Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm MỞ ĐẦU Lợi nhuận rủi ro hai vấn đề song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao; nguyên tắc với hoạt động chủ thể kinh doanh, có NHTM Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu tối quan trọng NHTM, đặc biệt hoạt động cho vay, hạn chế rủi ro NHTM thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng việc làm cần thiết Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động cho vay hậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động ngân hàng dạy tận tình PGS TS Trần Đăng Khâm anh, chị Ngân hàng TMCP Bắc Á-Chi nhánh Thái Hà, em định chọn đề tài: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà ” làm chuyên đề tốt nghiệp cho Bố cục chuyên đề chia làm ba phần: - Chương : Các vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM - Chương : Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà - Chương : Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm Chương Các vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành ,tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng tới trình phát triển kinh tế hàng hóa ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển tói giai đoạn cao –kinh tế thị trường ngân hàng thương mại phát triển ngày hoàn thiện để trở thành định chế tài thiếu “ Theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990 Việt Nam : NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với nghĩa vụ hoàn trả sử dụng số tiền vay , chiết khấu làm phương tiện toán “ Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận Các hoạt động ngân hàng hoạt động khác theo quy định luật tổ chức tín dụng 2010 bao gồm : Nhận tiền gửi Cấp tín dụng Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Cho vay Bao toán Bảo lãnh ngân hàng Chiết khấu Tái chiết khấu Môi giới tiền tệ Tài khoản toán Sản phẩm phái sinh SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm 1.1.1.2.Đặc điểm ngân hàng thương mại a.Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư ,đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế : - Các cá nhân tổ chức tạp thời thâm hụt chi tiêu ,tức chi tiêu vượt cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn - Các cá nhân tổ chức tạp thời thặng dư chi tiêu , tức làv thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa ,dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Và điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thặng dư sang nhóm thâm hụt chi tiêu hai bên có lợi ; Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định ,thì quan hệ tín dụng Nếu không quan hệ cấp phát hùn vốn Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm ,từ khuyến khích tiết kiệm ,đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư từ khuyến khích đầu tư , giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế ,phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch b.Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng ,ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc toán nhanh chóng ,thuận tiện ,tiết kiệm chi phí ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc , ủy nhiệm chi, nhờ thu ,các loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử ,kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua ngân hàng trung ương thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng hiệu cao quy mô sử dụng công nghệ mở rộng Vì vây, công nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức toán chuẩn hóa góp phần tạo tính thống toán , không ngân hàng quốc gia mà ngân hàng giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm toán qua ngân hàng ,biến ngân hàng thành trung tâm toán quan trọng có hiệu , phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu c.Chất lượng dịch vụ Dịch vụ hướng phát triển chiến lược ngân hàng Xu hướng hình thành nên kinh tế dịch vụ nước phát triển nước phát triển Việt Nam Hơn dịch vụ gắn liền với nhu cầu người mà nhu cầu người vô hạn Vì khả phát triển dịch vụ to lớn Nhiều công trình nghiên cứu cho thấy dịch vụ khách hàng hoàn hảo trở thành vũ khí cạnh tranh mang tính chiến lược cho doanh nghiệp Do ngân hàng chạy đua chất lượng dịch vụ quy mô phát triển , tiềm lực vốn , bề rộng hệ thống mạng lưới , chiều sâu công nghệ Thực tế : trì chất lượng dịch vụ cao tạo lợi nhuận , giảm chi phí tăng thị phần ngân hàng Hệ thống phân phối quy trình giao dịch thuận tiện hiệu hồ sơ vay vốn rõ ràng , dễ hiểu , cung cấp sản phẩm cho vay cách nhanh chóng biểu dịch vụ tốt … d Sản phẩm dịch vụ ngân hàng Nếu doanh nghiệp sản xuất sáng tạo hàng hóa hữu hình (lúa, gạo, máy móc thiết bị, v.v…) NHTM sản xuất hàng hóa vô hình, hay dịch vụ Sản phẩm ngân hàng có đặc tính phi vật chất, bị động, phụ thuộc khách hàng Điều khó khăn phải xử lý ủy nhiệm theo yêu cầu mong muốn khách hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng thể khả hoàn thành ủy nhiệm khách hàng với thời gian ngắn nhất, xác, an toàn tiện lợi, đặc biệt dịch vụ toán tiền tệ Bản chất sản phẩm dịch vụ ngân hàng bao gồm: Thứ nhất, sản phẩm dịch vụ NHTM cung cấp trước hết phải đảm bảo lợi ích cho khách hàng có lợi ích mình; Thứ hai, cần phải thực biện pháp bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh cần trì mức vốn định nhằm tương hợp ý muốn với người tiết kiệm, có khả chống đỡ biến động thị trường; lựa chọn khách hàng, hạn chế tín dụng, giám sát thực hiện, đa dạng hóa tài sản để phân tán rủi ro; sử dụng thị trường tiết kiệm kỳ hạn thị trường lựa chọn công cụ vay nợ phương pháp hoán đổi lãi suất để hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá, v.v… e.Nguồn vốn tài sản ngân hàng thương mại Nguồn vốn SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm “ Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng để đầu tư , cho vay thực dịch vụ kinh doanh tài khác Nó chi phối toàn hoạt động NHTM đồng thời định tồn phát triển ngân hàng “ Nguồn vốn NHTM phần lớn thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi sản xuất kinh doanh gửi vào ngân hàng với mục đích khác , Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế để chuyển đến nhà đầu tư có nhu cầu vốn để thực hoạt động sản xuất kinh doanh qua thúc đẩy kinh tế phát triển Ngân hàng hoạt động ngân hàng nguồn vốn định trực tiếp tồn phát triển NHTM Nguồn vốn đóng vai trò chi phối định hoạt động NHTM việc thực chức Tài sản Các loại tài sản ngân hàng thương mại bao gồm bốn loại : -Ngân quỹ -Chứng khoán -Tín dụng -Các tài sản ngoại bảng khác Hầu hết tài sản NHTM khoản nợ tài lợi tức ngân hàng thu phần lớn từ việc cho vay đầu tư Việc quản lý tài sản đòi hỏi cần phải cân nhắc rủi ro phụ khoản chênh lệch chi phí vay vốn mức lợi nhuận có đầu tư vào tín dụng chứng khoán Mục tiêu việc quản lý tài sản nhằm đảm vảo tính khoản ngân hàng , đảm bảo đủ vốn cho nhu cầu tín dụng hợp lệ trì lãi suất ròng doanh lợi 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn NHTM thực thông qua hành vi mở tài khoản để thực toán cho khách hàng huy động loại tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn cá nhân , tổ chức kinh tế ,phát hành kì phiếu trái phiếu vay tổ chức tín dụng khác ,đi vay NHTW … Đây nguồn để NHTM phát tín dụng vào kinh tế ,còn phần vốn tự có NHTM chủ yếu để phục vụ cho hoạt động xây dựng sở vật chất … Có thể nói NHTM kinh doanh chủ yếu nguồn vốn huy động ,tùy theo quy định quốc gia mà NHTM phép sử dụng tỷ lệ vốn huy động cao hay thấp để thực kinh doanh Thông thường vốn huy động gấp 20 lần vốn tự có NHTM Các nguồn mà NHTM huy động bao gồm : SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm - Huy động nhận tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi toán Hình thức tiền gửi đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi nước nước nước - Vốn huy động qua phát hành giấy tờ có giá, chứng tiền gửi hay bán cổ phiếu, trái phiếu thị trường tài - Huy động vốn cách vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nước nước 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư a Cho vay - Cho vay thương mại Ngay từ thời kỳ đầu , ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng ( người mua) giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình ,bởi họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm - Tài trợ cho dự án Bên cạnh hoạt động cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn , ngân hàng ngày cằng trở nên động việc cho vay trung dài hạn chủ yếu cho vay xây dựng nhà máy , phát triển ngành công nghệ cao , mua máy móc thiết bị đại … Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào đất b Đầu tư Hoạt động đầu tư có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng đứng thứ hai sau hoạt động cho vay , mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể cho ngân hàng thương mại Trong hoạt động đầu tư ngân hàng dùng nguồn vốn số nguồn ổn định khác để đầu tư hình thức chủ yếu : - Góp vốn mua cổ phần cổ phiếu công ty , góp vốn mua cổ phần thực vốn tự có ngân hàng - Mua trái phiếu phủ , trái phiếu quyền địa phương , trái phiếu công ty … tất hoạt động đầu tư chứng khoán nhằm mục đích mang SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm lại thu nhập , mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán đầu tư vào trái phiếu phủ có rủi ro thấp SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm 1.1.2.3.Cung cấp dịch vụ tài khác Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng , giấy tờ có giá , tài sản khác cho khách hàng két Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài , giấy tờ cầm cố giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an toàn , bí mật , thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác mua bán hộ giấy tờ có giá khác , toán lãi cổ tức hộ… Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng ,ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh tri trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho toán không dùng tiền mặt , tức người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để láy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách hàng , khách hàng mang giấy chi trả đến ngân hàng nhận tiền Các tiện ích toán không dùng tiền mặt ( an toàn , tiết kiệm , thuận tiện ,nhanh chóng xác ) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ ,ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có nhiều kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân , nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ , ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh , tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn , khách hàng cần tiền mặt để toán Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong năm gần , nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa trang thiết bị , phát hành chứng khoán , vay vốn tổ chức tín dụng khác … Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang ủy thác vay hộ , ủy thác cho vay hộ , ủy thác phát hành , ủy thác đầu tư … Thậm chí ngân hàng đóng vai trò người ủy thác di chúc , quản lý tài sản SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản , bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng chuyên gia tư vấn tài Ngân hàng sẵn sang tư vấn đầu tư , quản lý tài , thành lập , mua bán ,sát nhập doanh nghiệp … Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng trình hoạt động thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng ( thường ngân hàng lớn ) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ , phát hành hộ chứng tiền gửi , làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ … Cho thuê thiết bị trung dài hạn Nhằm để bán thiết bị , đặc biệt thiết bị có giá trị lớn ,nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê Cuối hợp đồng thuê khách hàng mua ( gọi hợp đồng thuê mua ) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê thiết bị máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua , ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới 70 % 100% giá trị tài sản cho thuê Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư số chi phí khác Kinh tế phát triển, doanh số cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh loại hình cho vay trở nên vô đa dạng hầu phát triển hàng đầu giới, cho vay ngân hàng thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn thị trường tài chính- tiền tệ cung ứng Ngược lại hầu phát triển, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn (trong có tác nhân chủ yếu tình hình tăng trưởng, lạm phát,biến động trị …) Ở số nước phát triển nay, ngân hàng thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thường xuyên cho vay, đầu tư vào đâu Trong nước phát triển tình hình lại ngược lại Vấn đề đặt SV: Dương Ngọc Tú Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm cho ngân hàng vấn đề cho vay, mà lợi tức có cao không an toàn không Thậm chí lo ngại thực tế không hầu hết họ có thị phần chắn vấn đề an toàn vốn có pháp luật bảo đảm Điều họ quan tâm huy động ngày nhiều tiền cho khoản đầu tư có sẵn Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển môi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng 1.2.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam , định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài - ngân hàng “ Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả gốc lãi ” 1.2.1.2 Các phương thức cho vay ngân hàng thương mại a Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt ( trội ) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi ( phải trả phí cam kết cho ngân hàng Trong trình hoạt động ,khách hàng kí séc , lập ủy nhiệm chi,mua thẻ … vượt số dư tiền gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi ) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng tiến hành thu nợ gốc lãi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt ,thủ tục đơn giản ,phần lớn đảm bảo , cấp cho doanh nghiệp hoăc cá nhân vài ngày tháng ,vài tháng năm dùng để trả lương ,các khoản phải nộp , mua hàng ,… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao , thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn SV: Dương Ngọc Tú 10 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm Chương : Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà 3.1 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á –Chi nhánh Thái Hà 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà Ngân hàng TMCP Bắc Á – chi nhánh Thái Hà định hướng phát triển theo hướng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển đất nước gắn liền với chủ trương tiếp tục đổi mới, hoàn thiện hệ thống tài ngân hàng quốc gia Những định hướng cụ thể hoạt động kinh doanh chi nhánh Thái Hà sau: 3.1.1.1 Công tác huy động vốn - Thực giải pháp huy động vốn - Thường xuyên đánh giá cấu nguồn vốn để có biện pháp điều chỉnh linh hoạt theo hướng hiệu có lợi cho ngân hàng, hạn chế nguồn vốn không sinh lời - Thu hút tiền gửi từ khu vực dân cư, tổ chức kinh tế, nguồn vốn có lãi suất thấp tranh thủ nguồn vốn khác để tạo chủ động cho ngân hàng hoạt động kinh doanh - Cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ để thu hút khách hàng - Thu hút nội tệ ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp nước 3.1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn - Chấn chỉnh hoạt động kinh doanh, thực nghiêm luật Ngân hàng, Luật TCTD, nghị định, định, thông tư, thị từ Chính phủ NHNN Việt Nam - Tập trung vốn tín dụng cho khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu - Công tác thẩm định, phê duyệt kết hợp chặt chẽ cấp, ngành có liên quan Coi trọng công tác thẩm định, nâng cao khả đánh giá, phân tích tiêu cán tín dụng Việc định đầu tư sở tuân thủ chặt chẽ quy trình nghiệp vụ cho vay, chế tín dụng kết thẩm định - Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng - Thực chiến lược khách hàng với dự án lớn, trọng điểm, ngành nghề mà phủ khuyến khích phát triển ví dụ như: áp dụng mức lãi suất ưu đãi… nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia SV: Dương Ngọc Tú 69 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm - Phân tích, đánh giá, kiểm tra giám sát khách hàng cẩn trọng, kỹ lượng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho ngân hàng - Kết hợp chặt chẽ với CIC, khối Quản lý rủi ro, phòng Tái thẩm định Thường xuyên cập nhật thông tin thị trường ngành nghề mà cá nhân, doanh nghiệp có liên quan nhằm đánh giá khả thu hồi nợ cách xác, để từ có biện pháp xử lý kịp thời - Nếu khách hàng không trả nợ, cần chủ động xử lý tài sản bảo đảm biện pháp linh hoạt đảm bảo thu hồi vốn nhanh tiết kiệm chi phí - Nâng cao kiến thức, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng 3.1.2 Quan điểm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á- Chi nhánh Thái Hà Tự chủ tự chịu trách nhiệm Theo nguyên tắc này, cán tín dụng phải tự chịu trách nhiệm định cho vay thu hồi nợ mình, không chịu tác động từ ý kiến chủ quan công ty, doanh nghiệp vay nợ từ tổ chức tín dụng khác Điều giúp phòng ngừa gian lận tín dụng, sai sót việc định cho vay, nâng cao lực trách nhiệm cán tín dụng Thêm vào đó, người thẩm định tín dụng phải độc lập với người định cấp tín dụng Tránh tình trạng hai đối tượng có nhìn nhận chủ quan, thiên vị, lệch lạc khoản vay Việc độc lập người thẩm định tín dụng người định cấp tín dụng giúp việc đánh giá khoản vay đưa định cho vay đắn khách quan hơn, từ đó, nâng cao chất lượng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Chọn lọc khách hàng Việc chọn lọc khách hàng thực kĩ lưỡng cẩn trọng từ việc định cho vay khách hàng đến việc quản lý khách hàng Hệ thống ngân hàng có chức lưu chuyển dòng vốn từ chủ thể thừa vốn sang chủ thể thiếu vốn Mỗi ngân hàng có trách nhiệm đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng vốn khách hàng Song nghĩa cho vay tràn lan, cấp tín dụng cho chủ thể Công tác thẩm định thực chặt chẽ, minh bạch Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng đảm bảo điều kiện đặt ra: khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, có uy tín; khách hàng cá nhân, hộ gia đình có nguồn thu nhập ổn định, đảm bảo trả nợ; khách hàng tổ chức, doanh nghiệp có dự án khả thi, có lực trả nợ Trong công tác quản lý khách hàng, cán tín dụng phải theo dõi sát tình hình trả nợ khách hàng, dư nợ khách hàng Bắc Á TCTD khác; thu hồi sớm phát có dấu hiệu khách hàng vi phạm nguyên tắc đề Hợp đồng tín dụng SV: Dương Ngọc Tú 70 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm Minh bạch xác Quy trình cho vay ngân hàng quy định cụ thể trình tự tiến hành, nhiệm vụ, trách nhiệm đơn vị, cán Công tác hạch toán giải ngân, xếp hạng tín dụng, phân loại nợ hay thống kê thông tin tín dụng thực thông qua hệ thống phần mềm có tính khách quan tính xác cao Đi kèm với quy trình tờ trình, văn có liên quan, đảm bảo tính minh bạch toàn hệ thống Hiện nay, Ngân hàng TMCP Bắc Á áp dụng hệ thống Corebanking (từ ngày 23/03/2010) giúp quản lý khách hàng cách hiệu minh bạch Phần mềm chấm điểm tín dụng (credit score) theo phương pháp chấm điểm công ty Earst & Young bước phát triển quan trọng giúp nâng cao tính xác, chặt chẽ công tác quản lý, xếp hạng khách hàng Bắc Á Tuân thủ quy định pháp luật quy chế NH TMCP Bắc Á Tuân thủ quy định pháp luật nguyên tắc ngân hàng TMCP Bắc Á nói chung, chi nhánh Thái Hà nói riêng coi trọng Mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo thực theo quy định pháp luật đặt ra, theo phương hướng chung đề từ NHNN Ngoài quy định pháp luật, chi nhánh Thái Hà đảm bảo hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc, thị, quy chế văn hướng dẫn từ hội sở Ngân hàng TMCP Bắc Á 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà Hiện hoạt động cho vay NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà khẳng định vị trình thúc đẩy kinh tế phát triển Song trình thực nhiệm vụ, ngân hàng không tránh khỏi rủi ro làm giảm sút hiệu hoạt động kinh doanh Những rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khác : thiên tai, dịch bệnh, sách vĩ mô thay đổi, chu kì kinh tế biến động … gây nên tình trạng nợ hạn tổn thất khác cho ngân hàng khách hàng vay Do việc phân tích tìm biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay việc làm cấp thiết Xuất phất từ thực tiễn nêu NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cần phải đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro sau 3.2.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp Trong tình hình nay, hoạt động kinh doanh NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà hoàn toàn phụ thuộc vào kết hoạt động cho vay.Do muốn ngân hàng hoạt động có hiệu quả, đòi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng phải xây dựng SV: Dương Ngọc Tú 71 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm sách cho vay linh hoạt, hợp lý hiệu Có nghĩa là: sách, mục đích ,kế hoạch ngân hàng đưa phải đảm bảo sát với thực tế, thích hợp với yếu tố tăng trưởng kinh tế ngành, lĩnh vực đầu tư, cần phải tính đến biến động thị trường tài chính, dự báo xác tượng kinh tế (biến động chu kì kinh tế), phù hợp với mục tiêu phát triển quốc gia thời gian tới… 3.2.2 Đảm bảo thực tốt quy trình quản lý rủi ro cho vay Cho vay dựa nguyên tắc Tiền vay phải hoàn trả hạn lãi lẫn vốn Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu phần lớn vốn ngân hàng cho vay nguồn vốn huy động khách hàng Đó phận tài sản chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút vốn khách hàng họ yêu cầu Nếu khoản vay không hoàn trả hạn, định ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Vốn vay phải sử dụng mục đích Đáp ứng vốn cho kinh tế phải trọng tới mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển quốc gia Đối với đơn vị kinh tế, tín dụng phải đáp ứng mục đích cụ thể trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy đơn vị, cá nhân hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh Cho vay mục đích nguyên tắc mà phương trâm hoạt động tín dụng Hiệu trước hết đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế hàng hoá, tạo nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời tạo nhiều tích luỹ để thực tái sản xuất mở rộng Để thực nguyên tắc ngân hàng cho vay yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay mục đích ghi hồ sơ vay vốn, mục đích ngân hàng thẩm định phát khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn khách hàng đủ tiền trả nợ chuyển thành nợ hạn Vay vốn phải có tài sản đảm bảo Đảm bảo tín dụng coi tiêu chuẩn xét duyệt vay vốn phải thấy tiêu chuẩn quan trọng hay nói cách khác mang tính nguyên tắc Tuy nhiên kinh tế thị trường hoạt động kinh tế diễn hết súc phức tạp khó lường trước, dự đoán rủi ro thị trường mang tính tương đối Trong môi trường kinh doanh , đảm SV: Dương Ngọc Tú 72 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm bảo tín dụng tiêu chuẩn bổ xung mặt hạn chế nhà quản trị tín dụng phòng ngừa diễn biến không thuận lợi môi trường kinh doanh 3.2.3 Phân tán rủi ro Để hạn chế rủi ro NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà không nên tập chung vốn nhiều vào loại hình kinh doanh, vùng kinh tế Đó khuyến cáo học rút từ đổ vỡ, không tuân thủ nguyên tắc Không nên dồn vốn đầu tư vào số khách hàng Cùng với mục đích phân tán rủi ro, lời khuyến cáo quan trọng cho việc định, cho vay ngân hàng Cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng yêu cầu cần tuân thủ khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ngân hàng cho vay chịu tổn thất lớn Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Ngân hàng cho vay cần phối hợp với ngân hàng khác tài tín dụng khác để thực hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho vay giúp ngân hàng cho vay phân tán rủi ro mà không bị nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro Trích lập dự phòng rủi ro biện pháp để khắc phục tình trạng sảy tổn thất hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phòng rủi ro làm tăng chi phí cho ngân hàng, chi phí hội không sử dụng nguồn vốn để đầu tư cho đối tượng hấp dẫn đương nhiên làm giảm thu nhập ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phòng không biện pháp mà nguyên tắc bắt buộc ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà khoản cho vay nợ hạn khả thu hồi Quỹ dự phòng rủi ro chi phí mà ngân hàng cho vay bỏ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn hiệu Hiện nay, NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cần tiến hành phân loại khoản nợ thành nhóm trích dự phòng rủi ro theo định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN 3.2.5 Thành lập phòng thẩm định hội đồng tín dụng Một nguyên nhân khiến công tác quản lý rủi ro tín dụng NASB Thái Hà chưa thu đạt hiệu cao ngân hàng chưa có phòng thẩm định riêng Việc buộc cán tín dụng NASB Thái Hà phải kiêm nhiệm vụ thẩm định dự án vay vốn Xây dựng phòng thẩm định riêng làm cho chất lượng thẩm định nâng cao hơn, định cho vay ngân SV: Dương Ngọc Tú 73 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm hàng xác hơn, tạo điều kiện cho cán tín dụng thực tốt nhiệm vụ họ Mặt khác thành lập hội đồng tín dụng hỗ trợ việc đưa định, đồng thời tiến hành giám sát hoạt động cán tín dụng, giúp cho việc kiểm tra, giám sát khách hàng tiến hành chuyên nghiệp kịp thời Do thời gian tới, NASB Thái Hà cần thành lập cho phòng thẩm định hội đồng tín dụng để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 3.2.6 Giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng cán cho vay Chính sách khen thưởng kỷ luật Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cán tín dụng việc làm cần thiết Biện pháp kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay tải công việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trình độ chuyên môn Khen thưởng kịp thời cán tín dụng có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đình cán có công việc lớn, có người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay đồng thời khích lệ cán nhiệt tình có trách nhiệm với khoản cho vay Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích Ngân hàng cần đưa hình thức kỷ luật nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệm cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp sử lý khác như: cảnh cáo, khiển trách; trừ công tác phí, trừ lương Chính sách đào tạo NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cần có giải pháp cụ thể việc đào tạo nâng cao chất lượng cán tín dụng Do đặc thù ngành nghề đòi hỏi cán tín dụng nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, lý luận phân tích tài tiền tệ mà phải hiểu biết sâu rộng thị trường loại kinh doanh khác Vì ngân hàng cần có sách đào tạo cách: khuyến khích cán tín dụng học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, cử cán tham gia lớp tập SV: Dương Ngọc Tú 74 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm huấn phòng chống rủi ro, Các lớp công nghệ thông tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào công tác cho vay đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro xảy Chính sách tuyển dụng NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà cần có sách tuyển dụng khoa học để tuyển dụng nhân viên, cán tài năng, xoá bỏ lề lối tuyển dụng cũ, đưa biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ có trình độ vào làm việc ngân hàng như: đơn giản hoá thủ tục thời gian xin việc, rút ngắn thời gian hợp đồng làm tốt công việc có sáng kiến giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Công việc cần tiến hành nhanh để tạo hài hoà trình chuyển giao cán tránh xáo trộn lớn làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho vay 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 3.3.1.1 Hoàn thiện sách tín dụng Một nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NASB Thái Hà hệ thống sách tín dụng chưa hoàn chỉnh, thiếu chặt chẽ Quy trình tín dụng quy chế cho vay xây dựng chưa cụ thể để hướng dẫn cán tín dụng làm việc Trong thời gian tới NASB cần phải xây dựng sách tín dụng hoàn chỉnh: Đưa ra, quy trình cho vay cụ thể đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh doanh riêng biệt Hội sở cần ban hành công văn hướng dẫn cách cụ thể chi tiết bước thực quy định ban hành 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng phương pháp đánh giá định lượng khách quan xét duyệt cho vay NASB Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chưa thực chi tiết cụ thể Nhiệm vụ đặt cho NASB nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung lúc cần nghiên cứu mô hình đánh giá tổng hợp hơn, việc cho điểm tiêu thể sổ sách phải xét đến hệ thống đa dạng chi tiết tiêu bên uy tín doanh nghiệp; phong cách làm việc, trình độ học vấn công nhân viên doanh nghiệp, tình hình sở vật chất, điều kiện làm việc có đảm bảo phương pháp đánh giá tổng hợp, thước đo đắn xác để tiến tới trở thành mô hình độc lập SV: Dương Ngọc Tú 75 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm mang tính chất định xét duyệt cho vay Việc thu thập thông tin trung thực khách hàng vấn đề tiên đặt ra, nhiên công việc không đòi hỏi nỗ lực từ phía ngân hàng mà cần hợp tác khách hàng ủng hộ tích cực việc giám sát, chuẩn hoá báo cáo tài doanh nghiệp từ phía nhà nước 3.3.1.3 Đẩy mạnh công tác tra kiểm tra hoạt động tín dụng sở Trong thời gian tới, ngân hàng cần đẩy mạnh, nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát Chấn chỉnh xử lý dứt điểm sai sót tồn sau tra Có biện pháp xử lý kiên cán có sai phạm dẫn tới tổn thất tài sản ngân hàng Khuyến khích chi nhánh tăng trưởng tín dụng phải tuân thủ tiêu chuẩn tín dụng phạm vi kiểm soát chi nhánh Ngăn chặn kịp thời không để xảy vụ thất thoát lớn Bên cạnh đó, việc kiểm tra, tra thường xuyên Chi nhánh sở vừa giúp chi nhánh hoạt động hiệu hơn, vừa giúp cho chi nhánh tiếp thu văn đắn nhanh chóng, đồng thời vừa giúp cho NASB tránh rủi ro giúp cho hệ thống hoạt động hiệu hơn, nhằm nâng cao lực cạnh tranh hệ thống ngân hàng 3.3.2.Kiến nghị ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng toàn hệ thống , nâng cao chất lượng thông tin tín dụng nhằm đảm bảo tính cập nhật nhanh chóng xác tiện lợi Mở rộng thông tin tín dụng khách hàng doanh nghiệp , cá nhân có quan hệ với tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước cần rà soát lại văn pháp luật chồng chéo ,thiếu đồng không phù hợp với thực tế ; đồng thời ban hành văn phù hợp với hoạt động tổ chức tín dụng 3.3.3 Kiến nghị phủ Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng ,ban hành thông tư hướng dẫn quan hệ tín dụng ngân hàng tổ chức kinh tế khác thông tư hướng dẫn luật thương phiếu ,ban hành văn luật hướng dẫn việc xử lý phát mại tài sản chấp… Các ban ngành liên quan cần hỗ trợ ngân hàng việc kê biên niêm phong định giá thực tế tài sản chấp tổ chức vay làm để ngân hàng phát SV: Dương Ngọc Tú 76 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm mại tài sản chấp nhằm giải khoản nợ khó đòi ; đồng thời để thực tốt công tác thu hồi nợ ngân hàng có phối hợp quan hữu quan : Tòa án , Viện Kiểm Sát… SV: Dương Ngọc Tú 77 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm KẾT LUẬN Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ngân hàng trung bình nhiên với phát triển lên kinh tế ngân hàng không ngừng nỗ lực cải tiến hoạt động cấu tổ chức ngày phù hợp bắt kịp với xu hướng phát triển kinh tế Đóng góp phần không nhỏ vào phát triển chung toàn ngân hàng Bắc Á không kể tới đóng góp chi nhánh Thái Hà Qua việc nghiên cứu, phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTMCP Bắc Á –Chi nhánh Thái Hà trên, nhận thấy tầm quan trọng cần thiết việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông qua việc phân tích rủi ro nguyên nhân gây nên rủi rotrong hoạt động cho vay ta nhận thấy rằng: hoạt động kinh doanh loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, song lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao tính phức tạp Do đó, rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng Hơn nữa, rủi ro gây hậu lường trước, chí tạo thiệt hại nặng nề không ngân hàng mà với hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Mặc dù cố gắng hoàn thành chuyên đề cách tốt với kiến thức kinh nghiệm có hạn nên chắn nhiều sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô, anh chị phòng tín dụng để em có nhận thức đầy đủ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn ! SV: Dương Ngọc Tú 78 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm Danh mục tài liệu tham khảo I Tài liệu - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NASB Thái Hà - Sổ tay tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á - Lưu Thị Hương, Giáo trình tài doanh nghiệp, Khoa ngân hàng tài , Đại học kinh tế quốc dân – Nhà xuất thống kê năm 2003 - Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quế, Rủi ro tài : Thực tiễn phương pháp đánh giá, nhà xuất tài chính, 2002 - Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, 2005 II Sách giáo trình - TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB thống Kê - Hà Nội năm 2002 - Peter.S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài - Hà Nội năm 2001 - Cuốn “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” NGUYỄN VĂN TIẾN - Cuốn “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Tài chính” FREDERIC S MISHKIN NXB Khoa học Kỹ thuật, 1995 SV: Dương Ngọc Tú 79 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm MỤC LỤC 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 A Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo đối tượng sử dụng vốn vay .21 B Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo giai đoạn phát sinh .21 A Quản lý rủi ro nói chung kinh doanh ngân hàng thương mại .23 C Các bước trình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 24 A Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay bảo đảm tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại .26 B Mức độ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngày gia tăng 27 a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 b Môi trường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 31 c Chính sách cho vay quy trình 32 d Kiểm soát, theo dõi đo lường 32 SV: Dương Ngọc Tú 80 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 A Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo đối tượng sử dụng vốn vay .21 B Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo giai đoạn phát sinh .21 A Quản lý rủi ro nói chung kinh doanh ngân hàng thương mại .23 C Các bước trình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 24 A Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay bảo đảm tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại .26 B Mức độ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngày gia tăng 27 a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 b Môi trường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 31 c Chính sách cho vay quy trình 32 d Kiểm soát, theo dõi đo lường 32 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 A Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo đối tượng sử dụng vốn vay .21 B Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo giai đoạn phát sinh .21 A Quản lý rủi ro nói chung kinh doanh ngân hàng thương mại .23 C Các bước trình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 24 A Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay bảo đảm tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại .26 B Mức độ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngày gia tăng 27 SV: Dương Ngọc Tú 81 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 b Môi trường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 31 c Chính sách cho vay quy trình 32 d Kiểm soát, theo dõi đo lường 32 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 1.2.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .17 A Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo đối tượng sử dụng vốn vay .21 B Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động cho vay theo giai đoạn phát sinh .21 A Quản lý rủi ro nói chung kinh doanh ngân hàng thương mại .23 C Các bước trình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 24 A Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay bảo đảm tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại .26 B Mức độ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngày gia tăng 27 a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 30 b Môi trường quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 31 c Chính sách cho vay quy trình 32 d Kiểm soát, theo dõi đo lường 32 SV: Dương Ngọc Tú 82 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trần Đăng Khâm Danh mục từ viết tắt NHTM NHTMCP NHNN TCTD NQH NÁSB TCKT SV: Dương Ngọc Tú : : : : : : : Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Tổ chức kinh tế 83 Lớp: Thị trường chứng khoán 50 [...]... rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro thường gây thiệt hại lớn nhất cho NHTM, dễ dẫn đến rủi ro phá sản một NHTM, thì cũng có thể nói quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay là trung tâm của mọi hoạt động quản lý rủi ro của các NHTM Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại B Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là quá trình xây dựng và thực thi các... rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là việc giám sát một cách độc lập rủi ro và quản lý rủi ro đó, quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay phải bảo đảm đánh giá một cách độc lập nhằm tuân thủ các mục tiêu và chỉ thị cho vay của ban lãnh đạo ngân hàng 1.2.3.2 Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại A Quản lý rủi. .. hoạt động cho vay của ngân hàng được thể hiện cụ thể qua chính sách quản lý rủi ro tín dụng và bộ máy thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng A Chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Ba nhóm chính sách cơ bản liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM : Các chính sách nhằm giới hạn hoặc giảm thiểu rủi ro ; các chính sách liên quan... năng tiếp xúc khách hàng, thẩm định, ra quyết định và theo dõi kiểm soát khoản vay Trong đó vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý tín dụng là rất quan trong trong việc nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa khắc phục rủi ro a Phương pháp đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Nếu như quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đóng vai trò... khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp vốn vay, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được Các bước cơ bản của quá trình quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại C Trên thực tế, quá trình quản lý rủi ro. .. trường quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Môi trường được hiểu là quan điểm, văn hoá, chi n luợc cũng như nguyên tắc ứng xử về rủi ro trong hoạt động cho vay mà một ngân hàng xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống của mình Các yếu tố này tạo một môi trường để mọi bộ phận, cán bộ ngân hàng triển khai hoạt động quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay một cách cụ... với ngân hàng, thì việc đánh giá được hiệu quả trong hoạt động quản lý rủi ro của một ngân hàng còn là vấn đề quan trọng hơn Ngân hàng không chỉ nhận thức vai trò của quản lý rủi ro, mà còn phải biết cách xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro đáp ứng được các mục tiêu đề ra Basel (2000) chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và đã đưa ra 17 nguyên tắc cho hoạt động quản lý rủi ro. .. Rủi ro trong quản lý, thu hồi nợ Là rủi ro phát sinh do quá trình giám sát thu hồi nợ không theo dõi được dòng tiền của khách hàng để khách hàng sử dụng vốn quay vòng vào việc khác không thu được nợ đúng kỳ hạn, hoặc không thu được nợ 1.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay Quản lý rủi ro nói chung trong kinh... pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn, vì vậy việc bắt tay ngay từ đầu thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là một công việc hết sức cấp thiết 1.2.3.3 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Trên thực tế, công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho. .. trong hoạt động cho vay  Có kế hoạch hành động trong các trường hợp khẩn cấp, nghiêm trọng về rủi ro trong hoạt động cho vay 1.2.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá đọ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại A Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay - Kết cấu dư nợ cho vay Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào