Đang tải... (xem toàn văn)
Cho thuê tài chính
Chương VIII1. Cho thuê tài chính là gì? Tại sao nói cho thuê tài chính là một nghiệp vụ cấp tín dụngCTTC là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê trong suốt thời gian thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận. Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao hay không vào cuối thời hạn thuê tùy thuộc vào sự thỏa thuận của hai bên.* Đặc điểm của cho thuê tài chính- Tài sản thuê và bên cung cấp tài sản do bên thuê lựa chọn mà không phụ thuộc vào kỷ năng và ý kiến của bên thuê.- Thời hạn thuê trung hoặc dài hạn và không thể huỷ ngang theo ý chí của một bên.- Chi phí cho việc vận hành, bảo dưởng, sửa chữa, bảo hiểm tài sản chuyễn giao từ bên cho thuê sang bên thuê.* cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng vì:+ Cho thuê tài chính được thực hiện bởi tổ chức tín dụng.+ Hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng là việc chuyển nhượng quyền sở hữu vốn của tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị được chuyển nhượng sau một thời gian được thỏa thuận trước. Theo đó, Trong cho thuê tài chính có sự chuyển nhượng vốn giữa bên cho thuê (tổ chức tín dụng) cho bên thuê (tổ chức cá nhân), vốn ở đây = tài sản thuê. Và có sự hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị được chuyển nhượng sau một thời gian được thỏa thuận trước = bên thuê thanh toán tiền thuê.+ Điều 49 Luật tổ chức tín dụng quy định: "Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiếu khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước".9- So sánh công ty cho thuê tài chính với hình thức cho vay trung và dài hạn. Trình bày các hình thức công ty cho thuê tài chính ở việt nam+ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi.+ CTTC là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê trong suốt thời gian thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận. Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao hay không vào cuối thời hạn thuê tùy thuộc vào sự thỏa thuận của hai bên.* So sánh: Giống:+ Đều là hoạt động tín dụng trung và dài hạn+ Đều là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng+ Đều có sự tham gia của 2 bên chủ thểKhác:Cho thuê tài chính Cho vay trung và dài hạnĐối tượng Tài sản thuê TiềnHình thức pháp lýHợp đồng tín dụng Hợp đồng cho thuêTrong thời gian thuê ko có sự chuyển giao quyền sở hữu, chỉ chuyển giao quyền sử dụng.Cuối thời hạn thuê có chuyển giao quyền sở hữu ko phụ thuộc thỏa thuận của hai bênTrong thời gian thuê có sự chuyển giao quyền sở hữu đối với tiền thuê, bên thuê hoàn toàn có quyền chiếm hữu định đoạt tiền thuê.Ko đặt ra vấn đề sở hữu tiền vay cho bên vay vào cuối thời hạn vay * các hình thức công ty cho thuê tài chính ở việt nam1. Công ty cho thuê tài chính Nhà nước: là công ty cho thuê tài chính do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh. 2. Công ty cho thuê tài chính cổ phần: là công ty cho thuê tài chính được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó các tổ chức và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và các quy định khác của pháp luật.3. Công ty cho thuê tài chính trực thuộc của tổ chức tín dụng: là công ty cho thuê tài chính hạch toán độc lập, có tư cách pháp nhân do một tổ chức tín dụng thành lập bằng vốn tự có của mình làm chủ sở hữu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và các quy định khác của pháp luật. 4. Công ty cho thuê tài chính liên doanh: là công ty cho thuê tài chính được thành lập bằng vốn góp giữa bên Việt Nam gồm một hoặc nhiều tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam và bên nước ngoài gồm một hoặc nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài, trên cơ sở hợp đồng liên doanh.5. Công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài: là công ty cho thuê tài chính được thành lập bằng vốn của một hoặc nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài theo quy định của pháp luật Việt Nam. 13. 1. Đặc điểm của Cho thuê tài chính. Phân biệt hoạt động Cho thuê tài chính với hoạt động Chiết khấu giấy tờ có giá? CTTC là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê trong suốt thời gian thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận. Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao hay không vào cuối thời hạn thuê tùy thuộc vào sự thỏa thuận của hai bên.* Đặc điểm của cho thuê tài chính - Ti sn thuờ v bờn cung cp ti sn do bờn thuờ la chn m khụng ph thuc vo k nng v ý kin ca bờn thuờ.- Thi hn thuờ trung hoc di hn v khụng th hu ngang theo ý chớ ca mt bờn.- Chi phớ cho vic vn hnh, bo dng, sa cha, bo him ti sn chuyn giao t bờn cho thuờ sang bờn thuờ.Phõn bit hot ng Cho thuờ ti chớnh vi hot ng Chit khu giy t cú giỏ?Cho thuờ ti chớnh Chit khu giy t cú giỏi tng Ti sn Giy t cú giỏHỡnh thc tớn dnghình thức tài trợ tín dụng chuyên bitTớn dng ngn hnHỡnh thc phỏp lýHp ng cho thuờ Hp ng mua bỏnQuyn ca TCTD vi i tngTCTD vn cú quyn s hu, chuyn quyn s dng cho bờn thuờTCTD cú ton quyn s hu, chim hu s dng nh ot3. So sỏnh cho thuờ ti chớnh vi cho thuờ ti sn thụng thng. Nờu li ớch ca cho thuờ ti chớnh vi cỏc bờn trong quan h cho thuờ ti chớnh- V s tin bờn thuờ tr cho bờn cho thuờ trg thi hn thuờ:+ CHo thuờ ti chớnh: ớt nht bng hoc ln hn giỏ tr ca ti sn thuờ.+ Thuờ ti sn: s tin thuờ ph thuc vo thi gian thuờ, ớt khi bng hoc ln hn giỏ tr ti sn thuờ.- V vic mua li ti sn thuờ sau khi ht tgian thuờ:+ Cho thuờ ti chớnh: bờn thuờ cú quyn la chn hoc cú ngha v mua li ti sn thuờ sau khi ht hp ng.+ Thuờ ti sn: bờn thuờ ko cú ngha v mua li, ko cú quyn la chn.- u th ca cho thuờ ti chớnh:+ i vi bờn cho thuờ: CTTC l cỏch thc ti tr vn tng i hp dn, cú kh nng thuyt phc c ngi tiờu dung thuờ ti sn m h ko mong mun hoc ko cú kh nng mua bng tin mt. Hn na bờn cho thuờ ti chớnh cú quyn ly li ti sn thuờ bt c lỳc no trg sut thi hn hp ng nu bờn thuờ cú s vi phm hn ch c ri ro. Bờn cho thuờ cũn cú li th hn v p.din thu khi cho thuờ t.sn thay vỡ bỏn t.sn ú.+ i vi bờn thuờ: Cú th mua c t.sn trg mt khong tgian tho thun ko ũi hi mt khon tin ln ti thi im kớ hp ng v chuyn giao ti sn. Khi ht hn hp ng bờn thuờ cú th tr li t.sn cho cty cho thuờ ti chớnh v thuờ t.sn mi. 4. Nêu và phân tích các đặc trưng của hợp đồng cho thuê tài chính? Nêu các trường hợp chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn và phương thức xử lý trong các tường hợp đó . hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê trong. hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê trong