Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI M U Vit Nam q trình đổi tồn diện, với tốc độ phát triển tăng trưởng kinh tế Số lượng quy mô đầu tư nhanh, thật cần vốn để phát triển tín dụng cơng cụ đắc lực để đáp ứng nhu cầu Tín dụng tay nhà kinh tế vĩ mô phương tiện điều hành kinh tế, tay nhà kinh tế vi mô phương tiện vận hành mục tiêu sinh lợi Xét từ ý nghĩa đó, nói cách cụ thể: kinh tế thị trường, ngành Ngân hàng đánh giá ngành “huyết mạch” vô quan trọng tồn phát triển kinh tế Để đạt mức lợi nhuận mong muốn, Ngân hàng bắt buộc phải chấp nhận song hành rủi ro Về chất, rủi ro tồn khách quan, chấp nhận đối đầu với rủi ro điều tất yếu, không tránh khỏi vấn đề đặt có hay khơng có rủi ro, mà chỗ phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro mức chấp nhận Hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro ngân hàng Vì việc tìm giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro yêu cầu thiết yếu cho tồn phát triển bền vững hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Xác định vấn đề then chốt cho tồn phát triển bền vững Chi nhánh, thời gian thực tập Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà, sở nghiên cứu thực tế, em mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thơn Bắc Hà” làm chun đề thực tập Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNTBắc Hà Đến chuyên đề thực tập em hoàn thành, em xin chân thành cảm ơn thầy tồn thể cán nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề ny Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro điều phổ biến gần mang tính tất yếu tượng tự nhiên lẫn đời sống kinh tế, xã hội người Đó khả xảy biến cố không lường trước thường gây hậu xấu Hoạt động kinh doanh Ngân hàng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận, lĩnh vực hàm chứa nhiều rủi ro Thực tiễn hoạt động kinh doanh NHTM cho thấy, rủi ro NHTM điều kiện kinh tế thị trường bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản , đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có quan hệ mật thiết với rủi ro lại, coi loại rủi ro lâu đời nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì rủi ro tín dụng khơng mối quan tâm hàng đầu NHTM cơng tác quản trị ngân hàng, mà cịn thu hút quan tâm, nghiên cứu nhiều học giả Rất nhiều cơng trình nghiên cứu, viết rủi ro tín dụng đời với nhiều khái niệm rủi ro tín dụng đưa ra, sau vài khái niệm mà xem xét: Theo tài liệu “Financial Institution Managerment- A modern pespective” A.Saunders H Langer thì: Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Joel Bessis “ Risk managerment in banking”: Rủi ro tín dụng hiểu tổn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng khoản vay Theo Timothy W Koch “Bank managerment”: Rủi ro tín dụng xảy khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Đó Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thay i tim ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay toán chậm trễ Theo Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng coi khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, coi tín dụng việc ngân hàng “tin tưởng” mà đưa cho khách hàng sử dụng giá trị với mong muốn nhận giá trị tương lai thời gian định rủi ro tín dụng khả mà mong muốn khơng thực hiện, hay nói cách khác khả xảy khác biệt không mong đợi kết thực tế kết kỳ vọng theo kế hoạchđúng hạn nhận đầy đủ gốc lãi Một điểm cần lưu ý rằng, hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, ngân hàng thực nghiệp vụ cấp tín dụng giao dịch chưa hồn thành Giao dịch tín dụng xem hoàn thành ngân hàng thu hồi khoản tín dụng bao gồm gốc lãi Như vậy, từ lúc giải ngân đến thu hồi vốn gốc lãi, ngân hàng giao dịch có hồn thành hay khơng, có khả hồn thành có khả khơng hồn thành Do rủi ro tín dụng thể khả hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng Có thể nói, tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung- dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá, cho th tài chứa đựng rủi ro tín dụng Lúc định cấp tín dụng, ngân hàng chưa biết khả có thu hồi khoản tín dụng hay khơng, đơn giản lúc việc thu hồi khoản tín dụng chưa xảy 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng RRTD đánh giá sở thu hồi vốn vay, NHTM gặp phải trường hợp thu hồi không đủ vốn, thu hồi đủ vốn không kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn Như đánh giá RRTD theo loại RR ng v RR mt Chuyên đề thùc tËp tèt nghiÖp 1- Rủi ro đọng vốn Rủi ro đọng vốn xảy Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà đến kì hạn trả nợ khách hàng không trả nợ cam kết, từ ảnh hưởng đến kế hoạch hoạt động kinh doanh Ngân hàng RR đọng vốn liên quan mặt thời gian trả nợ Đối với NHTM việc khách hàng trả nợ hạn lại quan trọng, liên quan đến khả khoản Ngân hàng Việc khách hàng chậm trả nợ dẫn đến Ngân hàng thiếu khả toán hợp đồng huy động vốn đáo hạn Khi gặp rủi ro đọng vốn, ảnh hưởng mà NHTM phải gánh chịu là: - Về kinh tế: NHTM thiếu hụt khả khoản không chủ động vốn, cách giải thông thường NHTM vay chủ bán chứng khoán đầu tư cho dù giải cách nhìn thấy chi phí biên cho hình thức cao việc Ngân hàng tự cân đối vốn theo kế hoạnh kinh doanh Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác vay đọng vốn khó có khả thu đủ lãi, từ vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho NHTM Bên cạnh việc phát sinh nợ hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho việc trích lập dự phòng RRTD - Về quản lý: Khi gặp RR đọng vốn, nhà quản lý bị động, không thực theo kế hoạch kinh doanh, tất yếu sách quản lý cần đựơc thay đổi cho phù hợp với điều chỉnh kế hoạch kinh doanh - Về uy tín NH: Trong mơi trường kinh doanh việc giữ uy tín vấn đề quan trọng cho tồn phát triển NHTM Khi gặp rủi ro đọng vốn không giải kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, toán thời hạn cho hợp đồng huy động vốn đáo hạn NHTM uy tín với khách hàng 2- Rủi ro vốn Rủi ro vốn Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng khơng hồn trả phần tồn nợ cho Ngân hàng Rủi ro vốn liên quan mặt số lượng tiền vay: Ngân hàng không thu phần toàn nợ vay khách hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khi gp Ri ro vốn Ngân hàng gặp phải thiệt hại sau: - Về kinh tế: Hiệu kinh doanh giảm, Ngân hàng bị thất thoát vốn đồng thời làm giảm vốn tự có, đến mức NHTM phải đứng trước nguy phá sản Bên cạnh việc vốn khoản nợ không thu hồi đủ lãi, việc làm thu hẹp chênh lệch lãi suất NHTM - Về quản lý: Nhà quản lý không chủ động vốn, không thực kế hoạch kinh doanh Mất vốn thường đánh giá khả quản lý yếu - Về uy tín: Các NHTM có tỷ lệ vốn bị thất cao uy tín thị trường tiền tệ, thị trường liên Ngân hàng, thị trường chứng khốn uy tín với khách hàng gửi tiền họ thấy khả quản lý vốn Ngân hàng Như vậy: Rủi ro đọng vốn vốn khiến NHTM gặp nhiều thiệt hại lớn kinh tế, quản lý uy tín Việc xây dựng tỷ lệ rủi ro cho phép cần thiết NHTM 1.1.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng thực trạng luôn tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Quy tắc đánh đổi rủi ro lợi nhuận rằng: muốn có lợi nhuận cao địi hỏi phải chấp nhận mức rủi ro cao Trong hoạt động tín dụng ngân hàng vậy, tiến hành cho vay, ngân hàng biết có rủi ro Vậy ngân hàng lại tiến hành cho vay để lại phải hạn chế rủi ro? Mấu chốt vấn đề nằm chỗ: rủi ro biến cố khơng chắn, xảy khơng xảy (Rủi ro phát sinh có không chắn mát xảy ra, xác suất khơng có rủi ro) Như vậy, biết cho vay vốn ngân hàng khơng cho vay Hơn nữa, rủi ro vừa tiềm ẩn thiệt hại vừa tiềm ẩn lợi nhuận Ngân hàng cho vay kỳ vọng tìm kiếm lợi nhuận Nếu biết cho vay khơng có lợi nhuận, ngân hàng khơng cho vay Từ phân tích cho thấy, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng biện pháp tích cực tác động vào tính “khơng chn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ca ri ro để ngăn chặn hạn chế xác suất rủi ro xảy nhằm đạt cân lý tưởng lợi tức rủi ro, giúp tối đa hóa lợi nhuận tối đa hóa giá trị cho cổ đơng Mặt khác, xem xét góc độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng phát triển lành mạnh hệ thống tài tồn kinh tế nói chung hậu quả, tổn thất mà rủi ro tín dụng gây vơ to lớn, chí dẫn đến phá sản ngân hàng, làm khuynh đảo toàn kinh tế Vì hạn chế rủi ro tín dụng khơng mắt xích then chốt định tồn phát triển hệ thống NHTM, mà vấn đề mang tính “thời sự” diễn đàn kinh tế Những phân tích tác động rủi ro tín dụng cho thấy rõ điều này: • Ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng khơng thu hồi khoản tín dụng cấp lãi cho vay, điều làm cho nợ hạn tăng lên, nợ khó địi gia tăng, chi phí gia tăng phải trích lập dự phịng rủi ro để bù đắp tổn thất Mặt khác, việc không thu hồi vốn lãi đến hạn khiến ngân hàng cân đối việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu Hơn để bù đắp khoản vay bị vốn, ngân hàng phải thực nhiều khoản cho vay để đủ thu nhập thay cho vốn gốc Kết dẫn đến lợi nhuận ngân hàng mà giảm sút đáng kể - Rủi ro tín dụng làm ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng: Hai hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi cho vay, hoạt động cho vay tiến hành sở số tiền huy động từ tiền gửi khách hàng Nếu khoản tín dụng gặp rủi ro không thu nợ dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn việc toán đến hạn rút tiền khách hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng dẫn đến khả phá sản: Một ngân hàng có mức độ rủi ro tín dụng cao ngân hàng thường đứng trước nguy uy tín vị thị trường Mọi người khơng có lịng tin để gửi tiền vào ngân hàng mà tỷ lệ nợ xấu ca ngõn hng ú vt Chuyên đề thực tập tèt nghiƯp q mức cho phép, chất lượng tín dụng khơng cao thường xun xảy thất vốn khách hàng không trả nợ Hoạt động huy động vốn dịch vụ khác ngân hàng gặp nhiều khó khăn, hiệu hoạt động kinh doanh suy giảm, dẫn tới thu nhập giảm, giảm lương ngân hàng lại bị vào vòng luẩn quẩn cán nghỉ việc nhiều, thiếu cán có lực nguồn nhân lực có chất lượng cao lại quan trọng hoạt động ngân hàng, dẫn đến khả cạnh tranh ngân hàng bị suy yếu, uy tín suy giảm, hoạt động kinh doanh xuống Mặt khác tỷ lệ nợ hạn cao, vượt giới hạn an toàn theo quy định quốc tế, không thực cam kết mở L/C, uy tín NHTM thị trường quốc tế bị giảm mạnh Hơn nữa, uy tín ngân hàng giảm sút, gây phản ứng dây chuyền dân chúng, khách hàng đổ xô đến ngân hàng để rút tiền gửi hàng loạt đến ngân hàng không đủ nguồn vốn để chi trả, ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn chí đẩy ngân hàng đến tình trạng phá sản • Ảnh hưởng Rủi ro tín dụng kinh tế: Ngân hàng định chế tài đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dịng vốn) kinh tế lưu thơng Khi ngân hàng gặp rủi ro tín dụng làm giảm vòng quay sử dụng vốn ngân hàng, từ giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế Mặt khác tính dễ lây lan rủi ro ngân hàng với khiến cho rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải gây tác động xấu tới toàn hệ thống tài quốc gia Trong mối tương quan ràng buộc tất yếu ngày chặt chẽ trung gian tài chính, rủi ro tín dụng châm ngòi cho hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền khiến cho toàn kinh tế bị khủng hoảng nghiêm trọng, điển Anbani, số nước Đông Nam hay Argentina thời gian qua Khơng thế, rủi ro tín dụng cịn ảnh hưởng tới kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu (1997) khủng hoảng tài chớnh Nam M (2001-2002) ó lm rung Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp chuyển tồn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước liên quan Ngồi ra, rủi ro tín dụng gây hậu tiêu cực tới đối tượng xã hội, làm giảm lịng tin cơng chúng vào vững lành mạnh hệ thống tài chính, từ gây tác động tiêu cực làm giảm hiệu công cụ, sách tiền tệ Chính phủ Nói tóm lại, hậu quả, tổn thất nặng nề gây rủi ro tín dụng vơ to lớn, cho thấy cần thiết phải có hoạt động quản trị, đo lường kiểm soát rủi ro Vì vậy, việc phịng ngừa, hạn chế quản lý rủi ro nhiệm vụ thiết yếu không riêng NHTM nói riêng mà cịn tất chủ thể liên quan nói chung 1.2 Các tiêu đánh giá, xác định rủi ro tín dụng 1.2.1 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đánh giá thơng qua tiêu sau: • Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn hai thước đo quan trọng đánh giá lành mạnh thể chế, tiêu rộng rãi phản ảnh rủi ro tín dụng Ngân hàng Nợ hạn hiểu khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn toán thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tiêu tương đối, phản ánh phần trăm tổng dư nợ chưa toán bị hạn, xác định công thức: Tỷ lệ nợ han =( Nợ hạn/ Tổng dư nợ)* 100 Hai tiêu cao khả rủi ro tín dụng Ngân hàng lớn qua phản ánh cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng chưa tốt • Các khoản nợ xấu: Nợ xấu tiêu quan trọng đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, nợ xấu khoản nợ bao gồm: - Nợ tiêu chuẩn (nợ nhóm 3): Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn tr n quỏ hn di 90 ngy Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp tính theo thời hạn cấu lại khoản nợ khác phân loại vào nhóm nợ tiêu chuẩn - Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4): Bao gồm khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại khoản nợ khác phân loại vào nhóm nợ nghi ngờ - Nợ có khả vốn (nợ nhóm 5): Bao gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại, khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý khoản nợ khác phân loại vào nhóm nợ có khả vốn Nợ xấu cao phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng lớn • Các khoản tín dụng có vấn đề: Là khoản vay chưa đến hạn, chưa xem nợ hạn trình theo dõi, ngân hàng phát khách hàng có dấu hiệu rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, kỳ hạn khoản vay bị thay đổi liên tục; khơng tn thủ lịch trình trả nợ, có dấu hiệu trả nợ không kỳ hạn, doanh thu bán hàng giảm, xuất khác biệt đáng kể hoạt động kinh doanh ngân sách, 1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân Cho dù ngun nhân từ đâu rủi ro tín dụng tất yếu làm giảm hiệu kinh doanh Ngân hàng, điều tệ hại dẫn đến vốn nguy phá sản Chính việc phân tích nguyên nhân dẫn đến RRTD sở để đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD 1- Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi a) Mơi trường tự nhiên Ngun nhân từ môi trường tự nhiên tác động đến điều kiện kinh doanh khách hàng, làm ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng, nguyên nhân bất khả kháng, nằm dự kiến Ngân hàng thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh Ngun nhân từ mơi trường tự nhiên thường khó lường trước mức độ ảnh hưởng, từ làm ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ khách hàng Vì vy Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mt bin pháp đánh giá coi hiệu kinh nghiệm thừa kế số liệu lịch sử b) Môi trường kinh tế Mỗi chu kỳ kinh tế đề có tác động đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng đáng kể qua biến động chu kỳ kinh tế Với môi trường kinh tế suy thối có xác suất RRTD cao mơi trường kinh tế khả tài người vay bị ảnh hưởng lớn từ ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Trong giai đoạn kinh tế tăng trưởng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lãi từ khả trả nợ Ngân hàng tốt yếu tố kích cầu tín dụng c) Mơi trường pháp lí, trị, xã hội Hệ thống pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Một hệ thống pháp luật rõ ràng đảm bảo chế cho vay, chế xử lý nợ, xử lý tài sản thuận lợi Từ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Tín dụng Ngân hàng từ cho vay đến thu hồi nợ Chính trị ban hành pháp luật, mặt khác hệ thống trị ổn định thu hút đầu tư, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Ngược lại, hệ thống trị không ổn định ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh, làm suy giảm khả trả nợ khách hàng, làm tăng RRTD Với môi trường xã hội phong tục tập quán, thói quen tiêu dùng người dân mà doanh nghiệp khơng thích nghi ảnh hưởng đến khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp đó, làm giảm khả trả nợ khách hàng d) Thông tin không cân xứng Thông tin cân xứng Ngân hàng khách hàng giúp Ngân hàng có định đầu tư có hiệu quả, đồng thời giảm thiểu RRTD Tuy nhiên thực tế nhiều lý khác mà gây tình trạng khơng cân xứng thơng tin Ngân hàng khơng có đầy đủ thơng tin khách hàng thông tin thân khách hàng, kế hoạch kinh doanh, quản lý kinh doanh, tình hình thực phương án dự án Ngược lại khách hàng khơng có đầy đủ thơng tin NH quy mô, dịch vụ đáp ứng, cách thức giao dịch, giá Có loại Rủi ro thụng tin khụng cõn xng: 10 Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp thơng tin tài chính, tài sản, phần mềm phân tích phân loại khách hàng, hỗ trợ cho việc định tín dụng 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát tín dụng Kiểm tra giám sát tín dụng khâu quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay sử dụng mục đích cam kết Thông qua hoạt động giúp ngân hàng nhanh chóng phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm ảnh hưởng tới khả thu hồi nợ sau Tuy nhiên, thực tế ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà nới lỏng trình kiểm tra, giám sát đồng vốn sau cho vay Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin mà ngân hàng yêu cầu Trong thời gian tới, để nâng cao hiệu cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần phải tăng cường việc kiểm tra giám sát tín dụng, thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khả tài khách hàng Đồng thời, cần xác định lại hạn mức tín dụng cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể • Đối với công tác kiểm tra nội bộ: Trước hết phải bố trí cán có đủ lực, trình độ làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Trong trình kiểm tra, Cán tra cần trọng đến giám sát việc tuân thủ sách chế độ tín dụng, bảo đảm thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng, phân cấp thẩm quyền tín dụng hạn mức tín dụng Bên cạnh đó, u cầu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội phải dự báo rủi ro hoạt động để ngăn chặn, phòng ngừa Muốn vậy, địi hỏi phải nâng cao trình độ, lực cán kiểm tra, kiểm soát Đồng thời nâng cao kỷ cương, kỷ luật công tác kiểm tra nhằm ngăn ngừa tượng tiêu cực, bảo đảm cơng tác tra có hiệu Ngồi ra, phải gắn hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội với trách nhiệm cụ thể để đảm bảo công cụ hữu hiệu công tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng • Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: 58 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chi nhỏnh cn quan tâm tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hóa, tình hình hiệu tài thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát thấy có vi phạm sử dụng vốn sai mục đích phát sinh vấn đề có nguy ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ, cán tín dụng cần phải báo cáo với trưởng phịng tín dụng để trình lãnh đạo xem xét định ngừng cho vay có biện pháp thu hồi nợ trước hạn Ngồi ra, việc nhận diện rủi ro thơng qua dấu hiệu cảnh báo nội dung quan trọng giúp cán tín dụng nhanh chóng phát xử lý kịp thời khoản tín dụng có vấn đề 3.2.5 Hồn thiện chế bảo đảm tiền vay Mặc dù có nhiều biện pháp đề xuất nhằm hạn chế rủi ro, nhiên khơng thể hồn tồn loại bỏ sai lầm, nghĩa tiềm ẩn rủi ro tín dụng Vì vậy, biện pháp bảo đảm tiền vay xem phao cứu sinh cuối giúp ngân hàng khắc phục tổn thất rủi ro tín dụng xảy Với ý nghĩa vậy, hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay giải pháp quan trọng mà chi nhánh cần quan tâm tới Trong thời gian tới, để thực quy định biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn hiệu quả, Chi nhánh cần thực tốt giải pháp sau: Một là, Chi nhánh cần phải tuân thủ điều kiện Nhà nước, NHNo & PTNT Việt Nam biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Tuy nhiên, để thực tốt yêu cầu trên, chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan định lựa chọn, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng Hai là, để có biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà cịn đảm bảo an toàn, hiệu quả, trước hết chi nhánh cần phải có tính tồn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Ba là, mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bo m tin 59 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vay cho khảo vay cụ thể đảm bảo an tồn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách tồn diện xác, sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, Chi nhánh không chủ quan cho vay vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp quốc doanh 3.2.6 Trích lập dự phịng rủi ro Như đề cập, tài sản đảm bảo tiền vay chưa thể đủ để giúp ngân hàng thu hồi khoản vay Mặt khác, lúc khách hàng có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh địi hỏi ngân hàng đơi phải chấp nhận cho vay khơng có tài sản bảo đảm Trong trường hợp vậy, để khắc phục rủi ro ngân hàng phải lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đối với Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà vậy, để giảm thiểu tác động bất lợi rủi ro xảy hoạt động tín dụng, Chi nhánh phải có giải pháp chủ động chống đỡ cách thực trích lập quỹ dự phịng tạo nguồn để xử lý rủi ro Dự phịng việc trích lập từ thu nhập theo tỷ lệ quy định để trang trải phần toàn phần vốn bị mất, sở đánh giá mức độ rủi ro khoản cho vay toàn danh mục cho vay Như vậy, vấn đề cần quan tâm cách phân loại đánh giá khoản vay để đánh giá mức độ rủi ro Để bảo đảm phân loại khoản vay với mức độ rủi ro nó, Chi nhánh cần dựa vào tiêu như: lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng; tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; luồng tiền dư nợ khách hàng ngân hàng; lực quản lý đội ngũ cán Với việc phân loại này, giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng việc theo dõi chặt chẽ khoản vay để đánh giá rủi ro tín dụng thời điểm, từ giúp chi nhánh đánh giá mức độ rủi ro hợp lý danh mục đầu tư, giám sát nguồn vốn phân bổ hiệu Việc trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh tuân thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước nhiên khơng nên q máy móc Theo đó, chi nhánh trích lập dự phịng khoản nợ hạn khoản vay hạn tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro 0% Trong thời gian tới, để giảm thiểu ri ro, chi 60 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhánh cần trích lập dự phịng khoản vay xuất dấu hiệu rủi ro, tỷ lệ trích lập vào mức độ rủi ro Muốn đảm bảo ngồn để trích lập dự phịng rủi ro, địi hỏi hoạt động tín dụng Chi nhánh phải có hiệu tài cao, tức chênh lệch lãi suất đầu đầu vào phải đảm bảo mặt tài Đồng thời, hoạt động tín dụng phải đạt chất lượng u cầu đủ để trích lập dự phịng theo phân loại nợ 3.2.7 Tăng cường công tác Marketing NH Những năm qua, công tác marketing chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà dần bước nâng ngày tốt Nguyên nhân ngân hàng trọng, thấy vai trị quan trọng cơng tác Trong mơi trường cạnh tranh cơng tác Marketing Ngân hàng đóng vai trị quan trọng, thực cơng tác tạo vị cho Ngân hàng mình, thu hút nhiều khách hàng lớn, uy tín Đây khách hàng có khả xảy rủi ro nên họ quan hệ với ngân hàng giảm tỷ lệ RRTD đồng thời tạo cho Ngân hàng môi trường kinh doanh tốt hơn, qua nâng cao ý thức từ khách hàng khác Ngoài việc thu hút khách hàng mới, cơng tác marketing cịn giúp Ngân hàng giữ khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ tín dụng sịng phẳng, từ góp phần giảm RRTD Thông qua công tác marketing Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động từ có điều kiện thuận lợi để tiếp xúc khách hàng, lựa chọn khách hàng có chất lượng,đồng thời tập trung marketing vào khách hàng xếp hạng tín dụng tốt nhằm giảm thiểu RRTD Việc quảng bá hình ảnh tạo cho khách hàng có ý thức tốt việc trả nợ, khách hàng nghĩ quan hệ với Ngân hàng có đủ uy tín, có vị tốt có khả bảo vệ họ trước pháp luật Cần coi trọng cơng tác tiếp thị, quảng cao, tặng quà cho khách hàng, qua tạo gần gủi với khách hàng, nâng cao ý thức trả nợ khách hàng Nâng cao trình độ giao tiếp, ứng xử thái độ phục vụ đội ngũ cán Ngân hàng, qua tăng thêm thiện chí trả nợ khách hàng 3.2.8 Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng 61 Chuyªn ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp Tư vấn cho khách hàng việc làm cần thiết, chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà trọng đến việc tư vấn khách hàng Sở dĩ cần tư vấn cho khách hàng khách hàng chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà đa số hạn chế lực kinh doanh, kiến thức phục vụ cho sản xuất, thiếu thông tin thị trường Nếu khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu Ngân hàng có điều kiện thu hồi nợ hạn đồng thời tăng trưởng tín dụng lành mạnh Với đặc thù địa bàn NHNo&PTNT Bắc Hà cần có giải phảp tư vấn khách hàng rộng tất lĩnh vực tiểu thủ công nghiệp, nông nghiệp… - Tư vấn việc định đầu tư dự án lĩnh vực: Thị trường dự án, khả tiêu thụ sản phẩm, giá sản phẩm; Tư vấn tài dự án xem tính sinh lời dự án bao nhiêu? Hiệu nào? Cần thiết phải tư vấn lĩnh vực cho khách hàng thực tế nhiều khoản nợ hạn lại dự án đầu tư lần đầu để lại, sản phẩm làm không tiêu thụ - Tư vấn mặt kỹ thuật sản xuất, chăn ni cho hộ gia đình nông thôn - Tư vấn việc lựa chọn trồng vật ni cho hộ gia đình - Tư vấn cho doanh nghiệp, HTX thủ tục pháp lý liên quan đến trình sản xuất kinh doanh, thủ tục kế toán thống kê, tư vấn cách quản lý tài cho có hiệu Cơng tác tư vấn cho khách hàng thực tốt hạn chế RR nhiều cho khách hàng qua hạn chế RR vốn Ngân hàng cho vay 3.2.9 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình TD Việc tuân thủ quy trình tín dụng tạo chốt kiểm sốt chặt chẽ Tn thủ quy trình tín dụng biện pháp kiểm soát trước cho vay Đây biện pháp phịng ngừa RRTD có hiệu Khơng phịng ngừa RRTD ngun nhân khách quan dẫn đến mà cịn phịng ngừa RR đạo đức từ cán tín dụng Hiện chi nhánh NHNo&PTNT Lào Cai ban hành quy trình tín dụng cụ thể Quy trình cần đưa vào thực ngay, đồng thời với việc thực việc chấn chỉnh sai phạm thực sai quy trỡnh trc õy gõy 62 Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp 3.2.10 Nâng cao chất lượng thơng tin RRTD Thông tin yếu tố quan trọng tác động đến cơng tác tín dụng Thơng tin đầy đủ sở để cán tín dụng có định đắn trước nhu cầu vay vốn khách hàng Đồng thời nguồn thông tin đầy đủ giúp Ngân hàng nắm bắt diễn biến thị trường, thay đổi sách Nhà nước Tuy nhiên cần lựa chọn nguồn thông tin có chất lượng có độ xác cao để đảm bảo tính đắn cơng tác thẩm định Muốn q trình thu thập thơng tin cần: - Thực tốt công tác thu thập xử lý thơng tin Cán tín dụng cần xây dựng cho biện pháp khai thác thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau: Từ hồ sơ khách hàng, từ vấn trực tiếp, từ mối quan hệ khách hàng, từ thẩm định trực tiếp, từ báo chí, từ trung tâm phòng ngừa RR - Xây dựng hệ thống cung cấp xử lý thông tin nội bộ, từ tiếp nhận, lưu trữ đến việc cung cấp đảm bảo thông tin nội sử dụng 3.3 Một số đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian qua, Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà, động lực phấn đấu có cố gắng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng đạt thành công định Trong thời gian tới, để đảm bảo cho giải pháp đưa thực có hiệu mang tính khả thi cần phải có tác động mơi trường vĩ mơ tới hoạt động ngân hàng Là đơn vị trực thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, đồng thời chịu quản lý Ngân hàng Nhà nước Chính phủ giải pháp đưa với chi nhánh không phát huy tác dụng NHNo & PTNT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ khơng hỗ trợ tạo mơi trường thuận lợi, ổn định Một số đề xuất gồm: 3.3.1 Đề xuất với Chính phủ • Tạo điều kiện để đổi đại hóa hệ thống thơng tin tín dụng: Như đề cập, thơng tin có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động tín dụng Tuy nhiên thực tế nay, thông tin chưa NHTM Việt Nam khai thác triệt để phục vụ cho giai đoạn quy trình tín dụng Bên cạnh nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng nguyên nhân khách quan Việt Nam nước lạc hậu thông tin, nguồn cung cấp thông tin cịn nghèo nàn, việc truyền tải thơng tin hiu qu v 63 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khơng bình đẳng Do thiếu thẩm định thơng tin nên nhiều NHTM ngần ngại việc tài trợ cho doanh nghiệp để xuất hàng hóa nước ngồi khơng thể thẩm định thẩm định hợp đồng đối tác Trong thời gian tới, Chính phủ cần tạo điều kiện để phát triển thông tin, cụ thể là: - Chính phủ cần tạo điều kiện để tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam mở nhiều chi nhánh thị trường đánh giá có tiềm lớn Đồng thời tăng cường hỗ trợ tài chính, trang bị thêm phương tiện cho cán ngoại giao để mở rộng giao tiếp, tạo mối quan hệ tốt đẹp với phủ doanh nghiệp nước sở tại, có tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam lấy thông tin đắt giá đồng hành doanh nghiệp, giúp ngân hàng thẩm định thông tin đối tác, tính khả thi dự án xuất doanh nghiệp - Song song với việc ban hành văn quy định rõ ràng thông tin phổ biến, thông tin khơng phổ biến, Chính phủ nên sớm thành lập tổ chức chuyên cung cấp thông tin, chuyển tải luật lệ, quy định đến ngân hàng nói riêng dân cư nói chung Bên cạnh đó, tăng cường kiểm tra, xử lý thích đáng tổ chức tín dụng khơng báo cáo thông tin theo quy định, báo cáo khơng đầy đủ, khơng kịp thời thiếu xác cho Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước • Hồn thiện sách, chế tài bảo đảm tiền vay: Đối với NHTM, tài sản bảo đảm có vai trị quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên nay, sách đảm bảo tiền vay cịn nhiều bất cập việc cấp giấy chứng nhận quyền sử đụng đất, đăng ký giao dịch đảm bảo, cơng chứng tài sản cịn chậm thủ tục cịn rắc rối làm hội kinh doanh nhà đầu tư hội đầu tư tín dụng ngân hàng Vì vậy, thời gian tới, Chính phủ cần có cải cách, chế tài cụ thể nhằm tạo điều kiện thuận lợi, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng • Bên cạnh đó, Chính phủ cần sớm hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách nhằm tạo lập hành lang pháp lý ổn định hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh tế nói chung ổn định kinh tế- trị, 64 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp to iu kin cho hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Trao thêm quyền tự chủ cho Ngân hàng thương mại 3.3.2 Đề xuất Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường quản lý ngân hàng thơng qua quy định kiểm tốn bắt buộc, kiểm tra trình độ định kỳ tằng cường tra hỗ trợ Ngân hàng nhận biết rủi ro tiềm ẩn thông qua công tác tra Ngân hàng, từ đưa biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro - Tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc cập phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro có biện pháp chế tài nghiêm túc NHTM không tuân thủ quy định Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ - Nâng cao vai trị cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin, coi tiền đề để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin phải đảm bảo thực không NHTM với Ngân hàng Nhà nước, NHTM với hay nội NHTM mà NHTM với nhà đầu từ, với công luận 3.3.3 Đề xuất với NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT Lào Cai: • Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế với phận cấu thành: - Một mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thống với tham gia Hội đồng quản trị, ủy ban, Ban lãnh đạo ngân hàng - Cơ chế báo cáo độc lập với cấu tổ chức kinh doanh - Các sách, quy trình thủ tục hệ thống hạn mức thống giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng phát sinh trình hoạt động kinh doanh cách hiệu - Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm sốt hệ thống thơng tin quản trị rủi ro để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh cơng tác quản trị rủi ro tồn hệ thống - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn phận cá nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng • Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thng 65 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ã Xõy dựng chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc vào mục tiêu, khả mạnh Từ đó, xây dụng sách tín dụng khoa học, phù hợp với quy luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng toàn hệ thống theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro • Thực đồng giải pháp hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển cơng nghệ thơng tin; phát triển nâng cao nguồn nhân lực; tăng cường cơng tác marketing chăm sóc khách hàng, xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 toàn hệ thống cho tất mặt nghiệp vụ ngân hàng 3.3.4 Đề xuất với chí nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà - Phân công cán chuyên trách cho vay doanh nghiệp, HTX - Hàng năm xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tín dụng - Thực quy định bảo đảm tiền vay, xác định phạm vi bảo đảm tài sản cần vào nhiều yếu tố, tránh trường họp việc phát mại tài sản , giá trị thu thường thấp định giá chấp - Nâng cao thái độ phục vụ , khả giao tiếp cho đội ngũ cán trực tiếp giao dịch với khách hàng - Chấm điểm khách hàng xếp hạng tín dụng nghiêm túc, thời hạn quy định - Tập huấn nâng cao kiến thức ngoại ngành cho đội ngũ cán tín dụng để có khả tư vấn cho khách hàng 66 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KT LUN ng li đổi kinh tế Đảng nhà nước đề tạo môi trường thuận lợi cho thành phần kinh tế phát huy tiềm năng, mạnh Trong trình đổi cấu kinh tế theo hướng cơng nghịêp hố, đại hóa NHTM đóng vai trị quan trọng với chức Ngân hàng thực đóng góp lớn vào công đổi kinh tế đất nước Với phương châm “ vay vay” vốn tín dụng thực thúc đẩy kinh tế bước xố đói giảm nghèo nơng thơn phát triển kinh tế theo chiến lược phát triển Đảng Trong trình chuyển đổi cấu kinh tế, vận hành chế thị trường, thành phần kinh tế tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Lưu thơng hàng hố, quan hệ kinh tế mở rộng, cho vay với thành phần kinh tế rủi ro khả thu hồi vốn ngày tăng lên Ngân hàng không khác ngành gặp rủi ro, vốn Hơn ngân hàng ngành nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất chịu ảnh hưởng nhiều loại hình rủi ro Với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng, đồng thời cơng cụ hữu hiệu nhà nước nhằm phục vụ lợi ích phát triển kinh tế xã hội, NHTM nói chung ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Hà nói riêng bước chuyển dịch cấu tín dụng hướng tới việc mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế để khai thác tiềm kinh tế tỉnh nhà đất nước RRTD tiềm ẩn NHTM, khơng có giới hạn thường xuyên xảy với nhiều nguyên nhân Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung RRTD nói riêng thường có phản ứng day chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ NH ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế- xã hội nước lan rộng thành quy mơ quốc tế Vì vậy, việc nghiên cứu RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp hậu góp phần nâng cao hiệu hoạt động NH Với NHTM việc phân tích ngun nhân gây RRTD khó việc đề giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế RRTD cịn khó mơi trường kinh doanh ln thay đổi biện pháp khơng bao gi l hon 67 Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp thiện Từ địi hỏi NH phải linh hoạt cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD Để đối phó với RRTD biện pháp chủ yếu hiệu phịng ngừa, bên cạnh xử lý RR hạn chế nhiều tổn thất tín dụng Chun đề hồn thành với nội dung: Hệ thống hố vấn đề mang tính lý luận RRTD, Phân tích thực trạng RRTD chi nhánh NHNo &PTNT Bắc Hà Hệ thống giải pháp đồng mang tính khả thi để phịng ngừa hạn chế RRTD Do khả phân tích cịn hạn chế, thiếu thông tin tài liệu tham khảo nên nội dung chuyên đề tránh khỏi khiếm khuyết, em mong nhận góp ý thầy để em hoàn chỉnh đề tài, hiểu biết thêm vận dụng vào thực tế công tác sau trường Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến cô, cán chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em hon thnh chuyờn ca mỡnh 68 Chuyên đề thực tËp tèt nghiÖp NHỮNG TỪ VIẾT TẮT NHNN: NHTM: RRTD: RR: NHNo & PTNT: TS: TD: HTX: NQH: TDN: UTĐT: Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Rủi ro Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Tài sản Tín dụng Hợp tác xã Nợ hạn Tổng dư nợ Ủy thác đầu tư 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp TI LIU THAM KHẢO Cẩm nang quản lý tín dụng.NXB thống kê Hà Nội Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng học viện ngân hàng Giáo trình “ lý thuyết tài chính-tiền tệ.”: tác giả: TS: Nguyễn Hữu Tài; TS Nguyễn Thị Bất; TS: Đào Văn Hùng; TS: Vũ Duy Hào; TS: Phạm Quan Trung; Ths: Đặng Ngọc Đức - Đại họckinh tế quốc dân Hà Nội Giáo trình ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ – trường đại học Kinh doanh công công nghệ Hà Nội Giáo trình “ quản trị ngân hàng thương mại”; Tác giả: Peter S.Rose Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà năm 2008, 2009, 2010 Điều lệ cấu tổ chức hoạt động NHNo & PTNT Việt Nam Sổ tay tín dụng – NHNo & PTNT Việt Nam Luật NHNN, luật t chc tớn dng 70 Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp MỤC LỤC Trang Đến chuyên đề thực tập em hoàn thành, em xin chân thành cảm ơn thầy tồn thể cán nhân viên chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠBẢN VỀHẠN CHẾRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các dấu hiệu tài chính: 15 Vốn chủ sở hữu 16 CHƯƠNG 21 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾRỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC HÀ TỪNĂM 2008 ĐẾN NĂM 2010 21 2.2.1 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Bắc Hà 28 2.2.2 Kết hoạt động tín dụng 36 Đơn vị: tỷ đồng .37 * Tình hình sử dụng vốn theo thành phần kinh tế 38 2.2.3 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà 40 * Nợ hạn: 41 Bảng 7: Tình hình nợ hạn từ năm 2008 tới 2010 41 Đơn vị: Tỷ đồng 41 Chỉ tiêu 41 Năm2008 41 Năm2009 41 Năm2010 41 So sánh09/08 41 So sánh 2010/09 41 +/- 41 % 41 +/- 41 % 41 Dư nợ 41 80,87 .41 124,67 41 178,69 41 43,80 .41 54,16 .41 54,02 .41 43,33 .41 Nợ hạn 41 5,18 .41 6,45 .41 15,55 .41 1,27 .41 24,52 .41 9,10 .41 NQH/TDN 41 6,40% 41 5,17% 41 8,7% 41 Nhìn vào bảng số liệu ta thấy: 41 71 Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp Về mặt tổng qt, nợ q hạn nói chung năm 2008,2009, 2010 có xu hướng tăng dần qua thời gian Năm 2009 tăng so với năm 2008 1,27 tỷ đồng (tương đương với 24,52%), năm 2010 tăng so với năm 2009 9,10 tỷ đồng Dư nợ tăng đồng nghĩa với nợ hạn tăng Tuy nhiên, tốc độ tăng dư nợ qua năm có xu hướng giảm lúc dư nợ hạn qua năm lại có xu hướng tăng Điều chứng tỏ cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh chưa đạt hiệu tốt .41 Ngoài ra, tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ cao nằm phạm vi an toàn mà NHNo & PTNT đề .41 * Nợ xấu: .41 Bảng 8: Tình hình nợ xấu chi nhánh từ năm 2008-2010 41 Đơn vị: tỷ đồng .41 Chỉ tiêu 41 Năm 2008 .41 Năm 2009 .41 Năm 2010 .41 So sánh +/- 41 Số tiền 41 % 41 Số tiền 41 % 41 Số tiền 41 % 41 09/08 .41 2010/09 41 I, Tổng dư nợ 41 80,87 .41 100 41 124,67 41 100 41 178,69 41 100 41 43,80 .41 54,02 .41 II, Dư nợ hạn 41 5,18 .41 6,40 .41 6,45 .41 5,17 .41 15,55 .41 8,70 .41 1,27 .41 9,05 .41 1,Phân loại nhóm nợ 42 +)Nhóm 42 5,18 .42 6,4 42 6,45 .42 5,17 .42 14,76 .42 8,26 .42 1,27 .42 8,31 .42 +)Nhóm 42 72 ... CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC HÀ 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Hà thời gian... Khi ngân hàng gặp rủi ro tín dụng làm giảm vịng quay sử dụng vốn ngân hàng, từ giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế Mặt khác tính dễ lây lan rủi ro ngân hàng với khiến cho rủi ro tín dụng mà ngân hàng. .. hưởng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi khoản tín dụng cấp lãi cho vay, điều làm cho nợ hạn