B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH -*** - L XÂY D NG L HO T NG TH PH TRÌNH NG THANH NG D NG BASEL III VÀO NG QU N TR R I RO CHO H TH NG NGỂN HÀNG TH NG M I VI T NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 60340201 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C: TS L I TI N D NH TP.H CHệ MINH - N M 2015 PH L C Ph l c 1: B ng câu h i kh o sát ph c v nghiên c u PHI U KH O SÁT tài: XÂY D NG L TRÌNH NG D NG BASEL III VÀO HO T NG QU N TR R I RO CHO H TH NG NHTM VI T NAM Xin chào anh/ch , L ngành ngân hàng - tr ng ng Th Ph ng Thanh, h c viên cao h c i H c Kinh T Tp HCM Hi n nay, làm đ tài nghiên c ulu n v n th c s kinh t đ tài “Xây d ng l trình áp d ng Basel III vào ho t đ ng qu n tr r i ro cho h th ng NHTM Vi t Nam” Tr c tiên, xin chân thành c m n anh/ch dành th i gian đ tham gia th o lu n v v n đ ng th i k t qu c a phi u ch đ c s d ng làm tài li u cho nghiên c u c a tôi.Tôi cam k t không s d ng thông tin mà anh/ch cung c p cho m c đích khác.R t mong anh/ch dành chút th i gian đ tr l i m t s câu h i sau T t c quan m c a anh/ch đ u có giá tr cho nghiên c u c a Tôi r t mong nh n đ c s c ng tác chân tình c a anh/ch Anh/ch vui lòng đánh d u X vào tr ng thích h p: Anh/ch nhân viên ngân hàng: NH TMCP NH n NH TMCP Nhà n c c Th i gian công tác c a anh/ch ngành ngân hàng: T 1- n m > 10 n m T 5- 10 n m V trí hi n t i c a anh/ch (vui lòng nêu c th , n u có th ): Nhân viên/chuyên viên NH C p qu n lỦ (Tr Giám đ c/Phó Giám Khác: c ng/phó phịng) Anh/ch có t ng nghe qua ho c bi t thơng tin v BASEL ? Có bi t Khơng bi t => N u đáp án “Có bi t” => Vui lịng tr l i ti p câu ph ng v n bên d => N u đáp án “Không bi t” => Anh/ch có th d ng kh o sát , xin cám n anh/ch h p tác tác gi i NH n i anh/ch làm vi c có ho c chu n b áp d ng ch tiêu c a Basel vào ho t đ ng qu n tr r i ro hay không? Có Khơng bi t Khơng có 6.NH anh/ch có đ a l trình/k ho ch c th chu n b cho vi c áp d ng Basel hay không? Có Khơng bi t Khơng có Theo anh/ch , vi c áp d ng Basel vào qu n tr r i ro s mang l i l i ích cho NH anh/ch ? T ng kh n ng c nh tranh T ng ti m l c tài Gi m thi u r i ro v n hành Khác: Theo anh/ch vi c áp d ng Basel vào qu n tr r i ro NH anh/ch s g p ph i nh ng khó kh n gì? Phát sinh chi phí q cao Thi u h t nhân l c ch t l Thi u kinh nghi m th c hi n Thi u h Khác: ng cao ng d n c th t NHNN NH anh/ch tr ng nhi u đ n ho t đ ng qu n tr r i ro (có th ch n nhi u đáp án)? R i ro tín d ng R i ro kho n R i ro ho t đ ng R i ro lãi su t R i ro khác: 10 NH n i anh/ch làm vi c đụ t ng đào t o cho anh/ch ki n th c c b n liên quan đ n Basel ch a? Ch a đào t o Có đào t o nh ng khơng b t bu c nhân viên tham gia t o nhi u l n có b t bu c nhân viên tham gia 11 Theo anh/ch , Basel có th c s c n thi t cho NH anh/ch ? C n thi t cho th i m hi n t i C n thi t, nh ng th i gian s p t i NH n đ nh h n Không c n thi t 12 Theo anh/ch , th i gian phù h p cho vi c tri n khai áp d ng Basel cho NH anh/ch vào th i m nào? Hi n t i áp d ng 3- n m t i 5-7 n m t i 2-3 n m t i 7-10 n m t i Xin chân thành c m n anh/ch đụ dành th i gian th c hi n phi u kh o sát Ph l c 2: Danh sách đ i t STT ng kh o sát ph c v nghiên c u Tên Ch c v - Ngân hàng Tr nh Th Khánh D CV ki m soát r i ro – OCB Nguy n Th Hi n Ph Tr n Th Mai An G Tài tr th Phan V n Vi t Phó G KHDN – SGD OCB Nguy n Th Ái Hoa NV QHKHDN – OCB ng inh V n Hùng Anh CV Qu n lý tài s n n có – OCB ng m i – OCB G QHKH cao c p – OCB Mai Linh G QHKH cao c p – OCB Võ Th Kim Cúc TP Ki m soát n i b - OCB Nguy n Qu c Khánh TP QHKH DN – OCB 11 Tr n Qu c Vi t P.G PGD – Vi t Á Bank 12 Nguy n Th y C m Tú CN QHKH Cá nhân – VP Bank 13 Tr Phó phịng QLRR – VP Bank 14 Phan Bình An TBP QLRR – VP Bank 15 Nguy n Ti n Vinh NV P K toán – VP Bank 16 Châu Ng c Qu nh CV kh i QLRR – VP Bank 17 Tr CV Phịng FI – BIDV 18 Nguy n V n Tồn CV QLRR – BIDV 19 Tr nh Trung Quân TP QHKDDN – BIDV 20 Lê Trung D ng CV QHKHDN - TPBank 21 Nguy n Ng c Qu nh PP.Ki m soát tuân th - TPBank 22 L CV x lý n - TP Bank 23 Nguy n Ng c Lam Th o CV QHKDDN – BIDV 24 Nguy n Ng c Thanh Tr Ph ng Th Hà ng Thu Ba ng Trí D ng ng phịng KHDN - BIDV ng 25 Hoàng Minh Th ng CV Kh i QLRR – Vietinbank 26 Ph m Minh Tr CV Kh i QLRR – Vietinbank 27 Nguy n Xuân Tr 28 ng Phi oài 29 Lê Th Hoài Thu ng ng CV th m đ nh tín d ng - Vietinbank CV QHKH CN - Vietinbank NV P.KSTT – Vietinbank 30 Lê 31 Tr n Th Minh Hi u 32 T NV P.KSTT – Vietinbank ng Lam K toán giao d ch – ACB ng Thành Trung TBP x lý n - ACB 33 Lê Kim Th y G Trung tâm toán – ACB 34 Phan Ng c Kim Anh NV QHKHCN – ACB 35 Phan Tr Phó G TTKD – ACB 36 Lê 37 Lâm Vinh Quang G KHCN – ACB 38 Mao Ng c Kim Thanh CV KSRR – ACB 39 Tr n Giang Tú Lâm PP x lý n -ACB 40 Nguy n Ánh Bình Minh K toán giao d ch – VCB 41 Nguy n Quang Huy CV QLRR – VCB 42 Tr n Minh Hi u CV QHKD – VCB 43 Hoàng Ng c Mai Anh CV nghi p v b o lãnh – VCB 44 Ngô Minh Tâm CV QHKD – VCB 45 Nguy n Ng c Th o CV QHKHDN - VCB 46 Tô Trung Quang CV KSTD – VCB 47 Hu nh Tuy t H 48 Lê Th Thanh Trâm NV HTTD – MBBank 49 Lê Th Th y NV HTTD – MBBank 50 ng An TBP.tác nghi p – ACB ng Hoài Thu ng TBP QLRR – MBBank CV th m đ nh – MBBank Th Vi t Hòa 51 Ph m Th Ng c H ng NV KSTT – MBBank 52 Hu nh Kim Thoa 53 Lê Võ M nh C 54 Bùi Quang Trung Tr 55 Nguy n T n H ng NV QHKHCN – Eximbank 56 Hoàng Ng c Minh NV QKHDN – Eximbank 57 Nguy n Thanh Nhàn NV QHKHCN – Eximbank 58 Nguy n Ng c Thu Th y CV TTQT – Eximbank 59 Nguy n Minh C ng G KHDN – Eximbank 60 Lê Hu nh Ph ng Nghi P.G PGD – Eximbank CV th m đ nh – MBBank ng CV QHKH – VIB ng b ph n KHDN - VIB 61 Nguy n Lâm Ng c Tú NV x lý n - Eximbank 10 Võ T n Thu n G KHDN – VIB 63 Nguy n Trà Ph 64 Tr n Th Thu Th o 65 Nguy n Th H ng S 66 Nguy n Qu c Khánh G QHKH – VIB 67 Nguy n H u Xinh G PGD – Vietinbank 68 Tô Quang CV QHKD – Vietibank 69 Tr nh Minh Trung CV X lý n - Sacombank 70 ng Hoàng Minh CV QHKH – Sacomabank 71 inh Th Thanh Tâm NV TTQT – Sacombank 72 ng Th Thu Hi n NV QHKH – Sacombank ng Hu NV HTTD - VIB NV KSRR – VIB ng NV QHKHDN – VIB 73 Tr n Hoàng Linh CV th m đ nh – Sacombank 74 Hoài Nam CV th m đ nh – Sacombank ng Minh Trí NV QHKH – Sacombank Trung Kiên G QHKH – Sacombank 75 76 L 77 Tr n Tồn Thanh Tín G QHKD DN – OCB 78 Nguy n T Nguyên G P 79 Ph m Hoàng Trâm CV QLRRTD - OCB 80 L Tr ng Nguyên NV P.KSTT – VPBank 81 Tr ng Ng c Lan CV.KSTD – VPBank 82 Lê V nh Chu Lan G QHKH – TPBank 83 Ph m Qu c Minh Trung CV X lý n - VPBank 84 Hà H ng G phát tri n s n ph m – ACB 85 Ph m Ng c Minh 86 Xuân Th nh 87 ng Hùng C c ng nh ch tài - OCB CV QHKHDN – NH Vi t Á CV QHKHCN – VIB NV KHDN – VIB 88 Lê Nguy n Châu Pha CV QTRR – VIB 89 La Hoàng Nam NV x lý n - VIB 90 Nguy n Qu c Khánh TP KHDN – VIB 91 Hà Tr n Nguyên NV KSTT – Techcombank 92 inh Th Thanh Tâm NV KSTT – Techcombank 93 Phan Th Thanh Trang NV TTQT – Techcombank 94 Phan Thanh Nam PP KHCN – Techcombank 95 L ng Nguy n Trung Kiên CV P CTC – Techcombank 96 D ng Nguy n H ng H nh TP Thanh toán n c– Techcombank 97 Lê Thanh H ng TP Th tr 98 Ph m V n Nh KSV TTQT – Eximbank 99 Tr n Th Lan Anh G KHCN – NH Vi t Á 100 Thái Th Thu L NV kho qu - NH Vi t Á 101 Ph m Nguy n B o Trâm GDV – NH ông Á 102 Ph m Th Bích Ph GDV – NH ơng Á 103 Nguy n H u 104 V V n Qu nh NV QHKHCN – NH ông Á 105 Ti t ình Trung TP KHCN– NH ông Á 106 Lê V NV QHKHDN – NH ông Á 107 Ph m Nguyên Ph 108 Tr n V n Vi t PP KHDN – Maritime bank 109 Nguy n Bá Ng c CV x lý n - Maritime bank 110 Quang Th T Loan CV Phòng CTC – Maritime bank 111 H Th Khánh Hồng CV Phịng CTC – Maritime bank 112 Ph m Trung Cang NV QHKHDN – Maritime bank 113 Ngô V n Huy NV QHKHDN – Maritime bank 114 Mai B o Anh GDV – Maritime bank 115 Tr n Hu nh Minh Nh t NV IT – Maritime bank 116 Nguy n M nh Hùng NV Kho qu - Maritime bank 117 Phan Th B o Quyên NV QHKHCN - Maritimebank ng ng đ u t – OCB KSV – NH ông Á nh ng Khoa ng KSV – NH ông Á Ph l c 3: Các quy đ nh c a Vi t Nam v ho t đ ng qu n tr r i ro Quy t đ nh 493 v phân lo i n trích l p d phịng x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng: Ngày 22/4/2005 Th ng đ c Ngân hàng Nhà n 493/2005/Q -NHNN ban hành quy t đ nh đ c kỦ Quy t đ nh s c s a đ i, b sung Quy t đ nh 18/2007/Q – NHNN quy đ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng nh m đánh giá xác th c tr ng, ch t l ng ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam nói chung t ng t ch c tín d ng nói riêng C th , quy t đ nh 493và quy t đ nh 18 s a đ i b sung phân chia n thành nhóm nh sau: Nhóm n nh ngh a T l trích l p d phịng - Các kho n n h n TCTD đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ c Nhóm g c lãi h n (N đ - Các kho n n h n d tiêu t ch c tín d ng đánh giá có kh n ng chu n) thu h i đ y đ g c lãi b h n i 10 ngày 0% thu h i đ y đ g c lãi th i h n l i - Các kho n n h n t 10 ngày đ n Nhóm 90 ngày (N c n - Các kho n n u ch nh kì h n tr n ý) 5% l nđ u - Các kho n n h n t 91 ngày đ n 180 ngày Nhóm (N d tiêu chu n) i - Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u, tr kho n n u ch nh kì h n tr n l n đ u phân lo i vào nhóm theo qui đ nh t i n nhóm (n c n ý) 20% - Các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi khách hàng không đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng - Các kho n n h n t 181 ngày đ n 360 ngày Nhóm - Các kho n n c c u l i th i h n tr n (N nghi l n đ u h n d ng ) h n tr n đ i 90 ngày theo th i 50% cc c ul il nđ u - Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai - Các kho n n h n 360 ngày - Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u h n t 90 ngày tr lên theo Nhóm (N có kh n ng m t v n) th i h n tr n đ cc c ul il nđ u - Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai h n theo th i h n tr n đ c c c u l i l n th hai - Các kho n n c c u l i th i h n tr n 100% l n th ba tr lên, k c ch a b h n ho c h n - Các kho n n khoanh, n ch x lỦ S ti n d phòng c th đ i v i t ng kho n n đ c tính theo cơng th c sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó:R: s ti n d phịng c th ph i trích A: S d n g c c a kho n n C: giá tr kh u tr c a tài s n đ m b o r: t l trích l p d phịng c th Quy t đ nh 493 cho phép t ch c tín d ng có đ kh n ng u ki n đ c th c hi n phân lo i n trích l p d phịng r i ro theo ph ng pháp “đ nh tính”, m t s thay đ i l n chuy n vi c phân lo i n ti n g n h n theo chu n m c qu c t Ngồi ra, d phịng đ c chia thành d phịng chung d 70 d ng n i b , vi c x p h ng ph i c n c s li u th ng kê l ch s c a khách hàng cá nhân, doanh nghi p, đ tính tốn r i ro PD, LGD, EAD; th i gian l u tr thông tin theo yêu c u c a Basel ph i t i thi u t 3-5 n m, v y NHTM c n chu n b d li u t bây gi đ có th b t đ u s d ng vào n m 2019 Bên c nh đó, Basel II c ng yêu c u NH th c hi n ph ng pháp đo l ng r i ro tiên ti n, u đòi h i NH c n chu n b m t n n t ng công ngh thông tin t t đ ph c v xây d ng nh ng mơ hình theo chu n m c Basel II V r i ro ho t đ ng: ph n l n 10 NHTM n m k ho ch tri n khai Basel - II c a NHNN hi n q trình hồn thi n xây d ng ph th ng xác đ nh lãi su t u chuy n v n n i b theo ph ng pháp lu n h ng pháp kh p k h n, xây d ng c ch h th ng công ngh thông tin đ h tr phân b doanh thu, chi phí, phân tích l i nhu n đa chi u đ c v n theo ph ây b c phù h p đ b o đ m có th tính tốn ng pháp chu n hóa TSA đ i v i r i ro ho t đ ng t i th i m đ u n m 2019 V r i ro th tr - ng: đ đáp ng m c đ t ng thích v i mơ hình c a qu n tr r i ro tín d ng r i ro ho t đ ng áp d ng đ u n m 2019, ph ng pháp s d ng mơ hình n i b c n đ c tri n khai áp d ng vào n m 2019 đ tính tốn ch đ ng phịng ng a r i ro th tr ng t t h n Yêu c u t i thi u mà m i ngân hàng ph i đáp ng bao g m: ph i có h th ng qu n tr r i ro t có đ s l ng chuyên viên đ ng thích, hi n đ i đ y đ d li u c n thi t; c trang b k n ng s d ng mơ hình ph c t p không ch giao d ch mà qu n tr r i ro, ki m tốn; mơ hình c a ngân hàng đ c c quan giám sát đánh giá có ch t l xác đo l ng, qua ki m đ nh v tính h p lỦ ng r i ro Theo l trình khuy n ngh trên, NHTM Vi t Nam v i NHNN c quan giám sát c n có nh ng đ ng thái chu n b t bây gi 3.3 3.3.1 Gi i pháp h tr cho vi c ng d ng l trình Basel III qu n tr r i ro: xu t góc đ NHNN: 3.3.1.1 a l trình áp d ng BASEL III c th : NHNN c quan chuyên trách có trách nhi m giám sát, u ti t ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vì th , NHNN c quan chuyên trách cao nh t có trách nhi m đ 71 ch tr ng, qui đ nh, k ho ch hành đ ng cho NHTM tuân th theo đ đ m b o h th ng v n hành đ c tr n tru, vi c đ a l trình c th đ th c thi BASEL II k t h p v i Basel III u c n thi t quan tr ng u ki n hi n D a theo b ng 3.1 theo đ xu t c a tác gi , NHNN c n ph i quan tâm có nh ng qui đ nh c th đ đ t đ h c l trình trên.Các NHTM c n có thơng tin th c ng d n c th t phía NHNN v vi c áp d ng tiêu chu n c a BASEL III cho phù h p v i hoàn c nh c a Vi t Nam, có c n c đ NHTM ch đ ng t u ch nh n i b t ng ngân hàng  V n đ th nh t, v t l đ m b o an toƠn v n CAR: NHNN ph i bu c NHTM đáp ng quy đ nh m i v v n t i thi u liên quan đ n tài s n có r i ro, b t đ u t n m 2019 nh sau:  T l v n ch s h u t i thi u: 3,5% t ng tài s n có r