BỘ TÀI CHÍNH TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - NGUYỄN THỊ THU NHI ĐỀ TÀI: “HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI” Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 GVHD : TS LÊ VĂN KHÂM TP HCM, tháng 03/2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác NGƢỜI THỰC HIỆN LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ THU NHI LỜI CẢM TẠ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn cảm kích sâu sắc đến: - Ban giám hiệu thầy cô trường đại học Tài chính- Marketing tạo điều kiện học tập truyền thụ kiến thức bổ ích giúp có kiến thức tảng để tiến hành nghiên cứu đề tài - TS Lê Văn Khâm, người hướng dẫn khích lệ cho trình nghiên cứu, thực luận văn - Toàn thể cán bộ, nhân viên ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – CN Quảng Ngãi góp ý, cung cấp tài liệu để giúp có nhìn sâu sắc rủi ro tín dụng cho vay DNXL Chi nhánh - Cuối xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới người thân gia đình tạo điều kiện cho có thời gian học tập nghiên cứu MỤC LỤC DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Phạm vi, đối tượng Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục nghiên cứu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Các tiêu phản ánh tình hình nợ hạn 1.1.4.2 Các tiêu phản ánh tình hình nợ xấu 10 1.1.4.3 Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng 12 1.1.4.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro vốn 13 1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 13 1.2.1 Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 13 1.2.1.1 Môi trường kinh tế 13 1.2.1.2 Quản lý vĩ mô Nhà nước 14 1.2.1.3 Môi trường pháp lý 15 1.2.1.4 Môi trường trị, xã hội 15 1.2.1.5 Môi trường tự nhiên 15 1.2.1.6 Áp lực cạnh tranh 16 1.2.2 Các nhân tố thuộc môi trường vi mô 16 1.2.3 Các nhân tố từ phía ngân hàng thương mại 20 1.2.3.1 Chính sách cấp tín dụng ngân hàng 20 1.2.3.2 Quy trình tín dụng 21 1.2.3.3 Kiểm soát nội 21 1.2.3.4 Phẩm chất đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán 22 1.2.3.5 Trang thiết bị, khoa học công nghệ ngân hàng 23 1.2.3.6 Thông tin tín dụng 23 1.3 KINH NGHIỆM VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM Ở MỘT SỐ NƢỚC 24 1.3.1 Kinh nghiệm Mỹ 24 1.3.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 26 1.3.3 Kinh nghiệm số nước phương Tây 27 TÓM TẮT CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI 30 2.1 ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI 30 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI BIDV QUẢNG NGÃI 31 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay DNXL BIDV Quảng Ngãi 31 2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNXL áp dụng BIDV Quảng Ngãi 40 2.2.3 Đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay DNXL BIDV Quảng Ngãi 47 2.2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 47 2.2.3.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp xây lắp 50 2.2.3.3 Các nguyên nhân khác 52 TÓM TẮT CHƢƠNG 54 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI 55 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁC DNXL TẠI BIDV QUẢNG NGÃI ĐẾN NĂM 2020 55 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DNXL TẠI BIDV QUẢNG NGÃI 56 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng DNXL 56 3.2.2 Về công tác thẩm định 59 3.2.3 Về công tác kiểm tra, giám sát khoản vay, tài sản chấp 63 3.2.4 Về mặt thông tin 65 3.2.5 Sử dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro đa dạng hóa cho vay 67 3.2.6 Về xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 68 3.2.7 Một số giải pháp khác 69 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM VÀ CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƢỚC 73 TÓM TẮT CHƢƠNG 75 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 PHỤ LỤC 80 PHỤ LỤC 85 DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Dư nợ vay dư nợ DNXL giai đoạn 2009-2013 32 Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ vay dư nợ DNXL .32 Đồ thị 2.3: Tỷ lệ NQH/Dư nợ vay tỷ lệ NQH DNXL/Dư nợ vay DNXL giai đoạn 2009-2013 BIDV Quảng Ngãi .34 Đồ thị 2.4: Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ vay tỷ lệ nợ xấu DNXL/Dư nợ vay 36 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Dư nợ vay dư nợ DNXL giai đoạn 2009-2013 BIDV Quảng Ngãi .31 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ hạn DNXL giai đoạn 2009-2013 .33 Bảng 2.3: Các tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2009-2013 BIDV Quảng Ngãi 34 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu DNXL giai đoạn 2009-2013 BIDV Quảng Ngãi 35 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu chung giai đoạn 2009-2013 BIDV Quảng Ngãi 35 Bảng 2.6: Phân loại nợ xấu DNXL theo thời hạn cho vay loại hình doanh nghiệp BIDV Quảng Ngãi giai đoạn 2009-2013 38 Bảng 2.7: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng DNXL BIDV Quảng Ngãi giai đoạn 2009-2013 40 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần DNXL : Doanh nghiệp xây lắp RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng MMTB : Máy móc thiết bị TSĐB : Tài sản đảm bảo NQH : Nợ hạn TÓM TẮT LUẬN VĂN Tỉnh Quảng Ngãi thực chuyển dịch cấu kinh tế từ nông nghiệp sang công nghiệp, nhiều dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng tỉnh triển khai thời gian tới, đòi hỏi nguồn vốn dành cho đầu tư phát triển tỉnh lớn Tuy nhiên, kinh tế nước nhiều khó khăn, Việt Nam lại đối diện với tình trạng nợ công có xu hướng tăng lên Điều ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp DNXL địa bàn tỉnh nên rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho vay DNXL hoạt động địa bàn tỉnh Quảng Ngãi cao Vì vậy, ngân hàng địa bàn Tỉnh nói chung BIDV Quảng Ngãi nói riêng phải sớm nhận biết nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay đối tượng doanh nghiệp để có biện pháp khắc phục kịp thời Đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi” tìm hiểu đặc trưng cho vay DNXL rủi ro tín dụng hoạt động Bên cạnh đó, đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay DNXL Chi nhánh năm gần đây, nguyên nhân dẫn đến dự đoán diễn biến rủi ro thời gian đến đề xuất số biện pháp để hạn chế rủi ro đến mức thấp Trên sở đó, cán tín dụng có nguồn thông tin tham khảo đáng tin cậy để đánh tốt tình hình chung ngành, doanh nghiệp, thẩm định yếu tố chi phí đầu vào đầu phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp,… từ xây dựng kế hoạch giải ngân, thu nợ hợp lý, tránh hạn chế phát sinh khoản nợ xấu, nợ hạn chậm nguồn toán thị trường đầu vào bất ổn,… Công tác dự báo thị trường nên thực hàng quý dự đoán thị trường có biến động lớn Chẳng hạn, DNXL, nguồn vốn toán chủ yếu từ nguồn ngân sách nhà nước Khi kinh tế phát triển nóng, Chính phủ áp dụng biện pháp hạ nhiệt kinh tế, kìm chế lạm phát, mà công cụ thường sử dụng cắt giảm đầu tư công Do đó, kinh tế phát triển nóng, cần đánh giá lại khả bố trí vốn toán thời gian tới Nhà nước để từ đưa định cho vay hợp lý phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM VÀ CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƢỚC Để góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn cho vay DNXL NHTM nói chung BIDV Quảng Ngãi nói riêng, cần có hỗ trợ từ phía NHNN quan quản lý nhà nước, cụ thể là: - Mở kênh riêng lập trang web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà, định dự án quy hoạch,… để tổ chức tín dụng truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian - Phát huy tối đa vai trò độc lập tương đối NHNN việc hoạch định thực thi sách tiền tệ việc hỗ trợ tăng trưởng giữ ổn định, an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng nước - Tăng cường công tác nghiên cứu, tổng hợp, phân tích biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô để đưa dự báo xác diễn biến tiền tệ tín dụng để NHTM lấy làm sở cho việc hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Xây dựng sách kinh tế vĩ mô thích hợp nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài - tiền tệ phát triển bền vững trước biến động khó lường kinh tế giới Hạn chế biến động lớn lãi suất, tỷ giá, thâm hụt cán cân thương mại,… gây tác động không tốt đến hoạt động kinh doanh hệ thống 73 Ngân hàng - Đầu tư phát triển sở hạ tầng phải có quy hoạch rõ ràng, đồng bộ, tránh đầu tư dàn trải dẫn đến việc thiếu vốn, chậm toán cho DNXL 74 TÓM TẮT CHƢƠNG Trên sở phân tích nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu, nợ hạn BIDV Quảng Ngãi chương 2, chương tác giả nghiên cứu mục tiêu, định hướng hoạt động cho vay DNXL Chi nhánh đến năm 2020 Từ đề biện pháp thiết thực góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNXL Chi nhánh Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay nói chung cho vay DNXL nói riêng xuất muôn hình muôn vẽ, phức tạp không dễ nhận biết Chi nhánh sử dụng hai biện pháp hạn chế mà đòi hỏi phải có kết hợp đồng nhiều biện pháp với Chính mà chương tác giả đề cập đến nhiều giải pháp khác để hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Tuy nhiên, đặc điểm tình hình nợ xấu, nợ hạn giai đoạn vừa qua lên số nguyên nhân chủ yếu mà tác giả đề cập chương 2, nên giai đoạn để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNXL, Chi nhánh cần trọng vào giải pháp thông tin, công tác kiểm tra, giám sát khoản vay, tài sản chấp nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên Chi nhánh 75 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nói chung cho vay DNXL nói riêng vấn đề mà tổ chức tín dụng quan tâm Bởi lẽ, rủi ro xảy có tác động lớn tù y theo mức độ ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, nặng nề ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên triệt tiêu hoàn toàn lẽ tồn khách quan,song song với trình cấp tín dụng cho khách hàng Vì tìm cách hạn chế đến mức thấp Quảng Ngãi vùng đất có nhiều tiềm phát triển, kinh tế có chuyển dịch từ nông nghiệp sang công nghiệp dịch vụ, nhiều khu công nghiệp lớn đã, mọc lên tương lai Vì nhu cầu phát triển sở hạ tầng lớn Đây hội tốt cho BIDV Quảng Ngãi, Ngân hàng mạnh cho vay phục vụ xây lắp Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế có nhiều biến động phức tạp cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt rủi ro hoạt động cho vay DNXL cao Mặc dù năm qua, BIDV Quảng Ngãi có nhiều nỗ lực việc hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNXL thực tế hoạt động Chi nhánh tồn tình trạng nợ xấu, nợ hạn số lại biến động thất thường Do đó, công việc nghiên cứu tìm giải pháp hạn chế đến mức thấp rủi ro cho vay DNXL Chi nhánh công việc đòi hỏi thường xuyên, liên tục Với đóng góp nhỏ bé mình, tác giả mong muốn luận văn truyền tải số vấn đề: - Những lý luận doanh nghiệp xây lắp, rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp này, nhân tố tác động đến chúng kinh nghiệm thực tế công tác hạn chế rủi ro tín dụng số nước - Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay DNXL BIDV Quảng Ngãi giai đoạn 2009 – 2013 qua số vấn đề về: diễn biến tình hình nợ xấu, nợ hạn Chi nhánh giai đoạn 2009 – 2013, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà Chi nhánh áp dụng, nguyên nhân tồn tình trạng nợ xấu, nợ hạn Chi 76 nhánh Và sở đánh giá tình hình thực tế, luận văn đưa dự đoán chiều hướng phát sinh rủi ro tín dụng cho vay DNXL Chi nhánh đến năm 2020 - Đề xuất số biện pháp mang tính thiết thực, phù hợp với tình hình nhằm hạn chế phát sinh rủi ro giai đoạn đến, dựa sở tảng lý luận rủi ro tín dụng cho vay DNXL với nhận định, đánh giá quan sát tình hình thực tế BIDV Quảng Ngãi Trong trình thực đề tài này, thân cố gắng với kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên chắn tránh khỏi thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm để đề tài hoàn thiện có tính khả thi Chân thành cảm ơn! 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên) tập thể tác giả (2012) Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) tập thể tác giả (2010) Quản trị ngân hàng, NXB lao động xã hội Thùy Linh Việt Trinh (2001) Quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng 2014, NXB tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo thống kê Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (31/12/2009, 31/12/2010, 31/12/2011, 31/12/2012 , 31/12/2013), Loanmonth.570 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (24/01/2014), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 379/QĐ-QLTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi (25/10/2014), Quyết định cho vay phục vụ thi công xây lắp số 6636/QĐ-PTSP Phan Thị Bình (2010), „Chất lượng cho vay DNXL Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam‟ Luận văn thạc sĩ, trường ĐH kinh tế quốc dân Các website: - http://www.baomoi.com/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the- gioi/126/10029428.epi - www.vnexpress.net - www.cafef.vn - www.bidv.com.vn … 10 Văn pháp luật - Luật xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội - Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ: Về quản Hội 78 lý dự án đầu tư xây dựng công trình - Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 phủ việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng - Thông tư số 22/2009/TT-BXD ngày 06/07/2009 Bộ xây dựng quy định chi tiết điều kiện lực hoạt động xây dựng - Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng Nhà nước việc quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Tài liệu Tiếng Anh Liu Xian (2008), “ Comparison and Analysis of Credit Risk Management in Commercial Banks between China and Western Countries” 79 PHỤ LỤC Điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng công ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng 80 khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời 81 hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có đủ sở thông tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng 82 nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có đủ sở thông tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn cấu lại Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: 83 (i) Ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại 84 PHỤ LỤC Điều 126, 127, 128 luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc Hội Điều 126 Những trường hợp không cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng tổ chức, cá nhân sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đông có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát tổ chức tín dụng công ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu tổ chức tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn; b) Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương Quy định khoản Điều không áp dụng quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng cho khách hàng sở bảo đảm đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không bảo đảm hình thức để tổ chức tín dụng khác cấp tín dụng cho đối tượng quy định khoản Điều Tổ chức tín dụng không cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát Tổ chức tín dụng không cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng công ty tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng không cho vay để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp Điều 127 Hạn chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng 85 bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Kế toán trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; c) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; d) Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; e) Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản Điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng thông qua công khai tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Điều 128 Giới hạn cấp tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mô Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan không vượt 50% vốn tự có tổ 86 chức tín dụng phi ngân hàng Mức dư nợ cấp tín dụng quy định khoản khoản Điều không bao gồm khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác Mức dư nợ cấp tín dụng quy định khoản khoản Điều bao gồm tổng mức đầu tư vào trái phiếu khách hàng phát hành Giới hạn điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước quy định Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng người có liên quan vượt giới hạn cấp tín dụng quy định khoản khoản Điều tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp tín dụng hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế – xã hội mà khả hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn quy định khoản khoản Điều trường hợp cụ thể Tổng khoản cấp tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định khoản Điều không vượt bốn lần vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 87 [...]... về rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHTM - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL tại BIDV Quảng Ngãi - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong cho vay các DNXL tại BIDV Quảng Ngãi 3 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm và. .. Ngãi 1 Trước nhu cầu cấp bách đó, đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi được tiến hành nghiên cứu 2 Tổng quan về tình hình nghiên cứu đề tài Đề tài hạn rủi ro tín dụng trong vay các DNXL tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng và ngân hàng thương mại nói chung đã có một số công... tích và đánh giá thực trạng về rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL tại BIDV Quảng Ngãi để tìm ra đâu là nhân tố chủ yếu làm tăng rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL tại BIDV Quảng Ngãi 2 - Đề xuất các biện pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL giúp cho BIDV Quảng Ngãi ngày càng phát triển vững mạnh 4 Phạm vi, đối tƣợng Đối tư ng... tài nghiên cứu Tuy nhiên, việc hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam riêng trên địa bàn tỉnh Quảng Ngãi thì vẫn chưa có nghiên cứu nào được tiến hành Một số công trình, đề tài nghiên cứu về vấn đề trên, cụ thể như sau: - Đề tài: “Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (2010) của tác giả Phan... khách hàng truyền thống của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung và Chi nhánh Quảng Ngãi nói riêng Dư nợ cho vay các doanh nghiệp này luôn chi m một tỷ trọng đáng kể trong tổng dư nợ tín dụng tại Chi nhánh Đây cũng là đối tư ng khách hàng mang lại nguồn thu lớn cho Chi nhánh Tuy nhiên, trong những năm gần đây tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của DNXL trên tổng dư nợ cho vay DNXL có xu hướng cao... mức rủi ro mà mình phải chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động và phát triển tốt nếu như mức rủi ro là hợp lý, kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng nguồn tài chính và năng lực tín dụng của mình 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Tùy thuộc vào cách thức phân loại mà rủi ro tín dụng được chia thành nhiều loại khác nhau:  Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh Rủi ro danh mục: là loại hình rủi ro phát sinh trong. .. vốn đã trích dự phòng rủi ro do nợ xấu, nợ quá hạn Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng càng cao cho thấy chất lượng tín dụng thấp  Tỷ số này phản ảnh mức độ mất vốn trong tổng dư nợ cho vay DNXL 1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.2.1 Các nhân tố thuộc môi trƣờng vĩ mô Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL như môi trường... dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, ... tế quốc dân - Đề tài: “Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với các đơn vị thi công xây lắp tại Sở giao dịch – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (2006) của tác giả Lê Thị Mai Hà, Trường ĐH Kinh tế quốc dân - Đề tài : „Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy‟ (2007) của tác giả Nguyễn... 12 cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng cũng chi m tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng - Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng đối với DNXL có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chi m tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng 1.1.4.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro ... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng. .. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI 30 2.1 ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TRÊN... gây rủi ro tín dụng cho vay đối tư ng doanh nghiệp để có biện pháp khắc phục kịp thời Đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi