http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN B NG OBO OKS CO M TR GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N TR NG SINH HỒN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N NGO I TH NG VI T NAM KI L LU N V N TH C S KINH T TP H CHÍ MINH – 2009 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH OBO OKS CO M B NGUY N TR NG SINH HỒN THI N H TH NG X P H NG TÍN NHI M C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N NGO I TH NG VI T NAM CHUN NGÀNH MÃ S : KINH T TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG : 60.31.12 KI L LU N V N TH C S KINH T NG I H NG D N KHOA H C: PGS.TS TR N HỒNG NGÂN TP H CHÍ MINH – 2009 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L I CAM OAN OBO OKS CO M Tác gi cam đoan s li u vi t xác, trung th c, đ tài “HỒN THI N H VIETCOMBANK” đ TH NG X P H NG TÍN D NG C A c trình bày nghiên c u c a tác gi , ch a đ c cơng b b t k cơng trình khác tài nghiên c u đ c hồn thành có s giúp đ c a NHTM t ch c ki m tốn t i Vi t nam Tác gi chân thành c m n s t n tình h ng d n c a PGS.TS Tr n Hồng Ngân Tác gi c ng chân thành c m n nhà nghiên c u, nhà qu n tr c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t nam, nhà qu n tr c a NHTM t ch c ki m tốn n c có nêu tên đ tài nghiên c u giúp đ tác gi vi c ti p c n tài li u nghiên c u Vi c cơng b m t s thơng tin mang tính nh y c m có th nh h ng đ n ho t đ ng c a NHTM nên tác gi r t cân nh c đ a s li u vào đ tài nghiên c u, mong t ch c có liên quan thơng c m giúp tác gi hồn KI L thành t t đ tài nghiên c u http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M M CL C DANH M C CÁC KÝ HI U, CH Trang : VI T T T DANH M C CÁC B NG BI U GI I THI U Lý ch n đ tài 01 Xác đ nh v n đ nghiên c u 02 M c tiêu nghiên c u c a đ tài 04 ng ph m vi nghiên c u 05 ng pháp nghiên c u ti p c n v n đ Ph K t c u c a lu n v n 06 Ý ngh a khoa h c th c ti n c a đ tài 06 NG I : CÁC NGHIÊN C U VÀ KINH NGHI M V 05 X P H NG TÍN D NG 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 T ng quan v x p h ng tín d ng Khái ni m x p h ng tín d ng KI L CH it 1.1.3.1 it ng c a x p h ng tín d ng T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng 10 R i ro tín d ng 10 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Thi t h i t r i ro tín d ng 11 1.1.3.3 Vai trò c a x p h ng tín d ng qu n tr r i ro 12 1.1.4 Ngun t c x p h ng tín d ng 12 1.1.5 Mơ hình x p h ng tín d ng 12 1.1.6 Ph 1.1.7 Quy trình x p h ng tín d ng 1.2 M t s nghiên c u kinh nghi m v x p h ng tín 14 OBO OKS CO M 1.1.3.2 ng pháp x p h ng tín d ng theo mơ hình m s 13 14 d ng Nghiên c u c a Stefanie Kleimeier v mơ hình m 14 1.2.1 s tín d ng cá nhân áp d ng cho ngân hàng bán l t i Vi t nam 1.2.2 Các nghiên c u kinh nghi m x p h ng tín d ng 16 th tr ng tài c a M 1.2.2.1 H th ng x p h ng tín nhi m c a Moody’s S&P 17 1.2.2.2 Mơ hình m s tín d ng doanh nghi p c a Edward I 18 Altman ng đ ng gi a mơ hình m s tín d ng c a 21 KI L 1.2.2.3 S t Edward I Altman x p h ng tín nhi m c a Standard & Poor 1.2.2.4 Mơ hình m s tín d ng cá nhân c a FICO 1.2.3 Kinh nghi m x p h ng tín d ng c a m t s NHTM 24 t ch c ki m tốn Vi t nam 22 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN H th ng x p h ng tín nhi m c a CIC 24 1.2.3.2 H th ng x p h ng tín d ng c a BIDV 24 1.2.3.2.1 X p h ng tín d ng x p h ng kho n vay cá nhân 25 1.2.3.2.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 28 1.2.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a Vietinbank (Tr OBO OKS CO M 1.2.3.1 c 30 Incombank) X p h ng tín d ng cá nhân 30 1.2.3.3.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 32 1.2.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a E&Y 34 1.2.3.3.1 X p h ng tín d ng cá nhân 35 1.2.3.3.2 X p h ng tín d ng doanh nghi p 36 NG II : H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK 2.1 Chính sách tín d ng c a Vietcombank 40 2.2 Ngun t c ch m m tín d ng 40 2.3 S d ng k t qu tính m x p h ng tín d ng 41 2.4 KI L CH 1.2.3.3.1 Mơ hình tính m x p h ng tín d ng c a 41 Vietcombank 2.4.1 2.4.2 X p h ng tín d ng cá nhân 41 X p h ng tín d ng doanh nghi p 43 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2.4.2.1 Mơ hình ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p 44 t i chi nhánh c a Vietcombank Mơ hình ch m m x p h ng tín d ng doanh nghi p 49 OBO OKS CO M 2.4.2.2 t i VCI 2.5 Nghiên c u m t s tình hu ng x p h ng tín d ng th c 50 t t i Vietcombank 2.5.1 Nghiên c u tr đ 2.5.2 2.6 c x p lo i A nh ng có xu h Nghiên c u tr đ ng h p th nh t : Doanh nghi p 52 ng h p th hai : Doanh nghi p 55 c x p lo i A nh ng có xu h ánh giá h ng phát sinh n x u ng phát sinh n x u th ng x p h ng tín d ng c a 57 Vietcombank Nh ng k t qu đ t đ 2.6.2 Nh ng h n ch t n t i c n kh c ph c NG III : c 58 59 HỒN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK 3.1 M c tiêu hồn thi n x p h ng tín d ng c a 63 KI L CH 2.6.1 Vietcombank 3.2 xu t s a đ i b sung mơ hình ch m m x p h ng 64 tín d ng c a Vietcombank 3.2.1 Hồn thi n mơ hình ch m m x p h ng tín d ng cá 64 nhân c a Vietcombank http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Hồn thi n mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 67 3.2.2 doanh nghi p c a Vietcombank H ng d n c a Ngân hàng Nhà n c v mơ hình x p 67 OBO OKS CO M 3.2.2.1 h ng tín d ng doanh nghi p 3.2.2.2 xu t s a đ i b sung mơ hình ch m m x p h ng 69 tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank 3.3 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 73 c a Vietcombank sau u ch nh 3.3.1 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng cá 75 nhân c a Vietcombank sau u ch nh 3.3.2 Ki m ch ng mơ hình ch m m x p h ng tín d ng 77 doanh nghi p c a Vietcombank sau u ch nh 3.4 Các bi n pháp h tr c n thi t đ h th ng x p h ng 81 tín d ng c a Vietcombank phát huy hi u qu K T LU N TÀI LI U THAM KH O TIÊU CHU N TÍNH KI L PH L C I : I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P C A VIETCOMABNK PH L C II : K T QU CH M I M XHTD DOANH NGHI P C A CƠNG TY CP A PH L C III : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H NGÂN HÀNG NHÀ N C NG D N C A 83 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PH L C IV : TIÊU CHU N TÍNH I M X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P THEO H IB SUNG C A K T QU CH M XU T S A TÀI NGHIÊN C U I M XHTD DOANH NGHI P C A CƠNG TY CP A B NG MƠ HÌNH S A THEO XU T C A KI L PH L C V : C, VÀ OBO OKS CO M NGÂN HÀNG NHÀ N NG D N C A TÀI NGHIÊN C U I http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN DANH M C CÁC KÝ HI U, CH Ký hi u VI T T T Di n gi i OBO OKS CO M c v giám sát ho t đ ng ngân hàng Basel Hi p BIDV Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin tín d ng c a Ngân hàng Nhà n DNNN Doanh nghi p Nhà n TNN u t Phát tri n Vi t Nam c Doanh nghi p có v n đ u t n c ngồi E&Y Cơng ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam FICO Fair Isaac Corp Moody’s Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà n NHTM Ngân hàng th R&I Rating & Investment Information S&P TNHH TMCP Vietcombank ng m i y ban Ch ng khốn Giao d ch M Standard & Poor's KI L SEC c Vi t nam Trách nhi m h u h n Th ng m i c ph n Ngân hàng TMCP Ngo i th Vietinbank Ngân hàng Cơng th XHTD X p h ng tín d ng ng Vi t nam ng Vi t nam c http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PH L C II K T QU CH M I M XHTD DOANH NGHI P OBO OKS CO M C A CƠNG TY CP A B ng II.01 : Ch m m ch tiêu tài c a Cơng ty CP A n i m K t Tr ng v ban Ch tiêu qu s tính đ u Ch tiêu Thanh kho n Kh n ng kho n i m đ t đ c L n 0,65 60 8% 4,8 L n 0,34 60 8% 4,8 Vòng 5,59 100 15% 15 Ngày 44,06 100 15% 15 % 67,54 60 15% N ph i tr /V n ch s h u Ch tiêu thu nh p % 208,09 60 15% T ng thu nh p tr c thu /Doanh thu % 6,30 80 8% 6,4 T ng thu nh p tr c thu /T ng tài s n % 5,07 100 8% 15,61 100 8% % T ng m nhân tr ng s Kh n ng tốn nhanh Ch tiêu ho t đ ng Vòng quay hàng t n kho K thu ti n bình qn Ch tiêu cân n N ph i tr /T ng tài s n 10 T ng thu nh p tr c thu /V n ch s h u 80 (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) KI L B ng II.02 : Ch m m dòng ti n c a Cơng ty CP A Ch tiêu H s kh n ng tr lãi (T thu nh p thu n) K t qu 2,4 l n i m 16 H s kh n ng tr n g c (T thu nh p thu n) L i nhu n 16 Ti n kho n t G n b ng ng đ ng ti n/V n ch s h u T ng m ch a nhân tr ng s (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) 44 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PH L C II Th i gian làm lãnh đ o doanh nghi p c a Giám đ c Mơi tr K t qu 1,4 l n OBO OKS CO M B ng II.03 : Ch m m n ng l c qu n lý c a Cơng ty CP A Ch tiêu Kinh nghi m ngành/l nh v c kinh doanh c a giám đ c ng ki m sốt n i b ánh giá n ng l c u hành c a Giám đ c 3-5 n m c xây d ng R tt t R t kh thi Phù h p xu th th ánh giá t m nhìn, chi n l c kinh doanh th i gian t i tr ng đ nh c a doanh nghi p h ng c a Nhà n c T ng m ch a nhân tr ng s (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) B ng II.04 : Ch m m uy tín giao d ch c a Cơng ty CP A Ch tiêu Tr n h n 20 20 80 Có, th i gian 36 tháng v a qua T ng m ch a nhân tr ng s 20 N q h n q kh S l n cam k t m t kh n ng tốn (Th tín dung, b o lãnh, cam k t khác) Cung c p thơng tin đ y đ h n theo u c u c a Vietcombank KI L 16 i m 16 S l n giãn n ho c gia h n n (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) 16 K t qu Ln tr h n kho ng t 1236 tháng v a qua l n 36 tháng v a qua 1x30 ngày q h n vòng 36 tháng qua Ch a t ng có i m 16 16 20 88 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PH L C II B ng II.05 : Ch m m y u t bên ngồi c a Cơng ty CP A Ch tiêu K t qu Tri n v ng ngành Thu n l i Uy tín/ danh ti ng doanh nghi p V th c nh tranh S l Chính sách Nhà n Có, đ a ph OBO OKS CO M ng 12 Bình th ng, phát tri n Nhi u 16 ang có sách h n ch T ng m ch a nhân tr ng s ng đ i th c nh tranh c liên quan doanh nghi p i m 20 64 (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) B ng II.06 : Ch m m y u t khác c a Cơng ty CP A Ch tiêu a d ng hố theo ngành, th tr ng, v trí Thu nh p t ho t đ ng xu t kh u S ph thu c nhà cung c p, khách hàng L i nhu n sau thu V th c a doanh nghi p KI L (Ngu n : Trích t d li u ti p c n c a Vietcombank) K t qu Ch Có, chi m =25% v n u l c a doanh nghi p h n T ng m tr ng s 23,75 (Ngu n : Ch m m theo mơ hình đ xu t c a đ tài nghiên c u) http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PH L C V KI L OBO OKS CO M B ng V.04 : Ch m m ch tiêu thơng tin phi tài c a Cơng ty CP A b ng mơ hình s a đ i theo đ xu t c a đ tài nghiên c u i m i m Tr ng Ch tiêu ánh giá ban tr ng s đ u s ã có gia h n n , ho c Tình hình tr n , tr lãi 75 20% 15 c c u l i n vay Cơng ngh trung bình, Kh n ng đ i phó v i s thay đ i trình đ qu n tr cao, có 50 10% kinh nghi m a d ng hóa ngành ngh , l nh v c Khơng đa d ng hóa 50 10% kinh doanh M r ng quy mơ Khơng bi n đ ng nhi u 50 10% T ng m tr ng s 30 (Ngu n : Ch m m theo mơ hình đ xu t c a đ tài nghiên c u) http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT C CỦA ĐỀ TÀI Th c ti n cho th y th t b i c a ngân hàng th ng m i ho t đ ng tín d ng d ng c a ngân hàng th OBO OKS CO M g n ch t v i thi u hi u bi t v khách hàng M t nh ng k thu t qu n tr r i ro tín ng m i s d ng phân tích ch m m đ x p h ng uy tín v ng xun Do v y, v n đ xây d ng m t tín d ng c a m i khách hàng m t cách th hồn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b đ c ngân hàng th ng m i quan tâm nh m ng n ng a h n ch r i ro tín d ng, gi m b t t l n x u ph i trích d phòng r i ro, đáp ng u c u c a Hi p c Basel Ngân hàng Nhà n c tài nghiên c u nh m tr l i cho câu h i c a nhà qu n tr t i tình tr ng n x u thu c kh i khách hàng cá nhân doanh nghi p c a Vietcombank v n gia t ng m c dù ngân hàng áp d ng ph ng pháp tiên ti n qu n tr r i ro ch m m x p h ng tín d ng khách hàng t n m 2003 đ n nay, c h th ng x p h ng tín d ng n i b đ hình n x u v n c ch nh s a g n nh t n m 2007 nh ng tình m c đáng ph i quan tâm Nghiên c u nh m ti p c n c s lý lu n hi n đ i v x p h ng tín nhi m T k t qu nghiên c u, đ tài s cho th y đ c nh ng thành t u c ng nh nh ng h n ch t n t i c a h th ng x p h ng tín d ng đ c s d ng t i Vietcombank, qua đó, đ tài nghiên c u m nh d n đ xu t nh ng gi i pháp góp ph n hồn thi n h th ng x p h ng tín d ng b ng cách ti p thu nh ng ti n b kinh nghi m x p h ng tín d ng c a   KI L t ch c tín nhi m qu c t , ngân hàng th ng m i t ch c ki m tốn n c [...]... cao vai trò x p h ng tín d ng (XHTD) n i b đ i v i NHTM đ c quy đ nh trong Hi p c Basel I (N m 1988) và b sung trong hi p c Basel II (N m 2004) 1 Lý do ch n đ tài Th c ti n đã cho th y th t b i c a NHTM trong ho t đ ng tín d ng g n ch t v i thi u hi u bi t v khách hàng M t trong nh ng k thu t qu n tr r i ro tín d ng c a NHTM là s d ng phân tích ch m đi m đ x p h ng uy tín v m t tín d ng c a m i khách... các tr OBO OKS CO M hình tốn h c v ch s tín d ng g m nhi u bi n s có th d báo t ng h p v n trên th tr ng tài chính nh M và Anh, qua đó, đ tài nghiên c u đ xu t h ng đ i chính nh ng n c phát tri n ng nghiên c u v n d ng nh m b sung cho mơ hình tính đi m x p h ng tín nhi m m t bi n s đang s d ng t i các t ch c tín nhi m và các NHTM Vi t nam 1.2.2.1 H th ng x p h ng tín nhi m c a Moody’s và S&P Moody’s Investors... m tín d ng đ giao quy n s d ng v n gi a ng i cho vay và ng hồn tr Quan h tín d ng d a trên n n t ng s tin t c hi u là quan h chuy n i đi vay trên ngun t c có ng l n nhau gi a các ch th H th ng XHTD giúp NHTM qu n tr r i ro tín d ng b ng ph ng pháp tiên KI L ti n, giúp ki m sốt m c đ tín nhi m khách hàng, thi t l p m c lãi su t cho vay phù h p v i d báo kh n ng th t b i c a t ng nhóm khách hàng NHTM. .. tồn 1.1.3.1 R i ro tín d ng http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 10 Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng gi a ngân hàng, t ch c tín d ng và các t ch c kinh t , cá nhân theo ngun t c hồn tr NHTM ra đ i đ gi i quy t nhu c u phân ph i v n, nhu c u phát tri n s n xu t kinh doanh c a các t ch c kinh OBO OKS CO M t , cá nhân v i đ c thù kinh doanh trên l nh v c ti n t NHTM là m t trung gian... hàng khơng thu đ cđ yđ ho c thu khơng đúng k h n c g c l n lãi c a kho n vay R i ro tín d ng khơng ch ho t đ ng cho vay, mà còn bao g m nhi u ho t đ ng mang tính ch t tín gi i h n d ng khác c a NHTM nh b o lãnh, cam k t, ch p thu n tài tr th vay th tr ng liên ngân hàng, tín d ng th mua, cho vay đ ng tài tr Trong quan h tín d ng có hai đ i t ng ng m i, cho i đi vay Nh ng ng ng tham gia là ngân hàng cho... n, làm m t lòng tin ng i g i ti n, nh h ng đ n uy tín c a ngân hàng 1.1.4 Ngun t c x p h ng tín d ng H th ng XHTD là cơng c quan tr ng đ t ng c cao ch t l ph ng và hi u q a ho t đ ng tín d ng Mơ hình tính đi m tín d ng là ng pháp l ng hóa m c đ r i ro thơng qua đánh giá thang đi m, các ch tiêu đánh giá trong nh ng mơ hình ch m đi m đ khách hàng ng tính khách quan, nâng Khái ni m hi n đ i v XHTD đ c... t ngu n s li u đ h p t các NHTM t i Vi t nam theo hai m c t ng i hai bi n s bao g m đ tu i, thu nh p, trình đ h c v n, ngh nghi p, th i gian cơng tác, tình tr ng c ng , gi i tính, tình tr ng hơn nhân, m c đích vay… đ xác đ nh m c nh h ng c a các bi n s này đ n r i ro tín d ng và qua đó thi t l p m t mơ hình đi m s tín d ng cá nhân áp d ng cho các ngân hàng bán l t i Vi t nam http://kilobooks.com THƯ... n tr r i ro c a các NHTM theo ph ng pháp hi n đ i, NHNN đã có quy t đ nh 57/2002/Q -NHNN ngày 24/01/2002 tri n khai thí OBO OKS CO M đi m đ án phân tích, x p lo i tín d ng doanh nghi p Q II n m 2008 v a qua là m c cu i đ các NHTM t i Vi t nam trình đ án XHTD n i b lên NHNN (Nh ng th c t thì đa s các NHTM v n ch a hồn thành) Và NHNN c ng đã u c u t ng c ng ki m sốt n x u c a các NHTM qua Quy t đ nh... (S&P) là hai t ch c tín nhi m có uy tín và lâu đ i t i M và c ng là nh ng t ch c tiên phong trong l nh v c x p h ng tín nhi m trên th gi i, sau đó có thêm Fitch Investors Service Ngày nay, các t ch c tín nhi m này c a M ho t đ ng trên các th tr tài chính l n và c nh ng th tr nhi m c a các t ch c này đ Ph ng ng m i n i trên tồn c u K t qu x p h ng tín c đánh giá r t cao ng pháp x p h ng tín nhi m c a Moody’s... p h ng tín nhi m khách hàng hi n nay c a m t s NHTM v n ch a ph n nh chính xác r i ro, và x p h ng tín nhi m đ i v i khách hàng th nhân v n ch a đ c chú tr ng Hi p c Basel II c ng đ c p vai trò c a c quan qu n lý ngân hàng trong vi c đánh giá h th ng XHTD n i b đ phân lo i r i ro tài s n c a t ch c tín d ng Nh ng trong th c t , NHNN r t khó ki m ch ng h th ng x p h ng đánh giá r i ro c a các NHTM có ... m m tín d ng 40 2.3 S d ng k t qu tính m x p h ng tín d ng 41 2.4 KI L CH 1.2.3.3.1 Mơ hình tính m x p h ng tín d ng c a 41 Vietcombank 2.4.1 2.4.2 X p h ng tín d ng cá nhân 41 X p h ng tín d... H NG TÍN D NG 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 T ng quan v x p h ng tín d ng Khái ni m x p h ng tín d ng KI L CH it 1.1.3.1 it ng c a x p h ng tín d ng T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng 10 R i ro tín. .. nghiên c u v n d ng nh m b sung cho mơ hình tính m x p h ng tín nhi m m t bi n s s d ng t i t ch c tín nhi m NHTM Vi t nam 1.2.2.1 H th ng x p h ng tín nhi m c a Moody’s S&P Moody’s Investors