TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN TRUNG TRÍ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 5 - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN TRUNG TRÍ MSSV: S1200410 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS. PHẠM LÊ THÔNG Tháng 5 - 2014 LỜI CẢM TẠ Để hoàn thành đƣợc luận văn này, trƣớc hết em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh trƣờng Đại Học Cần Thơ đã truyền dạy cho em những kiến thức vô cùng quý giá. Đặc biệt em xin cảm ơn thầy Phạm Lê Thông đã tận tình chỉ dẫn, đóng góp những ý kiến quý báu cho đề tài của em. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Ô Môn và các anh chị, các cô chú trong Ngân hàng về việc tiếp nhận, và giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình thực hiện đề tài. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ, Khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh, thầy Phạm Lê Thông cùng các cô chú ở Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Ô Môn dồi dào sức khỏe cùng với những lời chúc tốt đẹp nhất. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Sinh viên thực hiện Đoàn Trung Trí i LỜI CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Sinh viên thực hiện Đoàn Trung Trí ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Cơ quan thực tập iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.3.1 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................... 2 1.3.2 Thời gian nghiên cứu ................................................................................ 2 1.3.3 Không gian nghiên cứu ............................................................................. 2 Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ....................................................................................... 3 2.1.1 Tổng quan về tín dụng .............................................................................. 3 2.1.2 Rủi ro tín dụng ........................................................................................ 10 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng ........................................................................................................ 12 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................. 14 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu.................................................................. 14 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................ 14 Chƣơng 3: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN QUA 3 NĂM (2011-2013) ................ 15 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN ........................ 15 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển .......................................................... 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 17 3.1.3 Chức năng của các phòng ban ................................................................ 18 3.1.4 Một số quy định trong hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................................................................................................. 19 iv 3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT QUA 3 NĂM (2011-2013)...................................................... 22 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG .............. 24 3.3.1 Thuận lợi ................................................................................................. 24 3.3.2 Khó khăn ................................................................................................. 24 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RRTD VÀ ĐỀ RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RRTD CHO NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN TRONG THỜI GIAN TỚI .............................................................................. 26 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG............... 26 4.1.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng.................................................. 26 4.1.2 Doanh số cho vay.................................................................................... 29 4.1.3 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 33 4.1.4 Tình hình dƣ nợ ...................................................................................... 36 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 40 4.2.1 Tình hình phân nhóm nợ tại ngân hàng .................................................. 40 4.2.2 Nợ xấu ..................................................................................................... 42 4.2.3 Rủi ro tín dụng ........................................................................................ 45 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .............................................................................................................. 47 4.4 CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN ............................................................ 49 4.4.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn ..................................................... 49 4.4.2 Nguyên nhân từ Ngân hàng .................................................................... 50 4.4.3 Nguyên nhân khách quan........................................................................ 50 4.4.4 Những nguyên nhân liên quan đến đảm bảo tín dụng ............................ 50 4.5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .......................... 51 4.5.1 Công tác kiểm tra, thẩm định hồ sơ trƣớc khi cho vay ........................... 51 4.5.2 Chủ động phân tán rủi ro ........................................................................ 51 4.5.3 Giám sát kiểm tra sau khi cho vay .......................................................... 51 4.5.4 Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng .......................................................... 52 v Chƣơng 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 54 5.1 KẾT LUẬN................................................................................................ 54 5.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................... 54 5.2.1 Đối với hội sở ......................................................................................... 54 5.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng ............................................................ 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 56 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) .................................................................................... 22 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013).............................................................................................. 27 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ........................................................................... 29 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ....................................................................... 31 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) .................................................................................... 34 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ........................................................................... 35 Bảng 4.6: Dƣ nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013).............................................................................................. 37 Bảng 4.7: Dƣ nợ theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013)........................................................................................... 39 Bảng 4.8: Tình hình phân nhóm nợ tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ...... 41 Bảng 4.9: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn .......... 43 Bảng 4.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn 44 Bảng 4.11: Nợ xấu trên dƣ nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................................................................................................. 45 Bảng 4.12: Nợ xấu trên dƣ nợ theo ngành kinh tế NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ............................................................................................................. 46 Bảng 4.13: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ................................. 47 vii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 2.1: Sơ đồ phân loại tín dụng .................................................................... 7 Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ........... 17 Hình 3.2: Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ................. 21 Hình 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) .................................................................................... 22 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn TCTD : Tổ chức tín dụng NH : Ngân hàng SXKD : Sản xuất kinh doanh DSTN : Doanh số thu nợ DN : Dƣ nợ HS : Hệ số RRTD : Rủi ro tín dụng ix CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong một nền kinh tế, Ngân hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc cung cấp và điều phối vốn cho các thành phần kinh tế khác hoạt động, nó là trung tâm của toàn bộ nền kinh tế. Chính vì vậy nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống ngân hàng ổn định và hoạt động có hiệu quả. Ngƣợc lại nền kinh tế sẽ không thể nào phát triển trong khi hệ thống ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Nhƣ vậy yêu cầu đặt ra với hệ thống ngân hàng là phải hoạt động có hiệu quả trong việc điều hòa lƣu thông tiền tệ. Việt Nam đang trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa với đƣờng lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết hợp lý của nhà nƣớc đã tạo điều kiện thuận lợi cho các thành phần kinh tế phát triển và theo đó hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng có những biến chuyển tích cực phù hợp với xu thế chung trên thế giới. Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trƣờng đầy biến động và nền kinh tế nƣớc ta cũng chịu ảnh hƣởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 thì việc rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế. Trên thực tế trong hoạt động ngân hàng có rất nhiều loại rủi ro, song đƣợc quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì hoạt động tín dụng là xƣơng sống của một ngân hàng thƣơng mại và phần lớn thu nhập của ngân hàng thƣơng mại là từ hoạt động tín dụng, hơn nữa đây là hoạt động nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thƣơng mại. Vì vậy nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng thƣơng mại là phải nâng cao chất lƣợng tín dụng, đƣa ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng. Với tính cấp bách của vấn đề trên sau một thời gian nghiên cứu và thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn, em quyết định thực hiện đề tài “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn” làm luận văn tốt nghiệp. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2011-2013, qua đó đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động kinh doanh, hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng. - Mục tiêu 2: Phân tích tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu,… để xác định thực trạng và nguyên nhân của rủi ro. - Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài đi sâu vào nghiên cứu bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo tài chính, tình hình dƣ nợ… của ngân hàng từ đó đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng, xác định và phân tích các rủi ro tín dụng. Qua đó, em đề ra một số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Số liệu sử dụng trong luận văn là số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 1.3.3 Không gian nghiên cứu Đề tài đƣợc nghiên cứu tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn. 2 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Các khái niệm a. Tín dụng Tín dụng là một khái niệm tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế khác nhau. Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về tín dụng, sau đây là một số định nghĩa: Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Định nghĩa 2: Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ–ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời vay). Tuy có nhiều cách diễn đạt khác nhau về tín dụng, nhƣng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất, đều phản ánh một bên là ngƣời cho vay còn bên kia là ngƣời đi vay. Quan hệ giữa hai bên đƣợc ràng buộc bởi quy chế tín dụng và pháp luật hiện tại. b. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi c. Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn trong một thời gian nhất định nào đó. d. Dƣ nợ 3 Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. e. Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dƣ nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. f. Vốn điều chuyển Là vốn đƣợc chuyển từ ngân hàng cấp trên xuống chi nhánh nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. g.Vốn huy động Là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà Ngân hàng huy động đƣợc tại một thời điểm nhất định. Luật các tổ chức tín dụng có qui định: Ngân hàng đƣợc nhận tiền gửi của các tổ chức, các cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dƣới các hình thức: - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn - Các lợi giấy tờ có giá - Các loại tiền gửi khác h. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ Là khoản nợ mà NH chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do NH đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhƣng NH có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại i. Phân loại nợ Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN việc phân loại nợ đƣợc chia thành 5 nhóm: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. 4 - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn. - Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 1 theo quy định. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu. - Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 2 theo quy định. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả lần đầu. - Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 3 theo quy định. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 4 theo quy định. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm năm theo quy định. j. Nợ xấu Nợ xấu (hay các tên gọi khác nhƣ nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trƣng sau: 5 - Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn. - Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hƣớng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc và lãi. - Tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi. - Thông thƣờng là những khoản nợ đã đƣợc gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 5% đƣợc coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vƣợt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tƣ của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn. 6 2.1.1.2 Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng tín dụng hoạt động rất đa dạng, phong phú. Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng đƣợc chia thành nhiều loại khác nhau. Các hình thức tín dụng đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau: Tín dụng ngắn hạn Thời hạn tín dụng Các hình thức tín dụng cơ bản Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn Đối tƣợng tín dụng Tín dụng vốn lƣu động Mục đích sử dụng Tín dụng sản xuất Chủ thể tham gia Tín dụng thƣơng mại Đối tƣợng trả nợ Tín dụng trực tiếp Tín dụng vốn cố định Tín dụng lƣu học tập Tín dụng tiêu dùng Tín dụng ngân hàng Tín dụng Nhà nƣớc Tín dụng gián tiếp Hình 2.1: Sơ đồ phân loại tín dụng 7 a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là tín dụng có thời hạn ≤12 tháng, thƣờng đƣợc sử dụng để phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 60 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, qui trình công nghệ, sửa chữa nhỏ,… - Tín dụng dài hạn: Tín dụng dài hạn là tín dụng có thời hạn cho vay trên 60 tháng, dùng để đáp ứng nhu cầu vốn cho việc đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, đáp ứng nhu cầu vốn cho những dự án đầu tƣ có qui mô lớn,… b. Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng - Tín dụng vốn lƣu động: Tín dụng vốn lƣu động là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành vốn lƣu động của doanh nghiệp. Nhƣ: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay thanh toán các khoản nợ dƣới dạng chiết khấu các giấy tờ có giá,… - Tín dụng vốn cố định: Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng đƣợc cung cấp nhằm hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp. Nhƣ là: Mua mới máy móc thiết bị, đổi mới qui trình công nghệ, mở rộng sản xuất,… c. Căn cứ vào mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất: Là hình thức tín dụng nhằm cung cấp vốn cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh, và tiêu thụ hàng hóa,… - Tín dụng học tập : Là hình thức tín dụng dùng để phục vụ cho việc học của sinh viên. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng nhằm để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Nhƣ là: mua sắm xe cộ, các vật dụng tiện nghi trong gia đình,… d. Căn cứ vào chủ thể tham gia - Tín dụng thƣơng mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hoặc ứng tiền trƣớc khi nhận hàng hoá. - Tín dụng ngân hàng: Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nƣớc: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nhà nƣớc với nhân dân và các tổ chức khác theo đó nhà nƣớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách. 8 e. Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà ngƣời đi vay cũng là ngƣời trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là 2 đối tƣợng khác nhau. 2.1.1.3 Vai trò tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế nƣớc ta hiện nay, tín dụng có vai trò sau: - Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất đƣợc liên tục đồng thời góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế. - Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. - Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn. - Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp nhà nƣớc. - Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển nền kinh tế với nƣớc ngoài. 2.1.1.4 Chức năng tín dụng a. Chức năng phân phối lại tài nguyên Phân phối tín dụng đƣợc thực hiện bằng hai cách: - Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chƣa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho kinh doanh và tiêu dùng. Phƣơng pháp phân phối này đƣợc thực hiện trong quan hệ tín dụng thƣơng mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty. - Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối đƣợc thực hiện thông qua các tổ chức trung gian nhƣ: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính. b. Chức năng thúc đẩy lƣu thông hàng hóa và phát triển sản xuất - Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ trong quá trình sản xuất kinh doanh đƣợc thực hiện bình thƣờng, liên tục và phát triển. - Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tƣ mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất. - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lƣu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. 9 2.1.2 Rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân khách quan hay chủ quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng phá sản. 2.1.2.2 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh do nhiều nguyên nhân khác nhau nhƣng chủ yếu là do 4 nguyên nhân sau đây: a. Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn Là do khách hàng không trả đƣợc tiền vay bởi những yếu tố sau: - Do tính chất công việc, ngành nghề của từng khách hàng có độ rủi ro cao - Do năng lực chuyên môn và uy tín của khách hàng thấp - Do hiệu quả hoạt động tài chính của khách hàng thấp - Do sử dụng vốn vay sai mục đích - Do cố tình gian lận từ phía khách hàng Đây là nhóm nguyên nhân chủ yếu và trực tiếp đòi hỏi ngân hàng phải xem xét, phân tích và tìm giải pháp hạn chế ở mức thấp nhất. b. Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ƣớc về các khoản cho vay có lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Do quá trình thẩm định cho vay không kỹ, không nắm bắt đƣợc xu hƣớng của thị trƣờng về sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng xin vay có đƣợc thị trƣờng chấp nhận không. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay: cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố,… - Phân tích, đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực. - Cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh, có trình độ chuyên môn còn hạn chế. 10 c. Những nguyên nhân khách quan Ngoài những nguyên nhân đã nêu trên, môi trƣờng kinh doanh, hoàn cảnh kinh tế-xã hội cũng ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng, trong đó kể cả những nguyên nhân sau: - Từ tình hình kinh tế trong nước: + Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thƣờng xuất hiện những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản, không hoàn trả đƣợc nợ vay cho ngân hàng. Ở Việt Nam, thực tế từ năm 1990 trở về trƣớc, các doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh thua lỗ, phá sản làm nợ xấu của ngân hàng ở mức rất cao, nó ảnh hƣởng đến kinh tế cả nƣớc và cả Ngân hàng cho vay. + Nền kinh tế lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng. + Nếp sống và làm việc theo pháp luật của khách hàng chƣa cao cũng gây ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. - Từ tình hình thế giới: Trong thời đại ngày nay, mỗi quốc gia đều tham gia vào nền kinh tế chung của thế giới. Vì vậy với xu hƣớng toàn cầu hoá, hoạt động kinh tế các nƣớc đều có tác động lẫn nhau. Khi có những biến cố về tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ một nƣớc nào cũng có thể tác động mạnh đến các nƣớc khác trên toàn thế giới. d. Những nguyên nhân liên quan đến đảm bảo tín dụng Đảm bảo đối nhân: ngƣời bảo lãnh không có khả năng thay thế ngƣời vay trả nợ cho ngân hàng. Đảm bảo đối vật: - Việc đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không chính xác. - Giá cả biến động. - Tài sản thế chấp và cầm cố không tiêu thụ đƣợc. - Tài sản thế chấp và cầm cố bị hƣ hỏng hoặc bị cấm lƣu thông. - Tài sản thế chấp và cầm cố không thực hiện đúng theo quy định của pháp luật nên không thể phát mãi. 2.1.2.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra Sự tổn thất của Ngân hàng khi xảy ra rủi ro có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của Ngân hàng. 11 Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng nhƣ thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động. Khi Ngân hàng không thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi trong lúc cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dẫn đến tình trạng thiếu hụt. Nhƣ vậy rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần dần làm cho Ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ phá sản. Đối với nền kinh tế xã hội, hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, đến toàn bộ tầng lớp dân cƣ. Vì vậy, rủi ro tín dụng gây ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Khi đó dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng rút tiền trƣớc thời hạn. Điều đó cũng có thể đƣa đến việc các Ngân hàng bị phá sản, tác động đến toàn bộ nền kinh tế. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.3.1 Tỷ lệ dư nợ/vốn huy động (lần) Tổng dƣ nợ Dƣ nợ/vốn huy động = Vốn huy động Chỉ tiêu này giúp xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động, nhằm phân tích khả năng cho vay của một ngân hàng. Chỉ tiêu này quá cao hay quá thấp đều không tốt, nếu quá cao thì sẽ có nguy cơ xảy ra rủi ro thanh khoản, và quá thấp thì khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng không cao. 2.1.3.2 Dư nợ bình quân Dƣ nợ đầu năm + Dƣ nợ cuối năm Dƣ nợ bình quân = 2 2.1.3.3 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dƣ nợ bình quân Vòng quay tín dụng của Ngân hàng là chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng 12 lớn chứng tỏ vốn quay càng nhanh, Ngân hàng hoạt động có hiệu quả và việc đầu tƣ tín dụng đƣợc an toàn, nếu chỉ tiêu này thấp thì ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 2.1.3.4 Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x100% Doanh số cho vay Hệ số thu nợ đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn Ngân hàng cho vay ra. Nếu hệ số thu nợ này cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp. Nếu hệ số này thấp cho thấy việc đầu tƣ tín dụng có khả năng gặp rủi ro. 2.1.3.5 Hệ số rủi ro tín dụng (%) Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng nói chung và đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ nét. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân Hàng càng kém và ngƣợc lại. Mức giới hạn cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do Ngân hàng nhà nƣớc quy định là 5% . 2.1.3.6 Hệ số nợ có khả năng mất vốn Nợ có khả năng mất vốn Hệ số nợ có khả năng mất vốn = x 100% Dƣ nợ bình quân Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng của NH. Chỉ số này càng cao cho thấy khả năng mất vốn từ các khoản cho vay của NH càng lớn và ngƣợc lại. 2.1.3.7 Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động của Ngân hàng thể hiện ở kết quả kinh doanh lãi hay lỗ. 13 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Các số liệu thứ cấp đƣợc thu thập trực tiếp từ các báo cáo nội tệ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán,… sau đó đƣợc phân tích, tổng hợp lại trên cơ sở chọn lọc sao cho dữ liệu phù hợp với nội dung nghiên cứu. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Là phƣơng pháp nhằm xác định xu hƣớng, mức độ biến động của chỉ tiêu bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu gốc. Đây là phƣơng pháp đơn giản và đƣợc sử dụng rộng rãi trong các chỉ tiêu kinh tế, đƣợc sử dụng để phân tích các chỉ tiêu nhƣ: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ quá hạn,… - Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm để phân tích hoạt động kinh doanh. - Mục tiêu 2: Sử dụng Phƣơng pháp phân tích so sánh tỷ trọng, tỷ số, số tuyệt đối, số tƣơng đối qua các năm để phân tích hoạt động tín dụng, tình hình cho vay của Ngân hàng từ đó xem doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu ... để xác định nguyên nhân rủi ro. + Phƣơng pháp tuyệt đối: là phƣơng pháp phân tích dựa vào kết quả so sánh của phép trừ giữa trị số của năm sau so với năm trƣớc. + Phƣơng pháp tƣơng đối: là phƣơng pháp phân tích dựa trên kết quả so sánh của phép chia giữa trị số của năm sau so với năm trƣớc. + Phƣơng pháp phân tích tỷ số dùng để đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu kinh tế, biểu hiện bằng %. Hệ số A = B/C Trong đó: A là chỉ tiêu kinh tế cần đánh giá B là đối tƣợng đƣa vào phân tích thứ nhất C là đối tƣợng đƣa vào phân tích thứ hai. - Mục tiêu 3: Từ mô tả và đánh giá trên sử dụng phƣơng pháp tự suy luận để đề ra các giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng. 14 CHƢƠNG 3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN QUA 3 NĂM (2011-2013) 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3.1.1.1 Khái quát NHNo&PTNT Việt Nam Việt Nam là đất nƣớc có nền sản xuất chủ yếu là nông nghiệp, có hơn 85% dân số hoạt động trong ngành này. Chính vì thế NHNo&PTNT ra đời rất sớm, với nhiệm vụ làm thay đổi bộ mặt nông thôn, góp phần thúc đẩy kinh tế nƣớc nhà. Đƣợc thành lập vào ngày 26/3/1988 với tên gọi là Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn VIệt Nam theo nghị định 53/HĐBT và hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam. Tháng 11/1990 Hội Đồng Bộ Trƣởng đã ra quyết định số 400/CT chuyển thành Ngân hàng Thƣơng mại Quốc doanh lấy tên Ngân hàng Nông Nhiệp Việt Nam. Đến tháng 3/1993 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc ra quyết định số 66/QĐ-NH5 thành lập doanh nghiệp Nhà Nƣớc có tên là Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam. Ngày 15/10/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc đã ra quyết định số 208/QĐ-NH5 thành lập Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát triển Nông Thôn Việt Nam. Tên tiếng Việt: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Viết tắt : NHNo&PTNT Tên giao dịch bằng tiếng Anh: VietNam bank for Agricilture and Rural Development. Viết tắt: VBARD Trụ sở chính: số 2 phố Láng Hạ, Quận Ba Đình, Hà Nội 3.1.1.2 NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn đƣợc thành lập từ năm 1992, có trụ sở tại Quốc lộ 91A, khu vực 10, Phƣờng Châu Văn Liêm, Quận Ô Môn, Thành phố Cần Thơ. 15 Từ khi thành lập cho đến nay NH luôn cố gắng đề ra những giải pháp nhằm đổi mới phƣơng thức hoạt động, đa dạng hóa nghiệp vụ, mở rộng cho vay mọi thành phần kinh tế nên đã nâng cao chất lƣợng dịch vụ của NH và đã đạt đƣợc thành quả nhất định. Nguồn vốn hoạt động của NH chủ yếu là vốn huy động tại địa bàn và vốn điều chuyển. Trong suốt thời gian thành lập, chi nhánh khẳng định mình bằng cách phục vụ ân cần, thủ tục đơn giản, dễ hiểu, mức lãi suất cho vay linh hoạt phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. “Sự thành đạt của khách hàng là mục tiêu hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn” là phƣơng châm họat động của NH đƣợc thể hiện qua phong cách làm việc văn minh, lịch sự, ân cần và hiệu quả. Cơ cấu tổ chức ổn định tạo điều kiện cho việc hoạt động của NH thuận lợi nhanh gọn hơn. Bên cạnh đó, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các cán bộ chi nhánh ngày càng đƣợc nâng cao. Nhìn chung từ lúc thành lập cho đến nay NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn đã không ngừng mở rộng về chất lƣợng lẫn qui mô, góp phần không nhỏ vào việc phát triển kinh tế ở địa phƣơng để thực hiện sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế đất nƣớc. 16 3.1.2 Cơ cấu tổ chức BAN GIÁM ĐỐC PHỤC VỤ KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ NỘI BỘ P. KINH DOANH P. TỔ CHỨC P. DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG P. KẾ TOÁN P. TIỀN TỆ KHO QUỸ P. CNTT P. THANH TOÁN QUỐC TẾ TỔ KIỂM TRA (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn 17 3.1.3 Chức năng của các phòng ban 3.1.3.1 Ban Giám đốc Chịu trách nhiệm điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng. Bao gồm: - Xem xét thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không, và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. - Ký hợp đồng tín dụng và hồ sơ cho vay do khách hàng và Ngân hàng cùng lập. - Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, và thực hiện các biện pháp xử lý đối với nợ của khách hàng. 3.1.3.2 Phòng Kinh Doanh - Tiếp thị, hỗ trợ phát triển các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng đến khách hàng. - Thẩm định hạn mức tín dụng cho khách hàng trong phạm vi đƣợc ủy quyền. - Thực hiện nghiệp vụ cho vay và quản lý các khoản vay. - Làm công tác khác khi đƣợc Ban giám đốc giao. 3.1.3.3 Phòng kế toán, tiền tệ kho quỹ - Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của Giám đốc hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền. - Thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng - Thực hiện công tác liên quan đến thanh toán bù trừ, thanh toán điện tủ liên NH. - Kết hợp với phòng kinh doanh quản lý thông tin và khai thác thông tin khách hàng. - Thực hiện kiểm soát các giao dịch trong và ngoài quầy theo thẩm quyền. - Tổ chức hạch toán đầy đủ, kịp thời, chính xác và trung thực mọi nghiệp vụ phát sinh vào các tài khoản thích hợp. - Tham mƣu cho Ban giám đốc trong việc thực hiện chế độ tài chính, kế toán đúng với qui định của Nhà nƣớc. - Phối hợp với các bên có liên quan phân tích đánh giá kết quả hoạt động 18 kinh doanh của chi nhánh. - Phòng tiền tệ kho quỹ thực hiện thu, chi căn cứ theo chứng từ mà phòng kế toán và Giám đốc ký duyệt chuyển qua. 3.1.4 Một số quy định trong hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn 3.1.4.1. Nguyên tắc vay vốn Nguyên tắc 1: tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng cho các nhu cầu đã đƣợc bên vay trình bày với Ngân hàng cho vay chấp thuận. Ngân hàng có quyền từ chối và huỷ bỏ mọi yêu cầu vay vốn không đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thảo thuận. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. 3.1.4.2 Điều kiện vay vốn Khách hàng đƣợc xem xét và cho vay vốn khi có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật. - Phải có vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống. - Không có nợ xấu trên 12 tháng tại các tổ chức tín dụng. - Khách hàng phải mua bảo hiểm liên quan đến đối tƣợng cho vay vốn mà pháp luật qui định. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tƣ hoặc phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay, theo quy định của chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng nhà nƣớc. - Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân) hoặc hộ khẩu thƣờng trú (đối với đại diện hộ gia đình, tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp tƣ nhân, cá nhân) cùng địa bàn tỉnh, thành phố nơi Ngân hàng cho vay đóng trụ sở. 19 3.1.4.3 Phương thức cho vay Chi nhánh thỏa thuận với khác hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay sau đây: - Cho vay từng lần. - Cho vay theo hạn mức tín dụng. - Cho vay theo dự án đầu tƣ. - Cho vay trả góp. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay hợp vốn. - Cho vay theo hạn mức thấu chi. - Cho vay lƣu vụ. - Cho vay theo các phƣơng thức khác. Tùy theo nhu cầu của khách hàng và thực tế phát sinh, Ngân hàng sẽ xem xét cho vay theo các phƣơng thức khác phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với qui định của pháp luật. 3.1.4.4 Giới hạn cho vay Ngân hàng phải tuân thủ các giới hạn: Tổng dƣ nợ cho vay đối với một khách hàng của Ngân hàng không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng. Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với 1 khách hàng không đƣợc vƣợt quá 25% vốn tự có của ngân hàng. Tổng dƣ nợ cho vay của Ngân hàng đối với một nhóm khách hàng liên quan không đƣợc vƣợt quá 50% vốn tự có của Ngân hàng. Tổng mức cho vay và bảo lãnh của Ngân hàng đối với một nhóm khách hàng liên quan không đƣợc vƣợt quá 60% vốn tự có của Ngân hàng. 3.1.4.5 Đối tượng cho vay vốn Đối tƣợng cho vay của NH là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lƣu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định nhƣ: Giá trị vật tƣ, hàng hóa, máy móc, thiết bị, cây giống, con giống,… và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, đầu tƣ… 20 3.1.4.6 Quy trình cho vay tại Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ cho vay tại NH chỉ mang tính định hƣớng tổng quát và cơ bản, tùy thuộc vào từng món vay cụ thể mà cán bộ tín dụng có hƣớng xử lý riêng. Quy trình cho vay tổng quát của chi nhánh gồm: (1) Khách hàng Cán bộ tín dụng (2) (5) (6) (8) Phòng tiền tệ, kho quỹ Trƣởng phòng kinh doanh (3) (7) Phòng kế toán (4) Giám đốc chi nhánh (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) Hình 3.2: Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn Giải thích quy trình: (1): Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu hồ sơ, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ và tiến hành thẩm định vay vốn. (2): Nếu không đủ điều kiện vay vốn thì trả hồ sơ lại cho khách hàng, nếu đủ điều kiện thì cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định, đánh giá tài sản thế chấp. (3): Hồ sơ vay vốn đƣợc chuyển cho trƣởng phòng kinh doanh để kiểm tra hồ sơ vay vốn. Ghi ý kiến phê duyệt hồ sơ. (4): Hồ sơ chuyển cho lãnh đạo phê duyệt theo ý kiến của trƣởng phòng tkinh doanh và khả năng nguồn vốn của NH. (5): Hồ sơ đƣợc chuyển cho cán bộ tín dụng thi hành. (7): Phòng kế toán thu giữ hồ sơ, mở sổ cho vay và làm thủ tục giải ngân. (8): Thủ quỹ khi nhận lệnh chi tiền của kế toán sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng. Để đảm bảo vốn vay đúng mục đích, sau khi phát vay cho khách hàng trong vòng 20 ngày, cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn sẽ kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng nhƣ mục đích đã cam kết của khách hàng. 21 3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT QUA 3 NĂM (2011-2013) Kết quả hoạt động kinh doanh luôn là mục tiêu hàng đầu của các tổ chức kinh tế. Chính vì vậy trong các hoạt động của mình ngân hàng luôn quan tâm làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất với rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo đƣợc kế hoạch kinh doanh đề ra. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Chênh lệch 2013/2012 % Số tiền % Tổng thu nhập 54.651 63.842 61.447 9.191 16,82 -2.395 -3,75 Tổng chi phí 43.674 47.875 44.905 4.201 9,62 -2.970 -6,20 Lợi nhuận 10.977 15.967 16.542 4.990 45,46 575 3,60 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) Hình 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2113) Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để thấy đƣợc tình hình thu, chi và mức độ lãi, lỗ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Qua đó giúp cho các nhà quản trị hạn chế đƣợc nhừng khoản chi bất hợp lý và tìm ra các biện pháp để tăng cƣờng các khoản thu nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng. 22 - Đối với thu nhập: Qua bảng trên ta thấy thu nhập của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn tăng ở hai năm đầu còn đến năm 2013 thì lại giảm. Cụ thể thu nhập năm 2011 là 54.651 triệu đồng sang năm 2012 là 63.842 triệu đồng tăng 9.191 triệu đồng với tỷ lệ 16,82% so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình tình hình sản xuất nông nghiệp của nông dân có nhiều thuận lợi nhƣ nông hộ sản xuất lúa đƣợc mùa tạo điều kiện thuận lợi cho họ trả tiền vay của Ngân hàng tốt hơn. Nhƣng đến năm 2013 thì lại giảm xuống còn 61.447 triệu đồng, tƣơng ứng 3,75% so với năm 2012. Nguyên nhân là do lãi suất cho vay đƣợc NHNN điều chỉnh giảm xuống từ 3-4%/năm so với năm 2012 để hỗ trợ khách hàng và thêm nữa là việc nhiều hộ nông dân không gặp nhiều thuận lợi trong việc sản xuất kinh doanh của mình nhƣ: thời tiết, giá cả trong xuất khẩu đặc biệt là những hộ nuôi cá tra, cá basa gặp nhiều khó khăn do việc bị áp dụng thêm mức thuế chống phá giá, các rào cản về chất lƣợng ở nƣớc nhập khẩu. - Đối với chi phí: Chi phí hoạt động của Ngân hàng bao gồm các chi phí cho việc huy động vốn, chi phí trả lƣơng cán bộ và các chi phí khác để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động ổn định. Qua bảng ta thấy chi phí của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm, cụ thể năm 2012 chi phí là 47.875 triệu đồng tăng 4.201 triệu đồng (9,62%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do chi phí trả lãi tăng do huy động vốn tăng, thêm vào đó là các chi phí nhƣ thẩm định, chi phí cho cán bộ đi công tác cũng tăng. Sang năm 2013 chi phí là 44.905 triệu đồng giảm 2.970 triệu đồng (6,20%) so với năm 2012 nguyên nhân là do ngân hàng thực hiện các biện pháp để tiết kiệm tối đa các chi phí không cần thiết và nguồn vốn huy động không kỳ hạn tăng nên chi phí trả lãi giảm. Tuy ngân hàng chú trọng đến việc hạn chế tối đa chi phí nhƣng ngân hàng cũng có những chính sách ƣu đãi và các chế độ khen thƣởng cho cán bộ công nhân viên để khuyến khích họ cố gắng và nổ lực hơn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Đối với lợi nhuận: Trong nền kinh tế thị trƣờng có sự cạnh tranh gay gắt, việc tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí hợp lý là vấn đề quyết định phản ánh rõ nét chi phí sử dụng vốn. Lợi nhuận của ngân hàng chịu sự tác động trực tiếp của thu nhập và chi phí, tùy theo độ thay đổi của thu nhập và chi phí mà lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng hoặc giảm theo. Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến năm 2013 cho thấy lợi nhuận của ngân hàng tăng qua các năm nhƣng tốc độ tăng không đều. Cụ thể lợi nhuận năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011, năm 2012 lợi nhuận đạt đƣợc 15.967 triệu đồng tăng 4.990 triệu đồng (45,46%) so với năm 2011. Nguyên nhân tăng là do thu từ các hoạt động tín dụng và hoạt động dịch vụ, đẩy mạnh công tác thu 23 lãi và các cán bộ thƣờng xuyên theo dõi đôn đốc khách hàng để thu lãi đúng hạn, áp dụng chính sách thu lãi hàng tháng, đồng thời ngân hàng đã có uy tín nên các việc gửi và thanh toán cũng tăng. Đến năm 2013 lợi nhuận của ngân hàng tăng nhẹ (575 triệu đồng) bất chấp thu nhập giảm 2.395 triệu đồng so với năm 2012, nguyên nhân là do ngân hàng áp dụng các biện pháp để giảm các chi phí không cần thiết và chi phí trả lãi từ vốn huy động cũng giảm. Qua kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến năm 2013 của NH cho thấy mặc dầu thị trƣờng có nhiều biến động do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, nhƣng bằng sự nổ lực ngân hàng vẫn vƣợt qua và kết quả hoạt động kinh doanh vẫn tăng qua các năm. Nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là từ các khoản cho vay. Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại doanh thu chủ yếu của ngân hàng. Do đó để kết quả hoạt động kinh doanh đƣợc tốt hơn thì ngân hàng cần có những chính sách hợp lý trong hoạt động tín dụng và những biện pháp để khắc phục các chi phí phát sinh không cần thiết, bên cạnh đó cũng cần chú ý chăm lo cho đời sống của cán bộ công nhân viên để họ càng ngày càng gắn bó, nỗ lực hơn cho ngân hàng. 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 3.3.1 Thuận lợi Cán bộ tín dụng tạo đƣợc lòng tin đối với khách hàng, làm tốt công tác thẩm định tƣ vấn tạo điều kiện thuận lợi trong việc thu hút khách hàng. Các dịch vụ tín dụng hỗ trợ sản xuất và đời sống… đƣợc tăng cƣờng mạnh mẽ, từ đó tạo tâm lý phấn khởi đối với ngƣời sản xuất. Chủ trƣơng chuyển đất lúa sang đất trồng cây ăn trái, sản xuất lúa chất lƣợng đang đƣợc nông dân hƣởng ứng tích cực, đã tạo điều kiện cho NH mở rộng cho vay. Về gia súc, gia cầm tuy có dịch bệnh xảy ra nhƣng đã đƣợc khống chế kịp thời nên không gây hậu quả nghiêm trọng và không ảnh hƣởng lớn đến đời sống của ngƣời dân. 3.3.2 Khó khăn Trong chăn nuôi, bệnh lở mồm long móng, dịch cúm gia cầm vẫn còn tiềm ẩn và phát dịch trong những năm qua đồng thời điều đó cũng tác động xấu đến giá cả làm ảnh hƣởng đến thu nhập của nông dân. Nuôi trồng thủy sản cũng gặp những bất lợi nhƣ giá cá tra, cá basa xuất khẩu giảm cũng ảnh hƣởng không nhỏ đến đời sống nông dân và các công ty chế biến xuất khẩu. Từ những điều đó đã làm phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu là điều không thể tránh 24 khỏi. Cây ăn trái phát triển đa dạng về chủng loại, có chất lƣợng cao nhƣng chƣa có qui hoạch rõ ràng, thực hiện chƣa đồng bộ nên tính cạnh tranh chƣa cao trên thị trƣờng. Do ảnh hƣởng của nền kinh tế vĩ mô nên lạm phát tăng lên đã làm cho giá cả vật tƣ nông nghiệp tăng lên đáng kể từ đó làm tăng chi phí sản xuất của nông dân. Sản xuất nông nghiệp mang tính mùa vụ cho nên giá cả của nông sản thƣờng bị giảm vào chính vụ làm ảnh hƣởng đến thu nhập. Trên địa bàn còn có sự cạnh tranh gay gắt của các NH khác làm cho thị phần huy động vốn và thị phần cho vay cũng bị chia sẻ. Nhiều tổ chức tín dụng huy động vốn với lãi suất cao hơn, chính sách lãi suất linh hoạt hơn… nên cũng đã thu hút đi một lƣợng khách hàng của chi nhánh. Sản phẩm, dịch vụ của chi nhánh chƣa đa dạng, thiếu sự hấp dẫn đối với khách hàng từ đó ảnh hƣởng đến việc huy động vốn và tăng trƣởng dƣ nợ. 25 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RRTD VÀ ĐỀ RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RRTD CHO NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN TRONG THỜI GIAN TỚI 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng Với vai trò là cơ sở để ngân hàng tổ chức các hoạt động kinh doanh, vốn còn quyết định đến việc mở rộng hoặc thu hẹp khối lƣợng tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng. Thiếu vốn ngân hàng không thể giải ngân nhanh chóng để đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng. Khả năng huy động vốn của ngân hàng cao sẽ góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng và ngƣợc lại khả năng huy động vốn thấp sẽ ảnh hƣởng đáng kể đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ta thấy trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn giữ vai trò rất quan trọng. Do đó để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng cao của khách hàng thì chi nhánh cần có nguồn vốn ổn định. Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn gồm 2 thành phần: Vốn huy động và vốn điều chuyển. Trong hoạt động kinh doanh, ngoài nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng hội sở thì phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là do tự huy động từ nhiều nguồn khác nhau. Qua bảng 4.1 ta thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng đều tăng qua các năm, cụ thể năm 2012 nguồn vốn của Ngân hàng là 519.090 triệu đồng tăng 118.470 triệu đồng (29,57%) so với năm 2011 và sang năm 2013 nguồn vốn huy động là 581.535 triệu động tăng 62.445 triệu đồng (12,03%) so với năm 2012. Điều này cho thấy công tác huy động vốn của ngân hàng ngày càng hiệu quả, đó là một tín hiệu đáng mừng. 26 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn Năm 2011 Số tiền 380.120 13.000 393.120 % 96,69 3,31 100,00 Năm 2012 Số tiền 509.990 9.100 519.090 Năm 2013 Số tiền 573.535 8.000 581.535 % 98,25 1,75 100,00 % 98,62 1,38 100,00 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 27 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 129.870 34,17 63.545 12,46 (3.900) (30,00) (1.100) (12,09) 125.970 32,04 62.445 12,03 - Vốn huy động: Trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng thì vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất và có chi phí rẻ hơn so với vốn điều chuyển từ Ngân hàng hội sở. Chính vì vậy việc huy động vốn nhàn rỗi từ dân cƣ luôn đƣợc Ngân hàng quan tâm hàng đầu. Từ bảng trên ta thấy vốn huy động không ngừng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn. Tốc độ tăng nhanh nhất là năm 2012, nguồn vốn huy động đƣợc tăng 129.870 triệu đồng (34,17%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do công tác huy động vốn không ngừng đƣợc nâng cao bằng cách luôn chú trọng tuyên truyền quảng bá huy động vốn tại các khu vực đông dân cƣ, khu thƣơng mại, trƣờng học,… để khách hàng hiểu rõ hơn về các hình thức huy động vốn hiện có. Đồng thời NH giải đáp và xử lý các khó khăn thắc mắc của khách hàng, tƣ vấn khách hàng sử dụng các hình thức thanh toán phù hợp với các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh, có chính sách phí và lãi vay ƣu đãi đối với từng nhóm khách hàng. Nhờ đó, chi nhánh đã giữ đƣợc khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng quan hệ thêm với nhiều khách hàng mới. - Vốn điều chuyển: Vốn điều chuyển cũng là một nguồn vốn quan trọng trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, nó có thể kịp thời đáp ứng nhu cầu vay vốn và thanh toán cho khách hàng để không làm ảnh hƣởng đến hoạt động và uy tín của ngân hàng khi nguồn vốn huy động không đáp ứng đƣợc. Vì thế mà nguồn vốn đi vay từ cấp trên cũng là một nguồn vốn cần thiết đối với ngân hàng. Nhƣng sử dụng nguồn vốn điều chuyển thì chi phí của ngân hàng sẽ tăng cao hơn so với sử dụng từ nguồn vốn huy động vì lãi suất của nguồn vốn điều chuyển lớn hơn vốn huy động từ chính ngân hàng. Ta thấy trong năm 2011 vốn điều chuyển là 13.000 triệu đồng tƣơng ứng 3,31% trong tổng nguồn vốn lý do là nhu cầu về vốn cao nhƣng vốn huy động của ngân hàng tại thời điểm đó không đủ đáp ứng chính vì vậy đã phải vay vốn từ ngân hàng hội sở. Sang năm 2012 và năm 2013 vốn điều chuyển đã giảm, cụ thể là từ 13.000 triệu đồng năm 2011 giảm xuống còn 9.100 triệu đồng năm 2012, và 8000 triệu đồng năm 2013. Vốn điều chuyển giảm không phải là do nhu cầu về vốn giảm mà là do nguồn vốn huy động đƣợc của ngân hàng tăng đủ sức để đáp ứng đƣợc nhu cầu tín dụng của ngƣời dân trong địa bàn. Điều đó giúp cho ngân hàng tiết kiệm đƣợc một phần chi phí sử dụng vốn. Nhìn chung tình hình nguồn vốn của ngân hàng từ năm 2011-2013 có sự tăng trƣởng ổn định. Đạt đƣợc kết quả trên là do Ngân hàng có những biện pháp hữu hiệu trong công tác huy động vốn cũng nhƣ việc điều chỉnh lãi suất phù hợp cho những loại tiền gửi khác nhau để thu hút khách hàng đến gửi tiền từ đó góp phần làm tăng nguồn vốn huy động của Ngân hàng. 28 4.1.2 Doanh số cho vay 4.1.2.1 Doanh số cho vay theo thời hạn Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng Năm 2012 % 94,67 88.089 19,48 74.713 13,83 5,33 11.576 51,90 776 2,29 474.593 100,00 574.258 100,00 649.747 100,00 99.665 21,00 75.489 13,15 452.287 22.306 95,30 540.376 4,70 33.882 94,10 615.089 5,90 34.658 % Số tiền Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % Số tiền Chênh lệch 2012/2011 % % Số tiền Năm 2013 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 29 - Cho vay ngắn hạn : Đây là loại tín dụng chiếm tỷ trọng cao (trên 94 %) so với tổng doanh số cho vay và không ngừng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2012 cho vay ngắn hạn đạt 540.376 triệu đồng tăng 88.089 triệu đồng (19,48 %) so với năm 2011 và đến năm 2013 tiếp tục tăng lên 615.089 triệu đồng nhiều hơn 74.713 triệu đồng (13,83 %) so với năm 2012. Nguyên nhân của cho vay ngắn hạn không ngừng tăng là do: + Đối với ngân hàng do nguồn vốn cho vay chủ yếu từ huy động ngắn hạn nên cho vay ngắn hạn giảm thiểu hơn các rủi ro về lãi suất, thêm vào đó cho vay ngắn hạn ít rủi ro về thu hồi vốn hơn cho vay trung và dài hạn đồng thời cán bộ tín dụng cũng dễ dàng trong việc lập phƣơng án cho vay. + Đối với khách hàng là các cơ sở sản xuất mục đích cho vay để bổ sung vốn lƣu động, còn khách hàng là cá nhân mục đích vay trồng trọt, chăn nuôi… do vậy mà chu kỳ vốn ngắn nên cho vay ngắn hạn thu hút đƣợc khách hàng. - Cho vay trung và dài hạn: Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong ba năm 2011-2013 chỉ đạt dƣới 6% so với tổng doanh số cho vay nhƣng vẫn tăng lên qua các năm, tốc độ tăng cao nhất là năm 2012 với doanh số cho vay là 33.882 triệu đồng tăng 51,90% so với năm 2011, nhƣng sang năm 2013 thì tốc độ tăng đã giảm xuống chỉ còn 2,29% so với năm 2012. Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ là do khoản cho vay trung và dài hạn tuy có mang lại lợi nhuận nhiều hơn nhƣng lại chứa đựng rủi ro cao hơn nên ngân hàng hạn chế cho vay nhiều ở loại này. Nhìn chung doanh số cho vay của ngân hàng đã không ngừng tăng qua 3 năm mặc dầu nền kinh tế sau khủng hoảng còn nhiều khó khăn, đó là dấu hiệu tích cực trong hoạt động tín dụng. Nó cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng rất hiệu quả, ngày cang thu hút đƣợc khách hàng đến vay tiền và cũng cho thấy nhu cầu vay vốn của ngƣời dân để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng tăng. 30 4.1.2.2 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Số tiền % Số tiền 389.165 82,00 430.500 SXKD 11.864 2,50 22.786 Tiêu dùng 73.564 15,50 120.972 Nông nghiệp Tổng cộng 474.593 100,00 Năm 2013 Chênh lệch 2013/2012 % Số tiền % Số tiền % 74,69 41.335 10,62 54.765 12,72 28.456 4,38 10.922 92,06 5.670 24,88 21,07 136.026 20,94 47.408 64,44 15.054 12,44 574.258 100,00 649.747 100,00 99.665 21,00 75.489 13,15 % Số tiền Chênh lệch 2012/2011 74,97 485.265 3,97 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 31 Năm 2012 tuy tình hình kinh tế khó khăn nhƣng DSCV của NH vẫn tăng so với năm 2011, ƣớc đạt 574.258 triệu đồng, tăng 99.665 triệu đồng (tƣơng ứng 21,00%) so với năm 2011. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy một phần cũng nhờ công tác tiếp thị, cho vay với lãi suất cạnh tranh hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng và xem xét cho vay đúng đối tƣợng. Đến năm 2013, DSCV đạt 649.747 triệu đồng, tăng 13,15% so với năm 2012. Tuy hậu quả của suy thoái kinh tế vẫn còn nhƣng với nhiều chính sách hỗ trợ lãi suất do Nhà nƣớc đề ra nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong sản xuất, khuyến khích ngƣời dân tăng chi tiêu nhằm kích cầu do đó NH mở rộng cho vay cho nên DSCV vẫn tăng mạnh. Trong đó, cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm (hơn 74%), đó là do chính sách của ngân hàng luôn quan tâm chú trọng đến phát triển hoạt động sản xuất nông nghiệp của nông dân và do Ô Môn là một quận có kinh tế chủ yếu là nông nghiệp nên nhu cầu vay vốn là rất cao. Vì vậy, NH vừa bám sát và hỗ trợ cho các nông dân kịp thời và đúng lúc đã từng bƣớc nâng cao DSCV nông nghiệp nhƣng bên cạnh đó cũng quản lý DSCV rất chặt chẽ nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro do sản xuất nông nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố thời tiết. Cụ thể là DSCV nông nghiệp của NH không ngừng tăng, năm 2012 DSCV nông nghiệp đạt 430.500 triệu đồng tăng 41.335 triệu đồng (tƣơng đƣơng 10,62%) so với năm 2011, và sang năm 2013 lại tiếp tục tăng lên 54.765 triệu đồng (tƣơng đƣơng 12,72%) so với năm 2013. Bên cạnh đó cho vay sản xuất kinh doanh cũng là một phần không thể thiếu của NH mặc dầu nó chiếm tỷ trọng nhỏ nhất (không quá 5%) trong DSCV của ngân hàng. Điều này là do kinh tế của quận Ô Môn chủ yếu dựa vào nông nghiệp hoạt động SXKD còn nhỏ lẻ nên nhu cầu vốn không cao. Tuy nhiên với chính sách công nghiệp hóa hiện đại hóa của Nhà nƣớc doanh DSCV hoạt động SX-KD ngày càng đƣợc phát triển cụ thể là tỷ trọng cho vay SX-KD không ngừng tăng qua các năm, từ 2,50% năm 2011 tăng lên 3,97% trong năm 2012 và 4,38% năm 2013. Và DSCV hoạt động SXKD năm 2012 cũng tăng 10.922 triệu đồng (tƣơng đƣơng 92,06%) so với năm 2011, đến năm 2013 tiếp tục tăng 5.670 triệu đồng (tƣơng đƣơng 24,88%) so với năm 2012. Ngoài hai lĩnh vực chủ yếu trên, cho vay tiêu dùng cũng là một phần không thể thiếu trong các lĩnh vực cho vay của NH. Với mục tiêu kích cầu, hiện nay, NH đã mở rộng thêm nhiều loại hình cho vay đa dạng và phong phú, phù hợp với nhu cầu của ngƣời dân nhƣ cho vay cầm cố sổ, cho vay sửa nhà, cho vay mua xe trả góp, cho vay cán bộ công nhân viên nhằm hỗ trợ cho cuộc sống của ngƣời dân ngày càng tiện nghi, đầy đủ đã thu hút ngày càng nhiều 32 khách hàng đến với NH với mức lãi suất cho vay thích hợp. 4.1.3 Doanh số thu nợ Đây là chỉ tiêu quan trọng để phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. Bởi vì NH đóng vai trò là một tổ chức trung gian tài chính “đi vay để cho vay”. NH cần phải chú trọng đến công tác thu nợ làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại nhanh chóng tránh thất thoát. Vì vậy mà vấn đề thu nợ cần đƣợc quan tâm hàng đầu, trong đó cán bộ tín dụng phải hoạt động tích cực, đôn đốc nhắc nhở trong việc thu hồi nợ khi đến hạn. cho vay và thu nợ đúng hạn thì đồng vốn của NH mới đƣợc xoay chuyển nhanh mang lại lợi nhuận cao trong hoạt động tín dụng. 4.1.3.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Thu nợ ngắn hạn: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy DSTN ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ và không ngừng tăng qua các năm, cao nhất là năm 2013 DSTN ngắn hạn đạt 635.618 triệu đồng tăng 164.404 triệu đồng (tƣơng ứng 37,32%) so với năm 2012. Điều này là do DSCV ngắn hạn tăng và ngoài ra cũng do nền kinh tế đã dần phục hồi sau khủng hoảng. Thu nợ trung và dài hạn: Ta thấy DSTN trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ (nhỏ hơn 7%) trong tổng DSTN và tăng giảm không đều từ năm 2011 đến năm 2013, cụ thể năm 2012 thu nợ trung và dài hạn đạt 32.595 triệu đồng tăng 11.027 triệu đồng (tƣơng ứng 51,13%) so với năm 2011, nhƣng sang năm 2013 thu nợ trung và dài hạn giảm 1.937 triệu đồng (tƣơng ứng 5,94%) nguyên nhân là do một số khách hàng vay trung và dài hạn là để đầu tƣ bất động sản trong khi thị trƣờng này đang gặp rất nhiều khó khăn. Nhìn chung tình hình thu nợ của NH rất khả quan. DSCV tăng bên cạnh DSTN cũng tăng chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng rất tốt. Năm 2012 đạt 473.151 triệu đồng tăng 31.779 triệu đồng (tƣơng ứng 7,20%) so với năm 2011, năm 2013 DSTN tăng mạnh đạt 635.618 tăng 162.467 triệu đồng (tƣơng ứng 34,34%) so với năm 2011. Đó cũng là nhờ sự nổ lực hết mình của cán bộ tín dụng đặc biệt là từ công tác thẩm định cho vay đến việc đôn đốc bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích để có thu nhập để hoàn trả vốn vay đúng hạn cho NH 33 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng Năm 2011 Năm 2012 Số tiền % 419.804 95,11 440.556 21.568 441.372 4,89 Số tiền 32.595 Năm 2013 % Số tiền % 93,11 604.960 95,18 6,89 30.658 100,00 473.151 100,00 Chênh lệch 2012/2011 % Số tiền % 20.752 4,94 164.404 37,32 4,82 11.027 51,13 635.618 100,00 31.779 7,20 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 34 Số tiền Chênh lệch 2013/2012 (1.937) (5,94) 162.467 34,34 4.1.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền 377.836 85,60 385.380 81,45 476.514 74,97 SXKD 10.674 2,42 20.146 4,26 26.548 Tiêu dùng 52.862 11,98 67.625 14,29 473.151 100,00 Nông nghiệp Tổng cộng 441.372 100,00 Chênh lệch 2012/2011 % Số tiền % 7.544 2,00 91.134 23,65 4,18 9.472 88,74 6.402 31,78 132.556 20,85 14.763 27,93 64.931 96,02 635.618 100,00 31.779 7,20 162.467 34,34 % Số tiền Chênh lệch 2013/2012 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 35 Nhìn chung DSTN của NH đều tăng qua các năm. Năm 2012 đạt 473.151 triệu đồng, tăng 31.779 triệu đồng (tƣơng ứng 7,20%) so với năm 2011. Năm 2013 DSTN tăng đến 635.618 triệu đồng, tăng 162.467 triệu đồng (tƣơng ứng 34,34%) so với năm 2012. Nguyên nhân một phần cũng do DSCV của NH tăng nên NH càng phải tăng cƣờng trong công tác thu nợ và đã thu đƣợc kết quả tích cực. Trong đó, DSTN lĩnh vực nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất (năm 2011 chiếm tỷ trọng 85,60 7%, năm 2012 chiếm tỷ trọng 81,45%, năm 2013 tỷ trọng chiếm 74,97%) do lĩnh vực cho vay chủ yếu của NH là cho vay hoạt động nông nghiệp. DSTN trong lĩnh vực nông nghiệp đều tăng từ năm 2011 đến năm 2013, năm 2012 thu nợ nông nghiệp đạt 385.380 triệu đồng tăng nhẹ 7.544 triệu đồng (tƣơng đƣơng 2,00%) so với năm 2011, năm 2013 thì thu nợ nông nghiệp tăng mạnh 91.134 tiệu đồng (tƣơng đƣơng 23,65%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do sự hỗ trợ của Nhà nƣớc và chính quyền địa phƣơng Mặt khác sản xuất nông nghiệp mà chủ yếu là trồng lúa và nuôi cá mang tính chất ngắn hạn nên vòng quay vốn rất ngắn, liên tục xoay vòng đồng vốn, cho nên, hoạt động thu nợ của NH trong lĩnh vực nông nghiệp mới đạt hiệu quả cao. Tuy tỷ trọng DSCV và DSTN của SXKD không cao nhƣng đó cũng là lĩnh vực mà NH rất quan tâm vì phát triển lĩnh vực SXKD là chính sách của Nhà Nƣớc nhằm thay đổi cơ cấu kinh tế, đƣa Việt Nam trở thành một nƣớc công nghiệp phát triển. Trong 3 năm (2011-2013) DSTN của hoạt động SXKD không ngừng tăng từ 10.674 triệu đồng năm 2011 lên 20.146 triệu đồng năm 2012 và 26.548 triệu đồng năm 2013, đây là một tín hiệu đáng mừng. Đƣợc vậy là do các doanh nghiệp trong địa bàn cũng đã dần dần vƣợt qua khủng hoảng, kinh doanh có hiệu