viờn va phat huy cac nguụn lc d tr cua nờn kinh tờ nm tay t nhõn Chinh sach tng trng kinh tờ c thc hiờn nhm phat huy vai tro t iờu tiờt cua thi trng va thuc õy viờc nõng cao hiờu qua cua kinh tờ Chinh sach kinh tờ co thờ han chờ lam phat tac ụng ti ng tụng cung va mc ti lờ t nhiờn cua san phõm, chinh phu xõy dng nhng c chờ nhm giai phong nng lc san xuõt, thuc õy va kiờm soat canh tranh lanh manh, inh hng va hụ tr cho õu t t nhõn - Chinh sach tai chinh chụng lam phat cao, chinh sach tai chinh phai c s dung han chờ mc ụ thõm hut NSNN bao gụm: + Kiờm soat chi tiờu NSNN: cai cach hanh chinh, tinh giam va nõng cao hiờu qua bụ may hanh chinh, xoa bo tinh trang bao cõp, tiờt kiờm va nõng cao hiờu qua chi tiờu NSNN, nõng cao hiờu qua c chờ quan ly va kiờm soat tai chinh + Tng thuờ: Trong ngn han, viờc tng thuờ dõn ti han chờ chi tiờu tiờu dung, chi tiờu õu t lam giam tụng cõu, ngn chn lam phat cao Trong dai han, hoan thiờn hờ thụng thuờ nhm tao s cụng bng, n gian va khuyờn khich õu t + Bu p thõm hut NSNN: Han chờ viờc in tiờn ap ng cho chi tiờu NSNN va nhng cach thc tng t; Khụng chờ thõm hut NSNN mc ụ nhõt inh - Chinh sach tiờn tờ + Thc hiờn tht cht tiờn tờ: S dung cac cụng cu vi muc ich han chờ mc cung tiờn, õy lai suõt thi trng tng lờn + am bao tinh chu ụng va linh hoat viờc iờu hanh CSTT + Xõy dng mụt mụi trng hoat ụng ngõn hang: Canh tranh lanh manh va co hiờu qua - Chinh sach thu nhõp Chinh sach thu nhõp la tõp hp cac chinh sach vờ gia ca va tiờn lng cua Chinh phu chụng lam phat cao, Chinh phu co thờ thc hiờn viờc kiờm soat vờ tiờn lng va gia ca - Chinh sach kinh tờ ụi ngoai Chinh sach kinh tờ ụi ngoai gụm nhng chinh sach vờ quan ly ti gia hụi oai, quan ly giao dich vụn, chinh sach ngoai thng, chinh sach thu hut vụn õu t nc ngoai cac chinh sach co thờ tac ụng han chờ s tng lờn cua tụng cõu, nh khuyờn khich giam xuõt khõu rong thụng qua viờc tng nhõp khõu hoc han chờ xuõt khõu; hoc co thờ tac ụng tng tụng cung lam tng nng suõt cua nờn kinh tờ 1.3.2 Thiờu phat va ụn inh tiờn tờ a) inh nghia Thiờu phat xay mc gia chung cua nờn kinh tờ giam xuụng va keo dai Trong iờu kiờn thiờu phat, sc mua cua ụng tiờn tng lờn, biờu hiờn bờn ngoai la gia ca chung cua cac hang hoa giam xuụng b) Nguyờn nhõn cua thiờu phat Khi chi tiờu vờ hang hoa, dich vu cua nờn kinh tờ giam, tụng cõu giam, lam mc gia chung cua nờn kinh tờ giam Tụng cõu giam co thờ bt nguụn t chinh sach ct giam chi tiờu cua Nha nc nh giam chi tiờu NSNN, tng thuờ, giam cung tiờn tờ, hoc nhu cõu chi tiờu cua ngi tiờu dung, nha kinh doanh giam tinh trang bi quan lan tran hay chõt lng hang hoa, dich vu khụng theo kip yờu cõu tiờu dung; hoc xuõt phat t cac nguyờn nhõn bờn ngoai nờn kinh tờ nh s giam gia cua ngoai tờ, kha nng canh tranh cua hang hoa nc ngoai tng lam giam xuõt khõu rong Nh võy thiờu phat xay co thờ bt nguụn t cac chinh sach ct giam chi tiờu cua chinh phu hoc t kha nng canh tranh yờu kem cua nờn kinh tờ Thiờu phat xay luụn i kem vi s suy giam cua mc cung tiờn tờ va tinh trang inh ụn, thõt nghiờp cao cua nờn kinh tờ c) ễn inh tiờn tờ iờu kiờn thiờu phat - Chinh sach tai chinh Chinh sach tai chinh co thờ bụ sung thờm nhu cõu bng cach: tng chi tiờu cua Chinh phu hoc bng viờc giam thuờ + Tng chi tiờu cua Chinh phu: Cac chng trinh tng chi tiờu cua chinh phu co thờ tõp trung vao cac nhom: Chi õu t phat triờn, chi giai quyờt cụng n viờc lam, chi phuc li xa hụi + Giam thuờ: Chinh phu co thờ hụ tr tao iờu kiờn va kich thich ngi ong thuờ nõng cao nhu cõu tiờu thu hang hoa, dich vu bng cach giam thuờ phat huy vai tro t ụn inh cua hờ thụng thuờ ca trng hp lam phat cao va thiờu phat, viờc xõy dng hờ thụng thuờ hoan chinh la võn c quan tõm trc hờt - Chinh sach tiờn tờ chụng thiờu phat, NHT thc hiờn CSTT m rụng bng viờc iờu chinh giam lai suõt thi trng, ni long cac han chờ viờc cõp tin dung cho ngi vay, qua o kich thich nhu cõu õu t va tiờu dung - Chinh sach thu nhõp Chinh sach thu nhõp co thờ c s dung chụng thiờu phat chinh phu a nhng hng dõn hoc nhng quy inh mang tinh cng chờ han chờ viờc giam cua tiờn lng, gia ca - Chinh sach kinh tờ ụi ngoai Cac chinh sach c thc hiờn nhm m rụng xuõt khõu, tng xuõt khõu rong, no bao gụm rõt nhiờu cụng cu nh: iờu chinh tng ti gia hụi oai, giam thuờ va tr cõp kich thich xuõt khõu, m rụng thi trng xuõt khõu, kiờm soat nhõp khõu Tớn dng va lai suõt tin dung 2.1 Tin dung 2.1.1 nh ngha: Tớn dng l quan h s dng ln gia ngi cho vay v ngi i vay da trờn nguyờn tc hon tr 2.1.2 Chc nng Trong nn kinh t th trng tớn dng thc hin hai chc nng sau õy: a) Tp trung, phõn phi li da trờn nguyờn tc hon tr Tớn dung thc hiờn phõn phụi vụn di hai hinh thc: Trc tiờp va gian tiờp Phõn phụi trc tiờp: Cac luụng vụn c phõn phụi chuyờn t tay ngi tam thi tha sang ngi tam thi thiờu mụt cach trc tiờp ma khụng qua trung gian Phõn phụi gian tiờp: Viờc phõn phụi vụn c thc hiờn thụng qua cac tụ chc trung gian nh cac ngõn hang thng mai Cac tụ chc tin dung trung gian tin hnh huy ng, trung cac ngun nhn ri xó hi hỡnh thnh qu cho vay Trờn c s qu cho vay ó cú, cac tụ chc tớn dng tin hnh phõn phi cho cỏc doanh nghip, cỏ nhõn cú nhu cu cn b sung v iu kin vay Quỏ trỡnh ny khụng nhng ũi hi phi tuõn theo cỏc nguyờn tc tớn dng, m cũn phi chp hnh y nhng quy nh ca phỏp lut hin hnh v tớn dng C hai ni dung trờn ca tớn dng u phi thc hin theo nguyờn tc hon tr gc v lói sau mt thi hn nht nh b) Kim soỏt cỏc hot ng kinh t bng tin Trong quỏ trỡnh trung v phõn phi li vn, cỏc ch th tham gia quan h tớn dng kim soỏt ln nhm bo v li ớch ca mỡnh v tỏc ng tớch cc n quỏ trỡnh lnh mnh hoỏ cỏc hot ng kinh t - xó hi Trng tõm ca chc nng ny l kim soỏt i vi ngi i vay Vic kim soỏt phi c tin hnh c quỏ trỡnh cho vay, tc l kim soỏt trc cho vay, phỏt tin vay v sau cho vay n lỳc ngi vay hon tr xong n 2.1.3 Cỏc hỡnh thc tớn dng a) Tớn dng thng mi Tớn dng thng mi l quan h tin dung gia cac doanh nghiờp, phat sinh t linh vc thng mai va biờu hiờn di hinh thc mua ban chu hng hoỏ hoc ng trc tiờn vờ hang hoa b) Tớn dng ngõn hng Tớn dng ngõn hng l quan h tớn dng gia Ngõn hng vi cac chu thờ khac nn kinh t quc dõn Tin dung ngõn hang c biờu hiờn di cac hinh thc: ngõn hang huy ụng vụn t nờn kinh tờ va cho vay lai vi cac chu thờ cua nờn kinh tờ c) Tớn dng Nh nc Tớn dng Nh nc l quan h tớn dng gia Nh nc vi dõn c v cỏc t chc kinh t - xó hi Trong quan h ny Nh nc l ch th t chc thc hin cỏc quan h tớn dng phc v cỏc chc nng ca mỡnh 2.2 Lói sut tớn dng 2.2.1 nh ngha lói sut tớn dng Lói sut tớn dng l t l phn trm gia li tc thu c v tng s tin cho vay mt khong thi gian nht nh Lói sut tớn = x 100% Li tc thu c dng k Tng s tin cho vay 2.2.2 Cỏc loi lói sut tớn dng Do loi hỡnh tớn dng rt a dng, nờn ó hỡnh thnh nờn nhiu loi lói sut khỏc Cn c vo mt s tiờu thc, cú th chia lói sut tớn dng thnh cỏc loi sau: a) Cn c vao chu thờ cụng bụ va muc ich s dung: - Lai suõt cua NHTW: Lai suõt san, lai suõt trõn, lai suõt c ban, lai suõt tai cõp vụn + Lai suõt san va lai suõt trõn la lai suõt thõp nhõt va lai suõt cao nhõt Ngõn hang Trung ng õn inh cho cac Ngõn hang thng mai + Lai suõt c ban la lai suõt Ngõn hang Trung ng cụng bụ lam c s cho cac Ngõn hang thng mai va tụ chc tin dung khac õn inh lai suõt kinh doanh + Lai suõt tai cõp vụn: Lai suõt cho vay cua NHTW ụi vi cac tụ chc tin dung No c s dung vi muc ich chinh la iờu chinh cac mc lai suõt thi trng - Lai suõt thi trng: lai suõt s dung cac hoat ụng vay mn trờn thi trng + Lai suõt liờn ngõn hang: Lai suõt thi trng liờn Ngõn hang la lai suõt ma cac Ngõn hang ap dung cho vay vụn trờn thi trng liờn ngõn hang + Lai suõt tiờn gi, cho vay cua cac ngõn hang, tụ chc tin dung khac Lai suõt tiờn gi la lai suõt huy ụng vụn, dung tinh lai phai tra cho ngi gi tiờn Lai suõt cho vay c ap dung tinh lai tiờn vay ma ngi i vay phai tra cho ngi cho vay + Lai suõt thoa thuõn khac: quan hờ vay mn ngoai cac tụ chc tin dung b) Cn c vao gia tri tiờn tờ: Lai suõt danh nghia va lai suõt thc - Lai suõt danh nghia la lai suõt cha loai tr ty lờ lam phat - Lai suõt thc la lai suõt sau a tr i ty lờ lam phat 2.2.3 Cỏc nhõn t nh hng n lói sut tớn dng Lói sut tớn dng thng xuyờn bin ng l nh hng bi cỏc nhõn t ch yu sau: Lai suõt thi trng thng xuyờn biờn ụng la anh hng bi cung va cõu tin dung Cung tin dung la lng nguụn vụn c dung cho vay Cõu tin dung la lng vụn ma nờn kinh tờ cõn vay Cac nhõn tụ anh hng ờn cung cõu tin dung: - Cung tiờn tờ: cung tiờn tờ anh hng trc tiờp ờn cung vờ tin dung va ờn lai suõt thi trng - Ty lờ lam phat: Nhõn tụ co anh hng rõt ln ờn s biờn ụng cua lai suõt tin dung Bi le, s tng hay giam cua ty lờ lam phat keo theo s biờn ụng cua gia tri tiờn tờ, t o anh hng ờn li ich kinh tờ cua ngi cho vay - Mc ụ rui ro viờc cho vay: nờu mc rui ro tng lờn, nhng ngi cho vay se han chờ viờc cho vay, cung vờ tin dung giam õy lai suõt tng lờn - Mc li tc d tinh cua cac c hụi õu t: Hoat ụng cua cac doanh nghiờp la nờn tang cua hoat ụng tin dung, võy li tc d tinh cua cac c hụi õu t tng lờn, nhu cõu õu t se tng, dõn ti nhu cõu vụn tin dung cao hn õy lai suõt tng lờn va ngc lai - Tinh trang bụi chi cua NSNN: Nha nc la mụt chu thờ i vay rõt ln trờn thi trng tin dung nờn tinh trang bụi chi cua NSNN tac ụng rõt ln ờn nhu cõu tin dung trờn thi trng va ti lai suõt 2.2.4 í ngha ca lói sut tớn dng Lói sut tớn dng l mt nhng ũn by kinh t quan trng ca nn kinh t th trng Nú tỏc ng n tt c cỏc doanh nghip cú s dng vay núi riờng v t ú n tt c cỏc lnh vc ca nn kinh t quc dõn núi chung Tỏc dng ca lói sut tớn dng c th hin nhng ni dung sau õy: a) Lai suõt tin dung la cụng cu iờu tiờt kinh tờ vi mụ - Lai suõt tin dung la cụng cu phõn phụi vụn va kich thich s dung vụn co hiờu qua - Lai suõt tin dung la cụng cu iờu hanh chinh sach tiờn tờ thụng qua cac tac ụng cua lai suõt vao mc cõu tiờn - Lai suõt tin dung c s dung thc hiờn chinh sach u cua nha nc vờ kinh tờ, xa hụi b) Lai suõt tin dung la cụng cu iờu tiờt kinh tờ vi mụ - Tng hay giam lai suõt tin dung, c biờt la lai suõt cho vay, lam cho cac doanh nghiờp vay c it hay nhiờu vụn T o, quyờt inh ờn viờc thu hep hay m rụng san xuõt kinh doanh cua tng doanh nghiờp - Lai suõt tin dung la cn c cac chu thờ kinh tờ la chon c hụi õu t Doanh nghiờp chi kinh doanh ty suõt li nhuõn cao hn lai suõt tin dung Ca nhõn chi gi tiờt kiờm lai suõt em lai cao hn cac mon õu t khac va cao hn ty lờ lam phat - Lai suõt tin dung la cụng cu thc hiờn hoat ụng cua cac tụ chc tin dung (tõp trung nguụn vụn, cho vay, tụ chc toan khụng dung tiờn mt ) am bao nguụn lc tai chinh thc hiờn hach toan kinh doanh cua cac tụ chc H thng ngõn hng v cỏc t chc tớn dng 3.1 Ngõn hng Trung ng 3.1.1 nh ngha Ngõn hng Trung ng l mt nh ch qun lý Nh nc v tin t, tớn dng v ngõn hng, c quyn phỏt hnh tin t l, Ngõn hng ca cỏc Ngõn hng thc hin chc nng t chc iu ho lu thụng tin t phm vi c nc nhm n nh giỏ tr ng tin 3.1.2 Chc nng ca Ngõn hng Trung ng a) Chc nng phỏt hnh tin - Ngõn hng Trung ng c quyn phỏt hnh giy bc ngõn hng v tin kim loi Ngy nay, vic phỏt hnh giy bc ngõn hng v tin kim loi, khụng cũn da trờn c s d tr vng Nú c thc hin da trờn c s m bo bng giỏ tr hng húa, dch v th hin trờn cỏc giy nhn n cỏc doanh nghip phỏt hnh hoc trỏi phiu Chớnh ph Thụng qua c ch tớn dng ngn hn, Ngõn hng Trung ng thc hin tỏi chit khu hoc tỏi cm c cỏc chng t cú giỏ a tin vo lu thụng Khi lng tin phỏt hnh ph thuc vo tc tng trng kinh t v nhu cu tin tng thi k - Ngõn hng Trung ng tham gia v kim soỏt cht ch vic to tin chuyn khon ca cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng Tin chuyn khon c to thụng qua nghip v tớn dng v toỏn khụng dựng tin mt qua h thng ngõn hng C ch to tin ny khụng th thiu c s tham gia v kim soỏt cht ch ca Ngõn hng Trung ng Nghip v kim soỏt ny c thc hin bng vic nh t l d tr bt buc, c cu hp lý gia tin mt v tin chuyn khon, lói sut tỏi chit khu v giao dch tớn dng, toỏn vi cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng l Ngõn hng Trung ng thc hin ni dung chc nng phỏt hnh tin Vic phỏt hnh tin ca Ngõn hng Trung ng theo cỏc kờnh sau: + Cho vay cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng Ngõn hng Trung ng phỏt hnh tin qua hot ng cp tớn dng, di hỡnh thc tỏi chit khu, hoc tỏi cm c cỏc chng t cú giỏ ca cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng õy l kờnh phỏt hnh tin quan trng nht v phự hp vi c ch phỏt hnh tin hin + Phỏt hnh qua th trng vng v ngoi t Ngõn hng Trung ng phỏt hnh tin mua vng v ngoi t nhm lm tng d tr ngoi hi Nh nc v iu tit t giỏ hi oỏi cn thit + Ngõn sỏch Nh nc vay: Chớnh ph vay ca Ngõn hng Trung ng trng hp ngõn sỏch Nh nc b thiu ht tm thi hoc bi chi Cng cú th NHT phi ng trc cho Chớnh ph, trng hp NSNN chi trc v thu sau Nhng khon cho chớnh ph vay quan trng nht l THT tỏi chit khu, tỏi cm c cỏc loi trỏi phiu ca Chớnh ph thụng qua cỏc NHTM + Phỏt hnh qua nghip v th trng m: Ngõn hng Trung ng phỏt hnh tin mua cỏc chng t cú giỏ ngn hn trờn th trng m, nhm tng lng tin cung ng, nhu cu tin tng lờn Thụng qua cỏc kờnh phỏt hnh tin nờu trờn NHT khụng nhng m bo c nhu cu tin cho lu thụng, m cũn kim soỏt c lng tin lu thụng a) Chc nng ngõn hng ca cỏc ngõn hng - Qun lý ti khon v nhn tin gi ca cỏc Ngõn hng Thng mi v cỏc t chc tớn dng + Ti khon tin gi toỏn: Ngõn hng Trung ng buc cỏc NHTM phi m ti khon tin gi toỏn v trỡ thng xuyờn mt lng tin trờn ti khon ny thc hin ngha v chi tr cho cỏc Ngõn hng ton h thng NH khỏc + Ti khon tin gi d tr bt buc: Ngõn hng Trung ng nhn tin gi d tr bt buc ca cỏc Ngõn hng Thng mi theo quy nh Mc ớch ca d tr bt buc l nhm m bo kh nng toỏn v s dng nú l cụng c iu tit lng tin cung ng - Cho vay i vi cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng Ngõn hng Trung ng cho cỏc Ngõn hng Thng mi vay di hỡnh thc tỏi chit khu c tỏi cm c cỏc chng t cú giỏ Vi t cỏch l Ngõn hng ca cỏc ngõn hng, Ngõn hng Trung ng luụn l ch n v l ngi cho vay cui cựng i vi cỏc Ngõn hng Thng mi - T chc toỏn khụng dựng tin mt Cỏc Ngõn hng Thng mi u m ti khon tin gi toỏn v gi tin vo ti khon ny ti Ngõn hng Trung ng Cho nờn, nú cú th t chc toỏn khụng dựng tin mt cho cỏc Ngõn hng Thng mi thụng qua hỡnh thc toỏn bự tr ton h thng Ngõn hng - Cung cp cỏc dch v ngõn hng khỏc cho cỏc t chc tớn dng c) Chc nng Ngõn hng Nh nc Ni dung ca chc ny ny c th hin trờn cỏc phng din qun lý Nh nc v tin t, tớn dng v ngõn hng sau õy: - Cung cp dch v ngõn hng cho kho bc nh nc: Nhn tin gi ca Kho bc Nh nc cho ngõn sỏch Nh nc vay ngõn sỏch b thiu ht tm thi hoc bi chi, qun lý d tr ngoi hi quc gia - Ngõn hng Trung ng xõy dng v thc thi chớnh sỏch tin t quc gia - Thay mt Chớnh ph ký kt cỏc hip nh tin t, tớn dng, toỏn vi nc ngoi v t chc ti chớnh - tớn dng quc t - i din cho Chớnh ph tham gia vo mt s t chc ti chớnh - tớn dng quc t vi cng v l thnh viờn ca cỏc t chc ny - Thc hin qun lý Nh nc v kim soỏt hot ng i vi cỏc Ngõn hng Thng mi v t chc tớn dng, bao gm: + Cp giy phộp hot ng; + Quy nh ni dung, phm vi hot ng kinh doanh v cỏc quy ch nghip v ũi hi cỏc Ngõn hng Thng mi phi tuõn th; + Kim tra, giỏm sỏt mi mt hot ng ca cỏc Ngõn hng Thng mi; + ỡnh ch hot ng hoc gii th Ngõn hng Thng mi trng hp mt kh nng toỏn 3.1.3 H thng t chc ca NHNN Vit Nam NHNN Vit Nam l mụ hỡnh Ngõn hng trc thuc Chớnh ph NHNN cú tr s chớnh ti Th ụ H Ni v t chc cỏc chi nhỏnh ti cỏc tnh, thnh ph Cỏc chi nhỏnh ny thc hin chc nng Ngõn hng Trung ng trờn phm vi tnh, thnh ph v chu s lónh o ca NHNN Trung ng v t chc cng nh hot ng nghip v 3.2 Ngõn hng thng mi 3.2.1 nh ngha: Ngõn hng thng mi l mt doanh nghip kinh doanh lnh vc tin t - tớn dng, vi hot ng thng xuyờn l nhn tin gi,cho vay v cung cp cỏc dch v ngõn hng cho nn kinh t quc dõn 3.2.2 Chc nng: a) Chc nng trung gian tớn dng Lm trung gian tớn dng nn kinh t, Ngõn hng thng mi thc hin cỏc nghip v: Th nht, Ngõn hng thng mi huy ng cỏc khon tin nhn ri ca cỏc ch th kinh t xó hi, t cỏc doanh nghip, h gia ỡnh, cỏ nhõn, c quan Nh nc, Ngõn hng Trung ng, Ngõn hng thng mi v t chc tớn dng khỏc hỡnh thnh ngun cho vay Th hai, Ngõn hng thng mi dựng ngun ó huy ng c cho vay i vi ch th kinh t thiu - cú nhu cu b sung vn, gi vo ti khon d tr bt buc hoc ti khon toỏn ti Ngõn hng Trung ng, Ngõn hng thng mi hoc cỏc t chc tớn dng khỏc Nh vy, hot ng ca Ngõn hng thng mi l "i vay cho vay", l cu ni gia ngi cú d tha v ngi cú nhu cu v Chc nng trung gian tớn dng cú ý ngha rt quan trng i vi tt c cỏc i tỏc quan h tớn dng: Ngi gi tin thu c li t tm thi nh ri vi khon lói tin gi Hn na, Ngõn hng cũn m bo an ton cho cỏc khon tin gi v cung cp cho khỏch hng cỏc dch v toỏn tin li Ngi i vay tho c nhu cu cho sn xut, kinh doanh hoc tiờu dựng, m khụng phi tn kộm nhiu chi phớ v thi gian cho vic tỡm kim ni cung cp Bn thõn Ngõn hng thng mi s thu c li nhun t chờnh lch gia lói sut cho vay v lói sut tin gi Li nhun ny l c s tn ti v phỏt trin ngõn hng i vi nn kinh t, chc nng ny gúp phn thỳc y tng trng kinh t, iu ho lu thụng tin t, n nh sc mua ng tin v kim ch lm phỏt T nhng ni dung trờn, cú th kt lun rng chc nng trung gian tớn dng l chc nng c bn v quan trng nht ca Ngõn hng thng mi b) Chc nng trung gian toỏn Ngõn hng thng mi lm trung gian toỏn trờn c s nhng hot ng i vay cho vay Vic nhn tin gi v theo dừi cỏc khon chi trờn ti khon tin gi ca khỏch hng l tin Ngõn hng thc hin chc nng ny Mt khỏc, vic toỏn trc tip bng tin mt gia cỏc ch th kinh t cú nhiu hn ch nh khụng an ton, chi phớ ln ó to nờn nhu cu toỏn khụng dựng tin mt qua ngõn hng Khi lm trung gian toỏn, Ngõn hng thng mi tin hnh nhng nghip v nh: M ti khon tin gi, nhn tin gi vo ti khon v toỏn theo yờu cu ca khỏch hng Trong cỏc nghip v ú, toỏn theo yờu cu ca khỏch hng l kt qu sau thc hin hai cụng vic trờn Ngõn hng trớch tin t ti khon tin gi ca 10 Tớnh cỏc h s ti chớnh v cho nhn xột v tỡnh hỡnh ti chớnh ca doanh nghip Tớnh nhu cu v thi hn vay lu ng nm N+1 ca doanh nghip Bit: K hoch hot ng ca DN nm N+1 nh sau: - Doanh thu thun: 30,5 t ng - Giỏ hng bỏn: 23,6 t ng Bi 6: Mt doanh nghip xõy dng cú nhu cu vay theo hn mc tớn dng nm N+1, gi b h s vay n NH A, ú cú ti liu sau: K hoch sn xut kinh doanh nm N+1 (n v: triu ng) K hoch giỏ tr sn lng nm N+1 129.621 Doanh thu d kin nm N+1 102.000 Vũng quay VL vũng/nm Chi phớ: Nguyờn nhiờn vt liu 94.623 Chi lng 15.554 Chi phớ mỏy 3.888 Thu GTGT phi np (phng phỏp khu tr) 6.481 Chi phớ trc tip khỏc 1.944 Chi phớ qun lý 2.592 Lói vay 1.440 Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng nm N+1 ca DN ti NH A, bit rng VL rũng v m doanh nghip chim dng, vay mn c ca NH khỏc nm N+1 l 40 t ng Bi 7: Trong thỏng 9/N cụng ty gm s X cú ngh NHTM A cp mt hn mc tớn dng cho quý IV/N, ỏp ng cỏc nhu cu lu ng K hoch kinh doanh quý IV/N gi cho ngõn hng cú mt s ni dung nh sau: I Tổng chi phí thực kế hoạch kinh doanh: Chi phí nguyên liệu, vật liệu: Chi phí nhân công: Chi phí khấu hao tài sản cố định: Chi phí dịch vụ mua ngoài: Chi phí khác tiền: 20.414 14.896 254 2.865 1.643 756 (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) Sau thm nh, ngõn hng A ó ng ý cho vay vi lói sut 0,9%/thỏng Khi thc hin hn mc ny, vo cui ngy 30/11/N d n ti khon cho vay l: 4.647 triu ng Trong thỏng 12/N cú phỏt sinh mt s nghip v kinh t nh sau: Ngy 1/12: - Xin vay tr tin mua men v bt mu: 564 triu ng, hn tr vo 25/12/N - Xin vay toỏn tin mua thit b: 543 triu ng, hn tr vo 27/12/N 53 Ngy 10/12: - n hn tr ngõn hng A theo cam kt trờn giy nhn n phỏt sinh t thỏng trc: 653 triu ng - Xin vay chi thng cho cho nhõn viờn: 32 triu ng, hn tr vo thỏng 1/N+1 - Xin vay toỏn tin in sn xut: 23 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Ngy 15/12: - Np sộc bo chi cụng ty G phỏt hnh s tin: 454 triu ng - Xin vay toỏn tin chi qung cỏo: 25 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Ngy 18/12: - Vay toỏn tin mua ụ tụ ch hng: 870 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 - Xin vay chi lng: 20 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng quý IV/N? Xỏc nh s d ti khon cho vay cui thỏng 12/N v lói tin vay phi tr thỏng 12/N? Bit rng: Cụng ty X ch cú mt ti khon cho vay ti ngõn hng A Ngõn hng A t trớch ti khon tin gi ca cụng ty X thu n n hn Theo d tớnh ca doanh nghip X: Vn lu ng rũng v cỏc khon khỏc c s dng quý IV/N l 6.045 triu ng Vũng quay lu ng nm N l vũng Gi nh Ti khon tin gi ca cụng ty X luụn s d toỏn n Bi 8: Mt doanh nghip dt may xut khu c NH cho vay theo phng thc CV theo HMTD Sau xem xột k hoch vay VL quý 4/N, NH ó thng nht mt s ti liu nh sau: - Giỏ tr vt t hng hoỏ cn mua vo quý: 14.895,5 tr - Chi phớ khỏc ca khỏch hng quý l: 655 tr - Giỏ tr sn lng hng hoỏ thc hin: 13.233,5 tr - TSL: + u k: 3.720 tr, ú vt t hng hoỏ kộm phm cht chim 15% + Cui k: 4.650 tr, ú d tr vt liu xõy dng c bn 250 tr - VL t cú v cỏc ngun khỏc dựng vo kinh doanh: 2.730 tr - Giỏ tr TSB: 2.812 tr - T ngy 1/10/N n ht ngy 26/12/N trờn TK cho vay theo HMTD ca DN: + Doanh s phỏt sinh n: 4.500 tr + Doanh s phỏt sinh cú: 3.820 tr 54 Trong ngy cui quý cú phỏt sinh mt s nghip v: Ngy 27/12: Vay mua vt t: 450 tr Thu tin nhn gia cụng sn phm: 70 tr Ngy 28/12: vay toỏn tin in khu nh ca cỏn b cụng nhõn viờn: 25 tr Ngy 29/12: Vay toỏn sa cha thng xuyờn mỏy múc thit b: 38 tr Thu tin bỏn hng:458 tr Ngy 30/12: vay mua vt liu xõy dng cho cụng trỡnh m rng sn xut: 65 tr Ngy 31/12: Vay mua vt t: 160 tr Vay toỏn tin chuyn thit b: 20 tr Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng quý 4/N ca doanh nghip Gii quyt cỏc nghip v kinh t phỏt sinh ngy cui thỏng Bit rng: S d TK cho vay theo HMTD ca doanh nghip cui ngy 30/9/N: 560 tr DN khụng phỏt sinh n quỏ hn v d n cui quý l n lnh mnh Bi 9: Cụng ty TNHH Tin Vng c phộp hot ng: sn xut kinh doanh hng th cụng m ngh; buụn bỏn v ch bin hng nụng lõm hi sn; i lý mua bỏn ký gi hng hoỏ Ngy 1/11/N cụng ty Tin Vng cú ngh vay NH A 300 triu ng (n gc tr sau thỏng, lói tr hng thỏng) b sung lu ng cho vic thu mua 200 tn hoa hoố ti Thỏi bỡnh, xut bỏn cho cụng ty TNHH chố Anh Kim Theo d tớnh ca cụng ty Tin Vng, giỏ mua tn hoa hoố l 17 triu ng Cỏc chi phớ cú liờn quan tớnh bỡnh quõn cho vic thu mua v xut bỏn tn gm cú: - Chi phớ chuyn: 100.000 - Hoa hng t a im mua: 50.000 - Tin lng phi tr: 30.000 - Cỏc chi phớ hot ng khỏc: 10.000 Cng theo d tớnh ca cụng ty ny, hng thỏng s mua 40 tn bỏn gi u cho cho cụng ty Anh Kim vi giỏ 18 triu ng/1 tn (giao hng t thỏng 12/N), toỏn sau giao hng Yờu cu: Xỏc nh s tin lói (l) ca cụng ty Tin Vng hot ng trờn? Bit rng: - Cụng ty Tin Vng ang cú mt lng khong 420 triu ng cú th s dng cho hot ng kinh doanh ny - Lói sut cho vay ngn hn ca NH A l 0,85%/thỏng - Thu thu nhp doanh nghip: 28% Thu GTGT coi nh bng 0% - Cụng ty phõn b chi phớ qun lý cho hot ng ny l 30 triu ng 55 Bi 10: Mt doanh nghip xin vay ngõn hng ti tr cho vic lp t mt dõy chuyn sn xut vi tng chi phớ d toỏn (cha bao gm lói vay thi cụng) l t ng, ú t cú ca doanh nghip tham gia bng 40% Thi gian thi cụng l thỏng, bt u t ngy 1/3/N Doanh nghip xin rỳt tin vay mt ln t ngy u thi cụng Bit rng: - Hiu qu kinh t hng nm thu c l 300 triu ng, doanh nghip dựng 80% tr n ngõn hng - Khu hao ti sn c nh l 10%/nm - Ngun tr n khỏc l 60 triu ng mt nm - Lói sut cho vay ca ngõn hng l 0,85%/thỏng - K tr n l thỏng Yờu cu: Gi s ngõn hng ng ý cho vay vi nhu cu trờn, hóy xỏc nh: thi hn cho vay, thi im tr n cui cựng; ngha v tr n ca doanh nghip k tr n u tiờn v k cui cựng trng hp: a) Lói vay thi cụng c doanh nghip tr thi cụng xong b) Lói vay thi cụng c nhp vo gc kt thỳc thi gian thi cụng c) Lói vay thi cụng c phõn b tr u sut thi gian tr n Bi 11: Doanh nghip A lp h s vay ti NH X thc hin d ỏn u t vi ni dung sau: Tng u t c nh gm: - Chi phớ xõy dng nh xng: 7.000 tr - Chi phớ mỏy múc thit b: 10.000 tr - Chi phớ khỏc: 145 tr Vn ch s hu tham gia bng 30% tng u t Cỏc ngun khỏc tham gia thc hin d ỏn l 1.201,5 tr, cũn li xin vay ngõn hng D ỏn cụng ngy 3/5/N, thi gian thi cụng thỏng, thi gian sn xut th thỏng Doanh nghip c gii ngõn t ngy thi cụng Li nhun thu c hng nm trc u t l 4.800 tr, d kin sau u t li nhun tng thờm 30% so vi trc u t T l khu hao TSC 15%/nm Giỏ tr ti sn th chp 15.890 tr (mc cho vay ti a ca NH l 70% giỏ tr TSTC) K hn tr n thỏng, n gc tr u Ton b li nhun tng thờm dựng tr n ngõn hng Ngun tr n khỏc l 540 tr/nm Yờu cu: Xỏc nh mc cho vay ca ngõn hng i vi d ỏn trờn? Xỏc nh thi hn cho vay, thi im tr n cui cựng ca d ỏn trờn? 56 Tớnh ngha v tr n ca DN k tr n trc k cui cựng, vi lói sut cho vay 1,1%/thỏng Nu thi hn cho vay ca ngõn hng i vi d ỏn trờn ti a l 39 thỏng thỡ s tin ngõn hng cú th cho vay vi d ỏn ny l bao nhiờu? Bi 12: Ngy 1/2/N, doanh nghip X gi n NHTM A h s xin vay thc hin d ỏn m rng sn xut Sau thm nh d ỏn, NH ó thng nht vi doanh nghip v cỏc s liu sau: Tng d toỏn chi phớ (cha bao gm lói phỏt sinh thi gian õn hn) l 16.580 triu ng, ú ch s hu ca doanh nghip tham gia l 35%, cỏc ngun khỏc tham gia d ỏn l 1.077 triu ng Li nhun thu c hng nm ca doanh nghip trc thc hin d ỏn l 3.704 triu ng, d tớnh sau d ỏn i vo hot ng thỡ li nhun ca doanh nghip s tng thờm 15% T l khu hao TSC l 20% nm Doanh nghip cam kt dựng ton b s li nhun tng thờm tr n NH Cỏc ngun tr n khỏc l 407,4 triu ng/nm D ỏn bt u thi cụng ngy 15/3/N v i vo hot ng t ngy 15/8/N Doanh nghip nhn tin vay t ngy thi cụng K hn tr n l thỏng, lói sut cho vay ca ngõn hng l 1%/thỏng Ngõn hng cú ngun cho vay v doanh nghip phi dựng ti sn th chp vay Yờu cu: Tớnh giỏ tr ti thiu ca ti sn th chp theo thụng l ph bin hin nay? Xỏc nh thi hn cho vay ca NH i vi d ỏn trờn? Tớnh s lói m doanh nghip phi tr cho ngõn hng k tr n cui cựng? Bit rng: Lói tin vay tớnh theo d n thc t, lói tin vay thi gian õn hn c tớnh thi cụng xong Doanh nghip c ngõn hng cho vay tr lói vay thi cụng Bi 13: Trong thỏng 1/N, mt doanh nghip gi n ngõn hng A h s xin vay trung di hn thc hin d ỏn u t m rng sn xut Trong h s cú mt vi cỏc s liu sau: - Tng mc u t thc hin d ỏn: 52.580 triu ng - Vn ch s hu thc hin d ỏn bng 35% tng mc u t cho d ỏn v cỏc ngun khỏc tham gia l: 9.630 triu ng - Giỏ tr ti sn th chp: 41.200 triu ng Ti thi im NH xột duyt cho vay, tỡnh hỡnh ngun v ti sn ca NH nh sau: (triu ng) 57 Chỉ tiêu Tiền mặt quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD Cho vay TCTD khác Cho vay TCKT, cá nhân a.Cho vay ngắn hạn b.Cho vay trung - dài hạn Các khoản đầu tư Trong đó: góp vốn Tài sản cố định Tài sản có khác Tổng Tài sản Số tiền Chỉ tiêu 13.274 Tiền gửi TCTD khác 41.446 Vay NHNN TCTD khác 28.539 Trong : Vay NHNN 33.689 3.Tiền gửi TCKT, dân cư 1.460.123 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư 764.743 Phát hành giấy tờ có giá 695.380 Trong đó: kỳ phiếu NH 138.560 Tài sản nợ khác 54.000 Vốn quỹ 71.445 14.365 Tổng nguồn vốn 1.801.441 Số tiền 11.845 47.567 12.765 1.194.530 342.400 282.000 29.099 176.000 1.801.441 Yờu cu: Gi s khỏch hng iu kin cho vay, hóy xỏc nh s tin cho vay theo cỏc s liu trờn? Nờu mt vi cỏch x lý nu nhu cu vay ca khỏch hng khụng c chp nhn ton b theo cỏc quy nh hin hnh? Bit rng: - Cỏc khon tin gi v cho vay gia cỏc TCTD u cú k hn ngn - Vn huy ng tin gi trung v di hn chim 35% huy ng tin gi khỏch hng - NH thng cho vay ti a bng 70% giỏ tr ti sn th chp - Trong thi gian DN xin vay, ngõn hng ó cú cam kt gii ngõn c nh cho cỏc khỏch hng khỏc l 122,18 t ng - T l huy ng ngn hn c s dng cho vay trung, di hn ca ngõn hng A l 40% - Vn t cú ca ngõn hng bng v qu Bi 14: Mt doanh nghip cú nhu cu vay trung di hn ti mt NHTM, b h s vay cú mt s ti liu sau: a) Tờn d ỏn: mua phng tin ti b) Tng u t: 9.570 triu ng c) Ngun u t: - Vn ch s hu: 570 triu ng - Vn vay ngõn hng: 9.000 triu ng, N vay tr u nm, mi nm ln vo cui nm, lói sut 12%/nm D tớnh d ỏn i vo hot ng, Li nhun trc thu v lói vay c nh ln lt t nm hot ng th nht n nm th l: 1067, 1134, 1199, 989, 884 (triu ng) Hóy cho bit doanh nghip cú kh nng tr n nh k hoch hay khụng? Nu khụng hóy lp mt k hoch tr n hp lý 58 Bit rng: Thu thu nhp doanh nghip l 28%, cú th dựng ton b li nhun sau thu tr n Thi gian hot ng ca d ỏn l nm ỏp dng phng phỏp khu hao theo ng thng Bi 15: Ngy 30/10/N, DN X c ngõn hng cho vay trung hn 2.000 triu ng mua thit b u t chiu sõu Thi gian lp t chy th l thỏng, u thỏng 1/N+1 ó i vo sn xut ỳng tin , to sn phm v cú doanh thu Trong thm nh, ngõn hng ó hp c mt s ti liu v d ỏn ny nh sau: n v: triu ng Ch tiờu Nm N+1 Nm N+2 Nm N+3 Nm N+4 Nm N+5 Tng s tin 3.000 3.500 5.300 5.300 4.000 c toỏn Tng chi phớ 2.400 2.500 2.500 2.500 2.000 (khụng gm thu GTGT) DN d kin t l khu hao TSC l 10%/nm v dnh 50% li nhun sau thu tr n ngõn hng Ngõn hng v n v thng nht thỏng tr n mt ln Yờu cu: Lp k hoch tr n? Bit rng: Thu sut thu GTGT: 10%, thu TNDN: 28% Lói sut cho vay 1%/thỏng Bi 16: Cụng ty may X cú nhim v: xut khu cỏc sn phm may sn cụng ty sn sut, nhp khu cỏc loi nguyờn liu, ph liu, trang thit b v ph tựng ngnh may phc v sn xut ca cụng ty Trong nm N, cụng ty gi ti NH b h s vay vn, ú cú mt s ti liu v d ỏn u t nh sau: Tờn d ỏn: u t i mi thit b-m rng sn xut, ci to nõng cp nh xng phc v sn xut, gia cụng hng may mc Nhu cu u t c nh mi: - Xõy dng nh xng: 5.345 triu ng (thi gian khu hao 10 nm), - Mua sm thit b: 10.260 triu ng (thi gian khu hao nm), - Tr lói vay thi gian thi cụng: theo phỏt sinh thc t Ngun u t: 3.1 Vay ngõn hng 12 t ng Lói sut 10%/nm Thi gian cho vay: 6,5 nm, bt u t thỏng 7/N K hoch rỳt vn: - Thỏng 7/N: rỳt 1.740 triu ng, toỏn chi phớ xõy dng - Thỏng7/N+1: rỳt 10.260 triu ng, toỏn tin mua mỏy múc thit b 59 Thi gian tr n: nm, bt u t thỏng 1/N+2, k hn tr n: nm Ngun tr n: Ton b khu hao ca ti sn mi v 50% li nhun sau thu Lói phỏt sinh thu hng thỏng (lói vay thi gian thi cụng c tr hng nm) 3.2 Ngun ch s hu: ti tr cỏc chi phớ u t cũn li Yờu cu: Lp k hoch tr n gc v lói Cho bit: - Li nhun trc thu TNDN v lói vay c nh nm hot ng ca d ỏn: Nm hot ng LN trc thu v lói tin vay 1.765 2.025 2.528 2.803 3.036 - Thu thu nhp doanh nghip: 28% - Lói vay thi gian thi cụng c hoỏ theo quy nh - Phng phỏp khu hao ỏp dng: khu hao u Bi 17: Cn c vo bng cõn i thu chi d tớnh ca mt d ỏn u t nh sau: n v: triu ng Yờu cu: T sut sinh li trờn doanh thu, u t hng nm; Thi gian hon u t gin n; H s kh nng tr n di hn (DSCR) Tớnh thi gian hon chit khu; Hóy xỏc nh cỏc ch tiờu NPV v IRR ca d ỏn? T sut sinh li ch s hu tham gia d ỏn (ROE theo phng phỏp chit khu)? Doanh thu v cụng sut ho Xỏc nh lói rũng thu c hng nm khi: a Giỏ bỏn gim 5% b Chi phớ bin i tng 5% c Sn lng tiờu th gim 5% 60 Bit rng: Tng u t ca d ỏn: 15460 triu ng, ú: Vn ch s hu: 3460 triu ng Vay ngõn hng: 12.000 triu ng, n gc tr u thi gian nm, k tr n l nm, lói tớnh theo d n vi lói sut 12%/nm Tng chi phớ bng tớnh trờn ó khu tr thu GTGT u vo Chi phớ qun lý l chi phớ bin i Thi gian khu hao TSC: nm, ỏp dng phng phỏp khu hao u Thu GTGT xỏc nh theo phng phỏp khu tr Thu u 10%, thu u vo 10% chi phớ nguyờn liu, vt liu, sa cha Thu thu nhp doanh nghip: 28% Bi 18: Ngõn hng nhn c h s vay thc hin d ỏn u t vi ni dung sau: Tng mc u t c nh: 18 t ng Ngun thc hin bao gm: Vn ch s hu: 35% Vay ngõn hng: 50%, lói sut 12%/nm, n gc tr u nm, lói tr hng nm Huy ng CBCNV: 15%, lói sut 10%/nm, n gc tr u nm, lói tr hng nm T l khu hao TSC hng nm: 20% Doanh thu d tớnh: 20 t ng/nm Chi phớ bt bin: 30% doanh thu, chi phớ kh bin: 60% doanh thu Thu TNDN: 25% Yờu cu: Xỏc nh NPV (theo lói sut cho vay ca NH), thi gian hon gin n ca d ỏn? Bi 19: Mt b chng t toỏn ngi xut khu xut trỡnh ti ngõn hng toỏn ngy 21/10/N cú mt s ni dung: - Hoỏ n thng mi: ký ngy 5/10/N vi s tin: 90.000 USD - Hi phiu tr ngay, s tin 90.000USD, ký phỏt ngy 4/10/N - Vn n ng bin, ký ngy 5/10/N Bit rng: - S tin L/C ghi: khong 100.000USD - L/C quy nh thi gian xut trỡnh chng t chm nht l 15 ngy k t sau ngy giao hng - p dng UCP 500 Yờu cu: Hóy cho bit ngõn hng cú chp nhn toỏn khụng? Bi 20: Cú L/C vi ni dung sau: - Ngy m L/C: 12/1/N 61 - Ngy ht hiu lc ca L/C: 12/5/N - S tin: khong 600.000 USD - Khi lng hng hoỏ: khong 15.000 b linh kin in t - Giao hng ln, ln u: 60%, chm nht ngy 20/3/N Giao hng ln 2: 40%, cỏch ln u khụng quỏ mt thỏng - Thanh toỏn: tr ngy theo lng hng hoỏ thc giao - p dng UCP 500 Yờu cu: Ngõn hng cú chp nhn cỏc b chng t sau õy toỏn theo L/C núi trờn hay khụng: B chng t 1: - Hoỏ n thng mi ghi ngy 18/3/N S lng hng hoỏ: 8.100 b linh kin in t, S tin: 324.000 USD - Vn n ghi ngy 20/3/N - Ngy xut trỡnh chng t: 10/4/N B chng t 2: - Hoỏ n thng mi ghi ngy 19/4/N S lng hng hoỏ: 6.500 b linh kin in t, S tin : 260.000 USD - Vn n ghi ngy 20/4/N - Ngy xut trỡnh chng t: 10/5/N Ngõn hng s x lý nu: a) B chng t cú n ghi ngy 22/3/N b) B chng t cú n ghi ngy 22/4/N Bi 21: Mt ngõn hng niờm yt t giỏ: USD/JPY = 107,34/80 GBP/USD = 1,6579/83 USD/HKD = 8,3218/28 AUD/USD = 0,6782/92 Yờu cu: Xỏc nh t giỏ ngõn hng ỏp dng khi: - Khỏch hng i HKD ly JPY - Khỏch hng mua GBP bng HKD - Khỏch hng i GBP ly JPY - Ngõn hng bỏn AUD ly HKD - Ngõn hng mua GBP bng AUD Bi 22: Ngy 1/3/N, mt khỏch hng thc hin giao dch hoỏn i vi mt ngõn hng: Mua giao 10.000 GBP v bỏn li k hn thỏng 62 Yờu cu: Xỏc nh ngy toỏn ca giao dch hoỏn i trờn? Tớnh s tin chờnh lch khỏch hng thu c hoc phi chi giao dch trờn? Cho bit khỏch hng thc hin giao dch trờn vỡ mc ớch gỡ? Bit rng: T giỏ v lói sut c niờm yt vo ngy giao dch nh sau: - T giỏ giao ngay: GBP/USD = 1,6280/90 - Lói sut USD k hn thỏng: 5,75% - 5,875% - Lói sut GBP k hn thỏng: 7,375% - 7,625% II HểNG DN CCH GII V P N MT S BI TP Bi 2: Tớnh s lói m doanh nghip vay phi tr = 42 * 46 * 1%/30 + 58 * 92 * 1%/30 = 2,423 tr Nu s tin 42 triu ng doanh nghip vay tr vo ngy 3/5/N bao gm c gc v lói tin vay, thỡ s tin doanh nghip vay phi tr vo ngy 18/6/N l : = (100-42/(1+46*1%/30))*(1+92*1%/30) = 60,432 tr Bi 3: Cho S ngy Tớch s Ngy Nghip v vay Thu n D n d n DN D n u k 95 380 5/3 vay 198 293 1465 10/3 37 330 2640 18/3 tr 230 100 700 25/3 vay 350 450 3150 D n cui k 450 Cng 31 8335 Lói (DNBQ) 2,554 Lói (DNTT) 2,639 Bi 4: Phớ sut = ((50*2+100*7)*6%/12+40*3*0,1%+100*0,2%+100*0,1%)/((100((50*2+100*7+40*3)*6%/12)-100*0,1%)*((50*2+100*7)/100))*100% = 0,58%/thỏng = 6,96%/nm Bi 5: 63 Kh nng ti chớnh Tớnh cỏc h s ti chớnh Nm N-1 Nm N Kh nng toỏn Kh nng toỏn ngn hn 1,24 1,11 Kh nng toỏn nhanh 0,64 0,60 Nng lc hot ng Hiu qu s dng tng ti sn 1,35 1,35 Vũng quay hng tn kho bỡnh quõn 4,39 4,64 K thu tin bỡnh quõn (ngy) 56 61 K tr tin bỡnh quõn (ngy) 70 84 Vũng quay lu ng 2,42 2,47 C cu ngun N phi tr/Tng ngun 68,45% 70,03% N phi tr/Doanh thu 50,60% 51,94% kt qu kinh doanh LN sau thu/DT 2,32% 2,93% LN sau thu/Tng TS bỡnh quõn 3,13% 3,95% 10 LN sau thu/VCSH bỡnh quõn 9,93% 13,17% Nhn xột Kh nng toỏn ngn hn >1: nu hot ng DN bỡnh thng, DN cú kh nng toỏn c n ngn hn Cỏc h s kh nng toỏn cú xu hng gim, (thi gian tr n ln hn nhiu so vi thi gian thu n), chng t DN ang khú khn v kh nng toỏn Hiu qu s dng tng TS nm N khụng thay i so vi nm N-1 Vũng quay hng tn kho tng chỳt ớt, nhng k thu tin nm N cng cao hn so nm N-1, th hin: hiu qu s dng ti sn ca DN khụng c ci thin T l n cng tng lờn: ri ro ti chớnh i vi NH cao Cỏc t sut li nhunu tng lờn, kt qu kinh doanh c ci thin KL: Tỡnh hỡnh ti chớnh bỡnh thng, chỳ ý v kh nng toỏn v kim soỏt n Nhu cu vay VqVL bq nm N 2,57 Vq CK phi trbq nm N 4,87 VL rũng cui nm N 1054 Gi nh hiu qu qun lý s dng ca DN n nh: VQ nm N+1 bng nm N Nhu cu vay VL nm N+1: 5.968 Bi 7: 64 Tng chi phớ ngn hn Nhu cu vay VL HMTD Tớnh lói Ngy Nghip v 17.549 (triu ng) 5.654,33 5.654,33 X lý Cho vay Thu n D n DN u thỏng 10 .ý ton b vay tb t chi 564,00 tr n 653,00 Np sộc bo chi 18 Xin vay chi lng 25 46.899,00 4.581,00 22.905,00 4.606,00 13.818,00 4.626,0 32.382,0 4.062,00 28.434,00 31 144.438,00 23,00 Khụng liờn quan Xin vay toỏn tin chi qung cỏo Vay toỏn tin mua ụ tụ ch hng 5.211,00 t chi Xin vay toỏn tin in 15 Tớch s DN 4.647,00 vay mua men Xin vay chi thng S ngy DN 25,00 t chi 20,00 tr n 564,00 Dn cui thỏng 4.062,00 Cng Tớnh lói theo DN thc t 43,33 Tớnh lói theo DN bq 41,93 Bi 10: Thi gian CV = Thi gian õn hn +Thi gian a tr n Thi gian õn hn DN kt thỳc tg õn hn K tr n Ngun tr n k Gi nh: tr theo kh nng Thi gian tr n Thi gian CV = 26 thỏng Thi im tr n cui cựng Ngha v tr n k u 65 thỏng 600 thỏng 180 3,33 1/5/N+2 210,60 = k = 24 thỏng Ngha v tr n k cui Thi gian CV = Thi gian õn hn+Thi gian b tr n Thi gian õn hn DN kt thỳc tg õn hn K tr n Ngun tr n k Gi nh: tr theo kh nng Thi gian tr n Thi gian CV = 26 thỏng Thi im tr n cui cựng Ngha v tr n k u Ngha v tr n k cui Thi gian CV = Thi gian õn hn+Thi gian c tr n Thi gian õn hn DN kt thỳc tg õn hn K tr n Ngun tr n k Gi nh: tr theo kh nng Thi gian tr n Thi gian CV = 26 thỏng Thi im tr n cui cựng Lói õn hn Ngha v tr n k u Ngha v tr n k cui 63,060 thỏng 610,2 thỏng 180,51 3,38 = k =24 thỏng 1/5/N+2 211,630 72,172 thỏng 600 thỏng 180 3,33 = k = 24 thỏng Bi 11: Xỏc nh mc cho vay ca ngõn hng i vi d ỏn trờn? Xỏc nh thi hn cho vay, thi im tr n cui cựng ca d ỏn trờn? Tớnh ngha v tr n ca DN k tr n trc k cui cựng, ngõn hng cú th cho vay vi d ỏn ny l bao nhiờu? Bi 12: 10.800,00 3/12/N+3 306,60 8.800 1/5/N+2 10,2 213,150 65,610 Tớnh giỏ tr ti thiu ca ti sn th chp theo thụng l ph bin hin nay? Xỏc nh thi hn cho vay ca NH i vi d ỏn trờn? Tớnh s lói m doanh nghip phi tr cho NH k tr n cui cựng? Bi 17: Thi gian hon gin n 66 14.550,00 47 thỏng 448,05 Ch tiờu Nm VT ban u 15460 Thu nhp hon 3.110 KH TSC 3.092 LN sau thu 18 Hon k 3.110 VT cũn li 12.350 Thi gian hon gin n H s kh nng tr n di hn Ch tiờu Nm H s kh nng tr n di hn 1,18 (KH TSC+LN sau thu+Lói vay VC)/(N gc+lói vay ) NPV Ch tiờu Nm Chi phớ VT 15460 Thu nhp ca d ỏn 4.550 KH TSC 3.092 LN sau thu 18 Lói vay VC 1.440 Giỏ tr hin ti ca TN 4.062,85 NPV 427,30 Doanh thu v cụng sut ho Ch tiờu Nm Chớ phớ c nh 4.655 KH TSC 3.092 Lói vay VC 1.440 Chi phớ khỏc (cp c nh) 123 Chi phớ bin i 3.627 Nhiờn, vt liu 1.839 Lng, BHXH, BHYT 437 Cp sa cha thng xuyờn 235 Chi phớ qun lý 840 Lói vay VL 276 Doanh thu hũa 8.262,65 Cụng sut hũa 99,45% 67 Nm Nm Nm Nm 3.318 3.092 226 3.318 9.032 4,45 3.525 3.092 433 3.525 5.507 nm 3.732 3.092 640 3.732 1.774 3.940 3.092 848 1.774 - Nm 1,26 Nm Nm 1,34 Nm 1,45 Nm 1,57 Nm Nm Nm 4.470 4.389 4.308 4.228 3.092 3.092 3.092 3.092 226 433 640 848 1.152 864 576 288 3.563,26 3.124,09 2.738,11 2.398,99 Nm 4.367 3.092 1.152 123 3.627 1.839 437 235 840 276 7.751,45 93,30% Nm 4.079 3.092 864 123 3.627 1.839 437 235 840 276 7.240,25 87,15% Nm Nm 3.791 3.503 3.092 3.092 576 288 123 123 3.627 3.627 1.839 1.839 437 437 235 235 840 840 276 276 6.729,04 6.217,84 80,99% 74,84% [...]... hoặc thoả thuận với khách hàng Có 3 cách tính, thu (trả) lãi: Tính và thu lãi theo định kỳ, tính và thu lãi trước, tính và thu lãi sau Các phương pháp tính lãi phổ biến: • Tính lãi theo tích số: Phương pháp này có thể áp dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng Việc tính và thu lãi được thực hiện theo định kỳ hàng tháng Số tiền lãi = ∑ tích số tính lãi trong kỳ (tháng) x Lãi suất tháng... hợp đồng tín dụng hoàn chỉnh và hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có) Bước 4: Thực hiện hợp đồng Cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng làm các thủ tục cần thiết để rút vốn vay theo các thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Tiếp theo, cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi khoản cho vay này để đảm bảo rằng khách hàng sẽ thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi như đã cam kết vào các thời điểm đã định Cán bộ tín dụng sẽ... chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần, có uy tín với ngân hàng Quy mô của hạn mức tín dụng được xác định trên cơ sở dự tính về lượng vốn lớn nhất mà doanh nghiệp có thể cần tại bất kể thời điểm nào trong suốt thời hạn duy trì hạn mức tín dụng Doanh nghiệp được rút tiền vay trong phạm vi hạn mức tín dụng còn lại Mỗi lần rút tiền vay, khách hàng ký vào khế ước nhận nợ, trong đó nêu rõ... hàng thương mại chuyên kinh doanh tiền tệ trong mối quan hệ với các doanh nghiệp và cá nhân… • Với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, Ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền gửi thanh toán Thông qua chức năng làm trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại sử dụng số tiền vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay lại được khách hàng sử dụng để thanh toán chuyển khoản cho... liền với hoạt động tín dụng và thanh toán Hay nói cách khác khi Ngân hàng cung ứng tín dụng bằng chuyển khoản là nó tạo ra tiền và tăng lượng tiền cung ứng, khi thu nợ, lượng tiền cung ứng giảm xuống Như vậy lượng tiền giao dịch không chỉ là giấy bạc Ngân hàng do Ngân hàng Trung ương phát hành, mà bộ phận quan trọng là do tiền ghi sổ do các Ngân hàng thương mại tạo ra Chức năng tạo tiền có ý nghĩa quan... Số tiền cho thuê: Số tiền cho thuê bằng giá mua và các chi phí có liên quan để hình thành và có tài sản cho thuê + Thời hạn cho thuê: Thời hạn cho thuê được tính từ khi bên thuê nhận tài sản thuê đến khi bên thuê trả hết tiền thuê theo hợp đồng đã ký kết Việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn thanh toán tiền thuê như cho vay bằng tiền 2.1.4 Phương pháp tính tiền thuê: Việc tính trả nợ gốc, lãi tiền. .. vốn theo kỳ hạn và loại tiền sử dụng trong giao dịch - Thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp - Sự tác động của các nhân tố như công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng và của khách hàng 1.1.4 Phương pháp tính lãi Lãi là khoản tiền mà bên vay phải trả cho bên cho vay Lãi được tính toán căn cứ vào số vốn vay, thời gian sử dụng vốn và lãi suất Việc tính và thu lãi phụ thuộc... ngày 31/12/2001 về Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, và Quyết định số18/QĐ-NHNN đã quy định 2 nguyên tắc cho vay là: a) Nguyên tắc 1: Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Cho vay đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng ngân hàng Trong bất kỳ trường hợp nào khi... theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng Để đưa ra được quyết định về việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản hay không có đảm bảo bằng tài sản các ngân hàng thương mại thường dựa vào các tiêu thức như: Tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, khả năng tài chính của người vay, mục đích sử dụng tiền vay, số tiền cho vay… 1.2 Các... sử dụng vốn vay thực tế Việc trả nợ được thực hiện theo lịch trả nợ đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Khách hàng phải chủ động trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn, nếu không ngân hàng có quyền trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ b) Cho vay theo hạn mức tín dụng 18 Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín ... c) Tín dụng Nhà nước Tín dụng Nhà nước quan hệ tín dụng Nhà nước với dân cư tổ chức kinh tế - xã hội Trong quan hệ Nhà nước chủ thể tổ chức thực quan hệ tín dụng để phục vụ chức 2.2 Lãi suất tín. .. suất tín dụng 2.2.1 Định nghĩa lãi suất tín dụng Lãi suất tín dụng tỷ lệ phần trăm lợi tức thu tổng số tiền cho vay khoảng thời gian định Lãi suất tín = x 100% Lợi tức thu dụng kỳ Tổng số tiền cho... thi sách tiền tệ quốc gia - Thay mặt Chính phủ ký kết hiệp định tiền tệ, tín dụng, toán với nước tổ chức tài - tín dụng quốc tế - Đại diện cho Chính phủ tham gia vào số tổ chức tài - tín dụng quốc