Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận công trình nghiên cứu khoa học riêng em, em trực tiếp làm hướng dẫn Giáo viên hướng dẫn Những số liệu sử dụng khóa luận hoàn toàn trung thực, xuất phát từ thực tế hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Chùa Hà giai đoạn năm 2009-2011 Hà Nội ngày 08/05/2012 Sinh viên Đỗ Quang Trung Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trước hết, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo, PGS.TS Tô Kim Ngọc người tận tình bảo, giúp đỡ hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Tôi xin cảm ơn thầy cô giáo trường Học viện ngân hàng, người nhiệt tình dạy dỗ, trao cho kiến thức quý báu hành trang để bước vào đời Để hoàn thành khóa luận này, không kể đến giúp đỡ tận tình anh chị cán phòng tín dụng ngân hàng TMCP Á châu chi nhánh Chùa Hà Các anh, chị sẵn lòng cung cấp tài liệu giải đáp thắc mắc có liên quan đến vấn đề mà nghiên cứu Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Diễn giải NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm DPRR Dự phòng rủi ro DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh KQHDKD Kết hoạt động kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCXH Tổ chức xã hội CBTD Cán tín dụng Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng, biểu Tiêu đề bảng, biểu sơ đồ sơ đồ Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Biều đồ 2.1 Biều đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 2.1 Tình hình huy động vốn theo đối tượng Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh Cơ cấu cho vay theo thời gian Cơ cấu cho vay theo đối tượng Cơ cấu cho vay theo theo ngành Tình hình nợ hạn Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn Tình hình nợ hạn theo loại tiền Tình hình nợ hạn theo loại hình doanh nghiệp Tình hình thu nợ sử dụng vốn chi nhánh Cơ cấu nhóm nợ Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro Chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân Tỷ trọng cấu vốn huy động theo đối tượng Tình hình cho vay theo cấu loại tiền Tỷ trọng nợ hạn theo ngành nghề Những biểu rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro tín dụng theo quy trình Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB – Chùa Hà Trang 28 30 31 33 36 37 38 41 42 43 45 46 47 48 48 53 54 30 34 44 26 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu .1 Phạm vi đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Nội dung khóa luận CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng .3 1.1.3 Vai trò, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm RRTD .7 1.2.2 Phân loại RRTD 1.2.3 Các tiêu đo lường RRTD 10 1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết RRTD 16 1.2.5 Nguyên nhân gây RRTD 18 1.2.6 Hậu RRTD 20 1.3 MỘT SỐ KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM 21 1.3.1 Một số kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng 21 1.3.2 Bài học rút cho ngân hàng Việt Nam 23 TÓM TẮT CHƯƠNG I .24 CHƯƠNG II 26 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 26 Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB – Chùa Hà 27 2.1.3 Kết đạt qua thời kì (2009-2011) .28 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 41 2.2.1 Thực trạng RRTD chi nhánh Chùa Hà 41 2.2.2 Một số biện pháp mà chi nhánh áp dụng để giảm thiểu RRTD .50 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 56 2.3.1 Những kết đạt 56 2.3.2 Những vấn đề tồn .58 2.3.3 Nguyên nhân 59 TÓM TẮT CHƯƠNG II .63 CHƯƠNG III .65 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ .65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 65 3.1.1 Định hướng chung 65 3.1.2 Định hướng cho hoạt động hạn chế RRTD ngân hàng 66 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 67 3.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay .67 3.2.2 Hoàn chỉnh hệ thống công nghệ thông tin tín dụng .68 Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.2.3 Mở rộng cho vay có TSBĐ .70 3.2.4 Tăng cường kết hợp bảo hiểm với tín dụng 71 3.2.5 Thực biện pháp phân tán rủi ro 72 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .73 3.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh 74 3.2.8 Nâng cao chất lượng cán tín dụng .75 3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 75 3.2.10 Trích lập dự phòng RRTD theo chuẩn mực kế toán quốc tế 76 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 78 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 78 3.3.2 Kiến nghị NHNN .80 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Á Châu 84 TÓM TẮT CHƯƠNG III 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua Việt Nam có bước chuyển hóa với kinh tế phát triển không ngừng Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM Việt Nam mở rộng hoạt động kinh doanh cách mạnh mẽ Tuy nhiên với mở rộng cạnh tranh khốc liệt tổ chức tài không nước mà quốc tế khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp hơn, áp lực cạnh tranh lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro lĩnh vực hoạt động tín dụng Theo số thống kê lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng nước lại tiềm ẩn tới 70% toàn rủi ro ngân hàng Chính để đảm bảo cho tồn phát triển bền vững việc tăng cường giảm thiểu rủi ro tín dụng không hoạt động mang tính cấp bách lúc mà mang tính chất lâu dài, có ý nghĩa vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, đồng thời dựa sở lý luận học trường qua thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Chùa Hà” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận tín dụng rủi ro tín dụng NHTM, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu chi nhánh Chùa Hà từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua Từ đề xuất giải pháp phù hợp với tình hình hoạt động chi Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng nhánh ngân hàng Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những lý luận tín dụng rủi ro tín dụng Thực trạng RRTD chi nhánh Chùa Hà thông qua quy trình tín dụng toàn thực trạng RRTD từ thấy bất cập hạn chế cần phải giải - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Chùa Hà từ năm 2009 -2011 Phương pháp nghiên cứu Người viết sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tế nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ý kiến nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp Nội dung khóa luận Ngoài phần mở đầu kết luận, khóa luận kết cấu thành chương: - Chương 1: Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng NHTM - Chương 2: Thực trạng RRTD NHTMCP Á châu chi nhánh Chùa Hà - Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Chùa Hà Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ La Tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng anh gọi Credit Theo ngôn ngữ Việt Nam tín dụng có nghĩa quan hệ vay mượn lẫn sở có hoàn trả gốc lẫn lãi Tuy thực tế thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa khác thể hai nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất, số tiền hàng hóa chuyển giao người sở hữu sang người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai, người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hóa cho người sở hữu với giá trị lớn ban đầu, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Theo Mác, “Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu” 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại tín dụng dựa mục đích cho vay - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, nhà xưởng… - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 74 Học viện ngân hàng vốn vay CBTD cần phải tổng hợp phân tích thông tin về: + Những kiến thức thực trạng vấn đề xảy ngành, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà ngân hàng cho vay + Các số kinh tế vĩ mô thời gian đầu tư vốn tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP GNP, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay, cán cân toán cán cân thương mại, tỷ giá hối đoái… + Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách vĩ mô thời gian cho vay Từ thông tin trên, CBTD cần đánh giá mức độ ảnh hưởng điều kiện vào công việc sản xuất kinh doanh khách hàng để định cho vay xác 3.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh Sử dụng công cụ phái sinh chưa trọng ngân hàng ACB nói riêng toàn hệ thống ngân hàng nói chung Bằng việc sử dụng công cụ phái sinh hợp đồng kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi, tương lai ngân hàng chuyển giao tổn thất mà gặp phải sang cho tổ chức khác với chi phí thấp Trong tương lai, chi nhánh toàn ngân hàng nên tận dụng biện pháp để phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên việc áp dụng nghiệp vụ cần theo bước sau: + Thực với ngân hàng nước nhằm học hỏi nhận tư vấn từ họ Mời chuyên gia từ kinh tế phát triển hướng dẫn, đào tạo cán bộ, giúp cán quen thuộc với nghiệp vụ Ngoài ngân hàng nên tích cực tuyển dụng ưu tiên ứng viên đào tạo chuyên môn nghiệp vụ phái sinh + Đưa văn hướng dẫn cụ thể việc áp dụng nghiệp vụ phái sinh thực tế hướng dẫn ngân hàng lớn giới phù Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 75 Học viện ngân hàng hợp với luật pháp môi trường, tập quán Việt Nam + Áp dụng thử nghiệm nghiệp vụ phái sinh thực tế hoạt động tín dụng 3.2.8 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Con người yếu tố định đến thành bại nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế RRTD ngân hàng Trước hết phải khẳng định thực tất giải pháp nêu để đảm bảo an toàn rủi ro tín dụng cho ngân hàng không khác CBTD nói riêng cán chi nhánh nói chung Do cần thực biện pháp cho vấn đề nhân sau: - Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng cán làm công tác tín dụng: thường xuyên tổ chức lớp học, tập huấn cho cán làm công tác tín dụng kiến thức pháp luật, kinh tế, nâng cao lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng Xây dựng sách khuyến khích cán học cao học, tiến sĩ trường nước để có đội ngũ cán xuất sắc giúp ích cho ngân hàng - Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho CBTD: cần có chế độ thưởng phạt phân minh, gắn trách nhiệm quyền lợi CBTD với khoản vay - Tăng cường tuyển dụng cán có chuyên môn sâu quản lý rủi ro 3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng công việc vô quan trọng để ngăn ngừa, phát chấn chỉnh sai phạm trọng trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát hạn chế RRTD cần thực số biện pháp sau: - Hoàn thiện quy trình kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng quy trình cần nêu cụ thể phương pháp kiểm tra, đối tượng kiểm tra Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 76 Học viện ngân hàng - Nên bố trí cán kiểm tra có kinh nghiệm công tác nhiều năm lĩnh vực tín dụng để hiểu rõ đặc điểm rủi ro quy trình Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Tăng cường cán có trình độ qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát Do yêu cầu công việc cán kiểm soát cần phải am hiểu sâu sắc văn quy định pháp luật, sách ngân hàng - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát - Cần quy trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Tăng cường ứng dụng tin học vào công tác quản trị điều hành, đặc biệt quản lý tài chính, quản lý giao dịch quản lý tài sản, tin học hóa hoàn toàn hệ thống kế toán đơn vị thành viên Điều cho phép xay dựng chế giám sát tự động, thường xuyên liên tục ngăn ngừa kịp thời sai sót phát sinh - Hoàn thiện mô hình tổ chức chức ban kiểm soát thuộc hội đồng quản trị ban kiểm tra nội thuộc tổng giám đốc đảm bảo phối hợp hài hòa, tránh chồng chéo để hạn chế tối đa rủi ro 3.2.10 Trích lập dự phòng RRTD theo chuẩn mực kế toán quốc tế Hiện ngân hàng Á Châu Chùa Hà trích lập dự phòng RRTD theo Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 77 Học viện ngân hàng định 493/NHNN cách trích lập lại có số hạn chế sau: - Tiêu chí phân loại nợ dựa thời gian nợ hạn chưa dựa đánh giá tình hình tài khách hàng vay Điều thể nhóm nợ chưa thực phản ánh chất lượng tín dụng - Các khoản nợ nhóm trích lập dự phòng theo tỷ lệ khiến cho dự phòng khoản nợ chưa phản ánh mức độ rủi ro Ví dụ nhóm bao gồm khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày trích lập 5% thực tế khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 179 ngày có mức độ rủi ro khác - Quyết định chưa thực phân loại cam kết ngoại bảng mà đưa cam kết cho vào nhóm để tính dự phòng chung mức độ rủi ro cam kết khác - Về điểm trích lập dự phòng quý IV dựa vào số dư cuối ngày 30/11 Thực tế cho thấy, khoảng thời gian từ ngày 30/11 đến 30/12 tình hình tài doanh nghiệp có khác biệt nên mức độ dự phòng tính 30/11 trình bày báo cáo tài không phản ánh mức độ rủi ro chất lượng tín dụng thời điểm báo cáo Từ nhược điểm trên, ngân hàng Á Châu Chùa Hà nên trích lập khoản cho vay theo ISA 39 (chuẩn mực kế toán quốc tê) ISA quy định: có chứng khách quan việc giảm giá trị khoản cho vay các khoản thu hay công cụ tài nắm giữ đến kỳ đáo hạn ghi sổ theo giá gốc, giá trị giảm giá xác định số chênh lệch giá trị ghi sổ tài sản giá trị dòng tiền tương lai (không tính đến RRTD chưa phát sinh) chiết khấu theo lãi suất thực gốc tài sản (nói cách khác lãi suất thực tính toán thời điểm ban đầu) Giá trị ghi sổ tài sản ghi giảm trực tiếp gián tiếp thông qua việc sử dụng tài sản trung gian, phần giá trị giảm Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 78 Học viện ngân hàng ghi nhận vào lãi lỗ Như vậy, sở để tính dự phòng cho tài sản theo ISA 39 dựa vào nguyên tắc “chiết khấu dòng tiền” Cách tính dự phòng cho kết dự phòng xác cho khoản nợ Theo ISA 39, khoản cho vay chia thành nhóm theo Quyết định 493/QĐ-NHNN dự phòng cụ thể tính cho nhóm nợ 3,4,5 dự phòng chung tính cho nhoms nhóm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội Trong năm qua Chính phủ có sách đắn xây dựng kinh tế xã hội ngày phát triển, đẩy mạnh hút vốn đầu tư nước tạo điều kiện cho ngành ngân hàng phát triển môi trường cạnh tranh Tuy nhiên để tạo đồng phát triển ngành kinh tế Chính phủ cần hoàn thiện sách kinh tế - xã hội để kinh tế phát triển nhanh ổn định Phát triển kinh tế bền vững tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động cho vay cách an toàn Chính Việt Nam bước hoàn thiện lộ trình gia nhập WTO nhà nước cần có sách hợp lý để bảo vệ kinh tế nước vừa không vi phạm điều ước quốc tế, vừa tạo động cho tổ chức kinh tế Việt Nam 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp lý - Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín,… nhiều hạn chế Hiện nay, Việt Nam nhiều công ty xếp hạng tín nhiệm thành lập, đồng thời khuôn khổ pháp lý cho Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 79 Học viện ngân hàng hoạt động xếp hạng tín nhiệm nước chưa hoàn thiện, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp công ty xếp hạng tín nhiệm nước thực thi phân tích, đánh giá xếp hạng tín nhiệm phủ cần sớm ban hành nghị tạo điều kiện pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín nhiệm - Chính phủ cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến quyền chủ nợ bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp để xử lý tài sản thu hồi nợ, tránh tình trạng kéo dài ảnh hưởng đến lành mạnh ngân hàng - Hệ thống văn pháp quy thị trường mua bán nợ cần xây dựng hoàn thiện Chính phủ cần theo dõi tuân thủ công tác mua nợ theo Thông tư số 32/2010/TT-BTC Nghị định số 17/2010/NĐ-CP việc bán đấu giá tài sản ban hành quy định cụ thể việc bảo hiểm tín dụng - Ngoài việc hoàn chỉnh quy định pháp luật liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh, vốn vấn đề liên quan đến nhiều ngành, có ảnh hưởng đến công tác quản trị RRTD Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế RRTD - Nhà nước cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán thống kê để tạo cho ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác giám sát việc chấp hành sách 3.3.1.3 Xây dựng tiêu trung bình ngành Một yếu tố quan trọng phân tích tín dụng đánh Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 80 Học viện ngân hàng giá môi trường ngành kinh doanh khách hàng Vì thế, để hỗ trợ công tác phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Tài Chính đề xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Việc giúp ngân hàng dễ dàng việc so sánh ngành kinh doanh phân tích tín dụng 3.3.1.4 Công bố rõ ràng có thời gian chuyển đổi thay đổi sách phủ Mọi tổ chức kinh tế, nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức kinh tế, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách nhà nước không thông báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thời thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Do thay đổi sách kinh tế xã hội nhà nước cần công bố công khai có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ thiệt hại sách gây 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật phù hợp với thông lệ quốc tế Hiện nay, văn luật nhiều kẽ hở để nhiều ngân hàng lách luật hợp pháp trình độ làm luật yếu Ví dụ định 493/2005/QĐ-NHNN việc phân loại nợ tiến hành theo quý, hàng quý ngân hàng phải báo cáo số liệu nợ hạn nợ xấu khoản nợ hạn, nợ xấu không ngân hàng báo cáo cuối quý ngân hàng giải việc Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 81 Học viện ngân hàng đảo nợ cho khoản nợ đó, báo cáo ngân hàng không phản ánh chất hoạt động tín dụng ngân hàng Một vấn đề khác định 493 việc phân loại nợ chủ yếu đựa số ngày khoản nợ mà chưa trọng đến chất lượng khoản nợ đó, khả trả nợ khách hàng Hơn văn luật soạn thảo sau diễn biến thực tế, chưa mang tính tương lai nên văn ban hành sau lại có nhiều văn sửa đổi, bổ sung gây khó khăn cho người thực luật Chính ban hành văn luật tới NHNN nên trọng việc phân tích diễn biến thị trường ngành ngân hàng tương lai để đảm bảo tính chặt chẽ điều luật, hạn chế sửa đổi luật nhiều 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc tổng hợp, phân tích thông tin thị trường để đưa nhận định, dự báo khách quan mà tính khoa học liên qua đến rủi ro hoạt động tín dụng NHTM tham khảo đồng thời định hướng cho việc hoạch địch sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa rủi ro NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan công an, quyền sở, sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 82 Học viện ngân hàng mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác đồng thời tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.3 Tăng cường hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Sự hoạt động hiệu CIC kênh thông tin quý giá cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng yêu cầu mặt số lượng chất lượng làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để thực điều này, NHNN thực số biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, quan quản lý nhà nước, doanh nghiệp để thu thập thông tin thương hiệu, lực quản lý,… doanh nghiệp tiến hành xếp hạng doanh nghiệp sở xây dựng hệ thống bảng tính điểm xếp hạng chung cho doanh nghiệp, sở CIC xếp thông tin để cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp, khai thác thông tin từ CIC đồng thời có chế tài xử lỹ TCTD không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch - Củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ thông tin đại hóa trang thiết bị nâng cao công đoạn xử lý tự động để nhiều sản phẩm thông tin Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 83 Học viện ngân hàng 3.3.2.4 Tăng cường hoạt động tra, giám sát Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 84 Học viện ngân hàng ngân hàng thương mại qua tra Vì để tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Á Châu - Hoàn thiện sách tín dụng thống với quy định, thận trọng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Đề xuất quy trình giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát rủi ro để có biện pháphiệu hoạt động củ xử lý kịp thời - Tăng cường hiệu lực, hiệu mày kiểm tra, kiểm soát nội để đảm bảo đánh giá đắn chất phạm vi rủi ro mà ngân hàng gặp phải - Cho phép chi nhánh thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng chuyên biệt để tham gia trực tiếp hỗ trợ cho CBTD việc phát hiện, kiểm soát rủi ro phát sinh; phân loại khoản tín dụng theo mức độ rủi ro thực xử lý rủi ro theo quy định - Đẩy mạnh hoạt động công nghệ thông tin Trước yêu cầu hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, hệ thống ngân hàng Á Châu cần phải đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ tạo tiền đề cho việc phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh cho ngân hàng Với hệ thống công nghệ đại giúp ích nhiều cho CBTD việc tra cứu thông tin để định cho vay thông tin khách hàng, Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 85 Học viện ngân hàng thông tin rủi ro cạnh tranh ngành, thông tin rủi ro thị trường, - Hỗ trợ cho chi nhánh chuyên gia kỹ thuật, xây dựng, nông nghiệp, xuất nhập khẩu…trong việc thẩm định dự án lớn, phức tạp đỏi hỏi kiến thức rộng - Xây dựng sách khen thưởng, kỷ luật chặt chẽ theo nguyên tắc gắn với công việc TÓM TẮT CHƯƠNG III Từ kết nghiên cứu lý luận chương I thực trạng hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu chi nhánh Chùa Hà chương II, khóa luận đưa số giải pháp kiến nghị phủ, NHNN ngân hàng Á Châu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Á Châu nói chung chi nhánh Chùa Hà nói riêng Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 86 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Quá trình hội nhập kinh tế xu hướng toàn cầu hóa kinh tế giới đưa lại cho NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Á Châu Chùa Hà nhiều hội thách thức nên để đứng vững cạnh tranh chi nhánh phải không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hóa tài Một giải pháp để làm điều kinh doanh an toàn hạn chế rủi ro mức thấp Vấn đề mở rộng tín dụng tiềm ẩn rủi ro tín dụng hoạt động ngày lớn nên việc đưa giải pháp hạn chế RRTD cho ngân hàng TMCP Á Châu Chùa Hà cần thiết cần phải đưa vào thực tiễn nghiên cứu mặt lý thuyết Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn chi nhánh, đề tài khóa luận nghiên cứu khái quát vấn đề RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở nội dung tiếp tục nghiên cứu thực trạng RRTD ngân hàng TMCP Á Châu Chùa Hà, đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân công tác hạn chế RRTD ngân hàng TMCP Á Châu Chùa Hà Đề tài đưa số giải pháp hạn chế RRTD chi nhánh số kiến nghị Tuy em cố gắng nhiều để hoàn thiện đề tài thời gian có hạn, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nên nhiều thiếu sót Chính vậy, em kính mong nhận lời nhận xét thầy cô đề viết hoàn chỉnh Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tín dụng ngân hàng – Tập thể tác giả Học viện ngân hàng – Nhà xuất thống kê 2002 Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng – TS Tô Kim Ngọc – Nhà xuất thống kê 2005 Quản trị ngân hàng thương mại – Peter Rose - Nhà xuất thống kê 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyến Văn Tiến - Nhà xuất thố Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng – TS Tô Ngọc Hưng Nhà xuất thống kê Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng PGS.TS Nguyến Văn Tiến - Nhà xuất thống kê Luật tổ chức tín dụng Giáo trình ngân hàng thương mại – Lê Văn Tề - Nhà xuất tài 2004 Pháp lệnh ngân hàng 10 Quyết định 493/QĐ-NHNN – Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh TCTD 11 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN – Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD 12 Quyết định 90/QĐ-NHNN.CSTD – Quy trình tín dụng doanh nghiệp 13 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 14 Tạp chí ngân hàng năm 2009, 2010, 2011 15 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Châu chi nhánh Chùa Hà năm 2009, 2010, 2011 16 Giáo trình quản trị ngân hàng – Tập thể giáo viên môn NHTM – khoa ngân hàng, HVNH 17 http://www.acb.com.vn 18 www.sbv.gov 19 www.vneconomy.com.vn 20 http://vi.wikipedia.org 21 http://dddn.com.vn 22 www.saga.vn Đỗ Quang Trung NHK-K11 [...]... Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 26 Học viện ngân hàng CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu (Asia Commercial Bank - ACB) được thành lập ngày 13/05/1993 và bắt đầu hoạt động kinh doanh từ ngày 04/06/1993 theo giấy phép hoạt động số 0032/... ngân hàng còn sử dụng các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng khác như: + Điểm của khách hàng: thông qua phân tích tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, hiệu quả dự án… ngân hàng lập hồ sơ về khách hàng, xếp loại và cho điểm Khách hàng loại A thì có rủi ro thấp còn khách hàng loại C thì có rủi ro cao Điểm của ngân hàng cho thấy rủi ro tiềm ẩn có thể phát sinh + Tính kém đa dạng của tín dụng: ... mục Rủi ro lựa Rủi ro Rủi ro Rủi ro nội Rủi ro tập chọn bảo đảm nghiệp vụ tại trung - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính: + Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình thẩm định và phân tích tín dụng + Rủi ro bảo đảm là rủi ro. .. trung tín dụng theo đối tượng khách hàng: Đối tượng khách hàng được xem xét ở đây là một khách hàng và một nhóm khách hàng Dư nợ tín dụng của 1 khách hàng Tỷ trọng dự nợ tín dụng= của 1 khách hàng - -x 100% Tổng dư nợ Dư nợ tín dụng của 1 nhóm khách hàng Tỷ trọng dự nợ tín dụng= x 100% của 1 nhóm khách hàng Tổng dư nợ Nếu tập trung tín dụng vào một khách hàng hoặc... thức để nâng cao trách nhiệm của khách hàng với khoản vay và tạo nguồn thu thứ hai khi rủi ro xảy ra TÓM TẮT CHƯƠNG I Trong chương 1 đã làm rõ được một số vấn đề: Lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng Khát quát về tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hệ Đỗ Quang Trung NHK-K11 Khóa luận tốt nghiệp 25 Học viện ngân hàng thống ngân hàng và nền kinh tế... với ngân hàng, đặt ra hạn mức tín dụng đối với ủy ban chính sách tín dụng - Ủy ban chính sách tín dụng: có trách nhiệm đặt hạn mức tín dụng cùng với ủy ban quản lý, xây dựng chính sách tín dụng, đánh giá danh mục đầu tư và quản lý rủi ro tín dụng - Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng: lập chi n lược kinh doanh, nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, ... bước phát triển vượt bậc của ngân hàng trong nỗ lực vươn lên từ một ngân hàng TMCP nhỏ bé, thiếu và yếu kinh nghiệm trở thành một ngân hàng vững mạnh có uy tín trên thị trường trong nước và quốc tế Hiện nay ngân hàng TMCP Á Châu được đánh giá là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần vững mạnh nhất Việt Nam Vốn điều lệ tại thời điểm thành lập ngân hàng là 20 tỷ VNĐ thuộc sở hữu của 27 cổ đông... vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán 1.1.2.6 Phân loại tín dụng dựag trên hình thái cấp tín dụng - Tín dụng bằng tiền: là việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền trong một thời hạn thoả thuận - Tín dụng bằng tài sản: là việc ngân hàng cho khách hàng thuê các tài... nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nhưng chủ yếu phát sinh từ phía khách hàng Có thể tập trung thành các nhóm dấu hiệu sau: Nhóm 1: nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng và ngân hàng - Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm: + Khó khăn trong thanh toán lương, sự biến động... năng thanh toán hợp đồng tín dụng của khách hàng, do đó khi thẩm định khách hàng ngân hàng cần xem xét kỹ các yếu tố trên 1.2.5.3 Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng Quy trình thẩm định, đo lường RRTD, giám sát và thu hồi nợ không hiệu quả, đều làm khách hàng có thể chi m dụng vốn của ngân hàng Chính sách tín dụng không hợp lý cùng với sự thay đổi của thị trường sẽ tăng số lượng khách hàng hoạt động ... viện ngân hàng CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng. .. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ .65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÙA HÀ ... viện ngân hàng CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất phát từ