quả nên trả lãi và vốn gốc cho NH đúng hạn. Cho vay tiêu dùng cũng không ngoại lệ. Với quy mô hoạt động mở rộng ngày càng nhiều sản phẩm, đa dạng về dịch vụ nhƣ cho vay cầm cố sổ, cho vay sửa nhà, mua xe,… NH đã hỗ trợ khách hàng rất hiệu quả trong việc trả nợ với nhiều hình thức khác nhau cho nên DSTN trong cho vay tiêu dùng cũng đạt rất cao. 4.1.4. Tình hình dƣ nợ Chỉ tiêu dƣ nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tín dụng của NH. Dƣ nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của NH tại một thời điểm nhất định. Dƣ nợ cho chúng ta biết đƣợc NH còn phải thu bao nhiêu nữa từ khách hàng vay vốn. Dƣ nợ bao gồm số tiền lũy kế của năm trƣớc chƣa thu hồi đƣợc và số dƣ phát sinh trong năm hiện hành. 36 4.1.4.1 Dư nợ theo thời hạn Bảng 4.6: Dƣ nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng Năm 2012 10.129 3,05 3,17 4.000 9,54 272.801 100,00 373.908 100,00 388.037 100,00 101.107 37,06 14.129 3,78 232.147 40.654 % 85,10 331.967 88,78 342.096 88,16 14,90 11,22 11,84 41.941 45.941 Số tiền Chênh lệch 2013/20112 % % Số tiền Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền Năm 2013 99.820 43,00 1.287 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 37 % Trong những năm qua, DSCV của NH tăng lên liên tục do NH mở rộng quy mô hoạt động kéo theo DN tín dụng cũng tăng lên đáng kể. Tổng dƣ nợ năm 2011 đạt 272.801 triệu đồng, tổng DN năm 2012 đạt 373.908 triệu đồng, tăng 101.107 triệu đồng (tƣơng ứng tăng 37,06%). Năm 2013 DN đạt 388.037 triệu đồng, tăng 14.129 triệu đồng (tƣơng ứng 3,78%). Đạt đƣợc kết quả nhƣ trên do NH tập trung phần lớn nguồn vốn của mình cho các thành phần kinh tế trong vùng vay với mục đích sản xuất nông nghiệp, SXKD và tiêu dùng với các món vay đa số đều an toàn và có hiệu quả tốt. Trong đó, DN cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DN (chiếm trên 85% trong tổng DN). Năm 2011, DN ngắn hạn đạt 232.147 triệu đồng, năm 2012 đạt 331.967 triệu đồng, tăng 99.820 triệu đồng (tƣơng ứng 43,00%) so với năm 2011. Năm 2013 DN ngắn hạn đạt 342.096 triệu đồng, tăng 10.129 triệu đồng (tăng 3,05%) so với năm 2012. Đạt đƣợc kết quả nhƣ trên do hoạt động chủ yếu của NH là cho vay hỗ trợ phát triển sản xuất nông nghiệp với chu kỳ ngắn và bổ sung vốn lƣu động, hỗ trợ các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, bên cạnh đó NH ngày càng có nhiều hình thức cho vay hấp dẫn để kích thích tiêu dùng của ngƣời dân. Cán bộ tín dụng cũng rất tích cực tiếp thị cho vay nhằm tăng doanh số cho nên DN ngắn hạn ngày càng tăng. Dƣ nợ cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng không cao (nhỏ hơn 15%) trong tổng DN vì các khoản cho vay trung và dài hạn tƣơng đối thấp do NH hạn chế cho vay vì rủi ro cao. Tuy nhiên DN cho vay trung và dài hạn vẫn tăng nhẹ qua các năm, Cụ thể năm 2012 DN trung và dài hạn đạt 41.941 triệu đồng tăng 1.287 triệu đồng (3,17%) so với năm 2011, năm 2013 là 45.941 triệu đồng tăng 4.000 triệu đồng (9,54%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do kinh tế trong vùng đang từng bƣớc hồi phục nên NH đã mở rộng cho vay trung và dài hạn cho khách hàng từ đó là cho DN trung và dài hạn tăng lên. 38 4.1.4.2 Dư nợ theo ngành kinh tế Bảng 4.7: Dƣ nợ theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn qua 3 năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Nông nghiệp SXKD Tiêu dùng Tổng cộng Năm 2011 Năm 2012 Số tiền % Số tiền 205.011 75,15 250.131 6.286 2,30 8.926 61.504 22,55 114.851 272.801 100,00 % Năm 2013 Số tiền 66,90 258.882 % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 66,72 45.120 22,01 8.751 3,50 10.834 2,79 2.640 42,00 1.908 21,38 30,72 118.321 30,49 53.347 86,74 3.470 3,02 373.908 100,00 388.037 100,00 101.107 37,06 14.129 3,78 2,39 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 39 Dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn luôn tăng qua các năm. Năm 2007 DN đạt 272.801 triệu đồng, năm 2012 đạt 373.908 triệu đồng, tăng 101.107 triệu đồng (tƣơng ứng tăng 37,06%) so với năm 2011 . Đến năm 2013 DN đạt 388.037 triệu đồng, tăng 14.129 triệu đồng (tƣơng ứng tăng 3,78%). Mặc dầu DSTN của Ngân hàng cũng rất tốt nhƣng DSCV không ngừng tăng nên dẫn đến DN cũng tăng theo. Trong đó DN cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất. Năm 2011 DN cho vay nông nghiệp chiếm 75,15% trong tổng dƣ nợ, năm 2012 chiếm 66,90% và năm 2013 chiếm 66,72%. Mặc dầu tỷ trọng DN cho vay nông nghiệp trong tổng DN liên tục giảm nhƣng DN vẫn không ngừng tăng, năm 2012 DN cho vay nông nghiệp đạt 250.131 triệu đồng tăng 45.120 triệu đồng (22,01%), năm 2013 đạt 258.882 triệu đồng tăng 8.751 triệu đồng (3,50%). Đó là do chính sách của NH là luôn chú trọng đến việc hỗ trợ vốn cho nông dân ổn định sản xuất nên dƣ nợ cho vay nông nghiệp vẫn không ngừng tăng. Dƣ nợ cho vay tiêu dùng cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dƣ nợ, từ chiếm 22,55% trong năm 2011 tăng lên 30,72% trong năm 2012 và đạt 30,49% trong năm 2013. Dƣ nợ cho vay tiêu dùng cũng tăng dần qua các năm nhanh nhất là năm 2012 tăng 53.347 triệu đồng (86,74%) so với năm 2011.Dƣ nợ cho vay tiêu dùng tăng không phải là do công tác thu nợ của NH không tốt mà là do NH ngày càng mở rộng DSCV để giúp ngƣời dân tiêu dùng cải thiện đời sống. Chiếm tỷ trọng nhỏ nhất và cũng ổn định nhất (chỉ dao động từ 2-3%) trong tổng DN là DN cho vay SXKD. Tuy vậy dƣ nợ SXKD cũng tăng đều qua 3 năm (2011-2013). Điều đó cho thấy NH ngày càng chú trọng hơn đến cung cấp vốn để phát triển hoạt động SXKD trong địa bàn. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.2.1 Tình hình phân nhóm nợ tại ngân hàng Nhƣ ta đã biết, bất cứ loại hình kinh doanh nào cũng có một số rủi ro nhất định. Trong lĩnh vực NH cũng tồn tại rất nhiều rủi ro trong đó rủi ro tín dụng là một loại rủi ro mà NH hết sức quan tâm. Rủi ro tín dụng là việc mà NH không thu đƣợc vốn và lãi đã cho khách hàng vay đúng hạn hay còn có khả năng mất vốn. Chính vì vậy việc phân loại nợ là rất quan trọng trong việc theo dõi tình hình rủi ro tín dụng xảy ra trong NH. 40 Bảng 4.8: Tình hình phân nhóm nợ tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: Triệu đồng Năm 2011 Chỉ tiêu Số tiền Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần chú ý 269.249 Năm 2012 Tỷ trọng % Chênh lệch 2012/2011 Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng % 98,70 370.594 99,11 385.157 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền 99,26 101.345 % Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 37,64 14.563 3,93 1.562 0,57 1.901 0,51 1.505 0,39 339 21,70 (396) (20,83) Nợ dƣới tiêu chuẩn 954 0,35 857 0,23 684 0,18 (97) (10,17) (173) (20,19) Nợ nghi ngờ 584 0,21 136 0,04 294 0,08 (448) (76,71) 158 116,18 Nợ có khả năng mất vốn 452 0,17 420 0,11 397 0,10 100,00 373.908 100,00 388.037 Tổng 272.801 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 41 (32) (7,08) (23) (5,48) 100,00 101.107 37,06 14.129 3,78 - Nợ nhóm 1: Ta thấy nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng rất cao (trên 98%) trong tổng dự nợ và không ngừng tăng qua 3 năm, đó là một tín hiệu rất đáng mừng cho ngân hàng vì nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng càng cao thì chứng tỏ khả năng khách hàng trả nợ đúng hạn cho NH là rất cao. - Nợ nhóm 2: Tuy vào năm 2012 dƣ nợ nhóm này đạt 1.901 triệu đồng tăng 339 triệu đồng (21,70%) so với năm 2011, nhƣng năm 2013 giảm xuống chỉ còn 1.505 triệu đồng, đây cũng là một dấu hiệu tích cực trong công tác thu nợ của NH. Nhìn chung tình hình nợ nhóm 2 của ngân hàng chiếm tỷ trọng không cao trong tổng dƣ nợ và tỷ trọng đó liên tục giảm qua các năm chứng tỏ công tác thẩm định cho vay và thu hồi vốn của ngân hàng rất tốt. - Nợ nhóm 3: đây là khoản nợ có khả năng tổn thất một phần gốc và lãi. Nợ nhóm này liên tục giảm qua các năm , cụ thể năm 2012 nợ nhóm 3 là 857 triệu đồng, giảm 97 triệu đồng, năm 2013 là 684 triệu đồng giảm 173 triệu đồng. Nguyên nhân là do kinh tế sau khung hoảng đã dần hồi phục và một số khách hàng đã dần trả nợ cho NH. - Nợ nhóm 4: là khoản nợ có khả năng tổn thất cao, nợ nhóm này giảm 448 triệu đồng vào năm 2012 là do một số khách hàng đã dần khôi phục kinh tế đã trả nợ cho NH. Năm 2013 nợ nhóm 4 là 294 triệu đồng tăng 158 triệu đồng (116,18%) so với năm 2012, nguyên nhân là do kinh tế trong vùng đã dần hồi phục và phát triển sau khủng hoảng nhƣng một số khách hàng vẫn còn gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là nông dân nuôi cá tra vì giá cả của cá tra còn rất nhiều biến động. - Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, nợ nhóm này chiếm tỷ trọng thấp (chƣa tới 0.2%) và liên tục giảm qua các năm chứng tỏ NH đã thu hồi nợ nhóm này khá tốt. Đó là một tín hiệu lạc quan. 4.2.2 Nợ xấu Trong dƣ nợ của ngân hàng thì xem xét nợ xấu là rất quan trọng, nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu gồm các nhóm nợ 3, 4 và 5. 42 4.2.2.1 Nợ xấu theo thời hạn Bảng 4.9: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng % Năm 2012 Số tiền % Năm 2013 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 1.360 68,34 1.055 74,66 1.155 84,00 (305) (22,43) 630 31,66 358 25,34 220 16,00 (272) (43,17) 1.413 100,00 1.375 100,00 (577) (28,99) 1.990 100,00 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền 100 % 9,48 (138) (38,55) (38) (2,69) (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) - Nợ xấu ngắn hạn: Ta thấy tình hình nợ xấu ngắn hạn của NH qua các năm có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2012 là 1.055 triệu đồng giảm 305 triệu đồng (22,43%) so với năm 2011, đến năm 2013 con số này tăng lên 1.155 triệu đồng và tăng 100 triệu đồng (9,48%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do giá nông sản bấp bênh không ổn định nhất là giá xuống thấp khi vào mùa thu hoạch làm ảnh hƣởng tới tiến độ trả nợ của nông dân. - Nợ xấu trung và dài hạn: Nợ xấu nhóm này liên tục giảm qua các năm. Cụ thể năm 2012 là 358 triệu đồng giảm 272 triệu đồng (43,17%) so với năm 2011, năm 2013 là 220 triệu đồng giảm 138 triệu đồng (38,55%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do một phần kinh tế trong vùng đang dần phát triển sau khủng hoảng và một số món nợ xấu đã đƣợc cán bộ tín dụng xử lý để thu hồi vốn. 43 Nhìn chung tổng nợ xấu của NH qua các năm đều giảm chứng tỏ hiệu quả trong công tác thu hồi nợ của cán bộ NH càng ngày càng cao. 4.2.2.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế Bảng 4.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Nông nghiệp % Năm 2012 Số tiền % Năm 2013 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền 65,83 824 58,32 895 65,09 SXKD 290 14,57 275 19,46 206 14,98 (15) (5,17) (69) (25,09) Tiêu dùng 390 19,60 314 22,22 274 19,93 (76) (19,49) (40) (12,74) 1.990 100,00 1.413 100,00 1.375 100,00 (577) (28,99) (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 44 71 % 1.310 Tổng cộng (486) (37,10) Chênh lệch 2013/2012 (38) 8,62 (2,69) Hoạt động tín dụng của NH chủ yếu là cho vay nông nghiệp chính vì thế mà nợ xấu trong cho vay nông nghiệp cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu, năm 2011 chiếm 65,83%, 2012 chiếm 58,32% và năm 2013 chiếm 65,09%. Nợ xấu cho vay nông nghiệp từ năm 2011 đến năm 2013 tăng giảm không ổn định, năm 2012 là 824 triệu đồng giảm 486 triệu đồng (37,10%) so với năm 2011, và tăng lên 71 triệu đồng trong năm 2013. Nguyên nhân là trong năm 2013 giá cả nông sản không ổn định, nhất là giá lúa thƣờng giảm khi vào mùa thu hoạch và thị trƣờng xuất khẩu cá tra cũng đang gặp nhiều khó khăn. Nợ xấu cho vay SXKD cũng phát sinh, chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nợ xấu và giảm dần qua các năm. Nguyên nhân là do kinh tế đã dần ổn định nên một số đã bắt đầu làm ăn có lãi và trả nợ cho NH. Chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng nợ xấu là các khoản cho vay tiêu dùng. Nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu trong cho vay tiêu dùng là do cho vay mua xe, mua nhà mà tài sản đảm bảo chính là đối tƣợng cho vay nên rủi ro dễ phát sinh do không quản lý đƣợc. Mặt khác cho vay cán bộ, công nhân viên cũng thuộc loại hình cho vay tiêu dùng nhƣng rủi ro thấp hơn do vốn lãi đƣợc thu trực tiếp qua kho bạc Nhà nƣớc nhƣng cũng phát sinh rủi ro do ngƣời vay có khả năng trốn nợ, bỏ nhiệm sở dẫn đến NH không thể thu hồi đƣợc nợ. Tuy nhiên nợ xấu cho vay tiêu dùng cũng giảm qua các năm, cụ thể năm 2012 là 314 triệu đồng giảm 76 triệu đồng so với năm 2011, năm 2013 là 274 triệu đồng giảm 40 triệu đồng. Đó là do công tác thẩm định đánh giá khách hàng cho vay và công tác theo sát thu hồi nợ của cán bộ NH ngày càng hiệu quả. 4.2.3 Rủi ro tín dụng 4.2.3.1 Rủi ro tín dụng theo thời hạn Bảng 4.11: Nợ xấu trên dƣ nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Ngắn hạn 0,59 0,32 0,34 (0,27) 0,02 Trung và dài hạn 1,55 0,85 0,48 (0,70) (0,37) Tổng 0,73 0,38 0,35 (0,35) (0,02) (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) 45 - Rủi ro tín dụng ngắn hạn: Tình hình nợ xấu trên tổng dƣ nợ ngắn hạn của NH qua các năm có sự tăng giảm không ổn định. Năm 2012 là 0,32% giảm 0,27% so với năm 2011 đây là một điều đang mừng cho NH, nhƣng sang năm 2013 nợ xấu trên tổng dƣ nợ ngắn hạn lại tăng lên. Tuy nhiên mức tăng thấp (0,02%) nên không ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động của NH. - Rủi ro tín dụng trung và dài hạn: Nợ xấu trên tổng dƣ nợ trung và dài hạn của NH năm 2011 là khá cao (1,55%) tuy nhiên đã giảm dần vào năm 2012 (0,85%) và năm 2013 (0,48%). Nguyên nhân là do kinh tế trong vùng đã hồi phục và đội ngũ cán bộ NH ngày càng hoàn thành tốt các công tác thẩm định, thu hồi vốn. Nhìn chung tình hình nợ xấu trên tổng dự nợ trung và dài hạn luôn lớn hơn ngắn hạn vì thế mà rủi ro tín dụng sẽ cao hơn so với ngắn hạn nên cán bộ NH cần quan tâm hơn đối với khách hàng vay dài hạn từ khâu thẩm định đến theo sát để thu hồi vốn đúng hạn cho NH. 4.2.3.2 Rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế Bảng 4.12: Nợ xấu trên dƣ nợ theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Nông nghiệp 0,64 0,33 0,35 (0,31) 0,02 SXKD 4,61 3,08 1,90 (1,53) (1,18) Tiêu dùng 0,63 0,27 0,23 (0,36) (0,04) Tổng cộng 0,73 0,38 0,35 (0,35) (0,02) (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) - Rủi ro tín dụng nông nghiệp: Nợ xấu trên dƣ nợ nông nghiệp tăng giảm không liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2012 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ nông nghiệp là 0,33% giảm 0,31% so với năm 2011nhƣng lại có xu hƣớng tăng vào năm 2013 (tăng 0,2%). Nguyên nhân là do trong năm 2013 giá cả nông sản không ổn định ảnh hƣởng tới khả năng trả nợ của nông dân. - Rủi ro tín dụng SXKD: Ta thấy nợ xấu SXKD trên tổng dƣ nợ cho vay SXKD năm 2011 là tƣơng đối cao, đó là do ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho hoạt động SXKD gặp nhiều khó khăn tác động xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng. Nhƣng tỷ lệ nợ xấu SXKD trên dƣ nợ 46 cho vay của loại hình này đã giảm đi nhiều, cụ thể năm 2012 là 3,08% giảm 1,53% so với năm 2011 và năm 2013 là 1,90% giảm 1,18%. Nguyên nhân là do kinh tế sau khủng hoảng đã dần phát triển trở lại nên các hộ SXKD đã bắt đầu làm ăn có lãi và trả đƣợc nợ cho NH. - Rủi ro tín dụng tiêu dùng: Tình hình nợ xấu tiêu dùng trên dƣ nợ tiêu dùng giảm liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2012 là 0,27% giảm 0,36% so với năm 2011, và năm 2013 là 0,23% giảm 0,04% so với năm 2012. Nguyên nhân là do cán bộ NH đã làm tốt công tác thẩm định khách hàng để bảo đảm cho nhƣng khoản vay có thể thu hồi đƣợc nợ. Nhìn chung rủi ro khi cho vay SXKD là cao nhất so với các khoản cho vay khác nên NH cần quan tâm hơn nữa đến công tác thẩm định cũng nhƣ theo sát khách hàng để bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích từ đó có thể hoàn trả nợ tốt hơn cho NH. 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Bảng 4.13: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Chỉ tiêu 1. Tổng nguồn vốn 2. Vốn huy động 3. Tổng dƣ nợ 4. Doanh số cho vay 5. Doanh số thu nợ 6. Nợ xấu 7. Nợ có khả năng mất vốn 8. Dƣ nợ bình quân 9. Lợi nhuận 10. Tổng dƣ nợ/Vốn huy động (Lần) 11. Vòng quay vốn tín dụng=(5)/(8) (Vòng) 12. HS rủi ro tín dụng= (6)/(3)*100 (%) 13. HS thu nợ =(5)/(4)*100 (%) 14. HS nợ có khả năng mất vốn=(7)/(3)*100 (%) Năm 2011 393.120 380.120 272.801 474.593 441.372 1.990 452 256.191 10.977 0,72 1,72 0,73 93,00 0,17 ĐVT: Triệu đồng Năm Năm 2012 2013 519.090 581.535 509.990 573.535 373.908 388.037 574.258 649.747 473.151 635.618 1.413 1.375 420 397 323.355 380.973 15.967 16.542 0,73 0,68 1,46 1,67 0,38 0,35 82,39 97,83 0,11 0,10 (Nguồn: NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn) * Tổng dƣ nợ/Vốn huy động: Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng 47 huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Trong 3 năm ta thấy NH có chỉ số tổng dƣ nợ trên vốn huy động còn thấp và tăng giảm không liên tục. Cụ thể năm 2011 là 0,72 có nghĩa là cứ 0,72 đồng nợ thì có một đồng vốn huy động, năm 2012 là 0,73 và năm 2013 là 0,68. Điều đó chứng tỏ rằng công tác huy động vốn của NH là rất tốt tuy nhiên NH cần phải đẩy mạnh công tác mở rộng cho vay khách hàng hơn nữa để sử dụng vốn có hiệu quả hơn. * Vòng quay vốn tín dụng: Vòng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay của NH, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay trong khoảng thời gian nhất định. Vòng quay vốn càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngƣợc lại. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy vòng quay vốn của NH qua 3 năm có tăng và giảm. Năm 2011 vòng quay vốn là 1,72 vòng đến năm 2012 giảm xuống còn 1,46 vòng. Nguyên nhân là do trong năm 2012 doanh số thu nợ tăng vì vậy mà vòng vốn vay giảm. Đến năm 2013 thì vòng quay vốn tăng đạt 1,67 vòng. Nhƣ vậy qua 3 năm vòng quay vốn tín dụng của NH là khá cao. Đó là do NH chủ yếu là cho vay ngắn hạn, vì các khoản vay ngắn hạn thƣờng có ít rủi ro hơn và khả năng thu hồi nhanh hơn các khoản vay trung và dài hạn. Việc thu hồi nợ nhanh đã làm cho tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH cao. * Hệ số rủi ro tín dụng: Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc phản ánh hiệu quả và chất lƣợng tín dụng của NH. Ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của NH qua 3 năm đều giảm và không vƣợt quá 1%. Cụ thể năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn là 0,73%, năm 2012 là 0,38% và năm 2013 là 0,35%. Ngân hàng đã cố gắng kiềm chế nợ xấu và làm cho nợ xấu có chiều hƣớng giảm. Trong tƣơng lai NH cần kiểm soát chặt chẽ hơn nữa công tác thẩm định và đánh giá khách hàng để hạn chế nợ xấu, thực hiện phân tán rủi ro đầu tƣ vao nhiều nghành nghề, giữ vững thị trƣờng nông thôn và dần mở rộng sang thị trƣờng dân cƣ tập trung, hộ sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng… * Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng doanh số cho vay có bao nhiêu đồng doanh số thu nợ. Vì vậy dựa vào chỉ số này chúng ta có thể đánh giá về khả năng thu hồi vốn của NH so với lƣợng vốn cho vay trong năm đó. Chỉ tiêu 48 này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của NH càng có hiệu quả, bảo toàn đƣợc vốn đem đi đầu tƣ. Hệ số thu nợ của NH qua 3 năm tăng giảm không ổn định. Nguyên nhân là tốc độ tăng của doanh số cho vay của chi nhánh trong 3 năm đều tăng trong khi tốc độ thu nợ thì có phần tăng chậm hơn ở năm 2012. Năm 2011 hệ số thu nợ là 93,00%, năm 2012 giảm còn 82,39% và năm 2013 là 97,83%. Qua đó ta có thể thấy hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng là khá cao. * Hệ số nợ có khả năng mất vốn: Đây cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và chất lƣợng tín dụng của NH. Chỉ tiêu này cho biết khả năng có thể không thu hồi đƣợc vốn cho vay so với tổng dƣ nợ. Chỉ số này càng cao thì chất lƣợng tín dụng của NH càng thấp. Hệ số nợ có khả năng mất vốn của NH giảm liên tục qua 3 năm và chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng dƣ nợ (chƣa đến 0,2%). Cụ thể năm 2011 là 0.17%, năm 2012 là 0,11% và năm 2013 là 0,10%. Điều đó chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của NH luôn ở mức cao và không ngừng đƣợc cải thiện. 4.4 CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN Rủi ro đƣợc xem nhƣ là một nhân tố không thể tách rời trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng. Trong đó rủi ro tín dụng đƣợc xem là hoạt động chủ yếu của NH và cũng gặp rất nhiều rủi ro. Vì vậy để đảm bảo NH hoạt động tốt và thực hiện đƣợc các mục tiêu đã đề ra thì cần phải tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NH để từ đó đƣa ra biện pháp khắc phục hiệu quả. 4.4.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số khách hàng đi vay vốn NH đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi kinh doanh đạt kết quả tốt nhƣng vẫn còn số ít khách hàng không sử dụng vốn theo đúng mục đích ban đầu đã cam kết với NH nhƣ sau khi vay vốn để sản xuất kinh doanh nhƣng chỉ sử dụng một phần vốn vào mục đích chính, phần còn lại sử dụng vào mục đích khác nhƣ chi tiêu cho cá nhân, mua sắm vật dụng gia đình, mua xe,…làm thất thoát nguồn vốn dẫn đến không thể trả nợ cho NH. Mặt khác cũng còn có một số ít khách hàng vay không có thiện chí trả nợ cố tình sử dụng hồ sơ giả để vay vốn chiếm đoạt tài sản của NH. Khả năng quản lý kinh doanh kém: Do trình độ quản lý của khách hàng kém, không nắm bắt đƣợc thông tin kinh tế thị trƣờng cùng với sự hạn chế 49 trong việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh dẫn đến sản phẩm làm ra không cạnh tranh đƣợc trên thị trƣờng từ đó làm ăn thua lỗ không trả đƣợc nợ cho NH. Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. 4.4.2 Nguyên nhân từ Ngân hàng - Do NH chạy theo lợi nhuận: Trong những năm gần đây quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế đƣợc đẩy mạnh nên hàng loạt các NH thƣơng mại đã và đang mở rộng trên địa bàn nhƣ NH Đông Á, NH Phƣơng Nam, NH Ngoại Thƣơng… tạo ra môi trƣờng cạnh tranh gay gắt. Do việc cạnh tranh và giành giật khách hàng giữa các NH dẫn đến việc thẩm định các khoản vay một cách qua loa, thiếu thận trọng làm cho rủi ro tín dụng cao. - Do kinh nghiệm của một số cán bộ tín dụng còn non kém chƣa nắm vững nghiệp vụ, qui trình chi vay, khâu thẩm định tài sản đảm bảo chƣa chính xác, tài sản đảm bảo không đủ rủi ro cho NH. - Do mối quan hệ giữa cán bộ tín dụng và khách hàng thân thiết nên công tác thẩm định cho vay, đánh giá khách hàng qua loa, không đúng sự thật cũng dẫn đến rủi ro cao. 4.4.3 Nguyên nhân khách quan - Do biến động giá cả và thời tiết: Nền kinh tế Quận Ô Môn vẫn còn lệ thuộc rất nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp chế biến sản phẩm nông nghiệp xuất khẩu vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới nên dễ tổn thƣơng khi thị trƣờng thế giới biến động xấu nhƣ việc giá cá tra giảm mạnh, giá lúa thƣờng giảm vào chính vụ hay dich cúm gia cầm, heo tai xanh đã tác động không ít đến thu nhập của ngƣời sản xuất, cũng nhƣ hoạt động của doanh nghiệp và NH. - Do tình hình lạm phát cao trong năm 2011 và cùng với sự gia tăng liên tục của giá xăng dầu cũng tác động xấu đến quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng. 4.4.4 Những nguyên nhân liên quan đến đảm bảo tín dụng - Do giá cả biến động nên tài sản thế chấp ban đầu của khách hàng không đủ giá trị để bù đắp cho các khoản vay. - Vay vốn có bảo lãnh của bên thứ 3 nhƣng ngƣời bảo lãnh không có khả năng thanh toán cho NH khi khách hàng vay vốn không co khả năng trả nợ. 50 4.5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 4.5.1 Công tác kiểm tra, thẩm định hồ sơ trƣớc khi cho vay Trong hoạt động tín dụng, trƣớc khi quyết định cho vay với một khách hàng, các cán bộ tín dụng cần phải đặt quy trình xét duyệt hồ sơ vay vốn lên hàng đầu. Đây là bƣớc đầu và mang tính chất quyết định đến chất lƣợng, hiệu quả của khoản tín dụng mà ngân hàng đƣa ra bên ngoài thị trƣờng. Bởi vì khả năng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn mang lại cho ngân hàng chính là trong giai đoạn này, giai đoạn mà kết quả của nó giúp cho ngân hàng quyết định có nên hay không nên cho khách hàng vay và nếu cho vay thì mức bao nhiêu là đƣợc. Sau khi yêu cầu khách hàng nộp những giấy tờ cần thiết cho món vay, NH cần tiến hành thẩm định các yếu tố sau: - Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng - Uy tín của khách hàng - Tình hình tài chính của khách hàng - Tính khả thi của phƣơng án sản xuất kinh doanh - Tài sản đảm bảo nợ vay - Vốn tự có của khách hàng - Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro Ngoài ra Ngân hàng cần tính toán lƣợng vốn thật sự cần thiết cho phƣơng án vay vốn của khách hàng để làm căn cứ cấp hạn mức tín dụng cho phù hợp nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả nợ của khách hàng khi đến hạn. Bên cạnh đó việc quyết định lựa chọn hình thức trả nợ cũng rất quan trọng phải gắn liền với mục đích vay vốn của khách hàng. 4.5.2 Chủ động phân tán rủi ro Trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng thƣơng mại không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì, nếu khách hàng hoặc ngành nghề đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Vì vậy để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh thì các ngân hàng phải thực hiện phân tán rủi ro. 4.5.3 Giám sát kiểm tra sau khi cho vay Sau khi cho vay là lúc rủi ro bắt đầu phát sinh. Cho nên NH cần phải thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng 51 từ lúc vay đến lúc thu hồi nợ nhằm mục đích phát hiện và ngăn chặn kịp thời những vấn đề tiêu cực nảy sinh, không để xảy ra tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích. Vì vậy sau khi cho vay cán bộ tín dụng cần thực hiện một số công việc sau: - Kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng nhƣ thỏa thuận ban đầu không. Nếu không đúng có thể ngừng phát tiền vay hoặc thu hồi nợ ngay mà không cần phải chờ đến hạn. - Theo dõi tình hình trả nợ gốc và lãi của khách hàng để có thể nhắc nhở khách hàng trả đúng hạn, hoặc phát hiện những vấn đề khác nhƣ khách hàng không muốn trả nợ, hay có ý định bỏ trốn… Từ đó có hƣớng giải quyết kịp thời. - Theo dõi tình hình của tài sản bảo đảm nhƣ thế nào, có bị hao hụt giá trị không, có bị tranh chấp, bị sang nhƣợng không,… - Tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và diễn biến thị trƣờng, khả năng cạnh tranh của khách hàng, tình hình tiêu thụ sản phẩm hàng hóa,… - Đối với những khách hàng có phát sinh nợ quá hạn với ngân hàng nhƣng vẫn còn khả năng sản xuất thì cán bộ tín dụng nên tìm hiểu nguyên nhân và thiện chí trả nợ của khách hàng để từ đó có thể đƣa ra hƣớng giải quyết thích hợp (cho gia hạn nợ hoặc có thể cho vay vốn tiếp để tăng cƣờng sức mạnh tài chính cho khách hàng để họ khôi phục sản xuất tuy nhiên ngân hàng phải giám sát chặt chẽ những khách hàng này cho đến khi thu hồi đƣợc nợ). Đối với trƣờng hợp ngân hàng cho gia hạn nợ nhƣng trong thời gian giám sát mà phát hiện khách hàng vẫn không có khả năng trả nợ thì ngân hàng phải nhanh chóng xử lí các khoản nợ này nhƣ: bán nợ, phát mãi tài sản đảm bảo…nhằm giảm nợ quá hạn của ngân hàng và giữ uy tín cho ngân hàng. 4.5.4 Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng Việc đào tạo bồi dƣờng kiến thức chuyên môn cho cán bộ tín dụng là việc làm cần thiết góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng. Bởi vì cán bộ tín dụng là ngƣời trực tiếp quan hệ với khách hàng, là ngƣời thẩm định xem xét món vay cho khách hàng nên đòi hởi cán bộ tín dụng phải có một trình độ chuyên môn nhất định, am hiểu về kinh tế và có khả năng đánh giá đƣợc tình hình kinh tế thị trƣờng, đánh giá đƣợc tình hình tài chính của khách hàng, phƣơng án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không khi vay vốn của NH. Ngoài ra cán bộ tín dụng còn phải biết đƣợc các chủ trƣơng của ngân hàng hội sở, NH Nhà Nƣớc và hiểu biết về pháp luật của Nhà Nƣớc nhƣ: luật kinh tế, luật dân 52 sự, luật đầu tƣ, luật đất đai,…để làm đúng theo qui định pháp luật và không bị khách hàng qua mặt. Để làm đƣợc điều đó NH cần: - Định kỳ tổ chức kiểm tra trình độ của nhân viên để bổ sung kịp thời những kiến thức còn hạn chế, hoặc có thể tổ chức những cuộc thi đua, hội thảo nghề nghiệp… - Phải có biện pháp động viên khen thƣởng hợp lý, rõ ràng đối với những cán bộ hoàn thành tốt trong công việc. Và đồng thời cũng có biện pháp nhắc nhở, phê bình kỷ luật đối với những cá nhân, tập thể có hành vi sai trái, không đạt hiệu quả trong công việc. Tuy nhiên chỉ nâng cao năng lực chuyên môn là chƣa đủ mà cán bộ tín dụng cần phải có đức tính trung thực, liêm khiết và có trách nhiệm nhƣ vậy mới hoàn thành tốt công việc đƣợc giao. Bên cạnh đó NH cũng cần định kỳ hay đột xuất thay đổi địa bàn phụ trách tín dụng để đề phòng trƣờng hợp khách hàng quen biết nên cán bộ tín dụng ỷ lại không cần kiểm tra thẩm định lại khi cho vay. Ngoài ra, NH nên đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ NH để phát hiện kịp thời những tiêu cực từ đó có biện pháp xử lý thích hợp. 53 CHƢƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Trong nền kinh tế thị trƣờng có xu hƣớng hội nhập quốc tế nhƣ hiện nay, có thể nói hoạt động của Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong sự phát triển kinh tế của đất nƣớc. Ngân hàng nhƣ là đòn bẩy để đƣa kinh tế phát triển. Chính vì vậy đòi hỏi bản thân Ngân hàng phải hoạt động thực sự có hiểu quả. Muốn đạt đƣợc điều đó thì Ngân hàng phải luôn nổ lực nâng cao trình độ, khả năng cũng nhƣ biết khắc phục những khó khăn gặp phải để có thể vƣơn lên phát triển. Trong thời gian qua, bằng sự nỗ lực của mình thì NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn đã vƣợt qua nhiều khó khăn về biến động của nền kinh tế thị trƣờng, sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thƣơng mại khác trên cùng địa bàn để đạt đƣợc kết quả nhất định. Nguồn vốn huy động luôn ổn định và tăng cao qua các năm, doanh số cho vay doanh số thu nợ cũng tăng liên tục. Dƣ nợ không ngừng gia tăng nhƣng vẫn giữ đƣợc tỷ lệ nợ xấu thấp. Tuy nhiên NH cũng không thể ngừng lại ở nhƣng gì đã đạt đƣợc mà còn phải cố gắng phấn đấu hơn nữa để khắc phục những tồn tại thiếu sót trong thời gian qua và chuẩn bị đƣơng đầu với những thách thức mới trong quá trình kinh doanh sắp tới góp phần vào quá trình phát triển kinh tế theo hƣớng công nghiệp hóa hiện đại hóa của nƣớc nhà. 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Đối với hội sở - Hỗ trợ chi nhánh trong việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ. - Đơn giản hóa thủ tục vay vốn để tiết kiệm chi phí cho NH, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn. - Cần tích cực nghiên cứu và triển khai các sản phẩm, dịch vụ mới nhằm giúp NH nâng cao hiệu quả trong công tác huy động vốn. 5.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng - Cần đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng, cần giải quyết nhanh các hồ sơ nhằm tạo thuận lợi và đảm bảo vềmặt thời gian cho những ngƣời có nhu cầu vay vốn. - Cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho Ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho 54 hoạt động tín dụng của Ngân hàng đƣợc thuận lợi hơn. 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, Cần Thơ: Nhà xuất bản Trƣờng Đại Học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp Vụ Kinh Doanh Ngân Hàng Thương Mại, Trƣờng Đại Học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Tiền Tệ - Ngân Hàng, Trƣờng Đại Học Cần Thơ. 4. Website: http://www.agribank.com.vn 56 [...]... Thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn, em quyết định thực hiện đề tài Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn làm luận văn tốt nghiệp 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2011-2013, qua đó đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. .. giá thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng, xác định và phân tích các rủi ro tín dụng Qua đó, em đề ra một số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Số liệu sử dụng trong luận văn là số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 1.3.3 Không gian nghiên cứu Đề tài đƣợc nghiên cứu tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn 2 CHƢƠNG 2... vốn lƣu động Mục đích sử dụng Tín dụng sản xuất Chủ thể tham gia Tín dụng thƣơng mại Đối tƣợng trả nợ Tín dụng trực tiếp Tín dụng vốn cố định Tín dụng lƣu học tập Tín dụng tiêu dùng Tín dụng ngân hàng Tín dụng Nhà nƣớc Tín dụng gián tiếp Hình 2.1: Sơ đồ phân loại tín dụng 7 a Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là tín dụng có thời hạn ≤12 tháng, thƣờng đƣợc sử dụng để phát triển sản xuất,... mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn 6 2.1.1.2 Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng tín dụng hoạt động rất đa dạng, phong phú Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng đƣợc chia thành nhiều loại khác nhau Các hình thức tín dụng đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau: Tín dụng ngắn hạn Thời hạn tín dụng Các hình thức tín dụng cơ bản Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn Đối tƣợng tín dụng Tín dụng. .. cho vay ra Nếu hệ số thu nợ này cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp Nếu hệ số này thấp cho thấy việc đầu tƣ tín dụng có khả năng gặp rủi ro 2.1.3.5 Hệ số rủi ro tín dụng (%) Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng nói chung và đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ nét Chỉ... tự suy luận để đề ra các giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 14 CHƢƠNG 3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN QUA 3 NĂM (2011-2013) 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH Ô MÔN 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3.1.1.1 Khái quát NHNo&PTNT Việt Nam Việt Nam là đất nƣớc có nền sản xuất chủ yếu là nông nghiệp, có hơn 85% dân số hoạt động trong ngành này Chính vì thế... tín dụng, hơn nữa đây là hoạt động nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thƣơng mại Vì vậy nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng thƣơng mại là phải nâng cao chất lƣợng tín dụng, đƣa ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Với tính cấp bách của vấn đề trên sau một thời gian nghiên cứu và thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn... and Rural Development Viết tắt: VBARD Trụ sở chính: số 2 phố Láng Hạ, Quận Ba Đình, Hà Nội 3.1.1.2 NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ô Môn Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn đƣợc thành lập từ năm 1992, có trụ sở tại Quốc lộ 91A, khu vực 10, Phƣờng Châu Văn Liêm, Quận Ô Môn, Thành phố Cần Thơ 15 Từ khi thành lập cho đến nay NH luôn cố gắng đề ra những giải pháp nhằm đổi mới phƣơng thức hoạt động, đa dạng hóa... dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ trong quá trình sản xuất kinh doanh đƣợc thực hiện bình thƣờng, liên tục và phát triển - Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tƣ mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lƣu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ 9 2.1.2 Rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không... động 18 kinh doanh của chi nhánh - Phòng tiền tệ kho quỹ thực hiện thu, chi căn cứ theo chứng từ mà phòng kế toán và Giám đốc ký duyệt chuyển qua 3.1.4 Một số quy định trong hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn 3.1.4.1 Nguyên tắc vay vốn Nguyên tắc 1: tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng cho các nhu