Đang tải... (xem toàn văn)
trình bày về tổ chức - kinh tế
Phòng kỹ thuật Xưởng cơ điện Phân xưởng thủy sản Phân xưởng thực phẩm chế biến Phòng kế hoạch kinh doanh Phó Giám đốc Sản xuất Giám đốc Phòng Tài chính Kế toán Phòng Quản trò nhân sự Hành chính Phó Giám đốc Tổ chức Phó Giám đốc Kinh doanh Chương 7: Tổ chức – Kinh tế CHƯƠNG 7 TỔ CHỨC – KINH TẾ 7.1. TỔ CHỨC – BỐ TRÍ NHÂN SỰ – TIỀN LƯƠNG 7.1.1. Sơ đồ tổ chức [15] 7.1.2. Bố trí nhân sự [15] Nhân sự trong nhà máy được bố trí như sau: − 1 Giám đốc − 3 Phó Giám đốc − Phòng kế hoạch kinh doanh: 30 nhân viên. − Phòng kỹ thuật: 9 nhân viên. − Xưởng cơ điện: 2 quản lý. − Phân xưởng thủy sản: 2 quản lý + 6 KCS. − Phân xưởng thực phẩm chế biến: 2 quản lý + 8 KCS. SVTH: Ngô Anh Thư -95- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế − Phòng Tài chính – Kế toán: 5 nhân viên. − Phòng Quản trò nhân sự – Hành chính: 20 nhân viên. − Tổ bảo vệ: 4 nhân viên. − Tổ y tế: 3 nhân viên. − Tổ vệ sinh, tưới cây: 8 nhân viên. − Số công nhân chính: Trong phân xưởng thủy sản: 95 công nhân. Trong phân xưởng thực phẩm chế biến: 193 công nhân. Trong các phân xưởng phụ, các kho nguyên liệu: 30 công nhân. → tổng số công nhân chính: 95 + 193 + 30 = 318 công nhân. − Số công nhân phụ: CN phụ = CN chính * H tt Với Htt: hiệu suất làm việc thực tế, chọn H tt = 10% → CN phụ = 318 * 0,1 = 32 công nhân − Số công nhân dự trữ : CN dự trữ = 10% (tổng công nhân trong nhà máy) = 0,1 * (318 + 32) = 35 công nhân Tổng số công nhân trong nhà máy là: 318 + 32 + 35 = 385 công nhân Tổng số nhân viên (công nhân gián tiếp) trong nhà máy: 30 + 9 + 2 + 2 + 6 + 2 + 8 + 5 + 20 + 4 + 3 + 8 = 99 nhân viên. Như vậy, nhà máy gồm: − 4 người trong Ban Giám đốc. − 373 công nhân sản xuất. − 99 công nhân gián tiếp. SVTH: Ngô Anh Thư -96- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế 7.1.3. Tính tiền lương Lương − Tiền lương của công nhân chính: 1.200.000 đồng / tháng.người. − Tiền lương của công nhân phụ: 900.000 đồng / tháng.người. − Tiền lương của công nhân gián tiếp: 1.500.000 đồng / tháng.người. − Tiền lương của ban Giám đốc: 2.000.000 đồng / tháng.người. → Tổng lương 1 tháng: [1.200.000 * (318 + 35) + 900.000 * 32] + [1.500.000 * 99 + 2.000.000 * 4] = 452.400.000 + 156.500.000 = 608.900.000 đồng = 0,609 tỷ đồng / tháng Bảo hiểm xã hội = 3,5% * tổng lương = 0,021 tỷ đồng / tháng Phụ cấp ngoài lương = 1,2% * tổng lương = 0,007 tỷ đồng / tháng Quỹ lương 1 tháng: 0,609 + 0,021 + 0,007 = 0,637 tỷ đồng / tháng 7.2. TÍNH VỐN ĐẦU TƯ Tổng vốn đầu tư = Vốn đầu tư xây dựng + Vốn đầu tư máy móc thiết bò V = X + T 7.2.1. Vốn đầu tư xây dựng Phân xưởng sản xuất − Diện tích Phân xưởng sản xuất: 72 * 42 = 3024 m 2 Kho lạnh lắp ghép: S kho lạnh thủy sản + S kho lạnh thực phẩm chế biến + S phòng trữ thủy sản đông lạnh + S phòng trữ thòt heo đông lạnh = 190 + 100 + 48 + 24 = 362 m 2 Phòng mát: S phòng trữ thủy sản tươi sống = 48 m 2 − Giá thành xây dựng Nhà công nghiệp: 1.500.000 đồng/m 2 Kho lạnh lắp ghép: 85 USD/ m 2 = 1.351.500 VNĐ/m 2 SVTH: Ngô Anh Thư -97- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Kho lạnh xây: 65 USD/ m 2 = 1.033.500 VNĐ/m 2 X 1 = 1.500.000 * 3024 + 1.351.500 * 362 + 