i ro  T l v n c p t i thi u: 4% t ng tài s n có r i ro  T l t ng v n t i thi u (CAR): 9% t ng tài s n có r i ro Theo nh quy đ nh c a Basel III t l CAR ch c n 8,0% Tuy nhiên sau áp d ng nh ng quy đ nh c a Thông t 13 n m 2010, t l NHTM Vi t Nam 9%, nên tác gi đ xu t gi nguyên t l t i Vi t Nam t đ n h t n m 2020 B t đ u t n m 2021, th c hi n đánh giá tài s n theo chu n v n c p 1, c p c a hi p c Basel III, th c hi n l trình c t gi m kho n v n không đ tiêu chu n kh i v n ch s h u, th t l s u ch nh l i nh m c 8% thông l qu c t  V n đ th hai, lƠ v s khác bi t chu n m c k toán c a Vi t Nam vƠ th gi i: n u tính theo chu n m c k tốn qu c t t l an tồn v n CAR c a NHTM Vi t Nam có m t s sai l ch xa Tr c m t h th ng NHTM ch a th áp d ng vi c đánh giá tài s n theo chu n m c qu c t , c n thi t ph i t ng t l đ m b o an toàn v n thêm t 1,5% - 2,5%, g i ph n “v n đ m bù đ p s khác bi t v nguyên t c k tốn”, ch khơng ch d ng l i Ph n v n t ng thêm này, s đ m c 9% nh quy đ nh c a thông t 13 c áp d ng t đ n h t n m 2024, v i t l gi m d n qua t ng n m Vi t Nam u ch nh d n d n cách bi t chu n m c k toán Vi t Nam Th gi i 72 Nh v y, đ ti n g n h n v i tiêu chu n v v n c a hi p c Basel III, NHTM Vi t Nam ph i t ng t l an toàn v n x p x t 11% tr lên m i có th đáp ng đ c yêu c u c a Basel III  V n đ th ba, NHNN c n ph i bu c NHTM th c hi n yêu c u trích l p v n đ m d phịng r i ro tƠi chính: tình hình tài Vi t Nam ch u r i ro t cu c kh ng ho ng tài tồn c u, th nh ng vi c xây d ng l trình đ áp d ng c n ph i ti n hành t bây gi Tr c h t, NHNN c n ban hành v n b n đ c p rõ ràng c th đ n khái ni m v n đ m d phòng này, xây d ng thành l p vùng đ m đ áp d ng cho t ng lo i ngân hàng Áp d ng nh ng quy đ nh c a Basel III vào Vi t Nam, t sau n m 2018 ngân hàng ph i xây d ng cho ph n v n đ m d phịng tài t ngu n v n ch s h u nh m đ i phó v i nh ng c ng th ng đe d a v n ch s h u t đ ng lai T l c xây d ng theo l trình b t đ u t đ u n m 2023 0.625%, n m 2024 1.25%, n m 2025 1.875%, đ n n m 2026 ph i xây d ng đ c qu d phịng 2.5% 3.3.1.2 C n có sách phát tri n th tr ng cơng c tài nh m gi m gánh n ng cho ngân hàng i m y u c a th tr ng tài Vi t Nam c c u h th ng tài cịn m t cân đ i, h th ng ngân hàng v n kênh cung c p v n trung dài h n cho n n kinh t ch y u Do đó, ph i phát tri n th tr v c u trúc (bao g m th tr phái sinh, th tr th tr ng v n theo h ng c phi u, th tr ng t p trung, th tr ng hi n đ i, hoàn ch nh ng trái phi u, th tr ng công c ng phi t p trung ), có kh n ng liên k t v i ng khu v c qu c t th c hi n nh ng m c tiêu dài h n tr gi i pháp tr c m t c n ph i th c hi n nh ng c m t nh : Th nh t, phát tri n qui mô, nâng cao ch t l ng đa d ng hóa lo i hình cơng c v n đ đáp ng nhu c u m r ng qui mô nh đa d ng hóa lo i trái phi u, ph ng th c phát hành trái phi u Chính ph , trái phi u quy n đ a ph trái phi u doanh nghi p th tr ng, ng v n; phát tri n lo i trái phi u chuy n đ i c a ngân hàng, trái phi u cơng trình đ đ u t vào d án h t ng tr ng m c a 73 qu c gia; t ng b c hoàn ch nh c u trúc c a th tr qu n lỦ, giám sát c a Nhà n đ hình thành th tr c; tách th tr ng v n, đ m b o b o kh n ng ng trái phi u kh i th tr ng c phi u ng trái phi u chuyên bi t Th hai, hoàn thi n khung pháp lỦ, nâng cao hi u l c, hi u qu qu n lỦ, giám sát c a Nhà n ng đ c nh hồn thi n h th ng khn kh pháp lỦ th ng nh t, đ ng b , đáp c yêu c u qu n lỦ, giám sát h i nh p v i th tr ng v n c a khu v c qu c t ; b sung ch tài x lỦ nghiêm minh v dân s , hình s đ phịng ng a x lỦ hành vi vi ph m ho t đ ng th tr ng v n, th tr ng ch ng khoán Th ba, ch đ ng m c a, h i nh p v i khu v c qu c t nh th c hi n m c a t ng b c th tr ng v n cho nhà đ u t n k t, đ ng th i đ m b o ki m sốt đ c ngồi theo l trình h i nh p cam c lu ng v n vào, v n Áp d ng bi n pháp ki m soát lu ng v n ch t ch ; nh ng tr ng h p c n thi t đ gi m áp l c đ i v i t giá, ng n ng a nguy c bi n d ng kh ng ho ng th tr ng, c n có nh ng gi i pháp x lỦ thích h p 3.3.1.3 Ki m sốt ch t ch ph Khi phê t ph ng án t ng v n m i cho NHTM: ng án t ng v n m i c a NHTMCP, NHNN c n xem xét nh ng ch tiêu quan tr ng nh t l an toàn v n, t l l i nhu n v n, t l l i nhu n t ng tài s n có, m c t ng tr ng tín d ng m c t ng ti n g i dân c ng th i ngân hàng ph i cơng khai l trình t ng v n, đ m b o đ n ng l c c ng nh nhân s đ qu n tr , u hành, ki m sốt quy mơ ho t đ ng t ng lên ng c 3.3.1.4 đ ng ki m tra, giám sát tình hình s d ng v n t có t ng thêm c NHNN đ ng Ủ cho phép t ng v n t có, NHTMCP bu c ph i gi i trình v ph ng án t ng v n t có m t cách có hi u qu kh thi Tuy nhiên, ch nh ng ph ng án ch a tri n khai, n m k ho ch B n thân m t s NHTMCP m c dù v n t có t ng lên nh ng v n ch a tri n khai ph ng án ho c tri n khai nh ng hi u qu ho c qui mô ho t đ ng ch a h n t ng lên so v i tr c Vì v y, v phía NHNN nên t ng c ng khâu ki m tra, giám sát tình hình s d ng v n t có t ng thêm c a NHTMCP cho ph ng án t ng v n đ c tri n khai hi u qu , góp ph n vào vi c nâng cao hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng đ c bi t th hi n đ c vai trò c a ph n v n t có đ c t ng thêm NHNN c ng 74 ph i quan tâm đ n vi c ch p thu n cho m t ngân hàng t ng v n cho nh ng giai đo n ti p theo ph i d a c s đánh giá vi c t ng v n u l s d ng v n theo ph ng án c a giai đo n tr c xu t góc đ ngân hàng th 3.3.2 xu t ph 3.3.2.1 ng m i ng pháp nâng cao h s an toàn v n (CAR) M t h th ng tài an tồn ngân hàng có h s an toàn v n (CAR – capital adequacy ratio) cao, nói cách khác có đ v n đ có th bù đ p thi t h i b l N u v n th p mà l n ng, ngân hàng s phá s n đ c thù c a lo i hình kinh doanh s r t d kéo toàn h th ng s p đ theo, liên lu cho c n n kinh t i u quan tr ng h s ph thu c vào hai y u t : t s v n u l m u s t ng tài s n Nh v y đ t ng đ an toàn cho m t ngân hàng hay toàn b h th ng, nhà qu n lỦ ho c ch n không cho ngân hàng t ng t ng tài s n có r i ro cao ho c yêu c u ngân hàng ph i t ng v n t có  Ph ng án t ng v n t có: Xác đ nh s l ng v n c n ph i có đ phù h p v i m c tiêu ch n: c n c vào m c tiêu ho t đ ng, d ch v d đ nh cung ng, m c r i ro có th ch p nh n v i nh ng r i ro có th x y Xác đ nh v n bên có th t o t l i nhu n gi l i :h i đ ng qu n tr c a ngân hàng ph i quy t đ nh v i s l i nhu n n m c a ngân hàng, ph n tr m đ chia c t c cho c đông ph n tr m ph i gi l i cho s m r ng đ u t t ng lai đáp ng nh ng yêu c u t ng v n theo qui đ nh c a c quan pháp lỦ V n t có t o t l i nhu n gi l i ph thu cvào sách phân ph i c t c c a ngân hàng t c đ t ng v n t ngu n n i b ánh giá l a ch n ph ng án t ng v n: M t ph ng án t ng v n t t nh t cho ngân hàng ph thu c vào nhi u nhân t khác Hi n nay, ngân hàng có nhi u cách th c đ t ng v n t có nh t ng l i nhu n gi l i, phát hành c phi u m i, trái phi u chuy n đ i  Gi i pháp gi m t ng tƠi s n có r i ro: Th nh t, v n khó địi: ngân hàng c n h n ch s l ng quy mô kho n n x u thông qua nh ng quy đ nh ch t ch h n nghi p v tài s n có, quan tr ng nh t ph i tìm hi u th t đ y đ phân tích k tính kh thi c a d án c ng 75 nh kh n ng chi tr c a ch th vay yêu c u có tài s n đ m b o cho kho n vay Ngân hàng c ng nên m r ng ph m vi khách hàng tr ng nh ng đ i t ng có đ an tồn cao, nh v y s giúp ngân hàng san s b t r i ro, ví d nh tìm hi u x p h ng tín nhi m c a khách hàng đ có s đánh giá h p lỦ i v i kho n n x u t n t i, ngân hàng c n phân lo i x lỦ d t m, khơng đ tình tr ng l u t n m qua n m khác Th hai, đ i v i kho n đ u t (vào ch ng khoán, kinh doanh, ) hay kho n m c ngo i b ng (b o lãnh, phát hành tín d ng th , v.v ): ngân hàng c ng c n áp d ng nh ng bi n pháp nh đ i v i kho n cho vay nói trên, c n ph i có đ y đ thơng tin, phân tích chi ti t d án đ u t , l a ch n l nh v c đ u t v i m c đ r i ro không v t kh n ng ngân hàng có th đ m đ ng đ c Các khách hàng s d ng d ch v b o lãnh hay phát hành tín d ng th c ng ph i đ c đánh giá m c đ an toàn hay x p h ng tín nhi m, kh n ng tài chính, ho c có tài s n đ m b o 3.3.2.2 H p nh t, sáp nh p đ c i thi n n ng l c tài ây m t gi i pháp h u hi u cho ngân hàng nh , khó t n t i mơi tr ng c nh tranh, khó có kh n ng thu hút đ c nhà đ u t thông qua cách phát hành ch ng khoán Vi c h p nh t t o ngân hàng m nh, có kh i l kh ng l , ti m l c tài to l n, m r ng ho t đ ng t ng c phát tri n Nh ng l i ích có th đ t đ - T ng c ng v n t có ng tính c nh tranh c sau M&A ngân hàng: ng ti m l c tài chính, đáp ng đ c yêu c u v v n u l c a NHNN, làm t ng tính kho n cho ho t đ ng ngân hàng, giúp cho ngân hàng ho t đ ng n đ nh h n - T ng c ng kh n ng qu n tr r i ro c a ngân hàng m i vi c M&A s t o nên m t ngân hàng m i l n h n v i đ i ng qu n tr t t h n - T n d ng đ c ngu n nhân l c c ng nh m ng l i h th ng giao d ch c a ngân hàng b thâu tóm, sáp nh p 3.3.2.3 Có bi n pháp h n ch r i ro tín d ng: R i ro tín d ng đu c NHTM Vi t Nam quan tâm nhi u, đ ng th i NHNN c ng có v n b n h ng d n liên quan đ n phòng ng a x lỦ r i ro tín d ng Tuy nhiên, hi n h th ng NHTM Vi t Nam th c hi n đánh giá r i ro tín 76 d ng theo chu n m c c a Basle I v i h s r i ro ch c n c vào kho n m c tài s n, ch a c n c vào đ i t ng khách hàng, u có th d n đ n s đánh giá không th t s xác Ngồi ra, hi n nay, vi c phân lo i n , trích l p d phịng r i ro thơng th ng đ c xác đ nh ch y u kho n n có v n đ th i gian đáo h n, vi c trích l p d phòng nh th ch gi i quy t cho nh ng thi t h i có kh n ng nh n bi t đ c, đ i v i thi t h i không nh n bi t đ c đ ng th i ch a có qui đ nh v vi c d báo phòng ng a Trong th i gian t i, có th kh c ph c nh ng v n đ khó kh n thơng qua vi c b sung qui đ nh v h s r i ro có liên quan c th đ n ph n x p h ng tín nhi m c a t ng nhóm đ i t ng khách hàng B c đ u, k t qu x p h ng tín nhi m c acác khách hàng cá nhân, doanh nghi p có th b n thân ngân hàng đ a c n c vào s tay x p h ng tín nhi m c a m i ngân hàng nh m t o u ki n cho ngân hàng ch đ ng tính tốn c ng khơng t n nhi u chi phí Riêng ph ng pháp đánh giá n i b c b n ph ng pháp đánh giá n i b nâng cao, th i m hi n NHTM Vi t Nam ch a c n thi t áp d ng Có th ti p c n đ tìm hi u h c h i kinh nghi m t qu c gia khu v c c ng nh ch đ i s chuy n giao công ngh t t p đồn tài – NHNNg đ u t vào nhóm NHTMCP Vi t Nam tránh đ i u s giúp ti t ki m chi phí ban đ u c ng nh c nh ng r i ro áp d ng ph ki n cho kh n ng ng d ng ph ng pháp hi n đ i ng th i, đ t o u ng pháp đánh giá n i b c b n t ng lai, t i th i m này, m i NHTM c n tích c c ch đ ng xây d ng m t c s d li u v thông tin khách hàng c ng nh th ng kê xác su t, m c đ thi t h i giá tr ho t đ ng t i m i m c r i ro có liên quan B i khơng th quy t đ nh áp d ng đ ph ng pháp đánh giá n i b c b n n u kh n ng phân tích cl c ng xác su t x y t n th t c a ngân hàng y u, c ng nh ngân hàng không thu th p đ y đ s li u l ch s v m i khách hàng đ n giao d ch v i ngân hàng 3.3.2.4 Có bi n pháp h n ch r i ro ho t đ ng: Trong trình ho t đ ng c a NHTM, r i ro tín d ng, r i ro gây b i đ i tác ngân hàng cịn g p r i ro t vi c không tuân th theo quy trình x lỦ n i b nghiêm ng t, ho t đ ng c a ng i ho c h th ng nh ng s ki n khách 77 quan bên Nh v y, m i NHTM nói chung NHTM Vi t Nam nói riêng đ u có nhu c u xác đ nh đ c m c đ r i ro ho t đ ng nh m có bi n pháp phòng ng a ho c đ i phó k p th i Tuy nhiên, theo kh o sát ho t đ ng hi n c a NHTM Vi t Nam, v n đ m c đ c b n B i d cl ng r i ro ho t đ ng có th th c hi n đ c nh ng ch i s giám sát qu n lỦ c a b ph n tra NHNN, t ch c ki m toán đ c l p ki m toán n i b , h u nh nh ng v n đ v khơng tn th quy trình đ u đ c phát hi n x lỦ k p th i, ch a đ d n đ n nh ng tình hu ng nghiêm tr ng Nh ng r i ro bên ngồi x y khơng l ng tr cđ thi t liên quan đ n ngân hàng gây c m giác b t an cho nh ng ng c nh tin đ n th t i g i ti n đ u đ c x lỦ nhanh chóng b i s giúp s c c a ngân hàng h th ng v i NHNN Vi t Nam C ba ph cl ng pháp đánh giá r i ro ho t đ ng theo Basel đ u d a m t s ng c b n v quy mô ho t đ ng c a ngân hàng, c a ngành cơng nghi p t phía NHNN N u máy móc d a h s y ban đ a có th ch a phù h p v i u ki n trình đ phát tri n hi n t i c a Vi t Nam Tuy nhiên, v n c n có m t s chu n b đón đ u cơng ngh t phía NHNN NHTM nh m th c hi n t t ph ng pháp h th ng ngân hàng Vi t Nam đ u ki n Tr c m t, nh ng v n đ nh tính tốn h s r i ro cho t ng nhóm nghi p v ngân hàng c n đ c NHNN NHTM quan tâm nghiên c u, có s so sánh, đ i chi u v i vi c th c hi n c a n c khu v c c ng nh v n đ n ng l c hi n t i c a NHTM 3.3.2.5 Xâ d ng h t ng công ngh thông tin c s d li u đ ng b , đào t o cán b NH c p nh t ki n th c v Basel: Các ph ng pháp mơ hình qu n tr r i ro theo thơng l qu c t đòi h i s đ ng b v h t ng công ngh thông tin c s d li u Các NHTM t bây gi c n xây d ng h th ng thông tin khách hàng đ ng b , có kh n ng l u tr d li u đa chi u theo l ch s M t m l u Ủ quan tr ng ch t l t t Mu n v y, vi c t ng c ng qu n lỦ nhà n ng thông tin/d li u ph i c v minh b ch thông tin doanh nghi p, công tác nh p d li u c a b ph n liên quan (ch y u t Chi nhánh c a Ngân hàng) ph i đ c c p nh t l u gi đ y đ , chu n xác ây c ng ti n đ đ 78 NHTM đ y m nh cung c p d ch v ngân hàng đ n khách hàng ti m n ng t t h n, chuyên nghi p h n L trình tuân th theo Basel III t i Vi t Nam c n r t nhi u y u t , nhân l c ph i chun nghi p, thơng qua q trình h c h i, đào t o lâu dài, khơng có m t “t n bách khoa” cho vi c tri n khai Basel II “t A đ n Z” mà ph thu c vào u ki n, hoàn c nh c a t ng ngân hàng m i qu c gia c th Vi c đào t o cho nhân viên c a phòng, ban, b ph n NH nh t thi t nên ti n hành hàng n m, đáp ng yêu c u đ c a Basel T t c nhân viên ngân hàng đ u ph i bi t Basel II, Basel III gì, v n hành Vi c truy n thông Basel c ng nh đào t o, c n có bi n pháp t xu ng d i, xây d ng tài li u c th đ chia s ki n th c gi a phòng, ban, đ n v ngân hàng Giám đ c ph trách công ngh thông tin, ph trách d li u ph i đ c đào t o chu n m c đ có th bao quát, ki m sốt tình hình chung, đ vi c ng d ng tuân th công ngh đ i v i toàn b nhân viên c a ngân hàng 79 K T LU N CH NG Nh v y, nh m đ nâng cao hi u qu l trình áp d ng hi p th c ti n Vi t Nam gi i pháp ph i đ c Basel III vào c đ t t nhi u phía Tr c h t, vai trị vô quan tr ng c a NHNN c quan giám sát ngành ngân hàng vi c đ a sách phù h p k p th i nh m t o môi tr ng pháp lỦ thu n l i đ áp d ng chu n m c qu c t m i v v n, bên c nh nh ng bi n pháp ki m tra, giám sát ch t ch đ thúc đ y ho t đ ng c a ngân hàng h ng vi c t ng v n t có đáp ng t l đ m b o an toàn v n t i thi u V phía b n thân NHTMCP, c n s n l c r t nhi u t b n thân m i ngân hàng hi n t i rào c n l n nh t đ NHTMCP áp d ng Basel III vào ho t đ ng qu n tr r i ro ngu n l c v v n, v h t ng công ngh thông tin, v ngu n l c ng i, v ki n th c kinh nghi m, gi i quy t n x u t ng đ ng, v v Theo đánh giá, NHTM nên th c hi n m t s gi i pháp nh cân nh c k vi c th c hi n t ng v n u l , xây d ng chi n l c kinh doanh c s tình hình th c t s d ng v n t ng thêm có hi u qu vào ho t đ ng c a ngân hàng đ ng th i ngân hàng c ng nên xem xét m t cách th n tr ng chi n l c tiêu chí c th cho v n đ t ng v n t có Bên c nh đó, vi c k t h p gi a NHTMCP quy mơ nh có th giúp cho ngân hàng có v th cao h n u ki n c nh tranh hi n 80 K T LU N V i m c tiêu nghiên c u đ t ra, đ tài đ t đ c nh ng k t qu nh sau: Th nh t, đ tài tóm t t nh ng n i dung t ng quát v r i ro c a NHTM n n kinh t hi n đ i, c ng nh nêu đ c t m quan tr ng c a hi p đ nh Basel ho t đ ng qu n tr r i ro ngân hàng Th hai, qua vi c phân tích th c tr ng ho t đ ng c a h th ng NHTM t i Vi t Nam, đ tài nêu đ c th c tr ng ng d ng Basel ho t đ ng qu n tr r i ro t i Vi t Nam th i gian qua T nh ng nhìn nh n khách quan v kh n ng hi n có c a h th ng NHTM Vi t Nam, đ tài đánh giá đ c kh n ng tuân th Basel II c a NHTM d a tình hình th c t i Th ba, đ tài đ xu t l trình ng d ng Basel III nh m qu n tr r i ro cho NHTM Vi t Nam th c ti n, c ng nh khuy n ngh chi n l d ng v n hiêu qu cho NHTM Vi t Nam c t ng v n s i u quan tr ng nh t c n ph i có s ph i h p t phía NHNN b n thân NHTM c ng ph i t nâng cao ti m l c cho ngân hàng tr c nh ng r i ro bi n đ ng ngày ph c t p Tuy nhiên, h n ch v th i gian, s b t cân x ng thông tin, gi i h n v đ a lỦ c ng nh b t c p v vi c áp d ng quy đ nh t i ngân hàng khác n đ tài t n t i m t s thi u sót Nh ng v i nh ng nêu ra, đ tài s giúp t o n n t ng nghiên c u c v lỦ lu n l n th c ti n cho vi c xây d ng h th ng qu n tr r i ro NHTM theo thông l qu c t Qua đây, tác gi xin trân tr ng c m n s giúp đ nhi t tình, t n t y c a th y h ng d n (TS L i Ti n D nh), Ban ch nhi m khoa Ngân Hàng, Th y Cô, Gi ng viên viên ch c Tr ng i h c Kinh t Thành ph H Chí Minh truy n đ t ki n th c, h tr cho su t trình h c t p th c hi n đ tài tác gi r t mong nh n đ hoàn thi n t t h n c s góp Ủ, giúp đ c a th y cô ph n bi n đ đ tài đ c M CL C TRANG PH BỊA L I CAM OAN M CL C DANH M C CH CỄI VI T T T DANH M C B NG BI U DANH M C S CH , BI U NG 1: T NG QUAN Lụ THUY T V QU N TR R I RO NGỂN HÀNG VÀ GI I THI U V HI P C BASEL 1.1 T ng quan lỦ thuy t v qu n tr r i ro ngơn hƠng 1.1.1 Khái ni m v r i ro c a ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân d n đ n r i ro c a ngân hàng 1.1.3 Các lo i r i ro ngân hàng ph i đ i m t 1.1.3.1 R i ro tín d ng: 1.1.3.2 R i ro kho n: 1.1.3.3 R i ro đ o đ c: 1.1.3.4 R i ro ho t đ ng: 1.1.3.5 R i ro lãi su t: 1.1.3.6 R i ro c a trình h i nh p, t hóa tài 1.1.3.7 M i quan h s tác đ ng l n gi a lo i r i ro nh h ng đ n ho t đ ng c a NHTM: 1.1.4 Qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 1.1.4.1 Khái ni m qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 1.1.4.2 N i dung qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 1.1.4.3 S 1.2 Hi p c n thi t c a qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng c qu c t v qu n tr r i ro ngơn hƠng ậ BASEL: 1.2.1 Gi i thi u v y ban BASEL 1.2.2 N i dung c b n c a BASEL I 1.2.2.1 M c tiêu c a BASEL I: 1.2.2.2 N i dung c a BASEL I: 1.2.2.3 Nh ng h n ch c a BASEL I: 10 1.2.3 N i dung c b n c a BASEL II 11 1.2.3.1 M c tiêu c a BASEL II 11 1.2.3.2 N i dung c a BASEL II: 11 1.2.3.3 Nh ng h n ch c a BASEL II: 18 1.2.4 N i dung c b n c a BASEL III 18 1.2.4.1 M c tiêu c a BASEL III: 18 1.2.4.2 N i dung c a BASEL III: 18 1.2.4.3 H n ch BASEL III: 24 1.2.5 So sánh nh ng khác bi t c a BASEL I, BASEL II BASEL III 25 1.2.5.1 V tiêu chu n 25 1.2.5.2 V m c đích 25 1.2.5.3 V u – nh c m 25 1.2.6 Kinh nghi m ng d ng BASEL III t i n c th gi i: 26 1.2.6.1 T i Singapore: 27 1.2.6.2 T i Philippines 27 1.2.6.3 T i Malaysia 28 1.2.6.4 T i H ng Kông: 29 1.2.6.5 T i Trung Qu c: 29 1.2.6.6 Kinh nghi m đúc k t cho Vi t Nam: 30 CH NG 2: ỄNH GIỄ TH C TR NG NG D NG BASEL TRONG HO T NG QU N TR R I RO C A CỄC NHTM VI T NAM HI N NAY 33 2.1 Th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro c a NHTM Vi t Nam 33 2.1.1 N ng l c ch t l ng ho t đ ng c a NHTM Vi t Nam: 33 2.1.1.1 V quy mô v n tài s n 33 2.1.1.2 V tình hình huy đ ng v n: 36 2.1.1.3 V tình hình t ng tr 2.1.1.4 V ch tiêu l i nhu n: 39 ng tín d ng 37 2.1.2 Th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro c a NHTM Vi t Nam: 40 2.1.2.1 Ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng 40 2.1.2.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro kho n 43 2.1.2.3 Ho t đ ng qu n tr r i ro lãi su t 44 2.1.2.4 Ho t đ ng ki m tra, giám sát c a h th ng ki m soát n i b 46 2.2 Th c tr ng ng d ng BASEL vƠ m c đ đáp ng tiêu chu n m i c a Basel III ho t đ ng qu n tr r i ro c a NHTM Vi t Nam: 47 2.2.1 Qui đ nh an toàn v n t i thi u 48 2.2.2 Phân lo i n trích l p d phịng r i ro tín d ng 50 2.2.3 X p h ng tín d ng 52 2.2.4 Ho t đ ng tra, giám sát 53 2.2.5 Nguyên t c th tr ng minh b ch thông tin 55 2.3 ánh giá th c tr ng ng d ng BASEL III vƠo ho t đ ng qu n tr r i ro c a NHTM Vi t Nam: 56 2.3.1 Ti n hành kh o sát tìm hi u v th c tr ng ng d ng Basel t i Vi t Nam: 56 2.3.1.1 Tình hình áp d ng Basel t i NHTM Vi t Nam: 57 2.3.1.2 Khó kh n tri n khai áp d ng Basel 59 2.3.1.3 Ho t đ ng qu n tr r i ro đ 2.3.1.4 Th i m thích h p cho vi c áp d ng Basel t i NHTM Vi t Nam: 61 c NHTM quan tâm 60 2.3.2 Nh ng m t cịn h n ch khó kh n áp d ng Basel III t i Vi t Nam: 62 2.3.2.1 Nh ng m t h n ch : 62 2.3.2.2 Khó kh n áp d ng hi p CH NG 3: c Basel t i Vi t Nam: 63 XU T XỂY D NG L TRỊNH ỄP D NG BASEL III VÀO TH C TI N VI T NAM 66 3.1 S c n thi t ng d ng BASEL III vƠo ho t đ ng qu n tr r i ro ngơn hƠng 66 3.2 xu t xơy d ng l trình áp d ng BASEL III: 67 3.3 Gi i pháp h tr cho vi c ng d ng l trình Basel III qu n tr r i ro: 70 3.3.1 3.3.1.1 3.3.1.2 xu t góc đ NHNN: 70 a l trình áp d ng BASEL III c th : 70 C n có sách phát tri n th tr ng cơng c tài nh m gi m gánh n ng cho ngân hàng 72 3.3.1.3 Ki m soát ch t ch ph 3.3.1.4 T ng c 3.3.2 ng án t ng v n m i cho NHTM: 73 ng ki m tra, giám sát tình hình s d ng v n t có t ng thêm 73 xu t góc đ ngân hàng th xu t ph 3.3.2.1 ng m i 74 ng pháp nâng cao h s an toàn v n (CAR) 74 3.3.2.2 H p nh t, sáp nh p đ c i thi n n ng l c tài 75 3.3.2.3 Có bi n pháp h n ch r i ro tín d ng: 75 3.3.2.4 Có bi n pháp h n ch r i ro ho t đ ng: 76 3.3.2.5 Xây d ng h t ng công ngh thông tin c s d li u đ ng b , đào t o cán b NH c p nh t ki n th c v Basel: 77 K T LU N 80 TÀI LI U THAM KH O PH L C ... i ro ngân hàng ph i đ i m t: Trong ho t đ ng kinh doanh, ngân hàng ch u nhi u áp l c r i ro tác đ ng t bên l n bên ngân hàng, lo i r i ro th - ng xu t hi n là: R i ro b n thân ngân hàng t o trình. .. tr r i ro ngân hàng, giúp NHTM có th ch u đ ng nh ng b t n t th tr ng đ m b o an toàn cho n n kinh t Hi n nay, ngân hàng th gi i đ c p t i vi c áp d ng chu n m c Basel III ngân hàng Vi t Nam v... chí ngân hàng s 24 c san toàn c nh ngân hàng Vi t Nam, 2014, Báo cáo tài h p nh t 33 ngân hàng 2013 inh Xuân C th n b ng, Nguy n Trúc Lê, 2014, ng m i Vi t Nam ti p c n Hi p đ ngân hàng c v n Basel