BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING  NGUYỄN THANH LUÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING  NGUYỄN THANH LUÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCPSÀI GÒN CÔNG THƯƠNG Chuyên ngành : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành : 60 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM HỮU HỒNG THÁI TP.Hồ Chí Minh - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thanh Luân, tác giả Luận văn thạc sỹ “Rủi ro tín dụng khuyến nghị để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương” Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu thân kết hợp với hướng dẫn khoa học TS.Phạm Hữu Hồng Thái Số liệu luận văn thu thập từ báo cáo thường niên NH TMCP SGCT, đăng báo, tạp chí khoa học, Website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tôi xin trân trọng cám ơn TP.HCM, ngày 23 tháng 12 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thanh Luân LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành Luận văn thạc sỹ này, nỗ lực thân có giúp đỡ tận tình quý Thầy, Cô quý bạn bè động viên, khích lệ cho thân suốt trình học tập nghiên cứu Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến thầy TS.Phạm Hữu Hồng Thái, người hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt để hoàn thành Luận văn Tôi xin chân thành gửi lời cám ơn đến quý Thầy, Cô trường Đại học Tài Marketing, người truyền đạt cho kiến thức quý báu để thực hoàn thành Luận văn Cuối cho gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo tập thể cán công nhân viên NH TMCP SGCT, cung cấp cho số liệu, kinh nghiệm quý báu công tác quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Tất điều giúp cho có nhìn nhận, đánh giá để Luận văn sát với thực tế Một lần xin trân trọng cám ơn! TP.HCM, ngày 23 tháng 12 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thanh Luân MỤC LỤC TRANG DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii MỞ ĐẦU T T LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .1 T T MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU .2 T T 3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU T T PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU T T KẾT CẤU LUẬN VĂN .2 T T CHƯƠNG T T CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG T T T T 1.1.1 Tổng quát tín dụng ngân hàng T T 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng T T 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng T T 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .8 T T 1.2.1 Tổng quát rủi ro tín dụng Ngân hàng T T 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng .9 T T 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng 10 T T 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng 12 T T 1.2.5 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 13 T T 1.2.6 Các số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 23 T T 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM 27 T T 1.3.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 27 T T 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 28 T T 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 30 T T 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM T T 32 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 32 T T 1.4.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 35 T T CHƯƠNG 37 T T THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG TRONG GIAI ĐOẠN 2009-2013 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 37 T T T 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển .37 T T 2.1.2 Mô hình tổ chức mạng lưới hoạt động 42 T T 2.1.3 Định hướng hoạt động NH TMCP SGCT thời gian 2014-2018 43 T T 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG TRONG GIAI ĐOẠN 2009 - 2013 T T 46 2.2.1 Tình hình huy động vốn .46 T T 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 49 T T 2.2.3 Hoạt động dịch vụ khác 51 T T 2.2.4 Kết họat động kinh doanh .52 T T 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 53 T T 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 53 T T 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 59 T T 2.4 NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 62 T T 2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 63 T T 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 64 T T 2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 65 T T 2.5 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG 70 T T 2.5.1 Tổ chức máy cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 70 T T 2.5.2 Quy trình tín dụng 73 T T 2.5.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng 75 T T 2.5.4 Chỉ tiêu tăng trưởng định hướng tín dụng 75 T T 2.5.5 Hệ thống kiểm soát nội 76 T T 2.5.6 Trích lập dự phòng xử lý nợ xấu 76 T T 2.6 ĐÁNH GIÁ NHỮNG MẶT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG TRONG THỜI GIAN VỪA QUA 78 T T 2.6.1 Những mặt đạt 78 T T 2.6.2 Những mặt hạn chế .78 T T CHƯƠNG 81 T T CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM ĐỂ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG .81 3.1 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG .81 T T T T 3.1.1 Hoàn thiện việc xây dựng danh mục đầu tư sách khách hàng 81 T T 3.1.2 Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng 83 T T 3.1.3 Xây dựng quy trình định giá bất động sản 86 T T 3.1.4 Quản lý giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 86 T T 3.1.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội 88 T T 3.1.6 Các khuyến nghị nhân 89 T T 3.1.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 91 T T 3.1.8 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 92 T T 3.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .93 T T 3.2.1 Tăng cường công tác tra, giám sát .93 T T 3.2.2 Hoàn thiện chế hoạt động công ty mua bán nợ 94 T T 3.2.3 Nâng cao lực hoạt động hệ thống thông tin tín dụng NHNN (CIC) T T 95 3.3 ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ 96 T T DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NH TMCP SGCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương RRTD : Rủi ro tín dụng QTRR : Quản trị rủi ro HĐQT : Hội đồng quản trị TCTD : Tổ chức tín dụng DATC : Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam 9.QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng 10 VAMC : công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam i DANH MỤC BẢNG BIỂU SỐ BẢNG, BIỂU ĐỒ TÊN BẢNG, BIỂU ĐỒ TRANG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-2013 41 Bảng 2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2009-2013 43 Bảng 2.3 Mối quan hệ cho vay huy động 45 Bảng 2.4 Tình hình lợi nhuận giai đoạn 2009 - 2013 46 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay 47 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền tệ 49 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo loại hình kinh tế 51 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2009-2013 53 Bảng 2.9 Phân loại nợ theo nhóm 54 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-2013 41 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng gửi tiền 41 Biểu đồ 2.3 Tình hình cho vay giai đoạn 2009-2013 44 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể mối quan hệ huy động vốn cho vay 45 Biểu đồ 2.5 Tình hình lợi nhuận giai đoạn 2009 - 2013 47 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay 48 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 49 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu dư nợ theo loại hình kinh tế 52 Biểu đồ 2.9 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2009-2013 53 Biểu đồ 2.10 Phân loại nợ theo nhóm 55 ii Song song với việc thành lập phận kiểm soát nội chi nhánh cần phải giao quyền chủ động cho phận việc ngăn chặn, dừng cấp tín dụng nhận thấy việc cấp tín dụng chi nhánh chưa thật sư an toàn Bởi phận kiểm soát nội độc lập với phận cấp tín dụng, không chịu áp lực việc tăng trưởng tín dụng nên có đánh giá, nhận định khách quan 3.1.6 Các khuyến nghị nhân Con người yếu tố trung tâm hoạt động, nhân tố định đến thành công hay thất bại doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng không ngoại lệ, đặc biệt việc bố trí nhân công tác thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Con người yếu tố quan trọng để phát hiện, ngăn chặn rủi ro hoạt động cấp tín dụng, yếu tố gây rủi ro, tổn thất xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến đâu, người vận hành hạn chế lực, cố ý vi phạm đạo đức nghề nghiệp thiệt hại, tổn thất tín dụng không tránh khỏi, chí nặng nề điều minh chứng thời gian vừa qua hàng loạt cán tín dụng bị sa thải, khởi tố vi phạm quy định cho vay, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, để nâng cao công tác nhân sự, Ngân hàng cần thực đồng giải pháp sau đây: - Xây dựng tiêu chí tuyển dụng cán cách khoa học, cán tín dụng phải đào tạo chuyên ngành, có lực, phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán tuyển dụng không nên bố trí vào công tác thẩm định, cấp tín dụng mà phải bố trí công tác phòng, ban khác thời gian để kiểm tra lực, đạo đức nghề nghiệp sau trình, Ngân hàng nhận thấy cán đáp ứng yêu cầu mặt chuyên môn lẫn đạo đức bố trí vào phận thẩm định, cấp tín dụng; 89 - Thường xuyên có sách đào tạo đào tạo lại cán tuyển dụng Qua giúp nâng cao lực chuyên môn, nhận thức cán Hiện nay, công tác Ngân hàng nhiều hạn chế, thực tế sau tuyển dụng bố trí cán cho phòng, ban phòng ban tự chịu trách nhiệm đào tạo chủ yếu Do thời gian đến Ngân hàng cần phải tổ chức đào tạo lại theo định kỳ hai năm lần để bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán sau thi tuyển sát ngạch để bố trí cán cách hợp lý nhất; - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để hạn chế tiêu cực phát sinh mối quan hệ tạo lập trình lâu dài, đồng thời tạo kiều kiện cho cán tiếp cận nhiều khách hàng khác nhau, tránh bị sức ỳ trình giải công việc; - Để cán có lực đóng góp, cống hiến cho ngân hàng nhiều ngân hàng cần phải có sách đãi ngộ rõ ràng như: Xây dựng sách lương thưởng cao, sách thăng tiến người hoàn thành tốt công việc Bên cạnh trả lương theo suất cần phải có mức thưởng khuyến khích cán để phát sinh nợ xấu - Bố trí đủ cán để thực tốt công tác thẩm định, cấp tín dụng, tránh tình trạng thiếu người thực công việc dẫn đến tình trạng cán tải nên thời gian cập nhật kiến thức, kiểm tra, giám sát tốt khách hàng sau giải ngân Song song với việc làm trên, NH TMCP SGCT cần phải có sách dài hạn việc phát triển đội ngũ chuyên gia tín dụng, thẩm định Chiến lược cần cụ thể thông qua sách liên quan đến tuyển dụng, đào tạo lại quyền lợi liên quan.Theo đó, việc đào tạo phải đảm bảo tính toàn diện từ kiến thức tảng kinh tế đến kiến thức chuyên ngành sâu.Ngân hàng cần phải xây dựng chức danh chuyên gia Theo đó, lĩnh vực tín dụng cụ thể cần phải có chuyên gia am hiểu sâu chuyên ngành như: Chuyên gia cho vay thủy điện, chuyên gia cho vay bất động sản, chuyên gia cho vay đầu tư tài chính… chuyên gia cho vay tòa nhà đa cần phải có tảng kiến thức sâu rộng đồng thời 90 am hiểu kiến thức chuyên ngành, đặc biệt vấn đề liên quan đến kỹ thuật Đối với hệ thống lương, thưởng cần phải trả lương theo “Hệ thống đánh giá chất lượng công việc”, đặc biệt với chức danh chuyên gia, xây dựng theo ma trận gồm tiêu thức: Khả định; khả giải vấn đề nhóm; kiến thức kinh nghiệm; khả đào tạo cán 3.1.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân xảy mà Ngân hàng không lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất có rủi ro xảy Một số định hướng cần phải thực sau: - Cần xây dựng sách rõ ràng, quán tài sản đảm bảo, nhận đảm bảo tài sản đầy đủ pháp lý, bên cạnh cần phải dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng để xác định tỷ lệ cho vay tài sản đảm bảo, tránh tình trạng cào áp dụng tỷ lệ cho vay tất khách hàng - Chỉ nên nhận chấp, cầm cố tài sản có tính khả mại cao để dễ dàng chuyển nhượng, lý có phát sinh nợ xấu Đối với tài sản chấp dự án hình thành từ nguồn vốn vay yêu cầu khách hàng phải hoàn thiện thủ tục pháp lý để xác lập quyền sở hữu sau dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc ký kết hợp đồng chấp, hợp đồng tín dụng - Việc giải ngân đầu tư dự án phải thực chuyển khoản, đồng thời phải yêu cầu khách hàng phải cam kết tất nguồn thu từ dự án ngân hàng tài trợ vốn phải chuyển tài khoản mở ngân hàng Có ngân hàng dễ dàng quản lý tốt nguồn thu, đảm bảo thu nợ kịp thời - Hiện nay, đa số NHTM yêu cầu khách hàng vay vốn mua bảo hiểm tài sản chấp động sản bất động sản, thời gian đến ký kết hợp đồng tín dụng cần phải yêu cầu khách hàng vay 91 vốn phải mua bảo hiểm cho khoản vay bảo hiểm tài sản chấp động sản hay bất động sản Trong việc ký kết thực hợp đồng bảo hiểm, cần phải chọn đối tác công ty bảo hiểm có uy tín, lực tài tốt để có đủ khả đáp ứng yêu cầu chi trả có rủi ro xảy Có thể khẳng định tài sản đảm bảo hay công cụ bảo hiểm điều kiện tất yếu để đưa định cho vay, làm tốt công tác hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy phát sinh rủi ro tín dụng 3.1.8 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Tỷ lệ nợ xấu số tiền trích lập dự phòng có mối quan hệ tỷ lệ thuận với nhau, tỷ lệ nợ xấu cao mức độ trích lập dự phòng lớn, cần phải thực phân loại nợ cách nghiêm túc, tránh trường hợp kết kinh doanh mà làm sai lệch việc phân loại nhóm nợ Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi khoản nợ vay, kiên chuyển nhóm nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy rủi ro, thực việc trích lập dự phòng cách đầy đủ để bù đắp có tổn thất tín dụng xảy Hiện nay, việc phân loại nhóm nợ trích lập dự phòng rủi ro quy định rõ nét định 493/QĐ-NHNN Tuy nhiên quy định mang tính định lượng rủi ro tín dụng phát xảy thời gian đến, ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ mang tính cảnh báo cao, việc phân loại nợ cần phải vào tính chất khoản nợ rủi ro tiềm tàng khách hàng Trên sở phân loại ngân hàng cần phải định giá lại tài sản chấp để đảm bảo trích lập đúng, đủ số dự phòng rủi ro nhằm để đảm bảo đủ nguồn bù đắp có rủi ro xảy Hiện nay, tài sản chấp NHTM đa số bất động sản, chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản chấp, nhiên giá bất động sản chấp có xu hướng giảm nên định kỳ Ngân hàng cần phải xác định lại trị giá thật tài sản chấp, theo chu kỳ tháng/1 lần 92 Việc phân loại nợ trích lập dự phòng với thực tế giúp cho ngân hàng nhận diện rủi ro mà khách hàng vay vốn gặp phải, qua giúp ngân hàng có phương pháp cảnh báo, phòng ngừa sớm để hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 3.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Trong thời gian vừa qua, NHNN có giải pháp tích cực công tác điều hành sách tiền tệ, đặc biệt giải pháp mang tính đột phá vấn đề giải nợ xấu NHTM Tuy nhiên để hoàn thiện công tác giải nợ xấu, NHNN cần phải: 3.2.1 Tăng cường công tác tra, giám sát Với mục đích làm an toàn, lành mạnh hóa, nâng cao lực hoạt động NHTM, NHNN cần tiếp tục tăng cường công tác tra, giám sát Một hoạt động tra, giám sát NHNN phát huy hiệu giúp cho hệ thống NHTM hoạt động hướng, vào nề nếp Điều chứng minh thời gian vừa qua, mà loạt vụ án lớn liên quan đến tội phạm ngân hàng bị quan tra, giám sát NHNN phát truy tố trước pháp luật Tuy nhiên, để công tác tra, giám sát đạt hiệu hơn, NHNN cần phải đẩy mạnh công tác tra, giám sát tất phương diện: - Tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng, quy định an toàn hoạt động ngân hàng, quy định quản trị, điều hành TCTD, quy định công khai, minh bạch phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam - Tăng cường tính công khai, minh bạch hoạt động tiền tệ, ngân hàng, bao gồm việc xây dựng, thực thi pháp luật, điều hành sách vấn đề tài chính, hoạt động, quản trị TCTD - Đổi mạnh mẽ công tác tra, giám sát theo hướng tra, giám sát toàn pháp nhân TCTD, kết hợp tra, giám sát tuân thủ với tra, 93 giám sát sở rủi ro nhằm phát cảnh báo kịp thời sai phạm, rủi ro, tham nhũng tiêu cực hoạt động ngân hàng Đẩy mạnh việc tra, kiểm tra trách nhiệm người đứng đầu việc thực quy định pháp luật phòng, chống tham nhũng, tiêu cực tội phạm.Tập trung tra lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro, dễ phát sinh sai phạm, tiêu cực, tham nhũng - Chỉ đạo TCTD đẩy mạnh việc nâng cao lực quản trị, điều hành phát triển hệ thống quản trị rủi ro, công nghệ thông tin; tăng cường hiệu lực, hiệu công tác tự kiểm tra, kiểm soát nội TCTD, đặc biệt tăng cường vai trò lãnh đạo trách nhiệm người đứng đầu tổ chức, đơn vị; chủ động đề cao cảnh giác, phòng, chống tham nhũng, vi phạm pháp luật đơn vị; kịp thời rà soát, hoàn thiện quy định, sách quản lý nội bộ, quy trình nghiệp vụ - Triển khai liệt Đề án cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý sai phạm Kiên xử lý vấn đề sở hữu chéo, lợi ích nhóm TCTD cổ phần theo lộ trình thích hợp Thanh tra, giám sát chặt chẽ việc tuân thủ quy định giới hạn sở hữu cổ phần Trường hợp cần thiết, phối hợp với quan điều tra nhằm xác minh trường hợp vi phạm pháp luật để có biện pháp xử lý phù hợp; phối hợp với Bộ Tài theo dõi, kiểm tra, giám sát chặt chẽ giao dịch sở hữu chéo, đầu tư chéo doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm 3.2.2 Hoàn thiện chế hoạt động công ty mua bán nợ Trước tình hình diễn biến phức tạp nợ xấu hệ thống NHTM, ngày 08/5/2013 Chính Phủ ban hành nghị định số 53/2013/NĐ-CP đời công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam(gọi tắt VAMC), với mục đích nhằm xử lý nợ xấu, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý Theo đó, thực mua bán khoản nợ xấu với NHTM, NHTM nhận trái phiếu đặc biệt, có thời hạn năm năm đó, NHTM cần phải bước trích lập dự phòng rủi ro tương ứng với khoản nợ xấu Nếu sau năm, 94 VAMC không xử lý khoản nợ xấu mua trả lại cho NHTM, chất khoản nợ xấu chưa thay đổi, chuyển tạm thời từ bảng cân đối kế toán NHTM VAMC chúng có khả quay trở lại NHTM theo quy định, khoản nợ xấu VAMC mua xử lý tinh thần không gây thiệt hại cho NHTM khách hàng NHTM, nên dẫn đến việc định giá mua bán khoản nợ cao Như thấy, vấn đề xử lý nợ xấu thông qua VAMC nhiều bất cập, thời gian đến cần phải: - Sớm hoàn thiện hệ thống văn pháp luật để trình quan chức có thẩm quyền, phê duyệt nhằm đưa thị trường mua bán nợ vào hoạt động thức, để phát huy hết lực hoạt động VAMC - Khi xác định giá trị khoản nợ mua bán với NHTM, nên xác định theo giá thị trường, để tránh trường hợp phải mua cao giá trị thực tế - Bên cạnh đó, cần phải có sách đào tạo cán có lực, chuyên môn sâu, đủ khả thẩm định giá trị thực khoản nợ xấu để làm sở xác định giá trị mua,bán 3.2.3 Nâng cao lực hoạt động hệ thống thông tin tín dụng NHNN (CIC) Hệ thống thông tin tín dụng (CIC) có vai trò quan trọng việc cung cấp thông tin khách hành vay vốn, qua NHTM nắm bắt tình trạng nợ, tình hình hoạt động khách hàng Trong thời gian qua, CIC đóng góp tích cực việc ngăn ngừa, hạn chế nợ xấu xảy ra, nhiên lực hoạt động số hạn chế: Việc cung cấp thông tin chưa kịp thời, báo cáo chưa phản ảnh hết tất mặt hoạt động khách hàng vay vốn, nên cần phải: - Nâng cao lực hoạt động CIC, CIC phải hoàn thiện báo cáo cụ thể, đầy đủ để cung cấp kịp thời cho NHTM thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn cách nhanh chóng có thể, báo cáo 95 phải phản ảnh đầy đủ tình hình tài chính, tài sản đảm bảo, tình trạng hoạt động kinh doanh đồng thời phải cảnh báo rủi ro tiềm ẩn - Tiếp tục đẩy mạnh đầu tư hệ thống công nghệ thông tin để nâng cao chất lượng hoạt động, qua giúp cho việc thu thập thông tin cách xác, phản ánh tình trạng tài khách hàng, đồng thời nâng cao trình độ đội ngũ cán để đảm bảo thông tin CIC thông tin đáng tin cậy, xác 3.3 ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ - Trong điều hành sách tiền tệ-tài chính, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định vĩ mô mà cần phải đặc biệt quan tâm đến phát triển ổn định, bền vững hệ thống NHTM, tránh gây cú sốc làm bất ổn định hệ thống NHTM - Xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp lý cho thị trường mua bán nợ phát triển cách đầy đủ, đặc biệt cho thành lập định chế tài tương tự tư nhân để tham gia vào việc mua bán nợ, tiến tới đẩy nhanh công tác tái cấu hệ thống NHTM, DNNN Thiết lập hệ thống thông tin thường xuyên đáng tin cậy tình hình nợ xấu DNNN với hệ thống NHTM - Cải thiện lực tài tăng quyền chủ động cho TCTD việc xử lý nợ xấu DNNN tham gia sâu vào trình tái cấu trúc DNNN - Hiện nay, thủ tục giải xử lý tài sản đảm bảo phức tạp kéo dài Mặc dù Chính Phủ ban hành nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/2/2012 giao dịch xử lý tài sản đảm bảo, thực tế tiến hành không đơn giản Trong thời gian đến, Chính Phủ, ngành liên quan, UBND tỉnh, thành phố cần xem xét, rà soát sửa đổi, bổ sung quy định có liên quan đến giao dịch bảo đảm, đến xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, tạo điều kiện cho TCTD chủ động, xử lý nhanh, kịp thời tài sản bảo, trải qua nhiều thủ tục lòng vòng, kéo dài hiệu 96 cần có sách để quan thi hành án tập trung, ưu tiên thi hành án dân liên quan đến tài sản đảm bảo tiền vay NHTM 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG ***** Từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP SGCT thời gian vừa qua; thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng; nguyên nhân dẫn đến nợ xấu NH TMCP SGCT hệ thống NHTM tăng cao Từ đề xuất với NH TMCP SGCT khuyến nghị để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể sau: - Hoàn thiện việc xây dựng danh mục đầu tư sách khách hàng; - Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng; - Xây dựng quy trình định giá bất động sản; - Quản lý giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân; - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ; - Các khuyến nghị nhân sự; - Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay; - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Và đồng thời mạnh dạn đề xuất khuyến nghị đốiNHNN,đối với Chính Phủ công tác điều hành, hoạch định sách 98 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại lợi nhuận chủ yếu hệ thống NHTM Việt Nam, lĩnh vực có nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, gắn liền với hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, song hoạt động ngân hàng lại có tính nhạy cảm, hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp rủi ro tác động lớn đến tình hình phát triển kinh tế - xã hội đất nước Do vậy, việc quản lý giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên hàng đầu quan quản lý nhà nước, Chính Phủ NHNN Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng NH TMCP SGCT không ngoại lệ Trong thời gian vừa qua, Ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp đồng để hạn chế rủi ro tín dụng đạt số kết định, góp phần đưa Ngân hàng hoạt động ổn định, phát triển bền vững Tuy nhiên, tiềm ẩn rủi ro tín dụng nhiều rủi ro tín dụng xảy hậu lớn Từ việc tiếp cận lý thuyết rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHTM chế thị trường, so sánh với công tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP SGCT, luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP SGCT Qua tác giả mạnh dạn đưa khuyến nghị NH TMCP SGCT, NHNN Chính Phủ để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian đến, để đưa NHTM hoạt động ổn định hơn, góp phần đáng kể cho việc phát triển kinh tế-xã hội Tuy nhiên, kiến thức vô bờ, giới hạn nên luận văn tránh khỏi sai sót, mong nhận góp ý quý Thầy, Cô bạn bè Qua đây, lần cho gửi lời cám ơn chân thành đến thầy TS Phạm Hữu Hồng Thái, người tận tình giúp đỡ, hướng dẫn hoàn thành luận văn 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1]Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, thông tư số 09/2014/TTNHNN văn quy định NHTM CP Sài Gòn Công Thương [2] Nguyễn Đăng Dờn (2012), “Quản trị ngân hàng thương mại đại”, nhà xuất Phương Đông [3] Nguyễn Minh Kiều (2006), “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng”, nhà xuất Tài Chính [4] Nguyễn Minh Kiều (2006), “Giáo trình tiền tệ ngân hàng”, nhà xuất Thống Kê [5] Nguyễn Thanh Liêm, Ths.Nguyễn Thị Mỹ Hương (2009),“Quản trị Tài chính”, nhà xuất Tài Chính [6] Trương Quang Thông (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại”, nhà xuất Tài Chính [7] Nguyễn Văn Tiến (2012), “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”,nhà xuất Thống Kê [8] Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, nhà xuất Thống Kê [9] Nguyễn Văn Tiến (2012), “Giáo trình tiền tệ ngân hàng”, nhà xuất Thống Kê [10] Vũ Công Tuấn (2007), “Phân tích kinh tế dự án đầu tư”, nhà xuất Tài Chính [11] Nguyễn Thị Quỳnh Hương (2012), “Mô hình xử lý nợ xấu giới Thực tiễn Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng (13) [12] Hoàng Xuân Hòa, Ths.Trần Kim Anh (2013), “Vấn đề nợ xấu số giải pháp cần thiết”, Tạp chí Ngân hàng (4) [13] Kiều Hữu Thiện (2013), “Xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (130) [14] Đào Duy Tiên (2013), “Sở hữu chéo ngân hàng thương mại Việt Nam tác động đến hoạt động ngân hàng”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (130) [15] Hà Thị Sáu (2013), “Xử lý nợ xấu trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (131) [16] Nguyễn Thanh Phương (2013), “Vấn đề đặt trình tái cấu tập đoàn kinh tế nhà nước Việt Nam, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (133) [17] Bùi Thị Lan Hương (2013), “Xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu doanh nghiệp Nhà nước”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (133) [18] Nguyễn Văn Hà (2013), “Giải nợ xấu thông qua xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nhằm mở rộng tín dụng cho kinh tế”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (139) [19] Kiều Hữu Thiện (2014), “Một số vấn đề đặt từ thực tiễn hoạt động VAMC”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (145) [20] Nguyễn Thị Hà, Ths.Phạm Ngọc Diệp (2014), “Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống tài ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (146) [21] Trần Phương Thùy (2014), “Một số điểm cần lưu ý kiểm toán sở hữu chéo ngân hàng thương mại”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng (146) [22] Nguyễn Ngọc Vinh (2012), “Vai trò thẩm định giá hạn chế phát sinh nợ xấu ngân hàng” [23] Đào Thị Hồ Hương (2013), “Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” [24] Nguyễn Thị Kim Thanh (2012), “Lựa chọn mô hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài (11) [25] Thời báo kinh tế Việt Nam (2013), “Ẩn họa sở hữu chéo” [26] Nguyễn Minh Phong (2013), “Sở hữu chéo hệ lụy sở hữu chéo”, Thời báo kinh tế Việt Nam [27] Vũ Viết Ngoạn (2013), “Quản lý rủi ro sở hữu chéo đầu tư chéo”, Báo đầu tư [...]... động tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương trong thời gian vừa qua - Đề xuất các khuyến nghị đối với cơ quan quản lý, cũng như ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng 3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Sài gòn Công Thương. .. khuyến nghị để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 2 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Tổng quát về tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là các TCTD với một bên khác là các tổ chức kinh tế,... làm thế nào để giảm bớt tỷ lệ nợ xấu Vì lý do đó nên tôi chọn đề tài ‘ Rủi ro tín dụng và các khuyến nghị để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương để làm đề tài nghiên cứu’’ 1 2 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu và giải quyết ba vấn đề cơ bản như sau: - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng - Phân... thể gây ra rủi ro tín dụng và ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương cũng không nằm ngoại lệ Với những yêu cầu đó, rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng và công tác quản trị rủi ro tín dụng là trung tâm, đóng vai trò cốt lõi trong quản trị ngân hàng Hiện nay, vấn đề nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam là một vấn đề có tính thời sự, đã được nhiều cuộc hội thảo trong nước và quốc tế... hàng - Rủi ro tín dụng là loại rủi ro tồn tại khách quan, gắn liền với hoạt động ngân hàng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng ngân hàng được phân chia như sau: 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, rủi ro giao... ngân hàng; - Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro; - Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như: thanh toán, thu tiền gửi, chuyển tiền điện tử, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn… 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Tổng quát về rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng. .. 1.2.2.2 Rủi ro danh mục Là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục vừa mang yếu tố cả chủ quan lẫn khách quan Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung: - Rủi ro nội tại: Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Rủi ro nội tại xuất... cho ngân hàng, dễ chuyển nhượng để thu hồi nợ khi có rủi ro tín dụng xảy ra 1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4.1 Tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng - Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong thu chi, vòng quay vốn tín. .. của rủi ro tín dụng - Đây là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng - Khả năng xảy ra tổn thất khi người đi vay không trả được nợ, hoặc trả nợ không đầy đủ, không đúng hạn cho ngân hàng hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết - Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng. .. điểm về tín dụng ngân hàng Từ khái niệm về tín dụng ngân hàng, ta có thể nhận thấy tín dụng ngân hàng có những đặc điểm sau: - Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin về việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn - Thứ hai, tín dụng ngân hànglà sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn Ngân hàng ... tín dụng ngân hàng; rủi ro ro tín dụng ngân hàng; vai trò tín dụng ngân hàng; chức tín dụng ngân hàng; nguyên nhân gây rủi ro tín dụng; tác động rủi ro tín dụng; mô hình đo lường rủi ro tín dụng; ... tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1...  NGUYỄN THANH LUÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCPSÀI GÒN CÔNG THƯƠNG Chuyên ngành : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành : 60 34