1.033.500 * 48 = 5.074.851.000 đồng = 5,075 tỷ đồng Nhà gián tiếp phục vụ sản xuất X 2 = 0,25 * X 1 = 0,25 * 5,075 = 1,269 tỷ đồng Các công trình xây dựng khác X 3 = 0,3 * X 1 = 0,3 * 5,075 = 1,523 tỷ đồng Tổng vốn đầu tư xây dựng: X = X 1 + X 2 +X 3 = 5,075 + 1,269 + 1,523 = 7,867 tỷ đồng Khấu hao: A X = 0,06 * X = 0,06 * 7,867 = 0,472 tỷ đồng 7.2.2. Vốn đầu tư máy móc, thiết bò Thiết bò chính − Tủ cấp đông tiếp xúc: 100.000 + 120.000 = 220.000 USD = 3,498 tỷ đồng − Thiết bò IQF: 400.000 + 500.000 = 900.000 USD =14,31 tỷ đồng − Tủ hấp 2 ngăn: 0,025 tỷ đồng − Máy chiên: 2.200 USD = 0,035 tỷ đồng →T 1 = 3,498 + 14,31 + 0,025 + 0,035 = 17,868 tỷ đồng Thiết bò phụ T 2 = 0,05 * T 1 = 0,05 * 17,868 = 0,893 tỷ đồng Các chi phí khác (kiểm tra, bảo dưỡng, sửa chữa, …) T 3 = 0,01 * T 1 = 0,01 * 17,868 = 0,179 tỷ đồng Tổng vốn đầu tư máy móc, thiết bò: T = T 1 + T 2 +T 3 = 17,868 + 0,893 + 0,179 T = 18,94 tỷ đồng SVTH: Ngô Anh Thư -98- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Khấu hao A T = 0,06 * T = 0,06 * 18,94 A T = 1,136 tỷ đồng 7.2.3. Tổng vốn đầu tư cho nhà máy V = X + T = 7,867 + 18,94 V = 26,807 tỷ đồng Khấu hao hằng năm: A = A X + A T = 0,472 + 1,136 A = 1,608 tỷ đồng / năm 7.3. TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM 7.3.1. Các loại chi phí Chi phí nguyên liệu Bảng 7.1: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block với năng suất 3846,15kg sản phẩm/ngày Nguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng) Cá ngừ 20.000 4196,15 83.923.000 Bảng 7.2: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm tôm sú bỏ đầu đông block với năng suất 2403,85kg sản phẩm /ngày Nguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng) Tôm sú 110.000 3444,72 378.919.000 Bảng 7.3: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm mực nang phi lê IQF với năng suất 2403,85kg sản phẩm /ngày Nguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng) Mực nang 50.000 5155,30 257.765.000 SVTH: Ngô Anh Thư -99- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Bảng 7.4: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm há cảo với năng suất 1488,1 kg/ngày Nguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng) Tôm sú 100.000 210,566 21.057.000 Thòt heo 40.000 209,524 8.381.000 Bột há cảo 5.000 670,687 3.353.000 Nông sản: Cà rốt Củ sắn 4.500 1.500 235,715 235,715 1.061.000 354.000 Gia vò 3.000 8,482 25.000 Tổng cộng 34.231.000 Bảng 7.5: Chi phí nguyên liệu cho sản phẩm chả giò với năng suất 1488,1 kg/ngày Nguyên liệu Đơn giá (đồng/kg) Khối lượng (kg) Thành tiền (đồng) Tôm 100.000 308,037 30.804.000 Thòt ghẹ 30.000 304,912 9.147.000 Bánh tráng 40.000 51,637 2.065.000 Nông sản: Cà rốt Củ sắn Nấm mèo 4.000 1.200 13.500 482,591 482,591 216,667 1.930.000 579.000 2.925.000 Gia vò 2.000 16,964 34.000 Dầu chiên 11.000 62,5 (lít) 688.000 Gas 145.000 10,417 1.510.000 Tổng cộng 49.682.000 SVTH: Ngô Anh Thư -100- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Chi phí bao bì Chi phí bao bì trung bình: 10.000 đồng/ 10kg sản phẩm thủy sản. 15.000 đồng/ 10kg sản phẩm thực phẩm chế biến. → Chi phí bao bì cho từng sản phẩm trong 1 ngày: Đối với cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block: 10.000 đồng/10kg * 3846,15kg/ngày = 3.846.000 đồng/ngày Đối với tôm sú bỏ đầu đông block và mực nang phi lê đông IQF: CPBB tôm = CPBB mực = 10.000 đồng/10kg * 2403,85kg/ngày = 2.404.000 đồng/ngày Đối với há cảo và chả giò: CPBB HC = CPBB CG = 15.000 đồng/10kg * 1488,1 kg/ngày = 2.232.000 đồng/ngày Chi phí năng lượng − Điện Giá thành: 550 đồng/kWh. Tổng tiền = (1849,4 + 184,94)* 550 = 1.119.000 đồng/ngày − Nước Giá thành: 2700 đồng/m 3 . Tổng tiền = 171 * 2700 = 461.700 đồng/ngày = 462.000 đồng/ngày → Chi phí năng lượng: 1.119.000 + 462.000 = 1.581.000 đồng/ngày → Chi phí năng lượng cho mỗi sản phẩm: 1.581.000 / 5 = 316.000 đồng/ngày Chi phí nhân công Số công nhân phân xưởng thực phẩm chế biến = 2 * Số công nhân phân xưởng thủy sản. Xét trong từng phân xưởng, số công nhân tham gia sản xuất mỗi sản phẩm là bằng nhau. SVTH: Ngô Anh Thư -101- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế Đối với mỗi sản phẩm thủy sản: 3 1 * ( 3 1 * 0,637) = 0,071 tỷ đồng/tháng = 2.359.000 đồng/ngày Đối với mỗi sản phẩm thực phẩm chế biến: 2 1 * ( 3 2 * 0,637) = 0,212 tỷ đồng/tháng = 7.078.000 đồng/ngày Chi phí khấu hao Đối với mỗi sản phẩm khấu hao: 5 1 * 1,608 = 0,3216 tỷ đồng/năm = 881.000 đồng/ngày Các chi phí khác (hóa chất, vận chuyển, phân phối…): 3% tổng chi phí 1 ngày. 7.3.2. Giá thành các sản phẩm Bảng 7.6: Giá thành các sản phẩm Sản phẩm Chi phí 1 ngày Cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block Tôm sú bỏ đầu đông block Mực nang phi lê IQF Há cảo Chả giò Nguyên liệu 83.923.000 378.919.000 257.765.000 34.231.000 49.682.000 Bao bì 3.846.000 2.404.000 2.404.000 2.232.000 2.232.000 Năng lượng 316.000 316.000 316.000 316.000 316.000 Nhân công 2.359.000 2.359.000 2.359.000 7.078.000 7.078.000 Khấu hao 881.000 881.000 881.000 881.000 881.000 Khác 2.740.000 11.546.000 7.912.000 1.342.000 1.806.000 Tổng (đồng) 94.065.000 396.425.000 271.637.000 46.080.000 61.995.000 Giá thành (đồng/kg) 24.457 164.913 113.001 30.966 41.661 7.4. Thời gian hoàn vốn Lợi nhuận Giá bán của các sản phẩm: SVTH: Ngô Anh Thư -102- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế − Cá ngừ nguyên con bỏ ruột đông block: 1,7 USD/kg = 27.030 đồng/kg − Tôm sú bỏ đầu đông block: 11 USD/kg = 174.900 đồng/kg − Mực nang phi lê IQF: 8 USD/kg = 127.200 đồng/kg − Há cảo: 33.000 đồng/kg − Chả giò:46.500 đồng/kg → Lợi nhuận = (27.030 – 24.457) * 1.200.000 + (174.900 – 164.913) * 750.000 + (127.200 – 113.001) * 750.00 + (33.000 – 30.966) * 500.000 + (46.500 – 41.661) * 500.000 = 22.236.600.000 đồng/năm = 22,2366 tỷ đồng/năm Lợi nhuận sau thuế: thuế lợi tức 40% lợi nhuận. Lợi nhuận sau thuế = 0,6 * 22,2366 = 13,34196 tỷ đồng/năm Thời gian hoàn vốn === 34196,13 807,26 L V n 2 năm Vậy nhà máy sẽ hoàn vốn sau 2 năm với điều kiện năng suất đạt 100% và doanh thu cũng đạt 100%. SVTH: Ngô Anh Thư -103- . chế biến: 2 quản lý + 8 KCS. SVTH: Ngô Anh Thư -95- Chương 7: Tổ chức – Kinh tế − Phòng Tài chính – Kế to n: 5 nhân viên. − Phòng Quản trò nhân sự –. hoạch kinh doanh Phó Giám đốc Sản xuất Giám đốc Phòng Tài chính Kế to n Phòng Quản trò nhân sự Hành chính Phó Giám đốc Tổ chức Phó Giám đốc
