luận văn tốt nghiệp Thuỷ Sv: Nguyễn Thị Chung Lời mở đầu Trong thời đại ngày nay, hoạt động Ngân hàng ngày khẳng định vai trò phát triển kinh tế đất nớc Xu phát triển chung giới hội nhập quốc tế toàn cầu hoá cao, nớc ngày mở rộng quan hệ bên ngoài, không quan hệ với nớc phe, chế độ trị, xã hội mà với nớc khác thể chế, không đơn giản mối quan hệ song phơng hai nớc mà đa phơng hoá quan hệ nớc kinh tế, ngoại giao, văn hóa xã hội, du lịchCác hoạt động phải thông qua Ngân hàng để toán Có thể nói Ngân hàng giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế nớc nhà mà ngành công nghiệp huyết mạch đa đất nớc hội nhập với giới Cùng với phát triển sản xuất khu vực nh giới, kinh tế Việt Nam ngày lớn mạnh phủ nhận chức năng,vai trò ngành ngân hàng Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng nhất, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Một vấn đề đặt là, hoạt động Ngân hàng cha theo thông lệ, cha kiểm soát đợc giới hạn an toàn, rủi ro lớn, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM, tín dụng Ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng rủi ro tín dụng vấn đề nan giải, trầm kha cần đợc xử lý tháo gỡ Vấn đề rủi ro tín dụng đợc đề cập nhiều, rủi ro tín dụng xảy gây thiệt hại đến Ngân hàng, đến toàn hệ thống Ngân hàng có ảnh hởng tiêu cực đến kinh tế đất nớc Mỗi Ngân hàng trình hoạt động ý đến việc làm cách để kiểm soát đợc rủi ro tín dụng nhằm trì khoản lợi nhuận ổn định từ hoạt động tín dụng Các Ngân hàng tích cực thực công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, đồng thời công tác nghiên cứu giải pháp nhằm phòng ngừa hữu hiệu rủi ro tín dụng đợc trọng, thực tế không dự đoán xác rủi ro xảy ra, kể nhà phân tích kinh tế tài giỏi nhất, rủi ro bất ngờ, khó đoán, khó kiểm soát luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Qua thời gian thực tập Sở Giao Dịch I - Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam, em nhận thấy tình hình kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Sở tốt Tuy nhiên với mong muốn đóng góp số ý kiến vào phát triển chung Sở, để hoạt động tín dụng Sở ngày vững mạnh, để công tác quản lý rủi ro Sở ngày hoàn thiện nữa, em chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp là: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam Chuyên đề đợc trình bày thành ba chơng: Chơng I: Rủi ro phòng ngừa rủi ro Chơng II: Hoạt động Sở Giao Dịch I - Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam Chơng III: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cô chú, anh chị cán công nhân viên phòng ban ngân hàng, đặc biệt tận tình giúp đỡ anh chị phòng Tín dụng I SGD hớng dẫn thầy Đào Văn Hùng trình thực hiên hoàn thành luận văn Chơng I: Rủi ro phòng ngừa rủi ro Khái quát ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Khái niệm Những nghiên cứu nhà sử học tồn Ngân hàng từ 2000 năm trớc với hình thức đơn giản cửa hiệu nhỏ trung tâm thơng mại chuyên đổi tiền, chiết khấu thơng mại cho nhà buôn có vốn kinh doanh Sự phát triển ngành Ngân hàng gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá, với phát triển công nghệ kỹ thuật kinh tế, nh xu hớng hội nhập quốc tế hoá kinh tế giới, công nghệ ngân hàng ngày trở nên phổ biến khẳng định tầm quan trọng tiến trình phát triển kinh tế giới với sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng phong phú luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Vậy Ngân hàng gì? Có nhiều cách định nghĩa khác Ngân hàng, thông qua chức năng, nhiệm vụ hay vai trò mà chúng thể kinh tế Xét phơng diện loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng đợc Quốc hội nớc Cộng hoà XHCN Việt Nam thông qua ngày 12/2/1997 Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán chi trả hộ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại Ngày nay, hoạt động Ngân hàng trở nên phổ biến, không phủ nhận đóng góp to lớn ngành Ngân hàng vào phát triển kinh tế Lịch sử minh chứng, quốc gia có hệ thống Ngân hàng phát triển, hoạt động Ngân hàng có hiệu ổn định quốc gia có kinh tế phát triển Các Ngân hàng thực lúc nhiều vai trò nhằm trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Ngân hàng thực chất tổ chức trung gian tài chính, với vai trò trung gian Ngân hàng huy động vốn cách tập trung khoản tiền nhàn rỗi hay tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức cá nhân, thành phần kinh tế kinh tế xã hội Và thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng cung ứng tín dụng loại cho doanh nghiệp Có thể nói, Ngân hàng giống nh bơm hút vốn nơi thừa đa đến nơi thiếu Thông qua Ngân hàng vốn đợc cung cấp cho hoạt động kinh tế, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu sản xuất tái sản xuất Thực toán: Bằng cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lới toán điện tử (thanh toán thẻ ), kết nối quỹ, phân phối tiền Ngân hàng giúp khách hàng thực việc toán mua hàng hoá hay sử dụng dịch vụ luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Với đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng, ngày Ngân hàng cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán (nh phát hành th tín dụng), trở thành ngời bảo lãnh cho khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng giống nh đại lý tham gia quản lý bảo vệ tài sản khách hàng, phát hành chuộc lại chứng khoán Khi Ngân hàng hoạt động có hiệu đem lại nguồn lợi cho thân Ngân hàng mà công cụ hữu hiệu giúp Nhà nớc quản lý vĩ mô kinh tế Vì Nhà nớc phân định cho Ngân hàng Trung ơng (NHTW) làm nhiệm vụ kiểm soát quản lý vĩ mô tiền tệ công ty tài chính, NHTM, tổ chức tín dụng khác Do NHTW điều tiết kinh tế phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ thông qua trung gian NHTM việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho NHTM Đến NHTM, công cụ tín dụng lãi suất biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác góp phần to lớn việc thực thi mục tiêu sách tiền tệ quốc gia NHTW nh việc điều hòa lu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam, kiểm soát lạm phát giúp tăng trởng kinh tế mức cao Đối với Việt Nam, công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc dới dẫn dắt Đảng Nhà nớc, NHTM giữ vai trò quan trọng không phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, mà việc thực thi sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc, đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu, góp phần thúc đẩy kinh tế ngày phát triển Cũng thông qua hoạt động tín dụng nghiệp vụ khác mình, Ngân hàng cấp vốn cho doanh nghiệp nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh doanh, chế độ hạch toán kế toán không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất Nhờ đó, khẳng định vị trí doanh nghiệp, sản phẩm doanh nghiệp, đa doanh nghiệp đến với thị trờng Khi kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam thị trờng giới, đồng nghĩa với việc NHTM góp phần đa kinh tế quốc gia hội nhập với kinh tế khu vực giới luận văn tốt nghiệp Thuỷ Sv: Nguyễn Thị Chung 1.3 Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.3.1 Hoạt động huy động vốn Còn đợc gọi nghiệp vụ tài sản nợ Ngân hàng thơng mại trung gian tài kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt vốn Nh loại hình doanh nghiệp nào, Ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lợi nhuận ngày cao, để kinh doanh vốn tự có Ngân hàng không đủ không phù hợp với loại hình kinh doanh ngày đa dạng Ngân hàng Ngoài vốn điều lệ theo luật định, Ngân hàng trọng đến việc gia tăng vốn trình hoạt động Các Ngân hàng huy động vốn dới hình thức sau: Nhận tiền gửi: Tiền gửi nguồn vốn kinh doanh chủ yếu NHTM, hoạt động thể đặc trng NHTM so với tổ chức tài khác Các hình thức huy động Ngân hàng bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn: Ngời gửi tiền rút lúc Tiền gửi có kỳ hạn: Theo thoả thuận trớc khách hàng ngân hàng thời gian rút tiền, ngời gửi không đợc rút tiền trớc thời hạn (trừ trờng hợp đặc biệt) Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, Ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng dới hình thức tiền gửi giao dịch (phục vụ cho mục đích toán khách hàng, đợc trả lãi hay không tuỳ thuộc quy định Ngân hàng) hay Tiền gửi phi giao dịch (Ngân hàng trả phí cao muốn huy động loại này) Một cách khác phát hành chứng tiền gửi trái phiếu, theo Ngân hàng huy động vốn tiền tệ thông qua phát hành chứng từ có giá nh: trái phiếu ngắn hạn dài hạn (tín phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng) Vay vốn: Ngân hàng huy động vốn cách vay NHTW, tổ chức tín dụng khác, từ thị trờng tài nớc Huy động từ nguồn vốn khác: Tận dụng vốn đầu t phát triển, uỷ thác đầu t, tài trợ Chính phủ nớc để đầu t cho chơng trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội khoảng thời gian nhàn luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ rỗi vốn Phí thực toán hộ cho Ngân hàng khác, tiền gửi khách hàng đảm bảo toán phơng thức toán tín dụng chứng từ 1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Còn gọi nghiệp vụ tài sản có Hoạt động ngân quỹ: hoạt động sử dụng vốn ngân hàng, nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên ngân hàng Đảm bảo cho hoạt động này, Ngân hàng giữ lợng tiền mặt chứng khoán ngắn hạn, chuyển thành tiền mặt nhanh chóng cần nh ngân phiếu, tín phiếu, thơng phiếuTrong đó, khoản tiền mặt phục vụ cho hoạt động ngân quỹ gồm: Tiền mặt quỹ Ngân hàng để thực chi trả ngày Tiền gửi NHTW: gồm khoản dự trữ bắt buộc NHTW quy định dựa tỷ lệ phần trăm vốn huy động, tiền gửi toán để phục vụ cho việc toán Ngân hàng qua NHTW làm trung gian Tiền gửi Ngân hàng thơng mại gửi tổ chức tín dụng khác để thực nghiệp vụ toán, chuyển tiền cho khách hàng Tiền mặt trình thu: khoản phát sinh quan hệ toán vãng lai Ngân hàng, Ngân hàng ghi vào bên nợ nhng thực chất lại cha nhận đợc tiền Hoạt động cho vay: hoạt động lớn chủ yếu Ngân hàng thơng mại , thực việc điều chuyển vốn từ nơi tạm thời thừa đến nơi tạm thời thiếu, hoạt động sinh lợi chủ yếu Ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng thơng mại huy động lớn nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế qua nhiều hình thức, Ngân hàng tìm cách vay số vốn với mong muốn thu đợc lợi nhuận, đồng thời đảm bảo toán cho số tiền huy động đến hạn Ngân hàng cho vay dới nhiều hình thức khác Hoạt động đầu t: Ngân hàng thơng mại thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trờng Hoạt động vừa hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ kinh tế 1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Đây hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Thực chất hoạt động này, Ngân hàng thực việc toán hay uỷ thác khác để thu lệ phí Ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán thuận lợi nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng Thông qua việc thu lệ phí toán Ngân hàng thu khoản lợi nhuận, làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng thực số nghiệp vụ khác nh: dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Khái niệm đặc điểm Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ vật), từ ngời sở hữu (ngời cho vay) sang ngời sử dụng (ngời vay) để sau thời gian định thu lợng giá trị lớn lợn giá trị ban đầu Tín dụng hoạt động tài trợ Ngân hàng cho khách hàng, Ngân hàng thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng Đối với khách hàng ( ngời vay) tín dụng khoản nợ, nhng với Ngân hàng tín dụng tài sản có Ngân hàng đem lại thu nhập cho Ngân hàng, hoạt động quan trọng Ngân hàng.Trong tổng tài sản Ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, đem lại khoản thu từ lãi cao nhng lại chứa đựng nhiều rủi ro Khi thiết lập quan hệ tín dụng phải tuân thủ ba nguyên tắc: có thời hạn, có hoàn trả, có đền bù Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng, hai bên thoả thuận thời hạn nợ mức nợ Do hình thức tín dụng di chuyển vốn vay từ Ngân hàng sang khách hàng, nhng chuyển đổi quyền sở hữu vốn, mà chuyển đổi quyền sử dụng vốn, sau thời gian thoả thận, số vốn đợc khách hàng trả cho Ngân hàng Tức là, quan hệ tín dụng quyền sở hữu quyền sử dụng tách rời luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, mối quan tâm lớn Ngân hàng khoản tín dụng đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng không, khách hàng có trả đợc nợ hay không Chính thế, tảng để thiết lập mối quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng phải dựa lòng tin, tín nhiệm Ngân hàng khả hoàn trả nợ hạn khách hàng 2.2 Phân loại 2.2.1 Theo thời hạn khoản vay Sự phân chia tín dụng theo thời hạn có tính chất tơng đối, thực tế có số khoản vay không định trớc đợc xác thời hạn Tuy nhiên, việc phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng hoạt động Ngân hàng xem xét đến tính an toàn sinh lời tài sản thời gian yếu tố quan trọng để đánh giá hoạt động có thực có lợi cho Ngân hàng hay không, có xứng đáng để Ngân hàng đầu t vào hay không 2.2.1.1 Tín dụng ngắn hạn Những khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động(thờng có vòng quay vòng/ năm), hay cho nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nớc, thành phần kinh tế khác Hình thức tín dụng ngắn hạn đa dạng, cho vay trực tiếp hay gián tiếp, cho vay có tài sản đảm bảo hay tài sản đảm bảo 2.2.1.2 Tín dụng trung hạn & dài hạn Những khoản vay có thời hạn từ năm đến năm đợc xếp tín dụng trung hạn Những khoản vay có thời hạn từ năm đợc xếp tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn thờng chứa đựng nhiều rủi ro, khó khăn huy động mức vốn huy động thờng lớn, nên trình hoạt động Ngân hàng thơng mại chủ yếu tiến hành hợp đồng tín dụng ngắn hạn thông qua việc tài trợ vào tài sản lu động khách hàng Tỷ trọng tín dụng trung dài hạn thờng nhỏ tín dụng ngắn hạn, khoản vay doanh nghiệp có nhu cầu vốn trung dài hạn cho mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ, hay Nhà nớc vay trung dài hạn để đầu t phát triển 2.2.2 Theo bảo đảm luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Trong số nhiều loại đảm bảo, Ngân hàng ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà Ngân hàng sử dụng để giảm thiểu thiệt hại cho Ngân hàng khách hàng không trả đợc khoản vay, tức đem bán Do việc phân chia theo đảm bảo giúp Ngân hàng theo dõi khoản tín dụng có đảm bảo, để có biện pháp xử lý thích hợp cần Trong trình theo dõi khoản tín dụng có đảm bảo, tuỳ thuộc vào tính chất tài sản đảm bảo mà Ngân hàng lại có kiểu phân chia khoản tín dụng có đảm bảo thành loại nhỏ 2.2.2.1 Phân theo tính chất an toàn Loại 1: Tài sản đảm bảo tài sản thuộc sở hữu sử dụng lâu dài khách hàng hay đảm bảo bên thứ ba cho khách hàng Ngân hàng, nhỏ hơn, lớn hơn, hay giá trị khoản tín dụng thuộc vào định Ngân hàng Các tài sản không hình thành từ khoản tín dụng Ngân hàng Loại 2: Tài sản đảm bảo tài sản đợc hình thành từ nguồn tài trợ Ngân hàng, đợc áp dụng với khách hàng mà tài sản loại họ có trở thành tài sản đảm bảo cho Ngân hàng 2.2.2.2 Phân theo hình thức cho vay Đảm bảo hàng hoá kho (nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm ) Đảm bảo tài sản cố định (nh nhà máy, trang thiết bị sản xuất phơng tiện vận chuyển, quyền sử dụng đất, rừng ) Đảm bảo hợp đồng chi trả ngời thứ ba (khi khách hàng ký với bên thứ ba hợp đồng toán cho việc cung cấp hàng hoá, hay nhận thầu xây lắp hợp đồng toán trở thành đảm bảo cho khách hàng để nhận tài trợ Ngân hàng) Đảm bảo chứng khoán Đảm bảo bảo lãnh ngời thứ ba (ngời thứ ba cam kết thực nghĩa vụ tài Ngân hàng thay cho khách hàng trờng hợp khách hàng khả thực hiện) Đảm bảo số d bù (tiền gửi ký quỹ) 2.2.3 Theo mục đích tín dụng Đây phân chia dựa vào mục đích sử dụng khoản tín dụng: Cho vay kinh doanh bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn, giải phóng mặt bằng, khoản cho vay dài hạn tài trợ luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ cho mua đất canh tác, nhà, trung tâm thơng mại mua tài sản nớc Ngân hàng đợc đảm bảo bất động sản Cho vay công nghiệp thơng mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí mua hàng hoá nhập kho, trả thuế, trả lơng cho cán công nhân viên Chiếm phận lớn tổng đầu t Ngân hàng thơng mại Cho vay tiêu dùng: Ngân hàng cho cá nhân hộ gia đình vay khoản để họ mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu sửa chữa, viện phí, chi phí cá nhân khác Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân hoạt động nông nghiệp, từ gieo trồng, thu hoạch đến bảo quản sản phẩm Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm tất khoản vay mà Ngân hàng cho Ngân hàng khác, công ty bảo hiểm, công ty tổ chức tài khác Các khoản cho vay khác: bao gồm khoản cho vay không đợc xếp vào trờng hợp khoản cho vay kinh doanh chứng khoán 2.2.4 Các cách phân loại khác Theo chất lợng khoản vay: chất lợng cao (khách hàng nhóm A*, A), chất lợng tốt (khách hàng nhóm A*, A, B), chất lợng đạt yêu cầu (khách hàng nhóm A, B), cần theo dõi (khách hàng nhóm C, D), chất lợng (khách hàng nhóm C, D, E), khó đòi (khách hàng nhóm D, E), vốn (khách hàng nhóm E F) Theo phơng pháp hoàn trả: cho vay trả lần cho vay trả nhiều lần (cho vay trả góp) Theo cách thức sử dụng, tổ chức: cho vay trực tiếp cho vay gián tiếp Theo đối tợng khách hàng: cho vay cá nhân, cho vay doanh nghiệp, cho tổ chức vay, cho phủ vay Ngoài có hình thức Ngân hàng cho vay, hay nhiều Ngân hàng cho vay (cho vay đồng tài trợ) Lý thuyết rủi ro phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng 3.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng 3.1.1 Khái niệm 10 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Theo quy định BIDV, thực hợp đồng tín dụng, SGD I thờng thoả thuận với khách hàng tài sản bảo đảm với mức tỷ lệ so với khoản vay nhằm giảm thiểu nguy rủi ro tín dụng, nâng cao trách nhiệm khách hàng với khoản vay không khoản bảo đảm đó, đồng thời thu hồi phần vốn cho SGD I có rủi ro xảy Trên thực tế có loại hình đảm bảo: đảm bảo chấp tài sản ngời vay, đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba, đảm bảo cầm cố, uy tín ngời vay Trong hình thức đảm bảo tài sản chấp đợc coi công cụ đắc lực để Ngân hàng có khả thu hồi nợ khách hàng khả trả nợ Ngoài ra, hoạt động cho vay SGD I chủ yếu thành phần kinh tế quốc doanh, thành phần SGD I u đãi hẳn thành phần kinh tế quốc doanh Bên cạnh số khách hàng đợc vay theo định Chính phủ, không cần tài sản đảm bảo, số dù kinh doanh thua lỗ nhng tiếp tục đợc vay, nợ hạn tiếp tục phát sinh Trong trình hoạt động SGD I ý xem xét vấn đề tài sản đảm bảo, ngày Nhà nớc cho SGD I quyền hạch toán độc lập, SGD I đợc tự kinh doanh, việc cho vay tài sản bảo đảm giảm đáng kể, giảm thiểu nguy rủi ro cho SGD I, SGD I không gặp phải tình trạng: rủi ro xảy ra, khách hàng không trả đợc nợ, nhng SGD I nguồn thu nợ thứ hai tài sản đảm bảo, nguy SGD I không thu đợc nợ, chịu hoàn toàn vốn cho doanh nghiệp vay Tuy nhiên, cho vay có tài sản đảm bảo SGD I có nguy gặp phải rủi ro Thông thờng tài sản bảo đảm bất động sản nh quyền sử dụng đất, tài sản cố định nh máy móc trang thiết bịNhững tài sản không sinh lợi cho SGD I trình ngời vay sử dụng vốn vay, có tác dụng ngời vay không trả đợc nợ cho Ngân hàng Khi đem làm tài sản đảm bảo thờng giá trị tài sản tối thiểu lớn khoản vay, nhiên sau thời gian ngời vay sử dụng vốn vay, gặp phải vấn đề khiến khách hàng trả nợ cho Ngân hàng, tài sản đảm bảo giúp Ngân hàng thu hồi đợc vốn, giảm thiệt hại cho Ngân hàng, thiệt hại Ngân hàng lúc bao gồm vốn vay ban đầu chi phí hội mà khoản vốn đem lại cho SGD I thời gian khách hàng nắm giữ vốn Việc khách hàng không trả đợc nợ làm SGD I thiệt hại không nhỏ, tiến hành xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi lại cho SGD I thờng không bù đắp hết thiệt hại mà SGD I thực phải chịu Nguyên nhân làm giá trị tài sản đảm bảo bị giảm thị trờng nhà đất vào thời điểm lý tài sản có biến động lớn làm giảm gía đất (với trờng hợp tài 66 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ sản đảm bảo quyền sử dụng đất), tài sản bị hao mòn theo thời gian(đối với tài sản đảm bảo máy móc trang thiết bị) Hay việc xử lý tài sản đảm bảo gặp khó khăn tranh chấp quyền sở hữu tài sản Có trờng hợp khách hàng có khả trả đợc nợ, Ngân hàng thu hồi phần nợ từ khách hàng nhng khách hàng nhận thấy việc để tài sản đảm bảo thiệt hại nhiều so với việc cố gắng trả nợ Ngân hàng khách hàng sẵn sàng tài sản đảm bảo Nh vậy, tăng tỷ trọng tài sản đảm bảo so với khoản vay, từ ban đầu khách hàng có trách nhiệm sử dụng khoản vay có hiệu để trả nợ Ngân hàng lấy lại tài sản đảm bảo, khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ Ngân hàng họ cố gắng tối đa để trả nợ không sẵn sàng để tài sản đảm bảo đó, SGD I hỗ trợ khách hàng nh gia hạn nợ Hay trờng hợp xấu khách hàng khả trả nợ việc lý tài sản đảm bảo, dù giá trị tài sản đảm bảo lúc có bị giảm giúp SGD I thu hồi đủ vốn Có thể nói việc tăng tỷ trọng tài sản bảo đảm giải pháp nên xem xét đến định cho vay từ phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng khoản vay có tài sản đảm bảo 2.4 Giải pháp khác Ngoài giải pháp trên, SGD I xem xét đến việc thực hợp đồng quyền tín dụng Tuy Việt Nam cha có tổ chức kinh doanh quyền tín dụng, nhng với xu phát triển chung giới, thời kỳ hội nhập này, tơng lai không xa, thành lập tổ chức chuyện đáng ngạc nhiên SGD I chuẩn bị dần sở vật chất tiến dành đào tạo nghiệp vụ cho cán tín dụng chuẩn bị cho việc thực hợp đồng loại tơng lai Khi có đủ điều kiện, việc thực hợp đồng quyền tín dụng giúp SGD I phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo rủi ro xảy ra, SGD I thực hợp đồng tín dụng thấy có lợi, không thực thấy bất lợi mà phải khoản phí nhỏ nhiều tổn thất xảy đến cho SGD I thực hợp đồng tín dụng Cùng với việc nghiên cứu, áp dụng phơng thức phòng ngừa rủi ro tín dụng, việc không ngừng củng cố hoàn thiện biện pháp đợc áp dụng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cần thiết cần đợc quan tâm Trong trình thực công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, yếu tố ngời cần đợc coi trọng, đề cao Nâng cao chất lợng cán tín dụng phù hợp với tình hình hoạt động thực tế 67 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ SGD I giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng Thực tế, chất lợng cán SGD I đợc củng cố nâng cao ngày, tình hình mới, SGD I đại hoá nâng cao chất lợng cán tín dụng sử dụng hiệu công nghệ ngân hàng yếu tố giúp SGD I có đợc an toàn, tránh đợc rủi ro không đáng có cán tín dụng sử dụng không thành thục phơng tiện đại đợc trang bị cho công tác tín dụng gây nên sai sót đáng tiếc Mặt khác cán tín dụng cần có kiến thức pháp luật để tránh trờng hợp có hoạt động vi phạm pháp luật mà thân cán tín dụng vi phạm, gây thiệt hại cho SGD I Cùng với nỗ lực cán tín dụng công tác phòng ngừa rủi ro, để công tác phòng ngừa rủi ro thực có hiệu cần cố gắng toàn thể cán SGD I, cấp lãnh đạo, đặc biệt phòng ban có liên quan nh: phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng thẩm định quản lý tín dụng Việc nâng cao hoạt động phòng ban có tác dụng làm giảm nguy rủi ro tín dụng xảy Khi công tác kiểm tra kiểm soát nội đợc tăng cờng giúp SGD I phát kịp thời dấu hiệu rủi ro để phòng tránh Việc kiểm tra, giám sát cán hoạt động doanh nghiệp đòi hỏi ngời cán phải có trình độ hiểu biết định lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp, có trực giác nhạy bén để phát tợng biến động dù nhỏ doanh nghiệp, lý giải tợng từ có nhận định, dự báo nguy rủi ro để SGD I kịp thời có biện pháp phòng tránh, quản lý tốt rủi ro toàn hệ thống Hoạt động phòng thẩm định quản lý tín dụng đợc nâng cao giúp SGD I quản lý đợc khoản tín dụng từ phát sinh trình lu chuyển vốn, từ kiểm soát đợc tình hình cấp phát vốn, tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp, tình trạng thu hồi nợ SGD I để phát kịp thời khoản tín dụng có vấn đề để có biện pháp phòng tránh kịp thời rủi ro xảy Nh vậy, để phòng tránh rủi ro tín dụng cần nâng cao hiệu hoạt động phòng ban có liên quan, kết hợp phòng ban cần đợc củng cố Một giải pháp cần đợc xem xét tới việc SGD I tăng cờng vốn tự có, đồng thời kết hợp với Ngân hàng khác hoạt động đồng tài trợ nhằm tận dụng hợp đồng tín dụng lớn mà thân SGD I không đủ vốn bỏ lỡ Bởi vì, có trờng hợp với dự án vay vốn lớn, thời gian dài, nhng khả sinh lời cao, rủi ro nhng không đủ 68 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ vốn để giao dịch SGD I phải chấp nhận bỏ lỡ, chấp nhận hợp đồng tín dụng quy mô nhỏ hơn, khả sinh lời rủi ro cao Nâng cao chất lợng dịch vụ chăm sóc khách hàng, nhằm trì quan hệ với khách hàng có uy tín cũ, đồng thời thu hút thêm khách hàng có quy mô lớn, vốn lớn, tình hình tài lành mạnh, có uy tín Để thu hút đợc khách hàng phụ thuộc lớn vào uy tín Sở giao dịch, chất lợng phục vụ u đãi mà SGD I dành cho họ Theo quy định khách hàng đợc coi có tình hình tài tốt, quan hệ vay trả sòng phẳng đợc vay với lãi suất thấp hơn, lợng vay lớn Vậy dựa vào mạnh mình, Sở giao dịch cho vay mức lãi suất hợp lý không vi phạm khung lãi suất NHNN ban hành để thu hút khách hàng mà có lợi nhuận Trong năm gần Sở giao dịch có tăng số tơng đối tuyệt đối d nợ quốc doanh, với thành phần quy định cho vay có chặt chẽ thành phần kinh tế quốc doanh, nhng không nên khắt khe làm hội kinh doanh SGD I Bên cạnh cán tín dụng phải đánh giá tính khả thi dự án, mức độ xác trung thực giấy tờ sở hữu tài sản chấp, cầm cố giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng để phòng ngừa tối đa rủi ro tín dụng xảy Tóm lại, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng nhằm đảm bảo hoạt SGD I tránh thiệt hại rủi ro tín dụng đem lại SGD I cần không ngừng hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng mình, nâng cao hiệu biện pháp phòng ngừa rủi ro mà SGD I áp dụng đồng thời tiếp tục có nghiên cứu, tìm tòi, áp dụng giải pháp nhằm phòng tránh rủi ro tín dụng Và có thay đổi kịp thời, phù hợp với tình hình thực tế thị trờng Đề xuất 3.1 Với phủ Có thể nói, thời gian gần đây, Chính phủ tạo điều kiện cho Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, từ việc thực tự doanh Ngân hàng thơng mại, việc xây dựng hệ thống luật Ngân hàng ngày hoàn thiện, tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Nhất thời gian vừa qua, thông qua việc cho Ngân hàng nớc đợc kinh doanh Việt Nam tạo hội nh thách thức cho Ngân hàng nớc, cạnh tranh chìa khoá phát triển Chính phủ với t cách ngời tạo lập môi trờng 69 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ vĩ mô cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán ổn định, có tính định hớng lâu dài, tạo môi trờng kinh tế ổn định cho hoạt động Ngân hàng, đồng thời với việc đạo, phối hợp ban ngành liên quan hỗ trợ với Ngân hàng việc xử lý khoản nợ hạn tồn đọng Trong xử lý tài sản đảm bảo, Ngân hàng thờng vấp phải vấn đề liên quan đến tranh chấp quyền sử dụng quyền sở hữu, tài sản đất đai, việc không rõ ràng sách gây khó khăn xử lý tài sản đảm bảo, định phân chia sau lý tài sản đảm bảo Do đó, Chính phủ cần ban hành pháp lệnh đồng để xử lý dễ, thuận tiện, nhanh, rõ ràng TSBĐ, từ giúp công tác phòng ngừa rủi ro SGD I trở nên dễ dàng có hiệu 3.2 Với Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc thực tốt công tác nghiệp vụ với vai trò Ngân hàng mà phải thực vai trò ngời quản lý chung Ngân hàng thơng mại Tuy nay, Ngân hàng tự kinh doanh chủ yếu nhng đạo Ngân hàng Nhà nớc tới toàn hệ thống Ngân hàng cần thiết, Ngân hàng đơn độc tồn tại, Ngân hàng tồn cạnh tranh, nhng liên kết Ngân hàng giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Vì vậy, Ngân hàng trao đổi với kinh nghiệm phòng ngừa, hạn chế rủi ro mà hỗ trợ, bắt tay để khắc phục rủi ro Để làm đợc tốt điều cần thiết phải có Ngân hàng Nhà nớc làm trung gian liên kết Ngân hàng lại đạo chung cho toàn hệ thống Ngân hàng Thông tin yếu tố vô quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng, nay, thông tin Ngân hàng Ngân hàng nhà nớc cha đầy đủ cha xác, hệ thống Ngân hàng cha đợc đại hóa, thông tin cha cập nhật, lu giữ cha tốt, hay Ngân hàng cố ý dấu thông tin Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nớc ngày nâng cao chất lợng khẳng định vai trò trung tâm 3.3 Với Sở Giao Dịch I Hiện đội ngũ cán công nhân viên SGD I có tuổi đời trẻ, trung bình 27 tuổi, họ có động, nhiệt tình tác phong công nghiệp ngời trẻ tuổi Tuy nhiên SGD I cần không ngừng đào tạo nghiệp vụ, nâng cao khả cho ngời cán trẻ, cán đợc tuyển dụng Mặt khác, khuyến khích mở họp truyền đạt kinh nghiệm cán lâu năm cho ngời trẻ ngời Đồng thời, sách ngời lao động cần ngày hoàn 70 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ thiện, có biện pháp động viên, khen thởng kịp thời khuyến khích họ say mê làm việc, làm việc có hiệu quả, hết lòng cống hiến cho phát triển chung SGD I Cũng nên có hình thức kiểm điểm với cán tín dụng lơi làm việc, khiến SGD I phải đối mặt với rủi ro tín dụng không đáng có, áp dụng biện pháp nh cắt giảm tiền thởng ngời vi phạm giới hạn tín dụng không tuân thủ quy chế Kết luận Trong năm vừa qua, tình hình kinh doanh Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam nói chung tốt, hoạt động tín dụng tiếp tục phát triển giữ vai trò trọng tâm hoạt động SGD I Cùng với phát triển hoạt động tín dụng, SGD I coi trọng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng lành mạnh, rủi ro, hạn chế phần thiệt hại rủi ro xảy Có thể nói rủi ro tín dụng phức tạp, khó dự đoán loại trừ hoàn toàn, Ngân hàng trình hoạt động tín dụng phải chấp nhận rủi ro nh phần tất yếu, việc làm phối hợp thực tốt biện pháp phòng ngừa rủi ro để rủi ro xảy mức mà Ngân hàng chấp nhận đợc Trong thời gian qua, Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam có đạt đợc nhiều thành tựu, góp phần vào phát triển ngành Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Trong giai đoạn tới, để tiếp tục phát triển khẳng định chỗ đứng có nhiều đối thủ cạnh tranh, nhiều hội thách thức SGD I cần không ngừng đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn huy động vốn, d nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế toán tài chính, tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Muốn SGD I phải có số kế hoạch cụ thể, chiến lợc phát triển năm tới, hoạt động tín dụng, SGD I phải hoàn thiện chiến lợc, giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong trình nghiên cứu vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng SGD I, đợc giúp đỡ nhiệt tình cán phòng tín dụng, thầy h71 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ ớng dẫn, em có hiểu biết sâu tình hình quản lý rủi ro tín dụng SGD I, đa số giải pháp với mong muốn góp ý kiến nhỏ vào phát triển hoạt động tín dụng SGD I Do thời gian ngắn với tầm hiểu biết hạn chế, phân tích đánh giá khách quan, nên viết nhiều thiếu sót, em mong nhận đợc bảo thầy cô để giúp cho em có nhìn chuẩn xác chân thực sâu sắc vấn đề mối quan tâm chung ngành Ngân hàng nay, làm để phòng ngừa rủi ro tín dụng Tài liệu tham khảo Đỗ Thị Nhàn, 2003, Bàn biện pháp phòng ngừa rủi ro công tác tín dụng, Tạp chí Ngân hàng , Số 15 72 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Frederic S.Mishkin, 1994, Tiền tệ, Ngân hàng & Thị trờng tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật Nguyễn Văn Tiến, 1999, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Peter S.Rose, 2001, Quản trị Ngân hàng thơng mại (Commercial bank management), NXB Tài TS Phan Thị Thu Hà- TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Ngân hàng thơng mại-Quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Báo cáo tổng kết năm 2004, Kết kinh doanh năm 2002, 2003, 2004 SGD I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Mục lục Trang Lời mở đầu ..1 Chơng I: Rủi ro phòng ngừa rủi ro Khái quát ngân hàng thơng mại (NHTM). 1.1 Khái niệm. 1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại 1.3 Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.3.1 Hoạt động huy động vốn. 1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại. 2.1 Khái niệm đặc điểm 73 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ 2.2 Phân loại 2.2.1 Theo thời hạn khoản vay 2.2.2 Theo bảo đảm 10 2.2.3 Theo mục đích tín dụng. 11 2.2.4 Các cách phân loại khác .12 Lý thuyết rủi ro phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng 13 3.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng13 3.1.1 Khái niệm..13 3.1.2 Phân loại .13 Trang Rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng .16 4.1 Rủi ro tín dụng 16 4.1.1 Khái niệm 16 4.1.2 Phân loại17 4.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .18 4.2.1 Nợ hạn 19 4.2.2 Hạn mức rủi ro.20 4.2.3 Các tiêu khác 21 4.3 Những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng 22 4.3.1 Từ phía ngân hàng.22 4.3.2 Từ phía khách hàng 24 4.3.3 Các nguyên nhân khác 25 4.4 Dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng26 4.4.1 Từ phía khách hàng 26 4.4.2 Từ phía ngân hàng.29 4.5 ảnh hởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 30 4.5.1 Uy tín ngân hàng bị giảm sút 30 74 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ 4.5.2 Lợi nhuận Ngân hàng suy giảm.30 4.5.3 Khả toán ngân hàng giảm sút 30 4.5.4 Phá sản ngân hàng.31 Chơng II: Rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I-Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam 32 Tổng quan Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam 32 Trang 1.1 Các điểm mốc trình hình thành phát triển 32 1.2.Quá trình hình thành phát triển 32 Tổng quan SGDI Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam 35 2.1 Lịch sử hình thành phát triển SGD I.35 2.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.3 Hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch I-NHĐT&PTVN 42 2.3.1.Về công tác huy động vốn 43 2.3.2.Về công tác tín dụng 45 2.3.3.Về công tác dịch vụ47 2.3.4.Về công tác tiền tệ kho quỹ48 2.3.5.Về công tác kiểm tra-kiểm soát nội 48 2.3.6.Về cấu tổ chức 48 Rủi ro tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng SGD I - NHĐT&PTVN 49 3.1 Hoạt động tín dụng SGD I.49 3.1.1 Thực trạng hoạt động tín dụng SGD I 49 3.1.2 Những rủi ro hoạt động tín dụng SGD I 51 3.1.3 Nguyên nhân tồn nợ hạn58 3.1.4 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh SGD I61 3.2 Quản lý rủi ro tín dụng SGD I. 62 3.2.1 Phòng ngừa62 3.2.2 Khắc phục . 63 75 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ 3.2.3 Xử lý 63 3.2.4 Quy trình quản lý rủi ro.64 Trang 3.3 Thành tựu hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro Sở Giao Dịch I 64 3.3.1 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đợc áp dụng SGD I64 3.3.2 Những thành tựu đạt đợc công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng SGD I .67 3.3.3 Hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng SGD I 68 Chơng III: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I - Ngân hàng đầu t & phát triển việt nam 69 Định hớng phát triển 69 1.1 Định hớng phát triển chung cho hoạt động SGD I .69 1.2 Định hớng tín dụng 70 1.2.1 Mục tiêu 70 1.2.2 Dự kiến 70 Giải pháp phòng ngừa 71 2.1 Đa dạng hoá đối tợng, lĩnh vực cho vay 71 2.2 Nâng cao hiệu đánh giá khách hàng đánh giá khoản vay 73 2.3 Nâng cao tỷ trọng tài sản đảm bảo so với khoản vay 77 2.4 Giải pháp khác 79 Đề xuất 81 3.1 Với phủ .81 3.2 Với Ngân hàng Nhà nớc 82 3.3 Với Sở .83 Kết luận 84 Phụ lục Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng 76 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ ngân hàng thơng mại Việt Nam Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Hoạt động Ngân hàng thơng mại Việt Nam hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại có vai trò to lớn đóng góp vào phát triển kinh tế nói chung Tuy nhiên, Ngân hàng gặp phải không khó khăn hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng xảy với Ngân hàng dới hình thức, gây ảnh hởng xấu tới Ngân hàng nói riêng, đến hệ thống Ngân hàng nói chung với kinh tế Trong năm 2004, tháng đầu năm 2005, tình hình kinh tế nớc có nhiều diễn biến phức tạp, ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động Ngân hàng: giá nguyên vật liệu tăng đột biến, giá lơng thực thực phẩm tăng mạnh làm cho số lạm phát tăng bình quân 9,4%, hoạt động toán xuất nhập có dấu hiệu khởi sắc so với cuối 2003, đầu 2004, nhng tồn nhiều khó khăn Rủi ro tín dụng xảy ra, Ngân hàng đứng trớc nguy tổn thất khoản nợ chậm thu hồi hay không thu hồi đợc Các tỷ trọng nợ hạn lớn dấu hiệu trực tiếp cho biết ngân hàng có nguy bị phần hay toàn số nợ Đối với tỷ trọng nợ hạn, NHNN Việt Nam khuyến cáo tỷ lệ không đợc vợt 5% Thế nhng năm qua tỷ lệ toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam dới 10% thực dấu hiệu đáng lo ngại cho tất ngân hàng Năm 2004, mức nợ xấu Ngân hàng chiếm khoảng 10- 12% tổng tài sản Có, tình hình tài không lành mạnh Ngân hàng đợc xem trọng tâm lớn tíên trình tái cấu hệ thống Ngân hàng thơng mại Vấn đề giải nợ xấu, làm lạnh mạnh hoá tình hình tài Ngân hàng thơng mại từ lâu đợc Chính phủ, ngành Ngân hàng, đơn vị hữu quan xem trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thông Ngân hàng thơng mại, yếu hệ thống Ngân hàng thơng mại có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nớc ta lộ trình hội nhập quốc tế Phòng ngừa rủi ro tín dụng Đối với Ngân hàng thơng mại Việt Nam nay, có số biện pháp chung phòng ngừa rủi ro tín dụng, phần trình bày biện pháp chung phổ biến mà Ngân hàng áp dụng 2.1.Chấm điểm khách hàng 77 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ Thông qua đánh giá nhận định khách hàng Ngân hàng có phán đoán bớc đầu việc định có quan hệ tín dụng với khách hàng hay không, liệu mối quan hệ tín dụng với khách hàng có tiềm ẩn nguy rủi ro Ngân hàng hay không Nhờ việc phân tích tình hình, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ tính sòng phẳng khách hàng vay có trả hạn gốc lãi lần vay trớc hay không Thêm vào việc đánh giá khách hàng vay có đủ lực pháp lý đảm bảo nguyên tắc xây dựng phơng án dự phòng nợ vay ngân hàng Ngân hàng tiến hành lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm khách hàng Ví dụ khách hàng loại A điểm cao, rủi ro thấp, khách hàng loại C điểm thấp, rủi ro cao Chỉ tiêu đợc xây dựng dựa dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng xây dựng 2.2 Xem xét tính khả thi phơng án kinh doanh trớc định cho vay Một khách hàng lâu năm, có quan hệ tín dụng tốt với Ngân hàng nguyên nhân khiến Ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng Đó thân khách hàng vay Ngân hàng để đầu t đầu t vào dự án thực đợc thực hiên đợc nhng hiệu không cao, làm ảnh hởng tới tình hình tài thân khách hàng việc trả nợ cho Ngân hàng gặp khó khăn, gián tiếp gây tổn thất cho Ngân hàng Nh vậy, tính khả thi phơng án kinh doanh yếu tố định đến khả hoàn trả vốn lãi thời hạn cho ngân hàng hay không Ngân hàng cần phải xem xét tới phơng án sản xuất kinh doanh ngời vay có hiệu không, sản phẩm sản xuất tiêu thụ nh có mang lại lợi nhuận hay không Nếu phơng án sản xuất kinh doanh không mang lại hiệu dẫn tới tình trạng làm ăn vốn lãi dẫn tới khoản tín dụng không đợc hoàn trả hạn Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, trớc định cho vay, ngân hàng phải đánh giá kỹ lỡng tính khả thi phơng án sản xuất kinh doanh ngời vay 2.3 Thực chế đảm bảo tiền vay Một nguyên tắc cho vay Ngân hàng khoản vay phải có đảm bảo Trong trờng hợp xấu mà khách hàng vay khả hoàn trả gốc lãi khoản vay tài sản đảm bảo đợc bán lý để hoàn trả cho ngân hàng Nghĩa rủi ro xảy ra, việc xử lý tài sản đảm bảo giúp Ngân hàng thu hồi phần vốn giảm thiểu tổn thất rủi ro mang lại Đảm bảo tiền vay 78 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ giải pháp tối u tín dụng để hạn chế rủi ro xảy Bởi khách hàng đem tài sản đảm bảo cho khoản vay mình, họ có ý thức kinh doanh tốt hơn, không họ bị tài sản đó, mối quan hệ với Ngân hàng chắn bị rạn nứt, tơng lai họ không đợc đảm bảo Đảm bảo tiền vay có nhiều loại : đảm bảo chấp tài sản ngời vay, đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba, đảm bảo cầm cố, đảm bảo uy tín ngời vay Tuy nhiên chế đảm bảo tiền vay, điều kiện vay ngân hàng quy định 2.4 Thực phân tán rủi ro Khi có dự án lớn, Ngân hàng bắt tay với nhằm tránh việc rủi ro tập trung hết vào Ngân hàng khiến Ngân hàng phá sản, việc phân tán rủi ro đợc thực thông qua phân tán d nợ đồng tài trợ Quy định ngân hàng không đợc phép cho vay khách hàng vợt 15% vốn tự có ngân hàng Còn dự án lớn cần huy động nhiều vốn ngân hàng tham gia đồng tài trợ quản lý vốn cho vay hạn chế phân tán đợc rủi ro Ngoài ra, Ngân hàng thực nghiệp vụ nh nghiệp vụ swap lãi suất nhằm phân tán rủi ro 2.5 Chỉ mở rộng khối lợng tín dụng sở nâng cao chất lợng tín dụng Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu cho Ngân hàng, mở rộng khối lợng tín dụng hoạt động cần thiết ngân hàng để tối đa hoá lợi nhuận Tuy nhiên, xem xét việc mở rộng khối lợng tín dụng Ngân hàng cần trọng đến vấn đề chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng đóng vai trò quan trọng có ý nghĩa định tới tồn phát triển ngân hàng Chất lợng tín dụng kết khoản tín dụng mà ngời vay thực cam kết vay tiền, ngân hàng thu đợc khoản vay gốc lãi thời hạn Chất lợng tín dụng cao Ngân hàng nguy gặp phải rủi ro Nếu ngân hàng trọng tới việc mở rộng khối lợng tín dụng mà không quan tâm tới việc nâng cao chất lợng tín dụng nguy rủi ro xảy 79 luận văn tốt nghiệp Thuỷ Sv: Nguyễn Thị Chung Một số kí hiệu viết tắt NHTM Ngân hàng thơng mại NHTW Ngân hàng Trung ơng KTQD Kinh tế quốc doanh SGD I Sở Giao Dịch I NHĐT&PTVN Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam 80 [...]... Chơng II: Rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch I - ngân hàng đầu t & phát triển Việt Nam 1 Tổng quan về ngân hàng đầu t & phát triển Việt Nam Theo nghị định số 177/TTg của thủ tớng chính phủ vào ngày 26/04/1957 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam (BIDV) đợc thành lập Lúc mới thành lập BIDV có tên là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Đến 24/06/1981 đổi tên thành Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt Nam Sau đó... nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Việc đo luờng rủi ro tín dụng trong ngân hàng có ý nghĩa quan trọng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Trên cơ sở phân tích những chỉ tiêu đánh giá rủi ro Ngân hàng có kế hoạch bù đắp kịp thời những tổn thất do rủi ro tín dụng xuất phát từ những biến cố không mong đợi đem lại 4.3 Những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng 4.3.1... của Ngân hàng ở các nớc phát triển có đến 60-70% nguồn sinh lời cho các Ngân hàng thơng mại là từ hoạt động tín dụng, ở Việt Nam con số này vào khoảng 8090% Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế, các Ngân hàng ngày càng có xu hớng mở rộng đối tợng tín dụng nhằm thu lợi nhuận nhiều hơn nữa Nhng bản thân hoạt động tín dụng đã tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng là... sau 3.1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi Ngân hàng không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc thanh toán không đúng hạn nợ gốc và lãi Rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất và luôn là mối đe do đối với các NHTM Rủi ro tín dụng rất khó kiểm soát hay quản lý với diễn biến phức tạp, rủi ro này có thể xảy đến với bất kỳ ngân hàng nào, với... kinh doanh hay khi đặt ra những kế hoạch kinh doanh cho mình, mọi Ngân hàng đều cần chú trọng đặc biệt đến dự đoán sự biến động của thị trờng, khả năng của khách hàng, những thông tin từ khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra 13 luận văn tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Chung Thuỷ 4 Rủi ro tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng 4.1 Rủi ro tín dụng 4.1.1 Khái niệm Hoạt động tín dụng. .. cao 4.5 ảnh hởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khiến Ngân hàng chịu những tổn thất không nhỏ, phần này chỉ khái quát những ảnh hởng rõ nhất của rủi ro tín dụng đối với hoạt động Ngân hàng 4.5.1 Uy tín của ngân hàng bị giảm sút: Khi một ngân hàng có rủi ro lớn dân chúng sẽ giảm lòng tin vào Ngân hàng, và sẽ tìm tới những Ngân hàng mà họ cho là vốn của... trị tín dụng đồng bộ Và để công tác quản trị tín dụng đạt hiệu quả, thì việc phân loại rủi ro tín dụng có một ý nghĩa quan trọng, giúp các nhà quản lý quyết định một phơng thức quản lý phù hợp Từ việc phân loại rủi ro tín dụng, các nhà quản lý có thể xác định các phép đo rủi ro tín dụng một cách hợp lý và ngỡng rủi ro mà Ngân hàng có thể chấp nhận Thực tế có thể có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, ... nhà nớc và chính thức lấy tên là Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam từ 14/01/1990 1.1 Các điểm mốc trong quá trình hình thành và phát triển *Ngày 26/4/1957: Thành lập theo nghị định của thủ tớng chính phủ với tên gọi : Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam *Ngày 24/6/1981: Đổi tên thành Ngân hàng Đầu t & Xây Dựng Việt Nam theo quyết định 259/CP của Hội đồng chính phủ Lúc này Ngân hàng đã có bớc phát triển. .. Vit Nam 2.2.5 Khi cỏc n v trc thuc S Giao dch I cú 3 Phũng Giao Dch l Phũng Giao Dch I (26 hàng Vôi), Phòng Giao dịch Quang Trung (53 Quang Trung) và Phòng Giao dịch Nguyễn Đình Chiểu (29 Nguyễn Đình Chiểu) Đầu năm 2005, Sở Giao Dịch I chuyển về trụ sở mới, tách khỏi Phòng Giao Dịch Quang Trung và chuẩn bị đề án nâng cấp Phòng Giao Dịch Quang Trung thành chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng Đầu t & Phát. .. cấp tín dụng cho một khách hàng Nó đặt Ngân hàng trớc khả năng những khoản thu nhập dự tính thu từ tài sản có của Ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy đủ xét cả về số lợng, thời gian 4.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động tín dụng nói riêng và các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung Để giảm thiểu tổn thất xảy ra khi hoạt động tín dụng gặp phải rủi ro, các Ngân hàng ... động quan trọng Ngân hàng.Trong tổng tài sản Ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, đem lại khoản thu từ lãi cao nhng lại chứa đựng nhiều rủi ro Khi thiết lập quan hệ tín dụng phải tuân thủ... sản phẩm Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm tất khoản vay mà Ngân hàng cho Ngân hàng khác, công ty bảo hiểm, công ty tổ chức tài khác Các khoản cho vay khác: bao gồm khoản cho vay không đợc xếp... hình ngân hàng bao cấp kiểu cũ để phát triển phù hợp với thực tế thị trờng 2.1.4 Giai đoạn từ năm 2000 đến Năm 2000 tiêu đề không nhng số dự án lớn kéo dài có nhiều dự án mang tính bao cấp thị Chỉ