CÂU HỎI VÀ BÀI TẬP NGHIỆP VỤ TDNH Chƣơng TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG I CÂU HỎI Trình bày giai đoạn chủ yếu quy trình tín dụng Theo bạn khoản tín dụng cấp có phải trải qua tất giai đoạn quy trình không? Giải thích sao? Anh chị trình bày hồ sơ - tài liệu mà khách hàng cần phải nộp có nhu cầu vay ngân hàng trường hợp sau: a) Vay mua nhà trả góp; b) Vay mua ô tô trả góp; c) Sử dụng thẻ tín dụng; d) Vay xây dựng văn phòng cho thuê Anh/ chị trình bày nội dung phân tích đánh giá khách hàng trước cho vay Anh/ chị trình bày sở xác định thời gian cho vay, mức cho vay lãi suất cho vay ngân hàng thương mại Hãy trình bày nguyên tắc điều kiện cho vay vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam Hãy trình bày khái quát quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Hãy trình bày nội dung ý nghĩa hoạt động giám sát khách hàng sau cho vay hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hãy trình bày sở phương pháp giải ngân hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng ĐẢM BẢO TÍN DỤNG Câu 1: Ông Lê Hùng sở hữu nhà tầng quận Ba Đình- Hà nội, có giá trị khoảng tỷ đồng Ông sử dụng nhà để chấp vay 1,7 tỷ đồng NHNNo&PTNT Việt Nam 1,5 tỷ đồng Techcombank Khoản vay 1,7 tỷ NHNNo&PTNT Việt Nam đến hạn vào ngày 30/11/2010 Đến ngày 30/11/2010 ông Hùng khả thực nghĩa vụ với NHNNo&PTNT Việt Nam, khoản vay 1,5 tỷ đồng Techcombank đến hạn vào ngày 30/04/2011 Vậy NHNNo&PTNT Việt Nam xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ khoản vay www.giangblog.com - Website for Finance and Banking 1,5 tỷ đồng Techcombank có coi đến hạn không Techcombank có tham gia xử lý tài sản chấp không? Câu 2: Ông A phép xd nhà tầng, xây đến tầng thứ làm cho nhà ông B bên cạnh bị lún, nứt Ông B yêu cầu ông A khắc phục ngừng việc thi công tiếp có nguy tiếp tục gây thiệt hại cho Ông A cho ông cấp phép xây dựng nhà tầng nên ông có quyền xây dựng tiếp tục xây Sau xây xong, ông A sử dụng nhà để chấp vay vốn Ngân hàng thương mại X Sau xem xét đề nghị ông A, NHTM X chấp nhận nhà làm tài sản chấp cho khoản vay ông A ngân hàng Vậy theo quy định pháp luật hành việc nhận nhà ông A đảm bảo đảm cho khoản vay NHTM X có không? Câu 3: Ông A cầm cố tài sản vay NHTM B mà đến hạn ông A không thực nghĩa vụ hợp đồng bảo đảm thỏa thuận cách thức xử lý tài sản cầm cố NHTM B cho tài sản cầm cố đương nhiên thuộc mình, NHTM B có toàn quyền việc xử lý tài sản cầm cố Quan điểm NHTM B có với quy định hành không? Câu 4: Ông B có nhu cầu vay vốn NHTM X, tài sản chấp nhà cho thuê thuộc sở hữu ông Vậy hàng tháng NHTM có thu tiền thuê nhà không? Câu 5: Ông Nguyễn văn A chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất NHTM X để vay 100 triệu đồng Đến hạn ông A không trả nợ cho NHTM X bị ngân hàng phát mại tài sản cách mang bán đấu giá để thu hồi nợ Trên mảnh đất lại có nhà mái bằng, tầng, không ghi tài sản chấp NHTM X cho chấp quyền sử dụng đất không cần phải thỏa thuận chấp nhà nhà phải theo đất Vậy quan điểm NHTM X trường hợp hay sai? Câu 6: Ông Thắng ông Hoàng bảo lãnh cho ông Tâm vay 300 triệu đồng ngân hàng ABC Ông Thắng ông Hoàng thỏa thuận phần bảo lãnh độc lập Đến hạn trả nợ cho NH ABC, ông Tâm khả thực nghĩa vụ mình, NH ABC yêu cầu ông Hoàng trả nợ toàn số tiền gốc lãi Ngân hàng ABC có không? Câu 7: Ông Trần Đức đề nghị sử dụng hộ chung cư làm tài sản chấp để vay tiền ngân hàng Techcombank để mua sắm đồ dùng gia đình Căn hộ ngân hàng định giá tỷ Ông Đức đề nghị sử dụng hộ đề vay Techcombank 0,8 tỷ đồng Sau đó, có nhu cầu mua xe ôtô, ông Đức tiếp tục dùng hộ để vay Vietcombank 0,5 tỷ đồng www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Yêu cầu ông Đức Techcombank Vietcombank đáp ứng không? Theo luật pháp Việt Nam nay, ngân hàng gặp rủi ro pháp lý khách hàng dùng tài sản để bảo đảm để chấp vay vốn nhiều ngân hàng? Chƣơng PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Câu 1: Nội dung quan trọng phân tích tín dụng định khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp là: Năng lực người vay nợ (Capacity) Uy tín tính cách người vay (Character) Khả tạo tiền để trả nợ (Cash) Quyền sở hữu tích sản (Collateral) Các điều kiện kinh tế (Conditions) Khả kiểm soát khoản vay (Control) Chọn phương án hợp lý giải thích chọn phương án Câu 2: Yếu tố quan trọng định khả cho vay Ngân hàng khách hàng là: a) Con người vay vốn (Person) b) Mục đích vay vốn (Purpose) c) Nguồn trả nợ (Payment Source) d) Chính sách kinh doanh (Policy) e) Quyền sở hữu tài sản (Properties Câu 3: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: a) Phân tích số cách riêng lẻ, b) Kết hợp số c) Phân tích xu hướng d) So sánh chúng tảng e) Kết hợp với diễn biến xảy doanh nghiệp f) Cả a, b, c d www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Câu 4: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: a) Phân tích tình hình tài khách hàng theo nhóm số b) Phân tích theo mô hình điểm số Z c) Kết hợp phương pháp Chƣơng TÍN DỤNG NGẮN HẠN CHO VAY DOANH NGHIỆP I CÂU HỎI Trình bày nội dung nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá? Tại chiết khấu nghiệp vụ ngân hàng thương mại ưa chuộng? Cho ví dụ minh họa? Những rủi ro đặc trưng nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu biện pháp hạn chế rủi ro đó? Hãy trình bày phương thức cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại khách hàng doanh nghiệp theo quy định pháp luật Việt Nam? Hãy phân biệt khác cho vay ứng trước lần thấu chi? Hãy phân tích sở xác định thời hạn cho vay, mức cho vay, lãi suất cho vay ngân hàng thương mại? II BÀI TẬP A BÀI TẬP CHIẾT KHẤU THƢƠNG PHIẾU Bài tập 1: Ngày 20/1/2010 Công ty A người sở hữu chứng từ đến ngân hàng X xin chiết khấu: Hối phiếu; Số tiền 150.000.000 đ; Ngày toán 20/7/2010 Trái phiếu; MG 100.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 12%/năm; Ngày đến hạn: 10/9/2010 Vốn gốc lãi toán lần đến hạn Trái phiếu phủ; MG 100.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%/năm; Ngày đến hạn: 30/4/2010 Trả lãi trước Kiểm tra chứng từ NH X đồng ý chiết khấu www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Lãi suất cho vay 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng chiết khấu 0,05% mệnh giá; Phí cố định thu 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: Tính số tiền chiết khấu NH X nhận được? Xác định số tiền lại toán cho công ty A? Bài tập 2: Ngày 30/6/2010, Cty A đến NH Techcombank xin vay chiết khấu chứng từ sau: Trái phiếu; MG: 300.000.000 đ; Thời hạn: năm; Lãi suất: 14%/năm Ngày đáo hạn: 10/1/2011; Lãi vốn gốc toán lần đến hạn Trái phiếu phủ; MG 500.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%; Trả lãi trước Ngày đáo hạn 9/3/2011 NH Techcombank chấp nhận chiết khấu; Lãi suất cho vay: 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng phí: 0,05% Hoa hồng cố định 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: Tính số tiền chiết khấu NH Techcombank hưởng? Giá trị lại toán cho Cty A? Bài 3: Ngày 13/6/2011 doanh nghiệp A gửi đến NH bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu sau: Chứng từ Hối phiếu 003 Số tiền (triệu đồng) 120 Ngày phát hành Ngày đến hạn 30/4/2011 30/7/2011 Tín phiếu Kho bạc 60 15/4/2011 15/7/2011 Lệnh phiếu 001 30 14/5/2011 14/8/2011 100 20/7/2006 20/7/2011 Hối phiếu 005 72 20/3/2011 20/6/2011 Lệnh phiếu 002 80 1/6/2011 1/10/2011 Trái phiếu Kho bạc Yêu cầu: Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ (có giải thích) Tính toán chiết khấu chứng từ NH nhận chiết khấu Biết rằng: - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng www.giangblog.com - Website for Finance and Banking - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn lại không 20 ngày không 90 ngày - Lãi suất chiết khấu: 9%/năm, tỷ lệ hoa hồng ký hâu: 0,06%/mẹnh giá, tối thiểu 40.000 đ; hoa hồng phí cố định 30.000 đ cho phiếu - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khác hàng 300 triệu đồng; dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu: 120 triệu đồng - Doanh nghiệp A khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế hối phiếu đảm bảo tốt - Ngân hàng thực chiết khấu ngày 16/5/2011 B BÀI TẬP CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Bài 3: Đầu tháng năm 2010, Công ty A gửi hồ sơ vay VLĐ NHTM X với nhu cầu vay theo HMTD 500 triệu đồng Trong hồ sơ xin vay có tài liệu sau: Bảng cân đối kế toán (Ngày 31/12/2009) Đơn vị: triệu đồng A Tài sản lƣu động đầu tƣ ngắn hạn 600 Số cuối kỳ (ước thực hiện) 750 I Tiền 150 130 20 - III Các khoản phải thu 100 205 IV Hàng tồn kho 320 410 10 B Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn 1.500 1.750 Tổng cộng tài sản 2.100 2.500 TÀI SẢN II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn V Tài sản lưu động khác Số đầu kỳ A Nợ phải trả 700 Số cuối kỳ (ước thực hiện) 930 I Nợ ngắn hạn 400 510 Vay ngắn hạn ngân hàng 200 320 Phải trả nhà cung cấp 120 100 NGUỒN VỐN Số đầu kỳ www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Nợ ngắn hạn khác 80 90 300 420 B Nguồn vốn chủ sở hữu 1.400 1.570 Tổng cộng nguồn vốn 2.100 2.500 II Nợ dài hạn Yêu cầu: Xác định HMTD năm 2010 Công ty A Biết rằng: Chính sách tín dụng NH yêu cầu vốn lưu động ròng phải tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động Bài 4: Công ty X có phương án tài 31/12/2010 sau: Tài sản A Tài sản lưu động Tiền Giá trị Nợ VCSH 6.430 A Nợ phải trả 9.230 650 Vay ngắn hạn 3.050 1.720 Phải thu 2.300 Phải trả người bán Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định Tổng cộng Giá trị 510 Nợ dài hạn 3.950 6.600 Vốn tự có 3.800 13.030 Tổng cộng 13.030 280 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho công ty A sở phương án tài hợp lý Biết rằng: Chính sách cho vay ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lưu động ròng tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động Bài 5: Phương án tài công ty có kiện (theo đơn vị trđ): - Các khoản phải thu: 8.200 - Hàng tồn kho: 10.500 - Các khoản phải trả người bán: 7.800 - Tiền: 1.200 - Các khoản nợ ngắn hạn khác: 3.100 - Tài sản lưu động khác: 800 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking - Vốn lưu động ròng: 1.000 Chính sách tín dụng ngân hàng quy định: vốn lưu động ròng phải tham gia 25% mức chênh lệch tài sản lưu động nợ ngắn hạn phi ngân hàng Yêu cầu: Lập phương án tài vay vốn cho doanh nghiệp Giải thích thành phần khoản: vốn lưu động ròng, nợ phi ngân hàng Xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp (có giải thích) Chƣơng 5: TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I- CÂU HỎI: Vì doanh nghiệp chọn vay vốn trung, dài hạn ngân hàng? Để vay vốn trung, dài hạn NH doanh nghiệp phải thỏa mãn điều kiện gì? Khi xác định hạn mức cho vay trung, dài hạn khách hàng doanh nghiệp mà vượt giới hạn tín dụng NHNN quy định ngân hàng xử lý theo hướng nào? Hãy xác định nguồn trả nợ trung, dài hạn doanh nghiệp theo phương pháp FATSATL? Căn để lựa chọn phương án trả nợ? II- BÀI TẬP: Bài 1: Đầu tháng năm 2010 Công ty A gửi đến ngân hàng BIDV chi nhánh Hà thành hồ sơ xin vay vốn trung dài hạn để thực dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm) Sau kiểm tra thẩm định, ngân hàng BIDV thống với doanh nghiệp số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 5000 triệu đồng - Vốn tự có tham gia thực dự án 20% tổng vốn đầu tư cho dự án nguồn vốn tham gia khác 500 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 6000 triệu đồng - Lợi nhuận thu hàng năm công ty trước thực dự án: 1500 triệu đồng, dự tính sau đầu tư thực dự án, lợi nhuận hàng năm công ty tăng thêm 20% Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng quý II/2010 sau: www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Sử dụng vốn Dự trữ toán Số tiền 150000 Nguồn vốn Vốn huy động Nghiệp vụ tín dụng 1465700 Huy động tiền gửi 987000 Huy động kỳ phiếu, trái 456000 Cho vay ngắn hạn 897500 Số tiền 1443000 phiếu Cho vay trung hạn 568200 Vốn nhận điều hòa 256400 Sử dụng nguồn vốn khác 265800 Nguồn vốn khác 188100 Tổng số 1887500 Tổng số 1887500 Trong tháng Công ty có phát sinh nghiệp vụ kinh doanh sau (theo đơn vị tính: trđ): Ngày 2/4: Ngày 12/4: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 350 Vay chi thưởng 50 Vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Vay mua vải: 60 55 Vay trả tiền mua thiết bị Ngày 24/4: Vay trả tiền vận chuyển, xếp dỡ thiết bị 1750 30 Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án? Giải ngv kinh tế phát sinh tháng 4? Biết rằng: - Vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng chiếm 25% huy động tiền gửi, vốn huy động phát hành trái phiếu 148 tỷ đồng - Ngân hàng thường cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 15%/năm - Công ty cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30 triệu đồng - Ngày 2/4/2010 ngân hàng bắt đầu cho vay dự án (trước dự án công ty dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án bắt đầu thực từ 1/4/2010, hoàn thành đưa vào sử dụng 1/12/2010 Bài 2: www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Được bảo lãnh tín chấp Hội Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, ngày 25/6/200X công ty kinh doanh XNK Hữu Nghị gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay 25 tỷ đồng, thời hạn năm để thực dự án xây dựng nhà máy sản xuất giấy dầu chống thấm Sau xem xét thẩm định ngân hàng xác định số liệu sau: - Chi phí XDCB: + Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 40 triệu đồng + Làm đường vào vị trí đất nhà máy: 60 triệu đồng + Chi cho sở hạ tầng:  Điện: Làm trạm hạ kéo đường dây vào nhà máy điện, dự trù kinh phí 30 trđ  Nước: Dùng giếng khoan, có bề lọc hệ thống xe nước dàn lọc để khử sắt tổng cộng kinh phí 70 triệu đồng  Tôn nền: Chi phí để tôn cao 1,5 m 390 triệu đồng + Nhà xưởng, kho vật tư, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng + Khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng - Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng - Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng - VTC chủ dự án tham gia để thực dự án 30% tổng nhu cầu vốn đầu tư cho dự án - Vốn khác (thu từ khoản tận thu địa bàn): 168 triệu đồng - Tỷ lệ KHCB hàng năm 15% - Lợi nhuận nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ - Thời gian bắt đầu thực dự án vào ngày 15/8/200X hoàn thành vào ngày 15/2 năm sau đưa vào sử dụng sau hoàn thành Cũng vào thời điểm ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 3/200X cho thấy: tổng nguồn vốn ngân hàng 26.028.000 triệu đồng Trong đó: + Vốn huy động: 21.658.000 triệu đồng (VHĐ 24 tháng 19.358.000 triệu đồng) + Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng + Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng Căn vào khả ngân hàng bố trí cho công ty số dư nợ kế hoạch tố đa 0,5% số vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh Yêu cầu: 10 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Theo anh/chị mức xin vay thời hạn xin vay mà công ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay thời hạn cho vay hợp lý? Biết rằng: - Tỷ lệ DTBB 5% dự trữ đảm bảo khả toán 8% - Công ty nợ với ngân hàng khác (các số liệu giả định) Bài 3: Trước quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thương mại A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm) Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: 1.500 trđ 300 trđ + Tiền mua thiết bị: 2.000 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 10 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 30% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.200 trđ Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 167 trđ Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ - Giá trị tài sản chấp: 3480 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/200X hoàn thành đưa vào sử dụng sau tháng kể từ ngày khởi công Công ty nợ với ngân hàng TCTD khác (các số liệu giả định) 11 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Bài 4: Trước quý I/2010 Công ty Nhựa Tiền Phong gửi đến Ngân hàng Công thương hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất ống nước Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: 1.600 trđ 350 trđ + Tiền mua thiết bị: 1.980 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 32% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.350 trđ Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 159 trđ Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm bao nhiêu? Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ - Giá trị tài sản chấp: 4560 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Công ty nợ với với tổ chức tín dụng khác - Các số liệu giả định Chƣơng 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI: Hãy nêu dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thuê tài theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam? 12 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking So sánh hoạt động cho thuê tài thuê hoạt động? Lợi ích hạn chế hoạt động cho thuê tài chính? Các phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP: Bài 1: Doanh nghiệp X Công ty cho thuê tài Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 840 trđ - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 13%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: hàng năm - Tỷ lệ thu hòi vốn: 85% - Thời điểm toán tiền thuê: Đầu kỳ hạn Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả theo định kỳ? Tính số tiền thuê thời hạn gia hạn, biết rằng: - Thời hạn gia hạn: năm - Toàn vốn gốc thu hồi hết thời gian - Thời điểm toán tiền thuê: cuối kỳ hạn - Các yếu tố khác giống hợp đồng cho thuê thời hạn Bài 2: Công ty An Phú Công ty Cho thuê tài Ngân hàng BIDV Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 68000 USD - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 15%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: - Tỷ lệ thu hòi vốn: - Thời điểm toán tiền thuê: hàng năm 100% Cuối kỳ hạn toán tiền thuê 13 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phương pháp niên kim cố định Thể giao dịch thuê tài sản bảng cân đối tài sản doanh nghiệp X thời điểm cuối năm thứ Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Bài 3: Công ty Cổ phần Xe khách Hưng Long đến công ty cho thuê tài NH BIDV xin thuê 10 xe khách chát lượng cao Công ty cho thuê tài đồng ý cho thuê với thông tin sau: Giá bán xe Ford 800 triệu đồng Thời hạn thuê năm Lãi suất 8%/năm Tỷ lệ thu hồi vốn 90% Kỳ hạn toán tiền thuê tháng Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê toán hàng kỳ theo phương pháp tiền thuê toán cuối kỳ Chƣơng 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I- CÂU HỎI; So sánh khác tín dụng tiêu dùng tín dụng cho doanh nghiệp? Lợi ích hạn chế tín dụng tiêu dùng? Hãy trình bày hình thức cho vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cư trả góp với tài sản bảo đảm nhà hình thành từ vốn vay? Anh/chị hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng ngân hàng? Trình bày kỹ thuật thẩm định vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy cho biết sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng vai trò hệ thống hoạt động ngân hàng thương mại? II- BÀI TẬP: Bài 1: Ngân hàng tài trợ cho khách hàng mua tài sản trường hợp sau: 14 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60% Tỷ lệ vốn khách hàng tham gia so với giá trị tài sản: 40% - Thời hạn vay: năm (60 tháng) Định kỳ toán tiền vay: hàng tháng Lãi suất: 12%/năm Yêu cầu: Xác định số tiền mà khách hàng phải trả ngân hàng hàng tháng theo phương pháp lãi gộp Xác định mức lãi suất hiệu dụng quy đổi để người vay có lựa chọn hợp lý Bài 2: Techcombank tài trợ cho khách hàng mua trả góp xe máy Siêu thị Intimex với trị giá 80 triệu đồng Theo hợp đồng khách hàng trả nợ gốc lãi hàng tháng với lãi suất 1.2%/tháng vòng năm Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá tài sản 80% Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng hàng tháng theo phương pháp gộp? Theo phương pháp gộp, lãi suất hiệu dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng bao nhiêu? Bài 3: Ông bà A muốn vay 240 trđ để đóng tiền du học cho với tài sản chấp nhà họ Ngân hàng X sẵn sàng cho vay đánh giá giá trị nhà theo giá thị trường 1.100 trđ Ngân hàng quy định cho phép người vay sử dụng tối đa 70% giá trị đánh giá nhà làm sở xin vay Hiện gia đình ông bà A nợ 600 trđ ngồi nhà họ Câu hỏi: Ngân hàng có cho vay theo số tiền đề nghị ông bà A không? Để đáp ứng đủ nhu cầu vay gia đình ông bà A, ngân hàng nên chấp nhận mức cho vai tối đa theo giá trị tài sản chấp mức phần trăm? Giả thiết thị trường bất động sản địa phương có xu hướng xuống Nhiều nhà quanh không bán được, trung bình phải khoảng tháng bán nhà Thông tin ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng? Bài 4: 15 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Siêu thị Intimex bán chịu xe máy Piagio LX với trị giá 65 triệu đồng cho người tiêu dùng Theo hợp đồng siêu thị tính lãi bán chịu theo phương pháp gộp, với lãi suất 1,2%/tháng vòng 12 tháng Ngay sau bán chịu xe máy, thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, công ty bán lẻ nhượng bán khoản tín dụng cho Techcombank Ngân hàng chấp thuận mua khoản tín dụng với mức lãi suất 11%/tháng Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết theo thỏa thuận ngân hàng giữ lại 40% số tiền chênh lệch phần lãi công ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng phần lãi ngân hàng hưởng Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A ngân hàng ACB cấp cho thẻ tín dụng với hạn mức 200 tr.đ Với lãi suất 20%/năm Việc tính lãi thực vào ngày cuối hàng tháng Số dư nợ vào ngày 01/03/2010 50 tr.đ Ngày 10/03/2011 ông  nộp 20 tr.đ ngày 29/03/2011 ông A nộp tiếp 20 tr.đ vào tài khoản vay ngân hàng Hãy tính số lãi mà ông A phải trả tháng 3/2011 theo phương pháp: (1) Lãi tính số dư nợ điều chỉnh (2) Lãi tính số dư nợ trước điều chỉnh (3) Lãi tính số dư nợ bình quân 16 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking [...]... thuê tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam? 12 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking 2 So sánh hoạt động cho thuê tài chính và thuê hoạt động? 3 Lợi ích và hạn chế của hoạt động cho thuê tài chính? 4 Các phương pháp xử lý tài sản khi chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP: Bài 1: Doanh nghiệp X được Công ty cho thuê tài chính Y ký hợp đồng cho thuê tài. .. Xác định số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng hàng tháng theo phương pháp gộp? 2 Theo phương pháp gộp, lãi suất hiệu dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng là bao nhiêu? Bài 3: Ông bà A muốn vay 240 trđ để đóng tiền du học cho con với tài sản thế chấp là ngôi nhà họ đang ở Ngân hàng X sẵn sàng cho vay và đánh giá giá trị ngôi nhà theo giá thị trường là 1.100 trđ Ngân hàng quy định cho phép... chính ngôi nhà hình thành từ vốn vay? 5 Anh/chị hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng của ngân hàng? 6 Trình bày các kỹ thuật thẩm định trong vay tiêu dùng và ưu nhược điểm của các phương thức? 7 Hãy cho biết cơ sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng và vai trò của hệ thống này đối với hoạt động của ngân hàng thương mại? II- BÀI TẬP: Bài 1: Ngân hàng. .. phải trả ngân hàng hàng tháng theo phương pháp lãi gộp 2 Xác định mức lãi suất hiệu dụng quy đổi để người vay có sự lựa chọn hợp lý Bài 2: Techcombank tài trợ cho một khách hàng mua trả góp một chiếc xe máy tại Siêu thị Intimex với trị giá 80 triệu đồng Theo hợp đồng khách hàng sẽ trả nợ cả gốc và lãi hàng tháng với lãi suất 1.2%/tháng trong vòng 1 năm Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá tài sản... - Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ - Giá trị tài sản thế chấp: 4560 trđ - Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 và được hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Công ty không có nợ với với các tổ chức tín dụng khác - Các số liệu trên đều được giả định Chƣơng 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI: 1 Hãy nêu những dấu hiệu... hàng tài trợ cho khách hàng mua một tài sản trong trường hợp sau: 14 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60% Tỷ lệ vốn của khách hàng tham gia so với giá trị tài sản: 40% - Thời hạn vay: 5 năm (60 tháng) Định kỳ thanh toán tiền vay: hàng tháng Lãi suất: 12%/năm Yêu cầu: 1 Xác định số tiền mà khách hàng. .. lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 159 trđ Yêu cầu: 1 Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án 2 Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay là 3 năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm là bao nhiêu? Biết rằng: - Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ cho ngân hàng - Nguồn... lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 167 trđ Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án Biết rằng: - Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ cho ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ - Giá trị tài sản thế chấp: 3480 trđ - Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng... tín dụng trên cho Techcombank Ngân hàng chấp thuận mua khoản tín dụng này với mức lãi suất là 11%/tháng Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết rằng theo thỏa thuận ngân hàng sẽ giữ lại 40% số tiền chênh lệch giữa phần lãi công ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng và phần lãi ngân hàng được hưởng Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A được ngân hàng ACB cấp cho một thẻ tín dụng... tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phương pháp niên kim cố định 2 Thể hiện giao dịch thuê tài sản trên bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp X tại thời điểm cuối năm thứ nhất Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Bài 3: Công ty Cổ phần Xe khách Hưng Long đến công ty cho thuê tài chính NH BIDV xin thuê 10 xe khách chát lượng cao Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho