BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING PHẠM HOÀNG CÚC QUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Bùi Hữu Phƣớc TP Hồ Chí Minh - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên: Phạm Hoàng Cúc Quyên Sinh ngày 08 tháng 10 năm 1984 Quê quán: Xã Thiện Mỹ, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long Hiện cán quan hệ khách hàng Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long Là học viên khóa 1, ngành Tài ngân hàng Trường Đại học Tài – Marketing Tp Hồ Chí Minh Tôi cam đoan luận văn “Phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Vĩnh Long” Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Hữu Phƣớc Luận văn công trình nghiên cứu tôi, kết nghiên cứu có tính độc lập chưa công bố nội dung đâu Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan LỜI CẢM TẠ Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Tài – Marketing Tp Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy, bổ sung nhiều kiến thức bổ ích cho Và xin chân thành cảm ơn TS Bùi Hữu Phước tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn Đề tài nghiên cứu khó tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung Quý Thầy Cô để người viết nhận thức sâu sắc đầy đủ Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tình hình nghiên cứu đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.4 Đối tượng, phạm vi 1.5 Phương pháp nghiên cứu: 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.7 Bố cục nghiên cứu: .4 CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ LUẬN .5 2.1 Cơ sở lý luận liên quan đến đề tài 2.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 2.1.2 Rủi ro tín dụng biểu rủi ro tín dụng 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng: 2.1.5 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn .9 2.1.5.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 2.1.5.3 Chỉ tiêu phả ánh hệ số thu nợ 10 2.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 11 2.1.6.1 Các yếu tố từ phía ngân hàng 11 2.1.6.2 Các yếu tố từ phía khách hàng 133 2.1.6.3 Các yếu tố khác .144 2.1.7 Tác động rủi ro tín dụng: .166 2.1.8 Kinh nghiệm quản lý rủi ro nước giới 177 2.2 Các nghiên cứu trước 200 2.2.1 Một số mô hình nghiên cứu giới 200 2.2.2 Một số mô hình nghiên cứu nước 266 CHƢƠNG 3: THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 300 3.1 Thiết kế nghiên cứu 300 3.1.1 Thang đo .300 3.1.2 Thiết lập mô hình 300 3.1.3 Chọn mẫu 344 3.1.3.1 Tổng thể 344 3.1.3.2 Cơ cấu mẫu nghiên cứu sau 344 3.1.3.3 Kích cỡ mẫu 344 3.2 Kỹ thuật phân tích liệu thống kê 354 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG36 4.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long 366 4.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long từ năm 2009 đến 2013 37 4.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh Vietinbank Vĩnh Long thời gian qua: 37 4.2.2 Công tác huy động vốn 38 4.2.3 Công tác tín dụng 411 4.2.4 Tình hình nợ hạn 466 4.2.5 Tình hình nợ xấu 48 4.2.6 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Vĩnh Long .49 4.2.6.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Vĩnh Long: 50 4.2.6.2 Những tồn quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Vĩnh Long: 544 4.3 Kết mô hình nghiên cứu .57 4.3.1 Mã hóa liệu: .57 4.3.2 Mô tả mẫu: 5858 4.3.3 Phân tích hồi quy Logistic: 58 4.3.3.1 Thống kê mô tả: 5858 4.3.3.2 Ma trận hệ số tương quan biến đưa biến đưa vào mô hình 6058 4.3.3.3 Kiểm tra khả giải thích biến phụ thuộc 611 4.3.3.4 Kiểm định độ phù hợp mô hình .611 4.3.3.5 Mức độ dự báo xác mô hình 622 4.3.3.6 Kết hồi quy Logistic 633 4.3.3.7 Xây dựng mô hình hồi quy Logistic điều chỉnh: 644 4.4 Tóm tắt lại kết nghiên cứu 66 CHƢƠNG 5: TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ GIẢI PHÁP.69 5.1 Đề xuất giải pháp 69 5.1.1 Mục tiêu đột phá Vietinbank đến năm 2020 69 5.1.2 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 69 5.1.2.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 69 5.1.2.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 70 5.1.3 Mục tiêu kinh doanh Vietinbank Vĩnh Long năm 2014 711 5.1.4 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Vietinbank Vĩnh Long 711 5.2.4.1 Thực quy trình cho vay chặt chẽ 711 5.1.4.2 Kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay .733 5.1.4.3 Xác định mức vốn tự có tham gia vào phương án phù hợp với quy định cho vay NHCT .755 5.1.4.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng khách hàng .755 5.1.4.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra phận Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: 78 5.1.4.6 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 5.1.5 Một số giải pháp khác .811 5.1.5.1 Hoàn thiện chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng 81 5.1.5.2 Thực phân tán rủi ro cho vay 811 5.1.5.3 Tăng cường sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu 822 5.2 Những hạn chế nghiên cứu đưa hướng nghiên cứu cho nghiên cứu 833 5.2.1 Hạn chế nghiên cứu .833 5.2.2 Hướng nghiên cứu cho nghiên cứu 833 KẾT LUẬN 844 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC VIẾT TẮT CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị ICDOC Phần mềm quản lý tài liệu điện tử INCAS Phầm mềm cán ngân hàng dùng để tác nghiệp KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NH Ngân hàng NHCTVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch PKH Phòng Khách hàng SPSS Phần mềm thống kê TCTD Tổ chức tín dụng TDQT Tín dụng quốc tế TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở DANH SÁCH BẢNG BIỂU Số thứ tự Tên bảng bảng 3.1.2 4.2.2 4.2.3.1 Thang đo kỳ vọng dấu biến độc lập Tăng trưởng huy động vốn qua năm Vietinbank Vĩnh Long Tốc độ tăng trưởng dư nợ qua năm Vietinbank Vĩnh Long Trang 32 39 42 4.2.3.2 Dư nợ phân theo kỳ hạn Vietinbank Vĩnh Long 44 4.2.3.3 Dư nợ phân theo TSBĐ Vietinbank Vĩnh Long 45 4.2.4 Tình hình nợ hạn Vietinbank Vĩnh Long 47 4.2.5 Tình hình nợ xấu Vietinbank Vĩnh Long 48 4.3.2 Số lượng khách hàng sử dụng nghiên cứu 58 4.3.3.1 Thống kê mô tả mẫu nghiên cứu 58 4.3.3.2 Hệ số tương quan cặp biến độc lập đưa vào mô hình 60 4.3.3.3 Variables in the Equation 61 4.3.3.4 A Model Summary 61 4.3.3.4 B Omnibus Tests of Model Coefficients 62 4.3.3.4 C Hosmer and Lemeshow Test 62 4.3.3.5 Classification Tablea 63 4.3.3.6 Variables in the Equation 63 4.3.3.7 A Model Summary 64 4.3.3.7 B Omnibus Tests of Model Coefficients 64 4.3.3.7 C Hosmer and Lemeshow Test 65 4.3.3.7 D Variables in the Equation 65 DANH SÁCH BIỂU ĐỒ Số thứ tự biểu đồ Tên biểu đồ Trang 4.2.2.2 Huy động vốn qua năm Vietinbank Vĩnh Long 39 4.2.2.2 Cơ cấu huy động vốn qua năm Vietinbank Vĩnh Long 40 4.2.3.1 Dư nợ qua năm Vietinbank Vĩnh Long 42 4.2.3.2 Dư nợ phân theo kỳ hạn Vietinbank Vĩnh Long 45 4.2.3.3 Dư nợ phân theo TSBĐ Vietinbank Vĩnh Long 46 4.2.4 Diễn biến dư nợ nợ hạn Vietinbank Vĩnh Long 47 4.2.5 Diễn biến nợ xấu Vietinbank Vĩnh Long 48 quyền nhận tiền vay NH (chủ tài khoản lập cho khoảng thời gian định, không thiết phải lập Giấy ủy quyền lần không thay đổi người lĩnh tiền vay) - Trường hợp giải ngân tiền mặt cho khách hàng cá nhân: Người lĩnh tiền phải chủ tài khoản phải ký chữ ký chủ tài khoản phiếu lĩnh tiền mặt trước mặt giao dịch viên Giao dịch viên phải chịu trách nhiệm việc trực tiếp chứng kiến xác nhận chữ ký chủ tài khoản phiếu lĩnh tiền mặt khách hàng vay vốn - Tuân thủ quy định giải ngân vốn vay tiền mặt: Đối với trường hợp bên thụ hưởng cá nhân tài khoản toán TCTD, giao dịch viên thực giải ngân cần ý đến mục thỏa thuận khác giấy nhận nợ, KH vay phải “Cam kết bên thụ hưởng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật tính xác, trung thực thông tin, tài liệu, chứng từ cung cấp cho NH” Các trường hợp khác xem xét giải ngân vốn vay tiền mặt theo quy định bao gồm: để bù đắp vốn tự có, nguồn tài mà KH vay sử dụng để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ tiêu dùng theo quy định NHCT thời kỳ; để trả lương cho người lao động 5.1.4.2 Kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay: Yếu tố thứ tác động đến rủi ro khoản vay tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Kết mô hình nghiên cứu cho thấy KH sử dụng vốn vay mục đích hạn chế rủi ro tín dụng cho NH Để kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay KH phù hợp với cam kết Hợp đồng tín dụng, chi nhánh cần vào loại chứng từ sau đây: - Nhóm chứng từ sở: Là chứng từ thường sử dụng phổ biến giao dịch kinh tế KH bên thụ hưởng Đây chứng từ bắt buộc để chứng minh mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với hợp đồng tín dụng giấy nhận nợ Một số chứng từ sở thường gặp như: + Hợp đồng kinh tế/Hợp đồng mua bán, đơn đặt hàng: chứng từ sở trường hợp KH mua bán theo hợp đồng giải ngân ứng trước 73 phần/toàn tiền bán hàng hóa, dịch vụ Giao dịch viên, CBTD cán KTKSNB cần ý đến thời hạn hợp đồng, nội dung KH cần ứng trước theo thỏa thuận để làm sở thực giải ngân kiểm tra chứng từ sử dụng vốn Đặc biệt trường hợp giải ngân tiền ứng trước, KH phải có đơn đặt hàng nêu rõ số lượng, giá bán loại hàng, đơn vị thụ hưởng, trường hợp chi nhánh cần đánh giá tính hợp lý việc ứng trước so với thỏa thuận KH hợp đồng mua bán đồng thời chi nhánh cần trọng kiểm soát sau việc bổ sung chứng từ sử dụng vốn sau giải ngân theo thời hạn KH cam kết + Hóa đơn: chứng từ sở trừ trường hợp giải ngân ứng trước Thông thường để kiểm tra mục đích sử dụng vốn, CBTD thường yêu cầu KH cung cấp hóa đơn gốc giải ngân, xác nhận “Đã cho vay” hóa đơn Đối với trường hợp KH tốt, có uy tín, đặc thù DN mà hóa đơn phát sinh nhiều, chi nhánh chấp nhận bảng kê hóa đơn KH lập ghi rõ số hóa đơn, ngày hóa đơn, mặt hàng, số tiền, đơn vị phát hành, có chữ ký đóng dấu người đại diện DN đồng thời KH phải cam kết với NH: Những hóa đơn kê khai trung thực, hợp pháp; hàng hóa/dịch vụ ghi hóa đơn cung cấp chưa vay vốn TCTD nào; cung cấp gốc hóa đơn để đối chiếu NH yêu cầu Trường hợp phát KH sử dụng vốn sai mục đích vi phạm cam kết NHCT, chi nhánh cần dừng việc áp dụng chứng từ giải ngân bảng kê hóa đơn có biện pháp phù hợp + Bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mua vào: Là chứng từ sở trường hợp người bán không bắt buộc xuất hóa đơn theo quy định Bộ tài KH thu mua trực tiếp cá nhân, hộ gia đình mặt hàng nông sản, lâm sản, thủy sản, muối, giống, phế liệu,…Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay KH cần phải thể giao dịch đề nghị giải ngân có thật phải có chữ ký xác nhận bên bán hàng đảm bảo mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với thỏa thuận hợp đồng tín dụng nhằm kịp thời phát dấu hiệu rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời - Nhóm chứng từ phụ: Là chứng từ kèm với chứng từ sở, cán chi nhánh yêu cầu KH cung cấp bổ sung tùy trường hợp cụ thể nhằm 74 xác nhận giao dịch KH bên thụ hưởng có thực, sử dụng để đối chiếu kiểm tra mục đích sử dụng vốn Một số chứng từ phụ thường gặp: + Phiếu giao nhận hàng: Là chứng từ phụ kèm hóa đơn/bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ, CBTD yêu cầu KH bổ sung nhằm chứng minh mục đích sử dụng vốn vay trường hợp hàng hóa đường, chưa nhập kho + Phiếu nhập kho: Là chứng từ phụ kèm hóa đơn/bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ sử dụng trường hợp hàng hóa nhập kho 5.1.4.3 Xác định mức vốn tự có tham gia vào phương án phù hợp với quy định cho vay NHCT Khả tài KH vay yếu tố tác động đến mức độ rủi ro khoản vay Theo kết mô hình, mức vốn tự có tham gia vào phương án lớn mức độ rủi ro khoản vay thấp ngược lại NH làm việc dựa nguyên tắc hạn chế rủi ro mức độ tối đa KH kinh doanh cần phải có vốn tự có để đảm bảo lực tài mình, NH đóng vai trò hỗ trợ KH phần vốn nhận thấy hoạt động sản xuất kinh doanh KH hiệu quả, khả thi Phần vốn tự khả kinh doanh KH, vốn tự có nhiều, tài sản tích lũy lớn, NH yên tâm cho vay đồng thời vốn tự có làm tăng trách nhiệm KH với khoản vay, tiết kiệm chi phí tài cho phương án từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Vốn tự có tham gia vào phương án/tổng nhu cầu vốn xác định theo tỷ lệ quy định NHCT bước thẩm định mà cần phải kiểm tra sau giải ngân đảm bảo vốn tự có tham gia phương án vốn vay sử dụng mục đích 5.1.4.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng khách hàng Yếu tố X7 (kiểm tra giám sát vốn vay) với β kết mô hình nghiên cứu -2,526 yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản vay Công tác kiểm tra, giám sát tín dụng khách hàng không thực sau giải ngân nhằm kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm định kỳ mà cần trọng trước cấp tín dụng Do đó, 75 để phòng ngừa rủi ro tín dụng, CBTD phải thực kiểm tra, giám sát khoản vay thường xuyên Cụ thể: - Kiểm tra trước cấp tín dụng: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: CBTD kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp đầy đủ hồ sơ pháp lý theo quy định hành đặc thù loại hình/quy mô khách hàng, phù hợp hồ sơ khách hàng cung cấp với nội dung khách hàng đề nghị độ tin cậy, tính pháp lý tài liệu liên quan khách hàng cung cấp + Kiểm tra tài sản bảo đảm cấp tín dụng: CBTD kiểm tra khớp hồ sơ trạng tài sản bảo đảm, việc tổ chức quản lý tài sản bảo đảm mức độ an toàn kho Trường hợp chi nhánh bên thứ ba giữ tài sản danh mục tài sản ghi hợp đồng bảo đảm phải khớp với biên bàn giao tài sản - Kiểm tra cấp khoản tín dụng: + Kiểm tra việc đáp ứng điều kiện giải ngân theo quy định nội dung thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nếu thời điểm giải ngân sau thời điểm định cho vay từ tháng trở lên CBTD cần kiểm tra nội dung liên quan đến TSBĐ, mức cho vay so với giá trị TSBĐ, nội dung liên quan đến thay đổi khách hàng mô hình tổ chức, nhân sự, tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng, giá thị trường nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho người có thẩm quyền duyệt giải ngân + Kiểm tra nội dung giải ngân bao gồm đối tượng số tiền giải ngân, hình thức rút vốn phải phù hợp với nội dung chứng từ toán Trường hợp giải ngân tiền mặt phải phù hợp với quy định NHCTVN thời kỳ, khoản giải ngân từ 100 triệu đồng trở lên khách hàng vay phải cam kết bên thụ hưởng tài khoản toán tổ chức tín dụng Tuy nhiên, cần hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù mua bán nông sản, gạch ngói, chi trả lương nhân viên,…khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay dễ 76 dàng Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra hóa đơn, chứng từ, hồ sơ liên quan chứng từ đề nghị rút vốn đối tượng vay vốn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Kiểm tra sau cấp tín dụng: Thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ, trạng thái nợ khoản vay, theo dõi doanh thu bán hàng qua tài khoản toán Incas, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, phát khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ thực cam kết hợp đồng kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh, CBTD phải lập tờ trình đề xuất biện pháp xử lý để trình người có thẩm quyền đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Ngoài ra, CBTD cần phải thực hiện: + Thông báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ theo lịch trả nợ thỏa thuận với ngân hàng chậm ngày làm việc trước đến hạn + Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ đột xuất thông qua việc kiểm tra: hệ thống sổ sách, hóa đơn chứng từ liên quan đến vốn vay khách hàng, thực tế khối lượng vật tư, hàng hóa kết hợp kiểm tra tình trạng TSBĐ Tùy khách hàng, phương thức cho vay, phương thức giải ngân, tần suất giao dịch rút vốn mà có tần suất kiểm tra khác - Việc kiểm tra cần phải lập thành biên bản, phải thể đầy đủ thông tin tình hình quan hệ tín dụng khách hàng đến thời điểm kiểm tra, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng (vấn tin CIC, đánh giá tình hình nhập, xuất hàng tồn kho, biến động thị trường đầu vào, đầu ra, tình hình bán hàng, thu hồi công nợ, biến động lao động, ); phân tích số liệu tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng đến thời điểm đánh giá, so sánh số tuyệt đối số tương kỳ đánh giá trước để thấy quy mô, xu hướng biến động, nguyên nhân tăng, giảm doanh thu, lợi nhuận Trường hợp tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng có lỗ đến thời điểm đánh giá, CBTD cần phải phân tích nguyên nhân lỗ, đánh giá mức độ ảnh hưởng đến kết sản xuất kinh doanh khách hàng, phương án khắc phục/giải lỗ khách hàng, đánh giá tính khả thi phương án giải quyết/khắc phục khả trả nợ khách hàng Tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó kiểm soát nội đoàn kiểm tra khu vực 77 5.1.4.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra phận Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Hồ sơ tín dụng chi nhánh không kiểm tra qua phận CBTD mà qua phận KTKSNB chi nhánh trực thuộc phòng KTKSNB khu vực 25, phận thực chức kiểm tra, giám sát, kiểm soát sau việc tuân thủ hồ sơ cấp tín dụng theo quy trình cấp tín dụng NHCT, lưu trữ số tài liệu hồ sơ gốc chi nhánh theo quy định; kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh theo đạo, phân công phòng KTKSNB khu vực 25; nắm bắt báo cáo, cảnh báo kịp thời vụ việc, rủi ro tiềm ẩn, phát sinh chi nhánh Thực tế, chất lượng kiểm tra phận KTKSNB đánh giá cao phận KTKSNB đóng vai trò quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Hiện phận KTKSNB có cán trưng tập từ CBTD chi nhánh, có trình độ lực, am hiểu quy trình, nghiệp vụ, quy định theo yêu cầu TSC Tuy nhiên, chất lượng kiểm tra chưa đạt hiệu quả, cấu kiểm tra nên thay đổi theo hướng: - Tập trung cán kiểm tra theo khu vực, không nên phân tán số cán đặt chi nhánh phận KTKSNB thuộc quản lý phòng KTKSNB khu vực trực thuộc TSC, hoạt động độc lập làm việc chi nhánh nên phần lớn nể nang mà khó phản ánh sai sót chi nhánh cách thẳng thắn - Tăng cường công tác KTKSNB đột xuất: Mục đích nhằm phát kịp thời biểu tiêu cực, rủi ro xảy ra, đảm bảo cho chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ quy định ngân hàng Qua đó, cán kiểm tra học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao nghiệp vụ kỹ chuyên môn - Hoàn thiện quy trình phương pháp KTKSNB: Hiện nay, kiểm tra phận KTKSNB chi nhánh khu vực chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro Do đó, hoàn thiện quy trình phương pháp KTKSNB cần thiết nhằm đạt mục 78 tiêu cuối nâng cao chất lượng kiểm tra đảm bảo cho chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu - Xây dựng bổ sung chương trình giám sát nội phân hệ Incas: công tác KTKSNB phải dùng nhiều thời gian thu thập thông tin từ nhiều nguồn mà không toàn diện TSC cần xây dựng bổ sung chương trình giám sát nhằm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng, đưa thông tin liên quan cho việc khoanh vùng trọng điểm giao dịch có dấu hiệu gian lận tác nghiệp sai cho vay lãi suất sàn, đảo nợ, giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, chấn chỉnh nhanh chóng, hiệu lại tiết kiệm chi phí lao động 5.1.4.6 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Mô hình nghiên cứu cho thấy yếu tố kinh nghiệm CBTD yếu tố có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng khoản vay so với yếu tố khác Tuy nhiên mẫu nghiên cứu đại diện cho 400 hồ sơ vay chi nhánh nên hạn chế việc đánh giá toàn tình hình thực tế chi hánh Con người yếu tố trung tâm, định hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong công tác tín dụng, CBTD có kinh nghiệm, thời gian trực tiếp làm công tác tín dụng lâu kỹ thẩm định xử lý thông tin tốt Bên cạnh đó, kinh nghiệm làm việc CBTD việc đào tạo đội ngũ CBTD trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp mà chất lượng nguồn nhân lực quan trọng, công tác đào tạo cần thực theo hướng đáp ứng với phát triển NHCTVN Để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, Vietinbank Vĩnh Long cần phải: - Tăng cường đào tạo kỹ phù hợp với nghiệp vụ đảm nhiệm, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, xếp nhân để 100% cán tín dụng tham gia khóa đào tạo NHCTVN - Đội ngũ CBTD cần phải đào tạo giỏi việc, biết nhiều việc, CBTD không vừa làm công việc cho vay mà phải biết tiếp thị huy động vốn, bán chéo sản phẩm dịch vụ khác kèm theo sản phẩm tín dụng bảo hiểm, chuyển tiển, thẻ ATM, thẻ tín dụng quốc tế, E-banking, 79 - Bố trí cán trình độ chuyên môn nghiệp vụ, mà phải có lĩnh đạo đức nghề nghiệp - Tăng cường lực lượng cán tín dụng đủ để tách bạch hai phận cán quan hệ khách hàng phận tác nghiệp nhằm phân công lại khối lượng công việc cách hợp lý theo yêu cầu chuyển đổi mô hình nhu cầu tăng trưởng tín dụng - Thực luân chuyển cán tối đa lần/năm theo quy định NHCTVN, cấu lại nhân làm công tác tín dụng nhằm sử dụng người, việc để đạt suất, hiệu quả, chất lượng công việc - Cần có sách đãi ngộ, thu hút nhân tài với người làm công tác tín dụng CBTD người làm việc với mật độ căng thẳng nghiệp vụ ngân hàng, việc bị áp nhiều loại tiêu, CBTD chi nhánh phải thực lượng lớn công việc từ khâu tiếp thị tìm kiếm khách hàng, thẩm định tư cách pháp lý, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm, lập tờ trình, theo dõi khách hàng suốt trình cho vay quản lý số lượng lớn khách hàng chế độ đãi ngộ, tiền lương, thưởng chưa tương xứng với công việc đảm nhiệm - Cần quy định rõ ràng, chế tài nghiêm khắc với cán vi phạm Thời gian qua, nhiều vi phạm nội đáng bị khởi tố lại bưng bít, không chuyển đến quan chức xem xét xử lý bị xử lý theo hình thức kỷ luật, buộc việc, ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch, tính chuyên nghiệp nên việc xử lý nghiêm cán vi phạm việc nâng cao chất lượng, giáo dục đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán ngân hàng điều quan trọng Nguồn nhân lực yếu không tạo hạn chế quản trị rủi ro ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh mà tiềm ẩn rủi ro đạo đức lớn - Yêu cầu cán làm công tác tín dụng cần thường xuyên nghiên cứu, nắm vững thực quy định hành, không ngừng nâng cao lực công tác, tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, có ý thức trách nhiệm công việc, yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng xảy 80 5.1.5 Một số giải pháp khác: Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng mô hình nghiên cứu chủ yếu yếu tố định lượng số vấn đề khác nằm yếu tố mô hình cần phải khắc phục nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh 5.1.5.1 Hoàn thiện chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng Thực tế chi nhánh, việc tái thẩm định phòng Khách hàng với vay vượt mức phán phòng giao dịch hay phòng Thẩm định kéo dài TP Hồ Chí Minh thực cách hình thức Vì vậy, đề xuất Vietinbank Vĩnh Long sớm hoàn thiện chuyển đổi mô hình theo định hướng NHCTVN theo cần phải thực nghiêm túc việc kết hợp phòng ban để tái thẩm định giúp định cho vay mang tính khách quan chuyên môn hóa sâu theo chức năng, việc thẩm định thực xác giúp nhận dạng sớm rủi ro tiềm ẩn có biện pháp phòng ngừa thích hợp Thêm vào cần hoàn thiện mô hình theo hướng tách phận quan hệ khách hàng phận tác nghiệp nhằm đảm bảo tính độc lập khâu tiếp thị, thẩm định xét duyệt hồ sơ khâu kiểm soát hồ sơ Hiện chi nhánh, cán tín dụng vừa thực tiếp thị, thẩm định, đề xuất lãnh đạo cấp tín dụng, sau hồ sơ phê duyệt theo mô hình cán tác nghiệp người kiểm soát lại hồ sơ trước chuyển lãnh đạo duyệt giải ngân công việc chi nhánh người thực cán tín dụng không mang tính khách quan, điều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho chi nhánh 5.1.5.2 Thực phân tán rủi ro cho vay Mặc dù hoạt động tín dụng lĩnh vực mạnh chi nhánh qua giai đoạn chuyển đổi mô hình với cạnh tranh NHTM khác địa bàn nên thời gian qua thị phần tín dụng chi nhánh địa bàn giảm, chiến lược giữ chân khách hàng tốt dần ưu kết kinh doanh bị ảnh hưởng nghiêm trọng, để phân tán rủi ro, lãnh đạo chi nhánh NHCTVN cần phải: 81 - Chỉ đạo chi nhánh không tập trung dư nợ lớn vào khách hàng/nhóm khách hàng liên quan, trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân có tình hình tài lành mạnh, có tài sản bảo đảm đầy đủ, cho vay phục vụ nông nghiệp nông thôn - Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm tín dụng: Hiện Công ty bảo hiểm Bảo Ngân Vietinbank triển khai loại sản phẩm sản phẩm mới, hiểu biết khách hàng hạn chế, chưa có thói quen mua bảo hiểm vay vốn, thêm vào khách hàng vay vốn phải đóng khoản phí nên nhiều khách hàng không quan tâm việc sử dụng bảo hiểm tín dụng Vì vậy, CBTD trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cần phải đào tạo bổ sung nghiệp vụ bảo hiểm, tư vấn để khách hàng thấy tiện ích tham gia mua bảo hiểm Đây giải pháp phòng tránh rủi ro an toàn không cho chi nhánh mà cho khách hàng vay vốn 5.1.5.3 Tăng cường sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu: - Chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng - Thực cấu lại nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Theo chi nhánh vào khả trả nợ khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh để xem xét cấu lại thời hạn trả nợ Việc cấu lại thời hạn trả nợ đạt mục đích: giảm chi phí, giảm giá thành doanh nghiệp, cấu lại nợ doanh nghiệp không chuyển nhóm nợ, tránh lãi suất nợ hạn; giảm nợ xấu chi nhánh Điều góp phần hỗ trợ cho khách hàng vượt qua khó khăn, chịu lãi phạt hạn tiếp tục vay vốn ngân hàng - Khi có nợ hạn, nợ xấu xảy ra, CBTD cần phối hợp với phận Quản lý nợ có vấn đề chi nhánh rà soát, phân tích thực trạng, đề xuất phương án xử lý nợ, kiên xử lý dứt điểm rút giảm dần dư nợ 82 - Cùng với phận Quản lý nợ có vấn đề chi nhánh kết hợp đôn đốc quan Thi hành án tiến hành kê biên tài sản chấp để phát thu hồi nợ 5.2 Những hạn chế nghiên cứu hƣớng nghiên cứu cho nghiên cứu 5.2.1 Hạn chế nghiên cứu Nghiên cứu sử dụng phương pháp hồi quy Logistic với biến phụ thuộc biến rời rạc, khoản vay thuộc nhóm 2, 3, 4, nhận giá trị (có rủi ro) có phần xác so với thực tế đồng nhóm nợ xấu mà thực tế nhóm có mức rủi ro khác cách xác định giá trị trích lập dự phòng khác 5.2.2 Hƣớng nghiên cứu cho nghiên cứu Một số nghiên cứu thực cho nghiên cứu như: phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn vay khách hàng, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ vay khách hàng Kết luận chƣơng 5: Biến tuân thủ quy định giải ngân có tác động mạnh mẽ đến rủi ro khoản vay, biến lại tình hình sử dụng vốn vay, khả tài khách hàng vay, kiểm tra giám sát vốn vay, kinh nghiệm CBTD, kinh nghiệm KH vay biến tác động mạnh kết luận rút từ kết mô hình hồi quy Logistic Từ đó, nhận định khâu giải ngân quy trình cho vay quan trọng việc tuân thủ quy định giải ngân có ảnh hưởng lớn đến việc làm cho rủi ro tín dụng có phát sinh hay không Căn vào kết mô hình, nghiên cứu đưa số giải pháp hữu ích nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh 83 KẾT LUẬN Các NHTM với đặc thù tổ chức kinh doanh “tiền”, có độ rủi ro cao mức độ ảnh hưởng lớn vấn đề quản trị rủi ro đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng Công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tác động trực tiếp không đến giá trị ngân hàng mà tới vị uy tín ngân hàng NHCTVN nói chung Vietinbank Vĩnh Long nói riêng vậy, hoạt động chủ yếu tín dụng, nhiệm vụ giai đoạn đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng đảm bảo an toàn, hiệu đồng thời nâng cao công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, tập trung liệt công tác thu hồi nợ, thực đồng giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu gia tăng, rút giảm nhanh nợ nhóm 2, nợ xấu Từ việc tiếp cận sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, so sánh với thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Vĩnh Long, luận văn nhận dạng hệ thống hóa yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, phân tích làm rõ ưu điểm, nguyên nhân, tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Vĩnh Long kết hợp với ý kiến đóng góp từ vấn, trao đổi với lãnh đạo chi nhánh, CBTD phòng ban chi nhánh Từ đó, đề giải pháp góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho Vietinbank Vĩnh Long 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Hoàng Trọng - Chu Nguyễn Mộng Ngọc, Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS, Nhà xuất Hồng Đức (2008) PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông (2010) PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất kinh tế Tp Hồ Chí Minh (2012) PGS.TS Trần Huy Hoàng, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội (2011) TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê (2007) TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê (2007) TS Nguyễn Quốc Khánh - TS Nguyễn Thị Mỹ Dung, Giáo trình nhập môn Tài - tiền tệ, Nhà xuất Giáo dục Việt Nam (2012) TS Nguyễn Thị Mỹ Dung, Tài liệu môn học Lý thuyết Tài - tiền tệ, (2011) TS Trần Thái Ninh, Tài liệu tập huấn Phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích liệu (2013) 10 TS Trương Đông Lộc ThS Nguyễn Thanh Bình, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, đề tài nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh thành phố Cần Thơ” (số 5, tháng 03/2011) 11 Đỗ Lê, viết "Rủi ro tín dụng mối lo hàng đầu, http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-rui-ro-tin-dung-van-la-moi-lo-hangdau-8724.html, (ngày 08/06/2014) 85 12 Hồ Hương, viết "Nguy rủi ro tín dụng?", http://www.vinacorp.vn/news/nguy-co-rui-ro-tin-dung/ct-543914, (ngày 28/05/2014) 13 Mạnh Hùng, viết "Tăng nguồn dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng", http://www.baomoi.com/Tang-nguon-du-phong-rui-ro-tai-cac-to-chuc-tindung/126/10258785.epi, (ngày 10/06/2014) 14 Steve Punch (Giám đốc Dịch vụ tài KPMG Việt Nam), viết "Quản trị rủi ro tín dụng", http://vietstock.vn/2013/03/quan-tri-rui-ro-tin-dung-757262041.htm, (ngày 30/05/2014) 15 Theo Saga, viết "Phân tích rủi ro tín dụng", http://www.doanhnhan.net/phan-tich-rui-ro-tin-dung-cua-ngan-hangp53a202.html3, (ngày 29/05/2014) 16 ThS Nguyễn Đức Tú (Giảng viên trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực Vietinbank), viết "Mô hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam", http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1558&catid= 43&Itemid=90, (ngày 15/06/2014) 17 ThS Trịnh Thanh Huyền, viết "Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam", https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/090116_quantri.html, (ngày 09/06/2014) 18 TS Đỗ Thị Thủy, viết tham gia Hội thảo khoa học “Nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng điều kiện ” Học viện Tài (tháng 8/2007) 19 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, (2009 - 2013) 20 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Long, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, (2009 - 2013) 21 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Cẩm nang tín dụng 86 TIẾNG ANH Anthony Saunders and Linda Allen, Credit risk, measurement in and out of the financial crisis, Published by John Wiley & Sons, Inc., Hoboken, Newjersey SPSS Inc (2005), SPSS Survey Tips, www.sspc.ac.uk/documents/SurveyTips.pdf, (ngày 15/05/2014) 87 [...]... và nâng cao chất lượng tín dụng Với mong muốn đưa đến một cái nhìn toàn diện và lượng hóa một cách cụ thể các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, tác giả đã quyết định chọn đề tài Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long Cùng với cơ sở lý luận, đề tài dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh kết hợp với các nghiên cứu trước... ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, đây là những yếu tố phát sinh từ thực tế tình hình hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Long 1.3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài - Nhận dạng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng - Xây dựng mô hình các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản vay Trên cơ sở đó đề tài nêu ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. .. tín dụng các ngân hàng phải nghiên cứu, nhận dạng nguyên nhân, các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, từ đó 1 có những biện pháp khắc phục, hạn chế Đây cũng là đề tài của nhiều bài viết, các luận văn đại học, thạc sĩ, có thể kể đến như : Luận văn "Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại NH TMCP - Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long của tác giả Nguyễn Thanh Cuộc - Luận. .. ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh vì thế tác giả đã lựa chọn đề tài Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long 1.2 Tình hình nghiên cứu đề tài Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, đóng vai trò rất quan trọng, hoạt động tín dụng phát triển cũng kéo theo các hoạt động khác của ngân hàng phát triển Để... quyết tốt mục tiêu nghiên cứu, cần làm rõ những câu hỏi nghiên cứu sau: (i) Tác động của rủi ro tín dụng? Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng? Các yếu tố nào ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long? (ii) Nghiên cứu sử dụng phương pháp và kiểm định nào để xây dựng và kiểm định mô hình các 2 yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản vay? (iii) Những hướng giải pháp nào nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. .. văn “Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NH TMCP Ngoài Quốc Doanh chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Thị Mai - Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội” của tác giả Nguyễn Mạnh Phát - Luận văn Phân tích rủi ro tín dụng tại NH Á Châu (ACB), sử dụng mô hình Value at Risk, Conditional Value at Risk và các mô hình mở rộng” - Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại. .. khách hàng tốt hoặc những nhà cung cấp chính 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia như sau: (Nguồn: Cẩm nang tín dụng Vietinbank) Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục, trong đó: - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân là do những hạn chế trong quá... NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh tỉnh Hậu Giang” của TS Lê Kim Long và Nguyễn Hoàng Thức Các nghiên cứu trước đây phần nào phân tích được các nguyên nhân, yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tuy nhiên vẫn chưa nêu được các yếu tố tác động cụ thể như thế nào đến rủi ro hoạt động tín dụng Trên cơ sở kế thừa và phát huy các nghiên cứu trước đó, đề tài tập trung phân tích các yếu tố ảnh. .. Vietinbank Vĩnh Long? 1.4 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long, trong đó nghiên cứu tập trung vào 7 yếu tố chính: Kinh nghiệm của khách hàng vay, khả năng tài chính của khách hàng vay, tài sản bảo đảm, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, tình hình sử dụng vốn vay, tuân thủ quy định khi giải ngân, kiểm... trong tỉnh Vĩnh Long, tập trung chủ yếu vào sản xuất nông nghiệp, dịch vụ, thương nghiệp Tuy nhiên, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ của chi nhánh khá cao, chất lượng tín dụng chưa thật sự tốt Để khắc phục điều này, cán bộ tín dụng, ban lãnh đạo tại chi nhánh cần nhận dạng, phân tích, đánh giá các yếu tố chủ yếu nào tác động đến rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng ... CHƢƠNG PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG 4.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long Ngân hàng TMCP Công thương. .. cách cụ thể yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, tác giả định chọn đề tài Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long Cùng với sở lý luận, đề... giá yếu tố chủ yếu tác động đến rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh tác giả lựa chọn đề tài Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP