TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG Khoa Tài – Ngân hàng Bài giảng môn THANH TOÁN QUỐC TẾ THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG Các vấn đề ngân hàng thương mại tỷ giá hối đoái I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các vấn đề ngân hàng thương mại Phân loại ngân hàng thương mại: • Theo hình thức sở hữu: – Ngân hàng thương mại quốc doanh – Ngân hàng thương mại cổ phần: ví dụ ngân hàng Á Châu, ngân hàng Đông Á, Sacombank… – Ngân hàng liên doanh: – Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Ví dụ: HSBC, City Bank, ABNAMRO… • Theo Tính chất kinh doanh: dựa vào cách chọn đối tượng khách hàng sỉ(doanh nghiệp, doanh số giao dịch lớn) lẽ(cá nhân…)… – Ngân hàng bán sỉ: ABN-AMRO Bank, Deutsche Bank… – Ngân hàng bán lẽ: Vietcombank, ACB, ANZ bank… • Theo Quan hệ tổ chức: Ngân hàng hội sở (hội sở chính), chi nhánh cấp 1, cấp 2, văn phòng giao dịch Theo thứ bậc quan hệ, chi nhánh văn phòng giao dịch hội sở quân quyền cho phép thực giao dịch loại Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại: 1.Hoạt động huy động vốn: – – – – – Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn Vay vốn Vay nhắn hạn ngân hàng Nhà nước Các hình thức huy động khác 2.Hoạt động tín dụng – – – Cho vay: Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dài hạn 3.Bảo lãnh: Bảo lãnh vay, toán, thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu phạm vi vốn tự có ngân hàng thương mại 4.Chiết khấu: chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá, thương phiếu 5.Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại phép hoạt động cho thuê tài thông qua công ty cho thuê tài lập Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: • Ngân hàng thương mại phép mở tài khoản cho cá nhân, tổ chức – nước có nhu cầu toán ngân hàng với Từ thực dịch vụ toán ngân quỹ như: – Cung cấp phương tiện toán – Dịch vụ toán nước – Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ – Thu, phát tiền mặt cho khách hàng – Tổ chức hệ thống toán nội liên ngân hàng nước – Tham gia thực dịc hvụ toán quốc tế ngân hàng Nhà nước cho phép Các hoạt động khác: • • • • • • • • Góp vốn mua cổ phần Tham gia thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối Uỷ thác nhận ủy thác: quản lý tài sản Tư vấn tài Bảo quản vật quý giá Cung ứng dịch vụ bảo hiểm Một số hoạt động khác II CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI – Tỷ giá hối đoái: Tỷ giá hối đoái so sánh mối tương quan giá trị hai đồng tiền hai quốc gia khác Hoặc người ta nói tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác Phương pháp biểu thị tỷ giá (yết giá), cách đọc: • • • • Phương pháp biểu thị thứ nhất: Gián tiếp tệ = X ngoại tệ Phương pháp biểu thị thường dùng số nước Anh, Mỹ , Úc, Ví dụ: Ngày 08/08/2007 – Tại thị trường London: lúc mở cửa • • GBP GBP = 1,4429 EUR = 1,74658 USD Phương pháp biểu thị thứ hai: trực tiếp • Là phương pháp biểu thị mà lấy ngoại tệ làm đơn vị để so sánh với số lượng tiền tệ nước ngoại tệ = X tệ Phương pháp dùng nước lại (trong có Việt Nam) Ví dụ: Ngày 03/09/2007 Tại thị trường Paris: lúc mở cửa USD = 0,82613 EUR GBP= 1,4429 EUR Chú ý: Tỷ giá USD = 0,926 EUR viết USD=0,82613EUR USD/EUR= 0,82613 • • • • • • • • • • • • Sơ lược lịch sử tỷ giá hối đoái Các yết tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái đến hoạt động XNK Xác định tỷ giá hối đoái theo phương pháp tính chéo – • • • • • Một số thị trường hối đoái niêm yết tỷ giá hối đoái tệ với ngoại tệ, cần tính tỷ giá hối đoái ngoại tệ phải dùng phương pháp tính chéo Ví dụ: GBP = 1,4429 EUR GBP = 1,74658 USD Yêu cầu tính tỷ giá EUR/USD EUR/USD = 1,74658/1,4429 = 1,21046 Hoặc EUR = 1,21046 USD Sơ lược lịch sử tỷ giá hối đoái • • • • • • Tiền vàng Bản vị vàng Tỷ giá cố định Bretonwood Thả hoàn toàn Thả có kiểm soát Các yết tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái • • • • Cán cân toán vãng lai quốc gia Lãi suất Lạm phát … Giao dịch ngoại tệ giao Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn Tính điểm giao dịch kỳ hạn: (I1-I2) x S2 xN F= 100x360 • I1 : Lãi suất đồng tiền yết giá • I2 : Lãi suất đồng tiền định giá • S1: Tỷ giá giao (mua) • S2 :Tỷ giá giao (bán) • N : Số ngày kỳ hạn • F : Tỷ giá kỳ hạn • Tk=Ts + Ts x K x (L1 – L2) –Tk : Tỷ giá kỳ hạn –Ts : Tỷ giá giao –K : Kỳ hạn –L1: Lãi suất đồng tiền yết giá –L2: Lãi suất đồng tiền định giá Nghiệp vụ SWAP • • Khái niệm: SWAP gọi nghiệp vụ kỳ hạn hai chiều, bao gồm nghiệp vụ: mua loại ngoại tệ tỷ giá giao bán ngoại tệ tỷ giá có kỳ hạn (hoặc ngược lại) Nghiệp vụ SWAP nêu trên gọi SWAP ngoại tệ (hay tỷ giá), thực tế thị trường tiền tệ quốc tế ngân hàng thực SWAP lãi suất Nghiệp vụ Option: • Khái niệm: Là thoả thuận hợp đồng người mua người bán quyền chọn mua (call option) quyền chọn bán (put option) loại ngoại tệ cụ thể theo tỷ giá thời gian cụ thể Để “mua” “quyền chọn” mua hay bán phải trả khoản tiền đảm bảo (phí mua quyền chọn: premium) từ bỏ “quyền” cảm thấy giao dịch bất lợi đến hạn CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ • • • • • • • • • • HỐI PHIẾU ( DRAFT / BILL OF EXCHANGE) 1.2 Chức hối phiếu : Hối phiếu có chức : Hối phiếu phương tiện toán : Hối phiếu phương tiện giúp người bán đòi tiền người mua giúp người mua chuyển tiền trả nợ cho người bán Hối phiếu phương tiện đảm bảo : Hối phiếu chứng từ có giá ;do mua bán ,cầm cố, chấp vv Hối phiếu cung cấp tín dụng : Vì hối phiếu chứng từ có giá nên công cụ hữu hiệu việc cung ứng khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng 1.3 Tính chất hối phiếu: Tính trừu tượng hối phiếu : Trong hối phiếu không ghi nội dung quan hệ tín dụng , nguyên nhân phát sinh hối phiếu Tính bắt buộc trả tiền : Người bị ký phát bắt buộc phải trả tiền theo nội dung ghi hối phiếu Người trả tiền không viện lý riêng người ký phát với người ký hậu hối phiếu để từ chối toán hối phiếu Tính lưu thông hối phiếu: Hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần thời hạn Jan 12th 2005 Sojitz2 USD7,950.00 *** Seven thoundsand nine hundred  and fifty Unite States Dollars only Jan 12th 2005 01.VTC‐SG/2005 BSD CREIL SUD OISE ENT 25 avenue Jules Urhy – BP. 309,  60321 Creil Cedex 2, FRANCE Fr76 3002 7177 6300 0188 Drawee ) 10 Các nghiệp vụ liên quan đến việc lưu thông hối phiếu Chấp nhận hối phiếu (Acceptance): Ký hậu hối phiếu ( Endorsement ) Bảo lãnh hối phiếu ( Aval ) : Kháng nghị việc không trả tiền hối phiếu ( Protest for Non-payment Các loại hối phiếu Dựa vào thời điểm trả tiền : • Hối phiếu trả ngay(Sight Bill) • Hối phiếu có kỳ hạn ( Time Bill) Dựa vào cách xuất trình chứng từ • Hối phiếu trơn (Clean Bill) • Hối phiếu kèm chứng từ ( Documentary Bill) Dựa vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu • Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill) • Hối phiếu theo lệnh (To order Bill) • Hối phiếu vô danh (Bearer Bill) 11 Các phương tiện toán • Lệnh phiếu • Sec • Thẻ toán BỘ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL DOCUMENT) VẬN TẢI ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (OCEAN BILL LADING- B/L): chức B/L Vận đơn chứng xác nhận hợp đồng vận chuyên chở ký, thực rõ nội dung hợp đồng Vận đơn văn quan trọng xác định mối quan hệ pháp lý người vận chuyển với người giao hàng đặc biệt, người vận chuyển với người nhận hàng Vận đơn biên lai người vận chuyển xác nhận nhận hàng để chở Vì vậy, người chuyên chở giao hàng cho người xuất trình B/L hợp lệ cảng đến Vận đơn chứng từ xác thực quyền sở hữu hàng hoá miêu tả B/L Do đó, B/L chứng từ có giá, có tính lưu thông cầm cố, mua bán, chuyển nhượng thị trường 12 Nội dung B/L Người ký phát vận đơn • Người chuyên chở “As the Carrier” • Thuyền trưởng “As the Master” • Địa lý người chuyên chở “As Agent for the Carrier” • Địa lý thuyền trưởng “As Agent for the Master” Trên vận đơn phải thể “hàng bốc” • Có hai dạng thể hàng bốc lên tàu: • Đối với B/L “nhận để bốc”, nội dung B/L điều kiện hàng bốc lên tàu Do đó, sau xếp hàng lên tàu, người vận chuyển phải đóng dấu “hàng xếp lên tàu” Số B/L gốc Chuyển nhượng B/L: Chuyển tải (Transhipment) Vận đơn không lưu thông (Non- Negotiable B/L) 13 Các loại vận đơn đường biển: Dựa vào tính lưu thông B/L • Vận đơn đích danh (Straight B/L): ghi rõ tên người nhận hàng • Vận đơn theo lệnh (To order B/L): Tên người nhận hàng vận đơn thường ghi sau: “ To order of the shipper” “made out to the order of XYZ Bank” “To order” • Vận đơn xuất trình (Bearer B/L): không ghi tên người nhận hàng Dựa vào lời nhận xét vận đơn • Vận đơn hoàn hảo (Clean B/L) • Vận đơn không hoàn hảo (Unclean B/L): Vận đơn có lời phê xấu tình trạng hàng hoá giao xuống tàu như: “thùng hàng bị vỡ”, “kiện hàng bị đứt dây” v.v… Dựa vào thời điểm lập vận đơn • Vận đơn nhận hàng để bốc (Received for shipment B/L) • Vận đơn bốc hàng (Shipped on Board B/L) Dựa vào cách vận tải hàng hoá • Vận đơn chuyển tải (Transhipment B/L) • Vận đơn thẳng (Throught B/L Direct B/L) 14 HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI (Commercial Invoice) Khái niệm: • Hoá đơn thương mại chứng từ hàng hoá người bán lập cho người nhập sau hoàn tất nghiã vụ giao hàng Hoá đơn chứng minh quyền toán người bán, liệt kê chi tiết giá trị giá hàng hóa dịch vụ xuất với thời gian cụ thể chi tiết liên quan đến chuyến hàng giao, toán, sở việc giao hàng… Invoice có chính, với số lượng theo thỏa thuận trước Tác dụng • Trong toán: • Nếu chứng từ có hối phiếu, hoá đơn thương mại để kiểm tra lệnh đòi tiền hối phiếu • Nếu chứng từ hối phiếu, hoá đơn sở để người bán đòi tiền người mua • Trị giá hàng hoá liệt kê invoice thường làm tính thuế XNK • Trong yêu cầu khác 15 PHIẾU ĐÓNG GÓI HÀNG HOÁ (Packing List) Phiếu đóng gói hàng hoá chứng từ liệt kê chi tiết lượng hình thức đóng gói loại hàng, mặt hàng lô hàng giao vào thời gian cụ thể • Tác dụng: Tạo thuận lợi cho việc nhận biết, bốc dỡ kiểm tra hàng hoá lượng theo chi tiết đóng gói 16 Giấy chứng nhận xuất xứ chứng từ Phòng thương mại nước xuất cấp cho lô hàng cụ thể xuất nhằm xác định nguồn gốc nơi sản xuất hàng hoá • • • • • • • • • • • Tác dụng: Giúp người mua kiểm tra việc giao hàng người bán Là quan trọng để xác định mức thuế suất dành cho lô hàng Các loại giấy chứng nhận xuất xứ: Hiện nay, Việt Nam có loại giấy chứng nhận xuất xứ sau: Form A: dùng cho mặt hàng xuất sang nước thuộc hệ thống GSP (Generalized System of Perference- Chế độ ưu đãi thuế quan phổ cập) Form B: dùng cho tất hàng hoá xuất Form O: dùng cho mặt hàng cà phê xuất sang nước thuộc Hiệp hội cà phê Thế giới From X: dùng cho mặt hàng cà phê xuất sang nước không thuộc Hiệp hội cà phê Thế giới Form T: dùng cho mặt hàng dệt xuất sang thị trường Châu Âu Form D: dùng cho mặt hàng xuất sang nước khối ASEAN 17 18 Các chứng từ bảo hiểm • • • • Hợp đồng bảo hiểm Đơn bảo hiểm Insurance Policy Chứng nhận bảo hiểm Phiếu bảo hiểm Các chứng từ liên quan khác • Tùy yêu cầu phát sinh nơi nhập nhẩu mà nhà nhập chủ động việc yêu cầu thêm chứng từ cần thiết đảm bảo cho quyền lợi hoạt động đáp ứng quy định yêu cầu chứng từ quốc gia nhập 19 [...]... Documentary Bill) Dựa vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu • Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill) • Hối phiếu theo lệnh (To order Bill) • Hối phiếu vô danh (Bearer Bill) 11 Các phương tiện thanh toán • Lệnh phiếu • Sec • Thẻ thanh toán BỘ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL DOCUMENT) VẬN TẢI ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (OCEAN BILL LADING- B/L): 3 chức năng của B/L Vận đơn là bằng chứng xác nhận hợp đồng vận chuyên... Direct B/L) 14 HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI (Commercial Invoice) Khái niệm: • Hoá đơn thương mại là chứng từ hàng hoá cơ bản do người bán lập cho người nhập khẩu sau khi hoàn tất nghiã vụ giao hàng Hoá đơn chứng minh quyền được thanh toán của người bán, liệt kê chi tiết về giá và trị giá hàng hóa dịch vụ đã xuất khẩu với thời gian cụ thể cùng các chi tiết liên quan đến chuyến hàng đã giao, thanh toán, cơ sở... khối ASEAN 17 18 Các chứng từ bảo hiểm • • • • Hợp đồng bảo hiểm Đơn bảo hiểm Insurance Policy Chứng nhận bảo hiểm Phiếu bảo hiểm Các chứng từ liên quan khác • Tùy yêu cầu phát sinh của nơi nhập nhẩu mà nhà nhập khẩu sẽ chủ động trong việc yêu cầu thêm những chứng từ cần thiết đảm bảo cho quyền lợi và hoạt động của mình hoặc đáp ứng đúng quy định của về yêu cầu chứng từ của quốc gia nhập khẩu 19 ... các bản theo thỏa thuận trước Tác dụng • Trong thanh toán: • Nếu bộ chứng từ có hối phiếu, thì hoá đơn thương mại là căn cứ để kiểm tra lệnh đòi tiền trên hối phiếu • Nếu bộ chứng từ không có hối phiếu, hoá đơn sẽ là cơ sở để người bán đòi tiền người mua • Trị giá hàng hoá liệt kê trên invoice thường được làm căn cứ tính thuế XNK • Trong các yêu cầu khác 15 PHIẾU ĐÓNG GÓI HÀNG HOÁ (Packing List) Phiếu... cảng đến Vận đơn là chứng từ xác thực quyền sở hữu đối với hàng hoá miêu tả trong B/L Do đó, B/L là chứng từ có giá, có tính lưu thông và nó có thể được cầm cố, mua bán, chuyển nhượng trên thị trường 12 Nội dung của B/L Người ký phát vận đơn • Người chuyên chở “As the Carrier” • Thuyền trưởng “As the Master” • Địa lý của người chuyên chở “As Agent for the Carrier” • Địa lý của thuyền trưởng “As Agent... và các hình thức đóng gói các loại hàng, mặt hàng của một lô hàng đã giao vào thời gian cụ thể • Tác dụng: Tạo thuận lợi cho việc nhận biết, bốc dỡ và kiểm tra hàng hoá về lượng theo chi tiết đóng gói 16 Giấy chứng nhận xuất xứ là chứng từ do Phòng thương mại của nước xuất khẩu cấp cho một lô hàng cụ thể đã xuất khẩu nhằm xác định nguồn gốc hoặc nơi sản xuất hàng hoá • • • • • • • • • • • Tác dụng:... lên tàu Do đó, sau khi xếp hàng lên tàu, người vận chuyển phải đóng dấu “hàng đã xếp lên tàu” Số bản B/L gốc Chuyển nhượng B/L: Chuyển tải (Transhipment) Vận đơn không lưu thông (Non- Negotiable B/L) 13 Các loại vận đơn đường biển: Dựa vào tính lưu thông của B/L • Vận đơn đích danh (Straight B/L): ghi rõ tên người nhận hàng • Vận đơn theo lệnh (To order B/L): Tên người nhận hàng trên vận đơn thường ... and fifty Unite States Dollars only Jan 12 th 20 05 01. VTC‐SG /20 05 BSD CREIL SUD OISE ENT 25  avenue Jules Urhy – BP. 309,  603 21 Creil Cedex 2,  FRANCE Fr76 30 02 717 7 6300  018 8 Drawee ) 10 Các nghiệp vụ liên quan... phải dùng phương pháp tính chéo Ví dụ: GBP = 1, 4 429 EUR GBP = 1, 74658 USD Yêu cầu tính tỷ giá EUR/USD EUR/USD = 1, 74658 /1, 4 429 = 1, 21 0 46 Hoặc EUR = 1, 21 0 46 USD Sơ lược lịch sử tỷ giá hối đoái •... Việt Nam) Ví dụ: Ngày 03/09 /20 07 Tại thị trường Paris: lúc mở cửa USD = 0, 82 613 EUR GBP= 1, 4 429 EUR Chú ý: Tỷ giá USD = 0, 926 EUR viết USD=0, 82 613 EUR USD/EUR= 0, 82 613 • • • • • • • • • • • • Sơ