LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá quốc tế hoá luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, khiến hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động tổ chức tín dụng Đối với hầu hết tổ chức tín dụng Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu phương diện lý thuyết thực tiễn tổ chức tài ngân hàng Nhiều kiện đỗ vỡ xảy cho ngành tài ngân hàng cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng dù quan trọng song chưa quan tâm mức tổ chức tín dụng Xuất phát từ nhận thức đó, chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - PVFC” làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, góp phần đẩy mạnh hoạt động tín dụng sở đảm bảo an toàn phát triển bền vững Tình hình nghiên cứu Đã có nhiều công trình nghiên cứu khoa học luận văn thạc sỹ đề cập đến giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD TCTD Tuy nhiên qua nghiên cứu tổng thể cho thấy, nghiên cứu trước chủ yếu tập trung vào hoạt động QTRRTD NHTM, mô hình CTTC quan tâm nhắc đến Với đặc thù hoạt động mô hình CTTC đặc thù định chế tài ngành Dầu khí, hoạt động QTRRTD Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) có nhiều điểm khác biệt Do đó, lựa chọn đề tài “Hoạt động QTRRTD PVFC” nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài nói chung PVFC nói riêng Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích giải 03 vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài chính; - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị này; - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài * Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng * Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Về thời gian: Chủ yếu từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, phương pháp luận vật biện chứng sử dụng, kết hợp sử dụng với phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp… để phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Những đóng góp luận văn - Làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng điển hình - Làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Từ kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, luận văn phân tích số nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC - Làm rõ phương hướng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm 03 chương, cụ thể: Chương I: Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mô hình công ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) Chương III: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nguyễn Văn Định trực tiếp bảo hướng dẫn suốt thời gian hoàn thành luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Hoạt động tín dụng Công ty Tài 1.1.1 Khái niệm Công ty Tài 1.1.1.1 Khái niệm Công ty Tài Theo Luật TCTD số 47/2010/QH12 “Công ty Tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật TCTD, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng” Tại Việt Nam, công ty tài phần lớn thuộc Tập đoàn kinh tế Nhà nước Các công ty tài trực thuộc Tập đoàn, Tổng công ty Nhà nước kể đến Tổng công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam (trực thuộc Tập Đoàn Dầu khí Việt Nam), Công ty tài công nghiệp Tàu thủy (trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Tàu Thủy Việt Nam), Công ty tài Điện lực (trực thuộc Tập đoàn Điện lực Việt Nam), Công ty tài Than khoáng sản Việt nam (trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than khoáng sản Việt Nam) Công ty tài chính, lý đó, coi công cụ để Tập đoàn điều tiết vốn sử dụng vốn 1.1.1.2 Phân loại Công ty Tài Các loại CTTC bao gồm: a Công ty tài bán hàng: Các CTTC gián tiếp cấp tín dụng cho người tiêu dùng để mua hàng từ nhà bán lẻ từ nhà sản xuất b Công ty tài tiêu dùng: CTTC loại cung ứng phần lớn nguồn vốn cho gia đình cá nhân vay vào mục đích mua sắm hàng hoá tiêu dùng sửa chữa nhà cửa Hầu hết khoản cho vay trả góp định kỳ c Công ty tài kinh doanh: CTTC loại cấp tín dụng cho doanh nghiệp hình thức như: Bao toán, cho thuê tài 1.1.2 Hoạt động Công ty Tài Các hoạt động CTTC bao gồm: Huy động vốn, sử dụng vốn hoạt động tài khác 1.1.2.1 Huy động vốn: Công ty tài huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức; - Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức; - Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài nước nước theo quy định pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Như vậy, so với NHTM, hoạt động huy động vốn CTTC bị bó hẹp Thay phép thực hình thức huy động vốn khác nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác hay phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước tất hình thức huy động vốn khác mà CTTC phép sử dụng, CTTC phép huy động vốn hình thức nêu 1.1.2.2 Sử dụng vốn Các hình thức sử dụng vốn CTTC bao gồm: - Cho vay, bao gồm cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng; - Bảo lãnh ngân hàng; - Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác; - Phát hành thẻ tín dụng, bao toán, cho thuê tài hình thức cấp tín dụng khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Như vậy, CTTC NHTM phép cấp tín dụng hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu Tuy nhiên, số hình thức cấp tín dụng khác phát hành thẻ tín dụng, bao toán coi tất nhiên phép hoạt động cấp phép thành lập NHTM CTTC phải NHNN chấp thuận Đối với hoạt động cho thuê tài chính, trường phép NHNN chấp thuận cho phép hoạt động CTTC phép trực tiếp thực NHTM phải thực thông qua công ty con, công ty liên kết 1.1.2.3 Các hoạt động tài khác Ngoài huy động vốn sử dụng vốn, CTTC phép hoạt động lĩnh vực sau: a Mở tài khoản: - CTTC mở tài khoản toán NHTM, chi nhánh ngân hàng nước + CTTC phép thực hoạt động phát hành thẻ tín dụng mở tài khoản ngân hàng nước theo quy định pháp luật ngoại hối + CTTC mở tài khoản tiền gửi, tài khoản quản lý tiền vay cho khách hàng b Hoạt động góp vốn, mua cổ phần - CTTC góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư - CTTC thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau NHNN chấp thuận văn c Các hoạt động kinh doanh khác - Tiếp nhận vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hoạt động đầu tư vào dự án sản xuất, kinh doanh, cấp tín dụng phép; ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng thực cấp tín dụng Việc tiếp nhận vốn ủy thác cá nhân ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng cấp tín dụng thực theo quy định NHNN - Tham gia thị trường tiền tệ - Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp - Bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác + Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối + Cung ứng dịch vụ tư vấn lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư + Cung ứng dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản KH 1.1.3 Hoạt đông tín dụng Công ty Tài Hoạt động tín dụng CTTC bao gồm hoạt động cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu, phát hành thẻ tín dụng, bao toán, cho thuê tài hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN chấp thuận Hoạt động tín dụng CTTC dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời, cụ thể bao gồm: - KH phải cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thoả thuận HĐTD Các khoản tín dụng có nguồn gốc chủ yếu từ khoản tiền gửi KH khoản mà CTTC vay mượn CTTC có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cam kết bên thứ Do vậy, CTTC yêu cầu KH phải thực cam kết trả nợ gốc lãi vay nhằm đảm bảo tính khoản Đây điều kiện để CTTC tồn phát triển - KH phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận hợp đồng Đây nguyên tắc mà phương châm hoạt động tín dụng Mục đích ghi HĐTD đảm bảo CTTC không tài trợ cho hoạt động trái luật pháp việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh CTTC quan trọng hơn, mục đích CTTC thẩm định đánh giá để đảm bảo KH hoàn trả gốc lãi hạn Khi cấp tín dụng cho KH, CTTC đặt mục tiêu cao thu hồi gốc lãi vay theo thời hạn thoản thuận HĐTD Để đảm bảo thực mục tiêu này, CTTC tiến hành việc cấp tín dụng cho KH thông qua quy trình gồm có bước quan trọng trình thẩm tra trước, sau cho vay Cụ thể sau: - Phân tích, thẩm định trước cấp tín dụng Nội dung chủ yếu thu thập xử lý thông tin liên quan đến KH bao gồm: uy tín, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh KH, lực tài chính, khả tạo nguồn lợi nhuận ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện khác có liên quan đến KH - Xây dựng, ký kết HĐTD giải ngân HĐTD văn xác nhận thoả thuận KH CTTC với nội dung chủ yếu CTTC cam kết cấp cho KH khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) khoảng thời gian với mức lãi suất định Sau HĐTD ký kết, CTTC tiến hành giải ngân cho KH thoả thuận, việc giải ngân tiến hành cách chặt chẽ nhằm đảm bảo điều kiện giải ngân quy định HĐTD thoả mãn Quá trình giải ngân bước nhằm kiểm soát vốn vay có sử dụng mục đích hay không, thông thường CTTC giải ngân trực tiếp vào tài khoản người thụ hưởng - Theo dõi khoản vay CTTC tiến hành việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân, kiểm tra hoạt động SXKD KH theo định kỳ đột xuất có phát sinh kiện có nguy ảnh hưởng đến khả trả nợ KH Hoạt động theo dõi khoản vay chia thành theo dõi toàn danh mục theo dõi khoản vay riêng lẻ Trong theo dõi danh mục, CTTC cần phải đảm bảo hạn mức (ví dụ hạn mức ngành, lĩnh vực, hạn mức KH/nhóm KH…) nhằm đảm bảo không vi phạm tỷ lệ an toàn, xem xét xu hướng, tập trung vào tiêu chí hạn mức xác định nhằm giảm thiểu rủi ro danh mục cho vay tối đa hóa lợi nhuận Hoạt động theo dõi khoản vay riêng lẻ bao gồm: Theo dõi tình hình thực trả nợ KH, cập nhật thông tin tài chính, theo dõi thay đổi môi trường kinh doanh KH, cập nhật thông tin TSĐB, việc - Quy trình QTRRTD cần bước cụ thể để thực kiểm soát rủi ro liên quan, giám sát việc tuân thủ hạn mức báo cáo theo yêu cầu Đồng thời PVFC cần định rà soát lại quy trình để cập nhật thay đổi hệ thống biến đổi thị trường 3.2.1.2 Đẩy mạnh công tác phân loại, giám sát thu hồi xử lý nợ - Để kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, đảm bảo khả bù đắp tổn thất thực tế, PVFC cần tăng cường thực phân loại nợ sở đánh giá chất lượng tín dụng, đồng thời tích cực thu thập thông tin, chủ động đánh giá thực nghiêm túc nguyên tắc phân loại khoản nợ vào nhóm nợ cao quy định NHNN ngành nghề kinh doanh, KH chịu nhiều tác động bất lợi môi trường kinh doanh - Tiến hành rà soát, đánh giá lại khả phát mại tỷ lệ khấu trừ tất TSBĐ để làm sở tính toán mức trích lập dự phòng rủi ro phù hợp - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay; hợp tác chặt chẽ với khách hàng để xử lý nợ hạn Việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên giúp PVFC phát kịp thời biểu sai phạm DN sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, âm mưu lừa đảo, đồng thời giúp PVFC bám sát tình hình triển khai dự án, phương án vay vốn, nắm vấn đề nảy sinh để có biện pháp đối phó kịp thời Trường hợp KH gặp khó khăn suy giảm khả trả nợ, PVFC áp dụng kết hợp nhiều biện pháp như: cung cấp dịch vụ tư vấn nâng cao lực sản xuất kinh doanh KH; quản lý chặt chẽ dòng tiền KH, tổ chức lại hệ thống SXKD, thay đổi máy móc thiết bị công nghệ Nếu xét thấy việc áp dụng biện pháp cấu nợ không phù hợp thuận lợi áp dụng biện pháp lý TSBĐ để thu hồi xử lý khoản nợ khó đòi Trường hợp nguyên nhân khách quan, bất khả kháng (tai nạn, thiên tai, trộm cắp) khiến DN không trả nợ xem xét gia hạn, cấu lại kỳ hạn trả nợ điều chỉnh hợp đồng tín dụng phù hợp với khả KH khả PVFC 3.2.1.3 Phân tán rủi ro tín dụng - Trong năm gần đây, nợ xấu PVFC tập trung vào doanh nghiệp ngành Dầu khí, đặc biệt ngành bất động sản, vận tải biển Do cần thiết phải đa dạng hóa danh mục tín dụng, đa dạng hóa khách hàng theo hướng tăng cường cho vay DN ngành, hạn chế cho vay DN ngành Dầu khí hoạt động không hiệu nhằm mục tiêu phân tán rủi ro tín dụng, đồng thời tránh tổn thất lớn chu kỳ kinh tế gây - Đối với KH có nhu cầu vốn lớn cần phải tiến hành cho vay hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hóa việc sử dụng nguồn vốn, tăng cường lực thẩm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Việc phân tán rủi ro thực biện pháp cho vay nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, theo xu phát triển mức độ tăng trưởng ngành thời kỳ 3.2.1.4 Thực quy trình tín dụng Việc tuân thủ quy trình tín dụng điều kiện để QTRRTD hiệu thông qua việc kiểm soát chốt kiểm soát đặt quy trình tín dụng Việc thực quy trinh tín dụng tóm tắt bao gồm vấn đề sau: + Trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn KH hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay….áp dụng nguyên tắc 6C để đảm bảo kết thẩm định đầy đủ, toàn diện + Trong cho vay: đảm bảo cho vay đối tượng, mục đích, thông qua kiểm tra chứng từ, hoá đơn tài chính, hợp đồng kinh tế… + Sau cho vay: Việc kiểm tra sau cấp tín dụng đảm bảo việc thực cam kết KH với PVFC khả trả nợ KH Việc kiểm tra sau cấp tín dụng tiến hành thông qua biện pháp định kỳ đột xuất kiểm tra tình hình hoạt động SXKD KH (những kiểm tra không báo trước giúp cho CBTD đánh giá xác hoạt động SXKD KH) hay tiến hành kiểm tra TSBĐ KH, đánh giá lại TSBĐ theo giá hành, giảm so với giá ban đầu xem xét cấp tín dụng phải yêu cầu KH bổ sung TSBĐ khác giảm dư nợ tương ứng Báo cáo kiểm tra sau cho vay cần gửi đến cấp phê duyệt tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời cần - CBTD phải nắm rõ nguồn thu KH luân chuyển dòng tiền này, đồng thời yêu cầu KH phải thực việc toán qua tài khoản để đảm bảo giám sát việc sử dụng tiền vay tiến độ thực dự án, phương án vay vốn KH Việc thường xuyên kiểm tra tài khoản KH phương thức để đánh giá tình trạng khả tài KH Nếu phát dấu hiệu rủi ro, phải yêu cầu KH điều chỉnh lại kế hoạch SXKD có biện pháp để thu nợ trước hạn cần 3.2.1.5 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo TSBĐ có vai trò to lớn việc ngăn ngừa rủi ro đạo đức hạn chế tổn thất rủi ro xảy Hiện cho vay có TSBĐ PVFC chiếm 64,65% tổng dư nợ vay nên cần thiết phải tăng cường mở rộng cho vay có TSBĐ Đối với việc nhận TSBĐ, PVFC cần thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm lưu kho giấy tờ gốc tài sản nhằm đảm bảo khả xử lý cần thiết Cùng với đó, phải thường xuyên xem xét, kiểm tra TSBĐ để đảm bảo giá trị TSBĐ khả xử lý PVFC 3.2.1.6 Nâng cao chất lượng TSBĐ TSBĐ sở ràng buộc trách nhiệm KH, đồng thời biện pháp xử lý rủi ro tín dụng thường thấy CTTC Do vậy, PVFC cần phải thường xuyên thực đánh giá chất lượng TSBĐ chấp thuận để cấp tín dụng Có quy định văn tiêu chí đánh giá cụ thể tần suất đánh giá lại VD, sử dụng đánh máy móc thiết bị để làm TSBĐ, cần xem xét theo tiêu chí cụ thể máy mới, máy cũ với mức độ khấu hao, mức độ chuyên ngành, thị trường tiêu thụ có hướng dẫn cụ thể cách đánh giá, đánh giá lại kiểm tra lại Nếu trái phiếu sử dụng làm TSBĐ, cần xem xét trái phiếu xếp loại cao (AA BBB) công ty đánh giá có tên tuổi 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống công cụ QTRRTD 3.2.3.1 Hoàn thiện công cụ đo lường đánh giá RRTD - Thực đánh giá lại tính hiệu phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để từ có sửa đổi, bổ sung phù hợp với tình hình Cần xây dựng hướng dẫn cụ thể kiểm tra tính xác đánh giá tính hợp lý hiệu lực tiêu sử dụng mô hình chấm điểm Việc đánh giá kiểm tra cần thực phận độc lập có kế hoạch đánh giá lại định kỳ - Vận dụng kết xếp hạng khách hàng để đề xuất biện pháp QTRR thích hợp sách PLN, sách KH, sách kiểm soát đánh giá tín dụng định hướng hoạt động tín dụng TCT 3.2.3.2 Giám sát rủi ro tín dụng cách có hiệu Việc giám sát RRTD cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng PVFC - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Năm 2009, PVFC xây dựng đưa vào vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, công cụ quan trọng phục vụ cho việc định tín dụng đánh giá chất lượng khoản tín dụng, theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng tình trạng KH Tuy nhiên, để chất lượng tín dụng đạt hiệu hơn, việc giám sát khoản vay phải thực thông qua: + Rà soát phân tích báo cáo tài cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động KH vay vốn + Thăm thực địa KH: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động kinh doanh KH việc phân tính báo cáo tài chưa đủ mà CBTD cần phải thường xuyên thực địa KH, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, TSBĐ Hơn việc thăm thực địa kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài KH cung cấp - Giám sát phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Việc phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên sở đưa biện pháp đối phó kịp thời, rủi ro mang tính hệ thống gây tổn thất lớn cho PVFC 3.3 Một số kiến nghị quan Nhà nước nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 3.3.1 Đối với Nhà nước 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế trị xã hội ổn định Môi trường kinh tế trị xã hội nhân tố có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động QTRRTD Trong điều kiện hội nhập toàn cầu, môi trường cạnh tranh ngày khắc nghiệt, DN ngày gặp nhiều khó khăn việc trì, phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất – kinh doanh DN, Nhà nước cần có sách, giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn cho DN hỗ trợ DN, đặc biệt kinh tế suy thoái Điều giúp đảm bảo trì hoạt động DN đảm bảo cho khả trả nợ DN TCTD nói chung PVFC nói riêng 3.3.1.2 Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lý bảo đảm an toàn tín dụng Để khuyến khích DN, nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất, Nhà nước cần phải tạo lập hệ thống sở pháp lý, chế, sách đồng bộ, ổn định hợp lý Mọi định mà Chính phủ đưa phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đưa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi khiến cho DN, nhà đầu tư hoang mang Đối với CTTC, thời gian vừa qua, môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế, cụ thể Nhà nước ban hành số văn như: - Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Chính phủ giao dịch bảo đảm - Nghị định 83/2010/NĐ-CP Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm - Luật TCTD số 47/2010/QH12 - Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD - Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD Những văn khắc phục tồn tại, bất cập hệ thống văn cũ theo hướng tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD nói chung CTTC nói riêng trình hoạt động Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện nữa, Nhà nước cần phải sửa đổi bổ sung số nội dung như: - Sớm ban hành luật sở hữu văn hướng dẫn thi hành nhằm xác định rõ quyền sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh chuyển quyền sở hữu phát mại tài sản Nghiêm cấm việc cấp phát sử dụng nhiều giấy đăng ký quyền sử dụng để cầm cố, chấp nhiều TCTD - Sửa đổi pháp lệnh thương phiếu nâng lên thành luật, đồng thời tạo môi trường để pháp lệnh vào sống, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TCTD, CTTC - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố tài sản, quy định cụ thể vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: quyền nghĩa vụ TCTD quan, ban ngành có liên quan…Hiện Luật văn liên quan có quy định TCTD có quyền xử lý TSBĐ nợ vay KH không trả nợ, nhiên chế pháp lý để TCTD thực quyền chưa đảm bảo chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Tiến độ xử lý TCTD chuyển hồ sơ sang Trung tâm bán đấu giá tài sản chậm, nhiều thời gian, chí nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý Do vậy, để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý TSBĐ từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp TCTD nhanh chóng thu hồi nợ thông qua việc xử lý TSBĐ 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội TCTD gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin chấm điểm triển vọng ngành, số trung bình ngành nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá KH sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp TCTD có định đắn hoạt động tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống văn pháp quy liên quan đến hoạt động tín dụng: Để tạo hành lang pháp lý thống cho DN áp dụng, NHNN cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế - Thường xuyên thực công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động TD, lành mạnh hóa CTTC, đưa hoạt động TD vào quỹ đạo luật pháp - Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhằm tạo thuận lợi cho TCTD nói chung CTTC nói riêng có đầy đủ thông tin KH vay, NHNN cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để CTTC nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Nghiên cứu trình Quốc Hội đưa vào Luật TCTD nội dung quyền trực tiếp phát tài sản TCTD để thu hồi, xử lý nợ theo thỏa thuận - Xây dựng chế sử dụng tài khoản quản lý tiền vay CTTC việc kiểm soát khoản vay khách hàng Việc có chế rõ ràng, cụ thể hạn chế rủi ro cho CTTC nói chung PVFC nói riêng việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, góp phần nâng cao hiệu việc quản lý tín dụng, giúp ngăn ngừa hành vi gian lận, phá vỡ cam kết, hạn chế nguy phát sinh nợ xấu - Thành lập phận cảnh báo rủi ro NHNN NHNN cần có phận cảnh báo rủi ro độc lập để thông báo cho TCTD, CTTC có biện pháp ứng phó kịp thời với nguy rủi ro xảy - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo QTRRTD, phân tích tình hình kinh tế nước nước ngoài, hướng phổ biến Nghị định, Quy định, Thông tư hoạt động cho vay TCTD nói chung, CTTC nói riêng, tìm hiểu khó khăn, vướng mắc sách QTRRTD TCTD, CTTC KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải định hướng mục tiêu phát triển Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Một số giải pháp khác nằm tầm định Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, tác giả đề xuất kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Công ty tài với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn PGS TS.Nguyễn Văn Định, người tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn này./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Vinh Danh (1999), Hoạt động ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Chính trị Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, Nhà xuất giáo dục, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Mùi (2004), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài Thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 10 Nguyễn Đức Trung (2007), “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa Hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro”, Tạp chí Ngân hàng, (6), Tr.9-12 11 Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng, (24), Tr.10-12 12 Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16),Tr.33-35 13 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Tr.29-33 14 Phan Minh Ngọc (2007), “Nợ khó đòi ngành Ngân hàng Trung Quốc – số liên hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr.23-24 15 Nguyễn Thị Kim Nhung (2006), “Xử lý nợ xấu, nâng cao lực tài góp phần giải phóng vốn đầu tư phát triển nước ta giai đoạn nay”, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán, (8), Tr.5-7,12 16 Trường Đại học Luật Hà Nội (2002), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Công an Nhân dân 17 Học Viện Ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê 18 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam năm 2004 19 Sổ tay tín dụng Ngân hàng công thương năm 2004 20 Sổ tay tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2004 21 Báo cáo tổng hợp hoạt động kinh doanh Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam năm 2007, năm 2008 năm 2009 22 Bảng cân đối kế toán Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam PVFC năm 2007, năm 2008 năm 2009 23 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí năm 2007, năm 2008 năm 2009 Tiếng Anh Hempel G.H, Simonson D G (1999), Bank Management Text and Cases, Johnwiley & Son, Tnc, Australia Mohan Bhatia (2006), Credit risk management and Basel II – An implementation Guide, Incisive Financial Publishing Ltd, London, England MỤC LỤC Trang b) Quy trình tín dụng 55 [...]... với rủi ro cấp tín dụng đối với những KH xấu, dẫn đến nguy cơ gia tăng rủi ro CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về Tổng công ty tài chính Cổ phần Dầu khí VN 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của PVFC Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí VN - PVFC, tiền thân là Công ty Tài chính Dầu khí, là một tổ chức tín dụng. .. học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng a) Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc) Trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của TCTD (tỷ... + Rủi ro tập trung : là rủi ro khi CTTC tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có độ rủi ro cao 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính Hoạt động tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động của CTTC, chính. .. RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của TCTD Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản: - Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia - Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng một hệ thống quản. .. Ngày 3/8/2003: Phát hành thành công trái phiếu Dầu khí - Ngày 26/04/2006: PVFC chính thức tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng - Ngày 14/2/2007: PVFC tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng - Ngày 8/10/2007: Khai trương hoạt động ba công ty thành viên: Công ty CP Đầu tư và Tư vấn TC Dầu khí (PVFC Invest), Công ty CP BĐS Tài chính Dầu khí (PVFC Land), Công ty Truyền thông Dầu khí (PVFC Media) ... bảo hoạt động tín dụng luôn nằm trong khuân khổ cho phép, đảm bảo không vượt quá ngưỡng giới hạn chịu rủi ro của CTTC Ngoài ra, chính sách QTRRTD còn vạch ra phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điều này tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời của CTTC b Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng. .. tín dụng phải được kiểm tra - Kiểm tra các thường xuyên các khoản tín dụng lớn, áp dụng các biện pháp khắt khe hơn khi kiểm tra các khoản tín dụng này, bởi nếu các khoản tín dụng này trở thành nợ xấu sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến CTTC - Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề - Kiểm tra những ngành nghề có dấu hiệu suy thoái 1.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi. .. tán rủi ro là một công cụ chủ yếu thường được các CTTC áp dụng Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm: - Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực - Không tập trung tín dụng vào một hoặc một số KH - Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng - Cho vay đồng tài trợ - Kiểm tra tín dụng Kiểm tra tín dụng là công cụ thường xuyên được áp dụng tại các CTTC nhằm đảm bảo hoạt động. .. yếu - Bao gồm mô tố chính trong - Giám sát danh mục tín dụng, các bên hình QTRRTD liên quan mô hình QTRRTD - Stress-test 1.2.4.2 Kinh nghiệm QTRRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Hoạt động tín dụng luôn là một hoạt động mang lại doanh thu và lợi nhuận lớn nhất cho VCB do đó rủi ro tín dụng là loại hình rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất... nợ Cụ thể hoạt động QTRRTD tại VCB như sau: - Chính sách tín dụng Từ những rủi ro đã gặp phải trong quá trình kinh doanh những năm qua, hiện nay VCB đang thực hiện “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tập trung nâng cao chất lượng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế” với một số định hướng cơ bản: - Tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào ... I: Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mô hình công ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) Chương III: Giải pháp. .. rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài chính; - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt. .. dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Những đóng góp luận văn - Làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng