TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ KIM CƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 5/ 2014 i TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ KIM CƢƠNG MSSV: C1200004 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN NGỌC ĐỨC Tháng 5/ 2014 ii LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ dạy của quý Thầy Cô Trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt là Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu đƣợc những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trƣờng. Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cùng các cô, chú, anh, chị tại đơn vị thực tập, đã tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng những kiến thức đã học tập tại trƣờng vào thực tiễn và đặc biệt đã giúp em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp. Tuy nhiên, với kiến thức còn hạn chế và thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót. Mong quý thầy cô và các anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài đƣợc hoàn chỉnh hơn. Đặc biệt em xin đƣợc cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Ngọc Đức đã ân cần, trực tiếp hƣớng dẫn em thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này. Sau cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014. Ngƣời thực hiện Lê Thị Kim Cƣơng iii TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014. Ngƣời thực hiện Lê Thị Kim Cƣơng iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ........................................................................................................................................... ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. ............................................................................................................................................. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) v MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU.............................................................. 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ....................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ............................................................................... 2 1.3.1 Không gian ...................................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian ......................................................................................................... 3 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .................................................................................... 3 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ................................................................................ 3 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU................................................................................. 5 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN .................................................................................. 5 2.1.1 Khái niệm đặc điểm và vai trò của tín dụng ............................................... 5 2.1.2 Khái quát về DNVVN trong nền kinh tế ..................................................... 6 2.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ................ 8 2.2.1 Nhân tố chủ quan ........................................................................................... 8 2.2.2 Nhân tố khách quan ....................................................................................... 9 2.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY .......................................................................................................................... 9 2.3.1 Doanh số cho vay ........................................................................................... 9 2.3.2 Dƣ nợ ............................................................................................................... 9 2.3.3 Nợ quá hạn ...................................................................................................... 9 2.3.4 Hệ số thu nợ .................................................................................................... 9 2.3.5 Dƣ nợ trên vốn huy động ............................................................................ 10 2.3.6 Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ ........................................................................ 10 vi 2.3.7 Hệ số rủi ro tín dụng .................................................................................... 10 2.3.8 Vòng quay tín dụng...................................................................................... 11 2.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU................................................................. 11 2.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ..................................................................... 11 2.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................... 12 CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ .......... 14 3.1 VÀI NÉT SƠ LƢỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ............................................................................................................... 14 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng ............................. 14 3.1.2 Chức năng ..................................................................................................... 14 3.1.3 Nhiệm vụ ....................................................................................................... 15 3.1.4 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban .......................... 15 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011- 2013 .......................................................... 18 3.2.1 Thu nhập........................................................................................................ 18 3.2.2 Chi phí ........................................................................................................... 19 3.2.3 Lợi nhuận ...................................................................................................... 20 3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN........................................................................... 21 3.3.1 Thuận lợi ....................................................................................................... 21 3.3.2 Khó khăn ....................................................................................................... 21 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ................................ 22 3.4.1 Định hƣớng hoạt động năm 2014............................................................... 22 3.4.2 Định hƣớng hoạt động những năm sắp tới ................................................ 23 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA NHỎ VÀ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................................................... 24 4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN ................................................................. 24 4.2 CÔNG TÁC TÍN DỤNG ............................................................................... 26 vii 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng chunng của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013.............................................................................. 26 4.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013.......................................................... 29 4.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ........................................................................................ 50 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................... 55 5.1 THÀNH TỰU TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN ....................................... 55 5.1.1 Thành tựu ...................................................................................................... 55 5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân ............................................................................... 55 5.2 GIẢI PHÁP ...................................................................................................... 56 5.2.1 Giảm rủi ro tín dụng..................................................................................... 56 5.2.2 Tăng cƣờng năng lực cạnh tranh ................................................................ 58 5.2.3 Đối với công tác huy động vốn .................................................................. 58 5.2.4 Đối với hoạt động tín dụng ......................................................................... 59 5.2.5 Giải pháp đối với công tác cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ ............... 60 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................. 61 6.1 KẾT LUẬN ...................................................................................................... 61 6.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÀNH ................................................................... 61 6.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI ĐỊA PHƢƠNG ....................................................... 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................. 64 viii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 2.1: Phân loại DNVVN theo khu vực kinh tế ở Việt Nam ....................... 8 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .............................................................................................. 18 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 24 Bảng 4.2: Tình hình tín dụng của Eximbank giai đoạn 2011-2013................. 26 Bảng 4.3: Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013.............................................................................. 29 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013............................................................................ 30 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013............................................................................ 32 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 35 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 37 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 39 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 41 Bảng 4.10: Dƣ nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 43 Bảng 4.11: Dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ........................................................................................... 45 Bảng 4.12: Dƣ nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ........................................................................................... 47 Bảng 4.13: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 ............................................................................................ 50 Bảng 4.14: Bảng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ix DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức ............................................................................................ 15 Hình 4.1: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ................................................................................................. 25 Hình 4.2: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ................................................................................. 30 Hình 4.3: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013.......................................................................... 33 Hình 4.4: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013.......................................................................................... 36 Hình 4.5: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 ......................................................................... 38 Hình 4.6: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 ........................................................................ 40 Hình 4.7: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013.......................................................................................... 42 Hình 4.8: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 ......................................................................... 44 Hình 4.9: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 ......................................................................... 46 Hình 4.10: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013.......................................................................................... 48 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  EIB : Eximbank  CT : Cần Thơ  CN : Chi nhánh  NHTM : Ngân hàng thƣơng mại  XNK : Xuất nhập khẩu  PGD : Phòng giao dịch  DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ  DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc  KH : Khách hàng  DN : Doanh nghiệp  CP : Cổ phần  TNHH : Trách nhiệm hữu hạn  CBTD : Cán bộ tín dụng  DSCV : Doanh số cho vay  DSTN : Doanh số thu nợ  NQH : Nợ quá hạn  NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc  UBND : Uỷ ban nhân dân  QHKH : Quan hệ khách hàng xi CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay đang là một xu hƣớng tất yếu của chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội của nhiều quốc gia với mong muốn cải thiện và tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc. Sự kiện Việt Nam gia nhập hiệp hội ASEAN, ký kết hiệp định thƣơng mại song phƣơng với Hoa Kỳ, chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO,…là cơ hội tạo đà đƣa nền kinh tế Việt Nam phát triển nhanh và xác lập vị thế trên trƣờng quốc tế nhƣng từ đó cũng bị ảnh hƣởng nặng nề, đối mặt nhiều khó khăn thách thức từ tình hình chung của thế giới. Nền kinh tế Mỹ lâm vào cuộc khủng hoảng nghiêm trọng làm thiệt hại hàng trăm tỷ USD, khủng hoảng nợ công Châu Âu bắt đầu bùng nổ ở Hy Lạp, Nhật Bản đất nƣớc cung cấp lƣợng ODA lớn cho Việt Nam đã trải qua thảm họa thiên tai kép động đất và sóng thần năm 2011 đã gây tổn hại lớn cho nhà máy điện hạt nhân ở Fukishimam,…đều này đã ảnh hƣởng đến tình hình trong nƣớc làm phần lớn hoạt động sản xuất phục vụ cho lĩnh vực xuất khẩu ở các thị trƣờng này gặp rất nhiều trở ngại, do mức sinh hoạt của ngƣời dân bị đảo lộn, đòi hỏi mọi ngƣời phải cắt giảm chi tiêu, thắt lƣng buộc bụng, mức độ mua hàng giảm, nhu cầu thanh toán yếu,… Việt nam là một trong những nƣớc ảnh hƣởng nặng trong hoạt động xuất khẩu hàng hóa, trong nƣớc lạm phát tăng, thị trƣờng chứng khoán bất ổn,… Vốn là đất nƣớc nhỏ và đang phát triển nên hệ thống DN của Việt Nam hầu hết là các DN vừa và nhỏ (DNVVN), các DN này không chỉ đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của đất nƣớc mà còn giúp tạo ra hơn một triệu việc làm mới mỗi năm, góp phần xóa đói giảm nghèo, tăng cƣờng an sinh xã hội,… Tuy nhiên, do khó khăn chung của nền kinh tế nên nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ rơi vào thua lỗ, dừng hoạt động hoặc phá sản. Nhà nƣớc cần có những chính sách hỗ trợ vốn, tạo điều kiện cho các DN hoạt động và phát triển, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng. Một trong những nguồn vốn quan trọng của DN là nguồn vay từ các NHTM, NH chính là cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn, hệ thống NHTM ở Việt Nam phải có chính sách kinh doanh hợp lý nhằm thu hút khách hàng đến với mình, đƣa ra những chƣơng trình tài trợ, hỗ trợ vốn tối ƣu để các DN có thể thoát khỏi vũng lầy của nền kinh tế hiện nay. xii Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc trung ƣơng, nằm ở vị trí trung tâm của khu vực đồng bằng sông Cửu Long nên có hệ thống cơ sở hạ tầng khá thuận lợi cho các doanh nghiệp hợp tác đầu tƣ cũng nhƣ ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh. Trong đó ngân hàng TMCP XNK Việt Nam (Eximbank) chi nhánh Cần Thơ là một trong những NH hoạt động mạnh trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp, trong đó hoạt động cho vay các DNVVN là không thể thiếu. Eximbank Cần Thơ chú trọng công tác hỗ trợ vốn cho các DNVVN, tiếp cận chính sách Nhà nƣớc, tạo điều kiện vay vốn phát triển quá trình sản xuất kinh doanh. Để hiểu rõ hơn và thấy đƣợc tầm quan trọng của vấn đề nên tôi quyết định chọn đề tài: “ Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ” giai đoạn năm 2011- 2013 làm đề tài phân tích. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Eximbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2011- 2013, rút ra những điểm mạnh điểm yếu, thành tựu cũng nhƣ những hạn chế của Ngân hàng để đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013. - Phân tích tình hình cho vay và thu hồi vốn của NH đối với các DNVVN trong 3 năm 2011-2013. - Đánh giá tình hình cho vay thông qua một số chỉ tiêu tài chính. - Đề xuất những giải pháp phƣơng pháp hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả cho vay của NH. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài thực hiện tại NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ. xiii 1.3.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 6/01/2014 đến ngày 28/04/2014. Các số liệu, tài liệu đƣợc thu thập trong 3 năm 2011- 2013 tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là thực trạng công tác cho vay của Eximbank đối với DNVVN giai đoạn 2011-2013 thông qua bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU * Phan Minh Phát, 2011. “Phân tích hoạt động tín dụng và giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Đồng Tháp“. Luận văn tốt nghiệp, ĐH Cửu Long. Đề tài sử dụng phƣơng pháp phân tích thống kê và so sánh sự biến động số liệu qua các năm. Nghiên cứu dựa vào thảo luận và trao đổi ý kiến với các cán bộ nhân viên trong cơ quan thực tập đồng thời thu thập số liệu từ các báo cáo và những tài liệu có liên quan của ngân hàng, và các thông tin từ báo, đài, mạng internet nhằm mục tiêu nghiên cứu và phân tích tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành từ năm 2008 – 2010. Nội dung phân tích cụ thể theo thời hạn tín dụng cũng nhƣ đối tƣợng tín dụng, phân tích các chỉ tiêu tài chính. Tổng kết lại và rút ra những gì đã đạt đƣợc, những vấn đề còn tồn đọng lại, chƣa đƣợc giải quyết thoả đáng, phù hợp với xu thế phát triển chung của nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng, mà cụ thể là của NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành trong hoạt động tín dụng, để trên cơ sở đó, đƣa ra một số biện pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lƣợng tín dụng. Tuy nhiên, đề tài còn một số thiếu sót trong quá trình phân tích nhƣ chƣa đi sâu phân tích từng nguyên nhân cụ thể dẫn đến tình hình tín dụng của NH thay đổi cũng nhƣ chƣa đề cập đến vấn đề xử lý nợ và trích lập các khoản dự phòng rủi ro trong quá trình hoạt động. * Nguyễn Thanh Trúc Phƣơng, 2011. “ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cái Bè ”. Luận văn tốt nghiệp, ĐH Cửu Long. Đề tài sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối và phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN qua 3 năm (2008-2010). Ngoài ra việc phỏng vấn, tham khảo ý kiến, cũng nhƣ tham gia vào những chuyến đi thực tế cùng với cán bộ phòng tín xiv dụng để nghiên cứu tốt đề tài này. Qua quá trình phân tích cụ thể tình hình cho vay, thu nợ, dƣ nợ, nợ quá hạn của ngân hàng đối với các DNVVN qua 3 năm 2008-2010, phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN đƣa ra đánh giá về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN từ đó rút ra những thành tựu cũng nhƣ những hạn chế để tìm hiểu nguyên nhân ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng để đề xuất những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho ngân hàng. Bên cạnh đó, đề tài này vẫn còn một số hạn chế nhƣ chƣa phân tích đến quá trình xử lý nợ xấu và nợ quá hạn. Phân tích các hệ số dự phòng rủi ro, hệ số khả năng mất vốn để đƣa ra các giải pháp tại đơn vị nghiên cứu. xv CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm đặc điểm và vai trò của tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng là hoạt động ra đời phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hoá. Tín dụng là quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định (Thái Văn Đại, 2010, trang 42). 2.1.1.2 Đặc điểm - Ngƣời cho vay chuyển giao cho ngƣời đi vay một lƣợng giá trị nhất định, giá trị này có thể dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật. - Ngƣời đi vay chỉ đƣợc sử dụng tạm thời lƣợng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định. Sau khi hết thời gian sử dụng ngƣời đi vay có nghĩa vụ trả cho ngƣời cho vay một lƣợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Khoản dƣ ra gọi là lợi tức tín dụng. - Quan hệ tín dụng còn đƣợc hiểu theo nghĩa rộng hơn là việc huy động vốn và cho vay vốn tại các ngân hàng, theo đó ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc “đi vay để cho vay”. 2.1.1.3 Vai trò chức năng của tín dụng đối với nền kinh tế a) Vai trò: - Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội: tín dụng cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội, làm thoả mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế và làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh. Tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân, nhằm tìm kiếm cơ hội đầu tƣ mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội. - Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội: Các chính sách xã hội về mặt bản chất đƣợc đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ xvi Ngân sách Nhà nƣớc. Song, phƣơng thức tài trợ không hoàn lại thƣờng bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả. Để khắc phục hạn chế này, phƣơng thức tài trợ không hoàn lại có xu hƣớng bị thay thế bởi phƣơng thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách. Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho ngƣời nghèo với lãi suất thấp. Thông qua phƣơng thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách đƣợc đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn. Khi các đối tƣợng chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả đúng thời hạn thì kỹ năng lao động của họ cũng sẽ đƣợc cải thiện từng bƣớc. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tƣợng chính sách và từng bƣớc làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ. Đó chính là mục đích cho việc sử dụng phƣơng thức tài trợ các mục tiêu chính sách bằng con đƣờng tài trợ. - Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nƣớc đến các mục tiêu vĩ mô: Thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, nhà nƣớc có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hƣớng vận động của nguồn vốn tín dụng, ảnh hƣởng đến tổng cầu của nền kinh tế, từ đó ảnh hƣởng đến tổng cung và các điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dƣới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt đƣợc các mục tiêu vĩ mô cần thiết. b) Chức năng của tín dụng - Chức năng thanh khoản: Nó xuất phát từ chỗ các nhà kinh doanh muốn có một khoản tiền để trả cho một ai đó, nhƣng họ không có số tiền đó, nên họ đến một ngân hàng nào đó để xin cấp một khoản tín dụng. Khoản tín dụng này đƣợc chuyển vào tài khoản của ngƣời thụ hƣởng để trả nợ của ngƣời xin vay. Khi món nợ tín dụng đáo hạn, ngƣời xin vay phải nộp vào ngân hàng cho vay số tiền cần thiết để trả nợ và lãi cho ngân hàng và quan hệ tín dụng đƣợc chấm dứt. - Chức năng tạo tiền: Tín dụng không những tạo ra thanh khoản, mà nó còn làm cho số lƣợng phƣơng tiện lƣu thông và thanh toán trong nền kinh tế tăng lên. Khi một ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó cũng đồng nghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinh tế. 2.1.2 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế 2.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng xvii hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngƣời. Theo khái niệm trên, Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2003 của Chính phủ cũng quy định, các doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm: + Các doanh nghiệp nhà nƣớc có quy mô vừa và nhỏ đăng ký thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nƣớc. + Các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, các doanh nghiệp tƣ nhân thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp. + Các hợp tác xã có quy mô vừa và nhỏ, thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã. + Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03/02/2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh. 2.1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ - Các DNVVN thực hiện các dịch vụ đa dạng và phong phú trong nền kinh tế, trực tiếp tham gia chế biến sản phẩm cho ngƣời tiêu dùng. - Các DNVVN bị hạn chế bởi nguồn vốn, tài nguyên, đất đai, công nghệ. Hầu hết các cơ sở sản xuất manh múng, phân tán, trình độ khoa học công nghệ, thiết bị lạc hậu, lao động thủ công nên sản phẩm làm ra khó cạnh tranh với sản phẩm của các doanh nghiệp lớn. - Trình độ của cán bộ quản lý cũng nhƣ của lao động còn hạn chế, khả năng điều hành cũng nhƣ tiếp cận thị trƣờng còn thấp. - Hoạt động kinh doanh chủ yếu theo thƣơng vụ, chƣa có chiến lƣợc phát triển nên khả năng đứng vững và phát triển còn kém. 2.1.2.3 Vai trò - Các doanh nghiệp nhỏ và vừa giữ vai trò ổn định nền kinh tế làm cho nền kinh tế năng động: vì doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh trong quá trình hoạt động - Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh nghiệp nhỏ và vừa thƣờng chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết đƣợc dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh. - Là trụ cột của kinh tế địa phƣơng: nếu nhƣ doanh nghiệp lớn thƣờng đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nƣớc, thì doanh nghiệp nhỏ và vừa lại có mặt ở khắp các địa phƣơng và là ngƣời đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lƣợng và tạo công ăn việc làm ở địa phƣơng. - Đóng góp không nhỏ giá trị GDP cho quốc gia. xviii 2.1.2.4 Phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tƣơng đƣơng tổng tài sản đƣợc xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ƣu tiên), cụ thể nhƣ sau: Bảng 2.1: Phân loại DNVVN theo khu vực kinh tế ở Việt Nam DN siêu nhỏ Ngành Số lao động DN nhỏ Tổng nguồn vốn Số lao động DN vừa Tổng nguồn Số lao động vốn 10 ngƣời trở xuống từ trên 10 20 tỷ đồng ngƣời đến trở xuống 200 ngƣời từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 ngƣời đến 300 ngƣời Công 10 ngƣời trở nghiệp xuống xây dựng từ trên 10 20 tỷ đồng ngƣời đến trở xuống 200 ngƣời từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 ngƣời đến 300 ngƣời Thƣơng mại dịch vụ từ trên 10 từ trên 10 tỷ 10 tỷ đồng ngƣời đến 50 đồng đến 50 trở xuống ngƣời tỷ đồng Nônglâm- ngƣ 10 ngƣời trở xuống từ trên 50 ngƣời đến 100 ngƣời Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP 2.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 2.2.1 Nhân tố chủ quan - Chính sách cho vay của Ngân hàng: đây là hệ thống chủ trƣơng quan điểm, định hƣớng do Ngân hàng đƣa ra để tối đa hoá nguồn vốn cho vay nhằm đạt đƣợc những mục tiêu đã định. Nếu các Ngân hàng mở rộng cho vay tín dụng thì nguồn vốn của các DNVVN sẽ linh hoạt hơn đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của DN, ngƣợc lại nếu thắt chặt cho vay thì nguồn vốn tiếp cận các DN sẽ bị hạn chế. - Quy trình và thủ tục cho vay của Ngân hàng: đây là toàn bộ quá trình từ khi NH tiếp nhận hồ sơ đến thu hồi và xử lý nợ. Quy trình này đƣợc NH xây dựng một các chặt chẽ, nhất quán để phòng tránh rủi ro. Để thu hút xix KH NH cần giảm bớt những thủ tục rƣờm rà, thủ tục vay nhanh gọn tuy nhiên phải đảm bảo an toàn tránh để khe hở để các DN lách luật ảnh hƣởng đến uy tín NH. Ngoài ra, hoạt động cho vay của NH đối với các DNVVN còn ảnh hƣởng bởi các yếu tố khác nhƣ: quá trình thẩm định, thu thập, xử lý các thông tin liên quan đến DN cũng nhƣ các vấn đề liên quan đến đạo đức cƣa cán bộ NH. 2.2.2 Nhân tố khách quan - Nhân tố thuộc về bản thân doanh nghiệp: DN muốn vay vốn cần có những dự án, phƣơng án kinh doanh khả thi để gây dựng niềm tin với NH. Các DN cần hiểu rõ về thủ tục quy trình cho vay của NH để rút ngắn quá trình vay vốn, tiết kiệm thời gian, chi phí. - Nhân tố thuộc về Nhà nƣớc: Môi trƣờng pháp lý minh bạch, bình đẳng, công bằng là điều kiện giúp các DN có điều kiện phát triển, đẩy mạnh đầu tƣ góp phần tăng trƣởng kinh tế. Nhà nƣớc cần có sự hỗ trợ kịp thời, DN cần nắm bắt nhanh chóng những chủ trƣơng quy định của nhà nƣớc để dễ dàng phát triển nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, thuận lợi hơn trong quá trình vay vốn Ngân hàng. 2.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 2.3.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi. 2.3.2 Dƣ nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Công thức tính: Dƣ nợt = Dƣ nợ t-1 + Doanh số cho vayt – Doanh số thu nợt (2.1) Trong đó: t: năm hiện hành t- 1: năm trƣớc 2.3.3 Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dƣ nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. xx 2.3.4 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng tốt. Công thức tính: Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = (2.2) Doanh số cho vay 2.3.5 Dƣ nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động, so sánh đƣợc khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Tổng dƣ nợ Dƣ nợ trên vốn huy động (%) = (2.3) Vốn huy động 2.3.6 Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng cao hay thấp. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt. Công thức tính: Nợ quá hạn NQH / tổng dƣ nợ (% ) = x 100% (2.4) Tổng dƣ nợ 2.3.7 Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận đƣợc nhƣ khách hàng đã cam kết. Công thức tính: Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dƣ nợ xxi (2.5) Bên cạnh phân tích chỉ số nợ xấu, NH còn có thể phân tích khả năng bù đắp rủi ro thông qua các chỉ số sau: Tổng DPRR Hệ số dự phòng rủi ro = x 100% (2.6) Dƣ nợ bình quân Hệ số khả năng mất vốn = Nợ có khả năng mất vốn x 100% (2.7) Dƣ nợ bình quân 2.3.8 Vòng quay tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Công thức tính: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = (2.8) Dƣ nợ bình quân Trong đó dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo công thức sau: Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ Dƣ nợ bình quân = (2.9) 2 2.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu + Thu thập số liệu thứ cấp có liên quan đến phân tích tình hình cho vay DNVVN của Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013). Qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả kinh doanh và tham khảo văn bản Nhà nƣớc về những qui định của Ngân hàng. + Thu thập những thông tin cho đề tài từ các báo, tạp chí, các trang Web,... xxii 2.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu * Đối với mục tiêu 1: Đề tài sử dụng phƣơng pháp so sánh tuyệt đối và phƣơng pháp so sánh tƣơng đối để thấy đƣợc mức độ biến động về tình hình kinh doanh của NH qua 3 năm. Từ đó tìm hiểu những nguyên nhân và có biện pháp khắc phục cho những biến động đó. * Đối với mục tiêu 2: Đề tài sử dụng các phƣơng pháp phân tích, so sánh và áp dụng các chỉ tiêu nhƣ: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ quá hạn để phân tích chi tiết từng bộ phận cấu thành nên chỉ tiêu để làm cơ sở đánh giá tình hình cho vay các DNVVN của Eximbank. * Đối với mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ tiêu nhƣ: hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, các hệ số rủi ro tài chính,… để thấy đƣợc những hiệu quả cũng nhƣ những rủi ro mà NH gặp phải trong 3 năm 2011- 2013. * Đối với mục tiêu 4: Dựa vào kết quả phân tích từ 3 mục tiêu trên tổng hợp những mặt đạt đƣợc và chƣa đƣợc trong cho vay DNVVN của Eximbank từ đó đề ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho hoạt động này. Các phƣơng pháp sử dụng trong đề tài: - Phương pháp số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. (2.10) y = y - y 1 o Trong đó: y1: là chỉ tiêu năm trƣớc. yo: là chỉ tiêu năm sau. y: là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng nhằm thấy đƣợc mức độ biến động của năm tính so với năm trƣớc đó để thấy rõ đƣợc biến động về giá trị. - Phương pháp số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y = (y1 - yo) * 100% (2.11) yo Trong đó: xxiii y: tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế y1: là chỉ tiêu năm trƣớc. yo: là chỉ tiêu năm sau. - Phương pháp thống kê mô tả Thống kê mô tả đƣợc sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau. Thống kê mô tả cung cấp những tóm tắt đơn giản về mẫu và các thƣớc đo. CHƢƠNG 3 xxiv GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 VÀI NÉT SƠ LƢỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng TP. Cần Thơ là một trọng điểm kinh tế của vùng đồng bằng Sông Cửu Long nói riêng và cả nƣớc nói chung. Vì vậy, ngày 28/03/1995, Vietnam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới theo “Giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong nƣớc thuộc NHTM Cổ phần” số 0024/GCT của Vụ trƣởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng. Trụ sở giao dịch của Eximbank – chi nhánh Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng , Quận Ninh Kiều TP. Cần Thơ. Năm 2003, chi nhánh cấp 2 trực thuộc Eximbank – chi nhánh Cần Thơ đƣợc thành lập với tên gọi là Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cái Khế. Đến ngày 30/04/2006, Eximbank chi nhánh Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẽ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ. Ngày 04/12/2009, Eximbank chi nhánh Cái Khế đổi tên thành NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Tây Đô, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Tây Đô. 3.1.2 Chức năng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ là một ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của một ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế. Eximbank hoạt động và triển khai các chính sách tiền tệ của NH Hội Sở và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Eximbank Cần Thơ là một trong những NH đối ngoại có mối quan hệ với các NH quốc tế. Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức lãi suất cho vay, các tỷ lệ hoa hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và quy định của ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam. 3.1.3 Nhiệm vụ - Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng VNĐ và ngoại tệ của các cá nhân và tổ chức. xxv - Cho vay nội ngoại tệ ngắn trung và dài hạn cho các thành phần kinh tế, cá nhân và doanh nghiệp. - Thực hiện các nghiệp vụ kiều hối, thanh toán quốc tế, mở L/C, kinh doanh ngoại tệ,… - Tài trợ các hoạt động liên quan đến xuất nhập khẩu: bảo lãnh cho vay thƣơng mại, chiết khấu giấy tờ có giá. 3.1.4 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban 3.1.4.1 Sơ đồ tổ chức GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC 02 PHÒNG GIAO DỊCH PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 03 PHÒNG GIAO DỊCH PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG PHÒNG HÀNH CHÍNH& NGÂN QUỸ Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Cơ cấu tổ chức nhân sự ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ khá gọn nhẹ và có hiệu quả, gồm có: Ban giám đốc và các phòng ban chức năng, tất cả đều chịu sự chủ đạo thống nhất của Ban Giám Đốc. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng, ban và quyền hạn, trách nhiệm của Ban Giám Đốc đƣợc ban hành theo qui định số 45/EIB – Cần Thơ ngày 01/03/1995 của Tổng Giám Đốc Việt Nam Eximbank. 3.1.4.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban Ban Giám đốc Gồm có Giám đốc và Phó giám đốc với nhiệm vụ: xxvi - Giám đốc: + Đại diện pháp nhân của chi nhánh ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam tại Cần Thơ. + Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nƣớc, của Hội Đồng Quản Trị và Tổng Giám đốc. + Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh. + Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của chi nhánh. + Quyết định chƣơng trình, kế hoạch hoạt động và công tác của chi nhánh. + Quyết định đầu tƣ cho vay, bảo lãnh trong giới hạn đƣợc Tổng giám đốc ủy quyền. + Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ trong phạm vi hoạt động của chi nhánh . + Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh. + Tố chức nghiên cứu, học tập và hƣớng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nhiệm vụ của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam. - Phó Giám đốc: + Giúp giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác; + Tham mƣu cho giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chƣơng trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phƣơng hƣớng hoạt động; + Thay mặt giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực đƣợc phân công; + Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc giám đốc vắng mặt và có sự ủy quyền chính thức của giám đốc. Phòng hành chính ngân quỹ - Có chức năng và nhiệm vụ nhƣ sau: xxvii + Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức, bố trí, sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp. + Quản lý tiền lƣơng và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên. + Bố trí sắp xếp công tác hậu cần thực hiện việc tuần tra canh gác bảo đảm an toàn cho tài sản của ngân hàng và của khách hàng đến giao dịch. + Thực hiện các nhiệm vụ: Thu chi Việt Nam đồng (VNĐ) và ngoại tệ, công tác tiết kiệm, công tác chuyển ngân và lƣu kho, . . . + Bố trí lịch công tác cho ngân hàng Phòng khách hàng doanh nghiệp - Có chức năng và nhiệm vụ nhƣ sau: + Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp. + Thanh toán xuất nhập khẩu bằng phƣơng thức L/C và nhờ thu. + Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng doanh nghiệp theo qui định quản lý ngoại hối. + Phối hợp phòng ban, hội sở trong việc xây dựng, đề xuất và thực hiện chiến lƣợc mở rộng, đa dạng hóa các dịch vụ. Phòng khách hàng cá nhân - Tổ chức tiếp thị, trực tiếp giao dịch khách hàng phát triển nguồn vốn huy động khách hàng cá nhân. - Chịu trách nhiệm đến mảng phát hành thẻ, thanh toán thẻ và quản lý hệ thống ATM thuộc chi nhánh. - Chịu trách nhiệm liên quan đến mảng tín dụng cá nhân. - Các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, kiều hối. Phòng dịch vụ khách hàng Thực hiện các chức năng: phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, tƣ vấn du học trọn gói, công tác kế toán giao dịch, kế toán tài vụ và kế toán tập trung, thống kê kế hoạch. Phòng giao dịch trực thuộc xxviii Có nhiệm vụ huy động vốn, cho vay, cầm cố thanh toán theo ủy quyền của giám đốc chi nhánh. 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011- 2013 Thu nhập chủ yếu của Eximbank CN Cần Thơ là từ các hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và cá nhân. Ngoài ra còn có tiền lãi thu về từ các hoạt động dịch vụ nhƣ kinh doanh dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng, bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu và một số hoạt động khác… Nền kinh tế đất nƣớc đối mặt nhiều khó khăn làm hoạt động ngân hàng bị ảnh hƣởng, qua bảng số liệu sau ta có thể khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ĐVT: triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi vay Thu nhập ngoài lãi Tổng chi phí Chi phí từ lãi 2012 2013 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 611.421 552.449 514.213 (58.972) (9,65) (38.236) (6,92) 544.012 492.453 469.168 (51.559) (9,48) (23.285) (4,73) 67.409 59.996 45.045 495.251 450.125 446.318 (45.126) (9,11) (3.807) (0,85) 12.579 3,29 (38.245) (9,68) 34.438 62,71 (7.413) (11,00) 382.631 395.210 356.965 Chi phí ngoài lãi 112.620 54.915 89.353 (57.705) (51,24) Lợi nhuận 116.170 102.324 67.895 (13.846) (11,92) (14.951) (24,92) (34.429) (33,65) (Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank chi nhánh Cần Thơ) 3.2.1 Thu nhập Ngay từ đầu năm 2011, thực hiện tinh thần Nghị quyết 11/NQ-CP về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) đã điều hành chính sách tiền tệ với mục tiêu trọng tâm là kiềm chế lạm phát đã gây khó khăn trong hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nói chung và đơn vị nói riêng. Năm 2011, NH thu về 611.421 triệu đồng và tiếp tục giảm vào xxix những năm sau. Năm 2012 giảm 58.972 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 9,65% đây là một năm sa sút của nhiều NHTM chứ không riêng gì Eximbank Cần Thơ, hầu hết các NH đều không đạt đƣợc chỉ tiêu nhƣ kế hoạch. Ngày 7/6/2012, lần đầu tiên trong lịch sử, nợ xấu của các tổ chức tín dụng đƣợc “nói trắng”, thị trƣờng vàng bị siết chặt khối lƣợng khách hàng cũng từ đó bị giảm đi làm thu nhập giảm. Đến năm 2013, thu nhập tiếp tục giảm và đạt 514.213 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 6,92% so với năm trƣớc đó tình hình nợ xấu không giảm mà còn tăng trong khi dƣ nợ thì lại không tăng nhiều. Nguồn thu nhập từ lãi vay chiếm tỉ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng luôn chiếm trên 80%, và cũng có xu hƣớng giảm trong 3 năm. Năm 2012 là một năm chứng kiến quá nhiều biến động và thách thức đối với nền kinh tế làm ảnh hƣởng hầu hết các lĩnh vực kinh doanh bao gồm cả hệ thống ngân hàng vốn đã tiềm ẩn nhiều rủi ro, thu lãi cho vay giảm 9,48% và giảm 4,73 % vào năm sau đó. Do từ tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn thua lỗ ngày càng nhiều làm các DN không còn mạnh dạn đầu tƣ vào các sản phẩm công nghệ hiện đại, chƣa có phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi cũng giảm ảnh hƣởng đến công tác cho vay của đơn vị. Đồng thời bản thân NH cũng thắt chặt nguồn vốn giảm thiểu rủi ro trong cho vay. Môi trƣờng kinh doanh ảm đạm, thị trƣờng vàng ngoại hối có nhiều biến động cũng làm cho các nguồn thu ngoài lãi khác của NH nhƣ thu phí dịch vụ, uỷ thác, đầu tƣ,…cũng giảm trong giai đoạn này. Tuy trong 3 năm này hoạt động kinh doanh của NH không tốt nhƣng đó là tình hình chung của toàn hệ thống. NH cần có những định hƣớng đúng đắn, duy trì khách hàng tiềm năng, tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân góp phần nâng cao thu nhập cho ngân hàng, ổn định lại tình hình kinh doanh cho những năm tiếp theo. 3.2.2 Chi phí Chi phí ngân hàng gồm nhiều phần nhƣ các khoản chi trả lãi, chi hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi quản lý và chi trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên, thuế, điện, nƣớc,… Trong đó chi trả lãi chiếm tỉ trọng cao nhất, chi trả lãi bao gồm các khoản nhƣ: trả lãi tiền vay, trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá,…và có tốc độ tăng giảm theo tình hình huy động và đi vay của Ngân hàng. Ta thấy, qua bảng số liệu trên cùng với tốc độ giảm của thu nhập thì chi phí của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 cũng tăng giảm theo. Năm 2012 chi 450.215 triệu đồng giảm 45.216 triệu so với năm 2011. Tổng chi phí năm 2012 giảm nhƣ vậy là do thu nhập năm 2012 giảm dẫn đến một số chi phí các khoản mục giảm nhƣ chi nộp thuế và chi nộp các khoản lệ phí giảm, xxx chi trả lãi tiền gửi và chi khác về hoạt động huy động vốn cũng giảm do năm 2012 lãi suất huy động tiền gửi không cao nhƣ năm 2011 nên không thu hút nhiều đối tƣợng gửi tiền. Năm 2013, hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn thu nhập giảm cùng với nhiều hệ luỵ từ nền kinh tế buộc ngân hàng phải cắt giảm nhân sự để giảm bớt chi tiêu, bên cạnh đó chi cho công tác huy động vốn lại giảm do lãi suất huy động cứ giảm liên tục làm khách hàng không còn gửi tiền vào ngân hàng sôi động nhƣ trƣớc đây chính là một trong nhiều nguyên nhân làm chi phí ngân hàng giảm thêm vào năm này, giảm 3.807 triệu đồng tƣơng đƣơng chi 446.318 triệu. Để cạnh tranh đƣợc với các ngân hàng khác thì bản thân ngân hàng bằng những chính sách khuyến mãi của mình một mặt thu hút đƣợc lƣợng vốn lớn vào ngân hàng mặt khác cũng đẩy chi phí trả lãi từ hoạt động huy động vốn lên, phát hành và thanh toán thẻ, chi phí từ hoạt động chuyển tiền, ngân hàng điện tử, các dịch vụ chăm sóc khách hàng thân thiết, nâng cao năng lực cạnh tranh. 3.2.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận là kết quả phấn đấu mà bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng muốn hƣớng tới trong kinh doanh, là phần chênh lệch khi chi phí thấp hơn doanh thu. Tuy vậy, để tìm kiếm lợi nhuận không phải dễ và làm cho lợi nhuận tăng đều sau từng năm lại càng khó hơn. Eximbank Cần Thơ đã phải chật vật để đi tìm lợi nhuận nhƣng con số thu về vẫn không mấy khả quan trong 3 năm 2011-2013. Lợi nhuận liên tục giảm trong 3 năm từ 116.170 triệu đồng năm 2011, năm 2012 đạt 102.324 triệu đồng và năm 2013 chỉ còn 67.895 triệu đồng giảm 33,65% so với năm trƣớc. Do thu nhập của ngân hàng cứ giảm chi phí thì vẫn còn cao nên lợi nhuận thấp đi là không tránh khỏi. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho thấy hiệu quả kinh doanh của ngân hàng có phần giảm sút. NH cần tìm thêm biện pháp giúp ổn định chi phí, phát huy các nguồn thu nhập, giảm bớt những khoản chi phí không cần thiết để đạt lợi nhuận cao hơn. Thành phố Cần Thơ là thành phố trẻ đang vƣơn lên, lớn dậy giữa vùng đồng bằng đầy sức sống, với tiềm năng đa dạng và phong phú, đã và sẽ luôn luôn giữ vai trò rất quan trọng đối với đồng bằng Sông Cửu Long và cả nƣớc lƣợng doanh nghiệp đầu tƣ vào rất đông đây chính là địa lợi để ngân hàng phát triển, khắc phục khó khăn, ngân hàng phải có sự chủ động, linh hoạt trong cạnh tranh, nhanh chóng thâm nhập và chiếm lĩnh thị trƣờng để vƣợt qua giai đoạn hiện nay. xxxi 3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN Nền kinh tế Việt Nam đã và đang phát triển từng ngày đòi hỏi mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phải tự khẳng định mình bằng uy tín và năng lực,… trong đó cũng có những thuận lợi và khó khăn riêng. Eximbank Cần Thơ cũng vậy, nằm ở vị trí trung tâm Thành phố Cần Thơ rất dễ phát triển và tìm kiếm khách hàng nhƣng bên cạnh đó cũng chịu nhiều cạnh tranh từ các đối thủ. 3.3.1 Thuận lợi - Cần Thơ là Thành phố trực thuộc trung ƣơng, nằm ở trung tâm của đồng bằng Sông Cửu Long thuận lợi về giao thông, hợp tác kinh doanh, tiếp cận khoa học kỹ thuật nhanh hiện đại và nhanh chóng.. - Phần lớn cán bộ viên chức ngân hàng có phong cách giao dịch chuyên nghiệp, đƣợc đào tạo chuyên môn kỹ thuật đáp ứng nhu cầu công việc. Nhận thấy đƣợc sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn, từng bƣớc tự rèn luyện nâng cao chất lƣợng trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ đƣợc phân công. - Số lƣợng các doanh nghiệp trong địa bàn thành phố Cần Thơ khá đông, các doanh nghiệp này có quan hệ rộng rãi với nhiều quốc gia khác nhau tạo ra khối lƣợng khách hàng dồi dào cho NH khi có các nhu cầu về vốn. Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ thu về ngoại tệ trong 5 năm 20062010 ƣớc đạt 3.701 triệu USD vƣợt 2,5% so với kế hoạch đề ra tăng bình quân 19,8% ( Theo Cục xúc tiến thƣơng mại, ngày 30/7/2012). - Có đƣợc sự hỗ trợ của nhiều cổ đông nhà nƣớc cũng nhƣ những cổ đông chiến lƣợc nƣớc ngoài, nền tảng tài chính lành mạnh. 3.3.2 Khó khăn - Kinh tế diễn biến phức năng lạm phát nhiều khó khăn thế giới khủng hoảng làm tình hình Việt Nam bị ảnh hƣởng và tạp, khó lƣờng, chính sách tiền tệ thắt chặt để ngăn ngừa khả tăng cao. Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp và kém hiệu quả, thu hẹp quy mô sản xuất. - Một số khách hàng truyền thống có uy tín đã chuyển sang quan hệ tín dụng tại các tổ chức tín dụng khác do tài sản đảm bảo là hàng hóa thế chấp theo đánh giá của Hội sở là khó kiểm soát, hoặc cam kết hàng lƣu kho, tín chấp có nhiều rủi ro trong tình hình khó khăn hiện tại. Do đó những đơn vị này đã không thể quan hệ tín dụng tại Eximbank Cần Thơ. - Chỉ trong 2 năm 2012- 2013 tình hình nợ quá hạn, nợ xấu ở các NH tăng cao. Nhiều vụ án liên quan đến “tiền” trong ngân hàng bị phơi bày, thấy xxxii đƣợc nhiều kẽ hở trong hoạt động tài chính của hệ thống Ngân hàng Việt Nam. Ảnh hƣởng đến hình ảnh các NH và kể cả Eximbank Cần Thơ trong mắt khách hàng. - Trên địa bàn thành phố Cần Thơ ngân hàng, phòng giao dịch mọc lên ngày một nhiều, cạnh tranh về lãi suất cho vay từ các Ngân hàng TM lớn nhƣ Vietcombank, BIDV, Vietinbank, BM, HSBC,… do đó có nhiều doanh nghiệp lớn, đặc biệt là những doanh nghiệp xuất nhập khẩu từng quan hệ tín dụng tại Chi nhánh đã chuyển sang những ngân hàng khác do lãi suất cạnh tranh hơn. - Riêng mảng bán lẻ cũng có nhiều khó khăn do có nhiều tổ chức tín dụng lớn khác cũng chuyển phân khúc sang thị trƣờng bán lẻ nhƣ MB, Á Châu, Vietcombank,…trong khi EIB cũng chƣa có những sản phẩm cho vay đặc thù để có thể tạo lợi thế cạnh tranh với những tổ chức khác, cụ thể hơn với chu kỳ thay đổi lãi suất cho vay 01tháng/lần mà EIB đang áp dụng đã không tạo đƣợc sự an tâm cho khách hàng có nhu cầu, do đó cán bộ QHKH rất khó khăn trong việc tiếp cận những khách hàng mới. 3.4 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG Để thoát khỏi những khó khăn trong tình hình hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua, Eximbank Cần Thơ đặt ra những phƣơng hƣớng phát triển cụ thể cho năm 2014 và những năm sắp tới 3.4.1 Mục tiêu hoạt động năm 2014  Tăng cƣờng tín dụng hợp lý, trong đó chú trọng nâng cao tỷ trọng cho vay cá nhân để phân tán rủi ro và đạt hiệu quả cao.  Tăng tỉ lệ huy động vốn lên 21%, dƣ nợ tín dụng tăng 23% và cổ tức dự kiến ở mức 8,5%.  Tập trung công tác thu hồi nợ quá hạn, ngăn ngừa nợ quá hạn mới phát sinh, xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu còn tồn đọng. Đảm bảo tỉ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ kiểm soát dƣới 3%.  Phối hợp chặt chẽ hơn nữa giữa các phòng nghiệp vụ để phát triển đồng bộ các sản phẩm ngân hàng.  Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn đối với khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm tăng thêm thị phần cho ngân hàng. Duy trì và phát triển nguồn vốn rẻ từ các doanh nghiệp qua việc chăm sóc tốt khách hàng, tăng cƣờng huy động trong dân cƣ bằng chính sách lãi suất cạnh tranh với chi phí huy động thấp nhất có thể mang lại nguồn lợi nhuận khả quan hơn cho ngân hàng. xxxiii 3.4.2 Định hƣớng hoạt động những năm sắp tới  Giao lƣu, hợp tác kinh tế giữa Việt Nam và các nƣớc trong khu vực và trên thế giới ngày càng đƣợc đẩy mạnh hơn nữa vai trò cũng nhƣ nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nói chung và Eximbank chi nhánh Cần Thơ nói riêng là hết sức cần thiết. Vì ngân hàng là ngƣời đại diện, hỗ trợ nghiệp vụ cũng nhƣ tƣ vấn thanh toán cho các đơn vị xuất nhập trong nƣớc và trong khu vực. Ngân hàng cần tăng cƣờng công tác quản lý, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong các hoạt động đối ngoại hợp tác của ngân hàng tạo điều kiện phát triển bền vững.  Xây dựng cơ sở vật chất hiện đại hơn phù hợp với xu thế đất nƣớc trong tình hình mới, bảo vệ quyền lợi khách hàng, tuân thủ các quy định về bảo vệ ngƣời lao động.  Duy trì nguồn khách hàng tiềm năng đang có, tăng cƣờng tìm kiếm các nguồn vốn khác từ ngƣời thân và các mối quan hệ khác, mở rộng phạm vi hoạt động của ngân hàng không chỉ trải rộng trên toàn quốc mà còn hƣớng ra quốc tế, thiết lập quan hệ giao dịch, thanh toán ngày càng nhiều hơn. Phát hiện và khắc phục kịp thời những sai sót trong hoạt động tín dụng và các hoạt động khác. CHƢƠNG 4 xxxiv PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN Nguồn vốn chính là một trong những yếu tố quyết định tới quy mô và kết quả kinh doanh của ngân hàng. Trong đó huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác, giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu của ngân hàng. Để thấy rõ về cơ cấu nguồn vốn của NH ta có bảng số liệu sau: Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 2012 2013 Số tiền Số tiền Số tiền 2012/2011 2013/2012 Khoản mục Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng vốn 1.709.587 2.054.865 1.681.846 293.980 234.829 334.065 2.003.567 2.289.694 2.015.911 Số tiền % 345.278 20,20 (373.019) (18,15) (59.151) (20,12) 286.127 Số tiền 99.236 % 42,26 14,28 (273.783) (11,96) (Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm có nhiều biến động. Tổng nguồn vốn năm 2012 là 2.289.694 triệu đồng tăng 14,28% so với năm 2011. Tuy nhiên, sang năm 2013 tổng nguồn vốn là 2.015.911 triệu đồng, giảm 11,96%. Nguồn vốn biến động là do các khoản mục vốn có nhiều thay đổi tăng giảm trong giai đoạn này qua các năm. So với tổng nguồn vốn hoạt động kinh doanh thì lƣợng vốn huy động của ngân hàng chiếm tỉ trọng cao và tăng giảm không đều qua giai đoạn 20112013. Do huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác, giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng nên công tác huy động luôn đƣợc chú trọng và chịu nhiều cạnh tranh từ các đối thủ trong địa bàn. xxxv 14,67 10,26 16,57 100% 80% 60% 40% 85,33 89,74 83,43 Vốn điều chuyển Vốn huy động 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.1: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn năm 2011 là 85,33%, năm 2012 là 89,74%, đến năm 2013 là 83,43%. Nguồn vốn huy động đƣợc chủ yếu là từ tiền gửi khách hàng, đây là nguồn tiền nhàn rỗi khá lớn và tƣơng đối ổn định góp phần quan trọng trọng công tác cho vay ngắn hạn cũng nhƣ đầu tƣ khác của ngân hàng. Mặc dù tình hình kinh tế trong nƣớc và thế giới có nhiều biến động phức tạp nhƣng với trí địa lý thuận lợi, dân cƣ đông nền kinh tế không ngừng phát triển cùng với việc ngân hàng chủ động nâng cao các chính sách huy động và dịch vụ, đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và nhiệt tình đã giúp ngân hàng thực hiện tốt công tác và chính sách huy động vốn, mức huy động năm 2012 của ngân hàng tăng 20,20% so với năm trƣớc. Sang năm 2013 do căng thẳng tình hình kinh tế chung, NHNN liên tục điều chỉnh giảm lãi suất huy động làm nhu cầu gửi tiền của khách hàng ít đi, vốn huy động giảm 18,15% so với năm 2012. Eximbank đã và đang tiếp tục thu hút đƣợc nhiều nguồn khác nhau để ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh của mình. Ngoài việc nổ lực khai thác tích cực vốn huy động tại chổ nhƣ: tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm, phát hành các công cụ nợ, tiền gửi của các TCTD khác, Eximbank Cần Thơ còn tranh thủ sự hỗ trợ kịp thời, có hiệu quả về nguồn vốn luân chuyển trong nội bộ Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng. Nhìn chung, nguồn vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn nguyên nhân là do NH đã chủ động nguồn vốn kinh doanh từ việc huy động vốn trên địa bàn. xxxvi 4.2 CÔNG TÁC TÍN DỤNG 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng chung của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng là từ hoạt động cho vay, nhƣng những năm vừa qua do bất ổn kinh tế chính trị làm thu nhập của NH bị ảnh hƣởng, kết quả kinh doanh thay đổi ít nhiều. Qua bảng số liệu sau ta có thể thấy cụ thể tình hình hoạt động của NH qua 3 năm 2011-2013: Bảng 4.2: Tình hình tín dụng của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 Số tiền 2013/2012 % Số tiền % DSCV 9.943.063 4.473.304 4.899.230 (5.469.759) (55,01) 425.926 9,52 DSTN 10.657.613 4.874.692 5.339.114 (5.782.921) (54,26) 464.422 9,53 Dƣ nợ cho vay 2.237.030 1.835.642 1.395.758 (401.388) (17,94) (439.884) (23,96) Tổng NQH 61.645 61.030 50.379 (615) (1,00) (10.651) (17,45) Nợ xấu 41.505 45.310 33.661 3.805 9,17 (11.649) (25,71) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) 4.2.1.1 Doanh số cho vay Nhìn vào bảng số liệu ta có thể nhận thấy rõ một điều doanh số cho vay của Eximbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2012 có một sự giảm sút mạnh và giai đoạn sau tăng lên không nhiều so với sự sụt giảm trƣớc đó. Năm 2012 đạt 4.473.304 triệu đồng giảm 55,01% so với năm 2011. Nguyên nhân do doanh số cho vay trung và dài hạn giảm mạnh, cho vay ngắn hạn không đủ để bù đắp mà còn giảm, kinh tế khó khăn nợ xấu còn nhiều làm NH thêm e dè trong quá trình cho vay. Nguồn khách hàng chủ lực của NH là các DNVVN đây thƣờng là nhóm khách hàng có nhu cầu về vốn ngắn hạn cả về huy động lẫn cho vay, các khoản vay này thƣờng thì có thời gian thu hồi nhanh và rủi ro thấp hơn so với cho vay trung - dài hạn. Giới hạn tỉ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung - dài hạn (Thông tƣ 15/2009/TT-NHNN), lấy ngắn nuôi dài không phải là các, hoạt động cho vay trung và dài hạn bị siết chặt hơn. Năm 2013, doanh số có tăng nhƣng chỉ tăng ít ỏi so với đợt giảm trƣớc đó, tăng 9,52% so với năm 2012 không tạo ra nhiều đột biến cho hoạt động tín xxxvii dụng. Nguyên nhân doanh số cho vay tăng không nhiều là do nút thắt tín dụng từ năm 2012 vẫn chƣa đƣợc tháo gỡ, tình hình nợ xấu vẫn chƣa đƣợc cải thiện, chính sách giải cứu hàng tồn kho chƣa đƣợc triển khai mạnh nên chƣa tác động đến thị trƣờng và các doanh nghiệp. Mặc dù DSCV thấp nhƣng nhiều DN đến NH xin vay vốn đều bị từ chối vì khả năng trả nợ của doanh nghiệp chƣa tốt, điều kiện cho vay không thay đổi, tài sản đã thế chấp hết cho các khoản nợ cũ, nợ cũ chƣa trả đƣợc,… Những DN có đủ điều kiện vay thì lại chƣa muốn mở rộng sản xuất kinh doanh nên chƣa có nhu cầu vay thêm vốn, chƣa kể lãi suất cho vay trung, dài hạn vẫn còn cao và khó tiếp cận. 4.2.1.2 Doanh số thu nợ Ngoài chỉ tiêu doanh số cho vay, chỉ tiêu doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh phần lớn hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Khả năng thu nợ càng cao thì khả năng hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng đạt hiệu quả đảm bảo vòng quay vốn của NH và giảm đi rủi ro trong quá trình tín dụng. Nhìn vào bảng 4.2 ta nhận thấy rõ DSTN giảm mạnh trong giai đoạn 2011-2012 giảm đến 54,26 % từ thu về 10.657.613 triệu đồng năm 2011 giảm xuống còn 4.874.692 triệu đồng, nguyên nhân do DSCV giai đoạn này giảm mạnh tác động đến tình hình thu nợ của NH, khủng hoảng kinh tế trong và ngoài nƣớc ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động của các doanh nghiệp, một số DN quốc doanh làm ăn thua lỗ kéo dài thời gian trả nợ. Năm 2013 tăng nhƣng không là bao tăng 9,53% so với năm 2012. Nguyên nhân là do DSCV chƣa đƣợc cải thiện nhiều, còn chịu ảnh hƣởng từ tình hình kinh doanh khó khăn của giai đoạn trƣớc đó, các công ty xuất nhập khẩu hàng nông- thuỷ sản đối mặt vấn đề chất lƣợng và sức ép về giá dẫn đến thua lỗ, phá sản và lâm nợ ngân hàng, thu nợ tín dụng cũng từ đó mà giảm. NH cần có những biện pháp cải thiện tình hình thu nợ để đảm bảo khả năng quay vốn của NH trong giai đoạn tới. 4.2.1.3 Dƣ nợ Chỉ tiêu dƣ nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Dƣ nợ cho vay cho chúng ta biết đƣợc Ngân hàng còn phải thu về bao nhiêu vốn nữa từ khách hàng. Dƣ nợ cho vay bao gồm số tiền lũy kế của những năm trƣớc chƣa thu hồi đƣợc và số dƣ phát sinh trong năm hiện hành, qua đó phản ánh đƣợc thực tế quy mô tín dụng của Ngân hàng nhƣ thế nào. xxxviii Trong 3 năm 2011 -2013 dƣ nợ giảm liên tục và giảm mạnh vào năm 2013 từ 2.237.030 triệu đồng năm 2011 xuống còn 1.395.758 triệu vào năm 2013. Nguyên nhân do tác động từ nền môi trƣờng kinh doanh khó khăn, hiệu quả hoạt động kinh doanh của các DN đi xuống. Bên cạnh khó khăn về vốn, hàng hóa sản xuất của các doanh nghiệp có sức tiêu thụ giảm, cũng nhƣ tiến độ thực hiện một số dự án công nghiệp, giao thông, xây dựng còn chậm thời điểm này. Một số khách hàng có nhu cầu vay thêm vốn nhƣng chƣa thanh toán món nợ cũ nên NH không thể giải ngân đồng thời tập trung công tác thu hồi nợ làm doanh số thu nợ của NH giảm đi. Lãi suất cho vay tại các TCTD giảm đi, nhƣng mức tăng trƣởng tín dụng chung của toàn ngành vẫn chƣa nhƣ mong đợi, các doanh nghiệp vẫn chƣa thể hấp thụ đƣợc vốn. Lãi suất ngân hàng không còn là trở ngại chính, mà chủ yếu nằm ở vấn đề tài sản đảm bảo khi đi vay của các doanh nghiệp cũng nhƣ khả năng hoàn trả vốn cho NH. 4.2.1.4 Nợ quá hạn Nhƣ bao loại hình kinh doanh khác, hoạt động tín dụng Ngân hàng là một hoạt động kinh doanh đặc thù, luôn tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro vì hoạt động tín dụng Ngân hàng luôn gắn liền và có mối quan hệ chặt chẽ với mọi đối tƣợng khách hàng. Nếu Ngân hàng xem xét thận trọng trong quá trình cho vay và khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ tiền vay đúng thời hạn thì tất nhiên là nợ quá hạn sẽ ít. Ngƣợc lại, nếu trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay có nhiều thiếu sót, dẫn đến nguồn vốn vay sử dụng kém hiệu quả hoặc sai mục đích, khách hàng chậm trả nợ vay thì nợ quá hạn sẽ gia tăng. Vì vậy, việc tìm kiếm khách hàng tin tƣởng để cho vay là rất quan trọng, tuy nhiên cần phải năng động và phải quyết đoán, vì nếu quá thận trọng sẽ mất đi những cơ hội cho vay hấp dẫn có thể mang lại lợi nhuận cao. Trong giai đoạn năm 2011-2013, Eximbank Cần Thơ nhờ những cố gắng kiểm soát và quản lý tín dụng, đơn vị đã kiềm chế đƣợc sự gia tăng của nợ quá hạn tình hình nợ quá hạn của NH giảm qua các năm. Năm 2011 là 61.650 triệu đồng, năm 2012 là 61.030 triệu và năm 2013 còn 50.379 triệu đồng. Mặc dù kinh tế khó khăn nhƣng tình trạng nợ quá hạn của NH có xu hƣớng giảm vì số lƣợng các DN phá sản, thua lỗ ngày càng nhiều NH dè dặt hơn trong lựa chọn đối tƣợng cho vay vì sợ các DN này sẽ không đảm bảo khả năng thanh toán góp phần làm số nợ quá hạn giảm đi đáng kể. 4.2.1.5 Nợ xấu Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lƣu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng cũng nhƣ tại xxxix đơn vị. Eximbank Cần Thơ luôn tìm mọi biện pháp để khắc phục tình hình nợ xấu và cụ thể đã giảm vào giai đoạn năm 2012-2013 từ 45.310 triệu đồng còn 33.661 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 25,71%. Năm 2012, nợ xấu tăng 3.805 triệu đồng, do kinh tế trong nƣớc tăng trƣởng chậm lại làm cho DN gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh, hàng tồn kho tăng cao, không còn khả năng trả nợ ngân hàng. Nợ xấu NH chủ yếu tập trung vào các DN nhà nƣớc do các DN này đƣợc ƣu đãi về mặt tín dụng có xu hƣớng sử dụng đòn bẫy tài chính nhiều hơn. Sang năm 2013 tình hình nợ xấu đƣợc cải thiện hơn do NH dè dặt hơn trong lựa chọn khách hàng, kiểm tra gắt gao công tác thu hồi nợ, đảm bảo chất lƣợng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm ngƣời, dẫn đến các quyết định cho vay không chuẩn. 4.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Các DNVVN là nguồn khách hàng lớn của ngân hàng, đem lại nguồn thu nhập đáng kể qua từng năm. DSCV đối với các DNVVN luôn chiếm tỉ trọng cao trong tổng DSCV của NH, cụ thể qua bảng sau: Bảng 4.3: Tình hình cho vay DNVVN của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Khoản mục Số tiền Số tiền % % Số tiền % Cho vay DNVVN 7.851.583 78,97 3.690.686 77,32 3.412.739 69,66 Cho vay khác 2.091.480 21,03 1.082.618 22,68 1.486.491 30,34 Tổng DSCV 9.943.063 100,00 4.773.304 100,00 4.899.230 100,00 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Tình hình cho vay của ngân hàng đối với các DNVVN có nhiều biến đổi trong giai đoạn 2011-2013, cho vay DNVVN có xu hƣớng giảm qua giai đoạn này và mạnh nhất vào năm 2012 do ảnh hƣởng từ tình hình kinh tế tài chính trong và ngoài nƣớc, các DN kinh doanh thua lỗ, hàng tồn kho ứ đọng,… Cụ thể sẽ đƣợc phân tích trong các phần sau. xl 4.2.2.1 Doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ a) Theo thời hạn tín dụng Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2012 2013 Số tiền 2013/2012 % Số tiền 7.380.488 3.616.872 3.347.414 (3.763.616) (50,99) (269.458) 471.095 73.814 65.325 (397.281) (84,33) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Từ bảng số liệu ta thấy, DSCV ngắn hạn đối với các DNVVN giảm liên tục và giảm mạnh nhất vào giai đoạn 2011-2012 giảm 50,99% nhƣng luôn chiếm tỉ trọng cao trên 90% trong tổng doanh số cho vay DNVVN của NH. Để thấy rõ hơn ta xét qua biểu đồ sau 2,00 1,91 100% 80% 60% 94,00 98,00 98,09 40% Trung và dài hạn Ngắn hạn 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.2: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 xli (7,45) (8.489) (11,50) 7.851.583 3.690.686 3.412.739 (4.160.897) (52,99) (277.947) 6,00 % (7,53) Năm 2011, Ngân hàng cho vay ngắn hạn đạt 7.380.488 triệu đồng đến năm 2012 doanh số cho vay này chỉ đạt 3.616.872 triệu đồng và giảm nhẹ vào năm tiếp theo. Nguyên nhân do sức cầu trong và ngoài nƣớc giảm mạnh, nhu cầu sử dụng vốn phục vụ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp chƣa đƣợc cải thiện bởi lƣợng hàng tồn kho của các doanh nghiệp này tăng cao, các doanh nghiệp tập trung bán tháo hàng tồn làm hạn chế khả năng hấp thụ vốn. Một số doanh nghiệp đều đang trong tình trạng có nợ quá hạn hoặc nợ xấu cao tại ngân hàng hoặc chƣa có phƣơng án kinh doanh hiệu quả. Song trong giai đoạn khó khăn này nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân giảm mạnh, ngƣời dân tăng cƣờng thắt chặt chi tiêu làm ảnh hƣởng đến nguồn cung của các DN, các DN cũng chƣa có nhu cầu đầu tƣ mới. Đây chính là những nguyên nhân hàng đầu dẫn đến cho vay ngắn hạn của Eximbank thấp đi thấy rõ. Về tình hình cho vay trung - dài hạn cũng không mấy khả quan trong giai đoạn 2011-2013, chỉ trong vòng 1 năm mà doanh số cho vay dài hạn giảm đến 84,33% ( giai đoạn 2011-2012) từ cho vay 471.095 triệu đồng giảm xuống còn có 73.814 triệu đồng và tiếp tục giảm vào năm 2013 còn 65.325 triệu đồng. Nguyên nhân các khoản vay trung - dài hạn giảm là do tác động từ tổng cầu trong nƣớc, chi đầu tƣ giảm, tình hình kinh doanh khó khăn nhiều DNVVN lâm nợ. Lãi suất cho vay đƣợc điều chỉnh giảm để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có dự án sản xuất kinh doanh hiệu quả tiếp cận dễ dàng hơn với nguồn vốn ngân hàng. Tuy nhiên, việc giảm lãi suất chƣa có tác động rõ rệt đến tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng do tăng trƣởng tín dụng kém nhạy cảm với lãi suất. Trong bối cảnh này, cũng nhƣ hầu hết các NHTM Eximbank Cần Thơ đƣa ra nhiều gói tín dụng ƣu đãi dành cho khách hàng doanh nghiệp, nhƣng chủ yếu vẫn là vốn lƣu động ngắn hạn, ít dành hạn mức tín dụng ƣu đãi cho vay trung dài hạn. Điều này là tất yếu bởi để cho vay nguồn vốn cho vay trung dài hạn đòi hỏi các NHTM phải có năng lực, uy tín để có thể huy động đƣợc nguồn vốn huy động trung dài hạn tuy nhiên doanh số huy động vốn trung và dài hạn khá thấp sẽ dẫn đến chênh lệch giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, NH hạn chế lấy ngắn nuôi dài đảm bảo an toàn trong thanh khoản và hơn hết là NH phải có khả năng đánh giá, thẩm định đƣợc những dự án đầu tƣ của các doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn này. Đồng thời, các khoản vay trung-dài hạn đòi hỏi DN phải lãi cao hơn và quy trình thủ tục vay vốn gắt gao do khoản vay lớn thời gian thu hồi vốn của NH lâu và tiềm ẩn nhiều rủi ro. xlii b) Theo thành phần kinh tế Để mở rộng quy mô cũng nhƣ phân tán rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng, Eximbank Cần Thơ luôn đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế trên địa bàn. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế đƣợc cụ thể ở bảng sau: Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 2012 2013/2012 2013 Số tiền % Số tiền % Quốc doanh 1.413.285 (859.682) (60,83) (144.074) (26,02) Ngoài quốc doanh 6.438.298 3.137.083 3.003.210 (3.301.215) (51,27) (133.873) (4,27) CP-TNHH 5.166.342 2.326.978 1.979.389 (2.839.364) (54,96) (347.589) (14,94) DNTN 1.177.737 775.044 955.567 (402.693) (34,19) 180.523 23,29 Khác 94.219 35.062 68.255 (59.157) (62,79) 33.193 94,67 7.851.583 3.690.686 3.412.739 (4.160.897) (52,99) (277.947) (7,53) Tổng 553.603 409.529 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Đối tƣợng cho vay theo thành phần kinh tế của ngân hàng đƣợc chia làm 2 loại là các doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh. Qua bảng số liệu ta thấy rõ doanh số cho vay của cả DN quốc doanh lẫn DN ngoài quốc doanh của ngân hàng điều có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Ngân hàng chủ yếu cho vay các DN ngoài quốc doanh nhƣ các Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, các DNTN và một số tổ chức khác chiếm trên 80% trong tổng doanh số cho vay đối với các DNVVN. Đây là nguồn khách hàng chiếm ƣu thế và đem lại nhiều nguồn thu cho ngân hàng. Để thấy rõ hơn ta xét qua biểu đồ cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế của Ngân hàng qua giai đoạn 2011-2013. xliii 100% 18,00 15,00 12,00 82,00 85,00 88,00 80% 60% 40% Quốc doanh Ngoài quốc doanh 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.3: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 * Doanh nghiệp quốc doanh Giai đoạn năm 2011-2013 cho vay đối với các DN quốc doanh giảm và chiểm tỉ trọng khá ít trong tổng DSCV của chi nhánh dƣới 20%. Năm 20112012 DSCV giảm 60,83% sang giai đoạn 2012-2013 giảm 26,02%. Nguyên nhân do trong giai đoạn này một số doanh nghiệp quốc doanh lớn của Việt Nam bị thua lỗ, phá sản nhƣ Vinashin, Vinalines và Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN). Việc Tập đoàn Tàu biển Vinashin không thể chi trả khoản nợ 600 triệu đô-la làm tổn hại tới danh tiếng của Việt Nam đối với các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, tình trạng nợ nần của EVN tồi tệ hơn cả Vinashin, với số nợ có thể lên tới hàng trăm ngàn tỉ đồng, công ty Vinaline năm nay tạo ra một món nợ 6,5 tỉ đô-la, 100 doanh nghiệp nhà nƣớc lớn nhất (SOE – State Owned Enterprises) mắc nợ tới 50 tỉ đô-la,…đã khiến chính phủ cam kết sẽ nhanh chóng cải cách các tập đoàn nhà nƣớc. Mặc khác, trên địa bàn các khách hàng là các DN quốc doanh lớn nhƣ Tổng công ty lƣơng thực Miền Nam, công ty lƣơng thực Sông Hậu, An Giang, Hậu Giang,..gặp phải khó khăn trong quá trình xuất khẩu lúa gạo sang thị trƣờng nƣớc ngoài, chịu nhiều cạnh tranh từ thị trƣờng Trung Quốc, Ấn Độ, Thái Lan,…làm xuất khẩu giảm và lƣợng hàng tồn kho tăng lên. Từ những con số thua lỗ trên đã làm DSCV của các DN quốc doanh giảm đi. Đồng thời, do DN quốc doanh giữ một vai trò quan trọng trong nền kinh tế nên Chính phủ có những chính sách ƣu đãi vốn đối với các DN này làm nhu cầu vay vốn NH thấp hơn. xliv * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh bao gồm Công ty TNHH, Công ty Cổ phần, DNTN chiếm tỉ trọng cao và cũng có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Vẫn là giai đoạn 2011-2012 giảm mạnh nhất giảm 51,27%, giai đoạn này nhƣ là một nút thắt của Eximbank Cần Thơ. Kinh tế khó khăn các Cty CP-TNHH, DN Tƣ nhân kinh doanh kém hiệu quả, nhiều DN bị mắc nợ, giải thể làm nhu cầu tái sản xuất mở rộng cũng ít đi do phải tập trung giải quyết thua lỗ và hàng tồn kho. Giai đoạn 2012-2013 DSCV thành phần này vẫn tiếp tục giảm 4,27% do nhiều DN chƣa dám mạnh dạn đầu tƣ trong tình hình khủng hoảng, Nhà nƣớc chƣa quan tâm và chƣa có nhiều những chính sách ƣu đãi đối với các DN này. DSCV đối với các Công ty cổ phần và công ty TNHH chiếm tỉ trọng tƣơng đối cao đây là đối tƣợng đang đƣợc ƣu tiên phát triển để phục vụ cho quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nƣớc và đa số các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố thành lập chủ yếu dƣới hình thức này. Nhƣ đã phân tích ở nội dụng trên DSCV giai đoạn năm 2011-2012 giảm rất nhiều đến 54,96%. Do kinh doanh thu lỗ trong năm 2012 làm hoạt động của hầu hết các DN bị chựng lại, nhu cầu đầu tƣ hay mở rộng sản xuất kinh doanh của các DN ít đi, bản thân NH cũng thu hẹp công tác cho vay. Sang năm 2013, DSCV tiếp tục giảm do ảnh hƣởng từ năm 2012 vẫn chƣa đƣợc khắc phục cộng với thời cuộc kinh tế khó khăn hơn, cạnh tranh mất- còn luôn tồn tại gây khó khăn hơn cho các DN. Về công tác cho vay đối với các doanh nghiệp tƣ nhân cũng không ổn định qua 3 năm 2011-2013. Đa số các DNTN kinh doanh ngoài nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thì phần lớn vốn còn lại chủ yếu là nguồn vốn vay từ ngân hàng. Nhƣng thực trạng chung là các DN bao gồm DNTN đều gặp khó khăn trong giai đoạn này, kinh doanh gặp trở ngại thì việc phá sản hay lâm nợ là chuyện khó tránh, vay thêm vốn mở rộng quy mô liệu có đƣa DN thoát khỏi tình hình khó khăn hiện tại hay lúng sâu hơn vào vũng lầy kinh tế luôn là câu hỏi đặt ra với DN cũng nhƣ ngành NH hiện nay, làm cho bản thân các DNTN và NH trở nên è dè hơn trong việc sử dụng vốn. Nên mặc dù giai đoạn 20122013 cho vay có tăng nhƣng chƣa bù đắp lại sự sụt giảm giai đoạn trƣớc. Xét một khía cạnh khác thì các DNTN không đƣợc ƣu đãi nhƣ các DNNN, môi trƣờng kinh doanh không bình đẳng làm quá trình hoạt động kinh doanh bị ảnh hƣởng không ít. xlv c) Theo ngành kinh tế Phân tích tình hình cho vay đối với DNVVN theo ngành kinh tế giúp cho ngân hàng xác định rõ hiệu quả tín dụng của ngân hàng cho từng đối tƣợng sử dụng vốn. Từ đó xác định thế mạnh trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN ở ngành nghề nào để phát huy thế mạnh và yếu kém ở đâu để tìm biện pháp khắc phục. Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012/2011 2011 2012 2013 Số tiền 2013/2012 % Số tiền Nông – lâm – ngƣ 1.962.896 nghiệp Công nghiệp - 2.748.054 xây dựng Thƣơng mại – 3.140.633 dịch vụ 1.070.299 1.888.146 (1.677.755) (61,05) Tổng 3.690.686 3.412.739 (4.160.897) (52,99) (277.947) 7.851.583 811.951 1.808.436 % 684.930 (1.150.945) (58,64) (127.021) (15,64) 817.847 76,41 839.663 (1.332.197) (42,42) (968.773) (53,57) (7,53) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Dựa vào bảng số liệu ta thấy hoạt động cho vay của NH có 3 ngành chủ yếu là nông – lâm - ngƣ nghiệp, ngành công nghiệp – xây dựng và thƣơng mại dịch vụ. Doanh số cho vay theo ngành tại NH có nhiều thay đổi trong giai đoạn 2011-2013. Ta có biểu đồ cơ cấu DSCV theo ngành của NH nhƣ sau: xlvi 100% 24,60 80% 40,00 49,00 60% 40% 20% 35,00 25,00 55,33 29,00 22,00 Thƣơng mại – dịch vụ Công nghiệp - xây dựng Nông – lâm – ngƣ nghiệp 20,07 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.4: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 Ngành nông – lâm – ngƣ nghiệp chiếm trên 20% trong tổng DSCV và đang có xu hƣớng giảm qua 3 năm 2011-2013. Từ 1.962.896 triệu đồng năm 2011 sang năm 2012 giảm đến 58,64% chỉ còn 811.951 triệu đồng và giảm 15,64% vào năm sau đó. Lúa gạo, thuỷ sản là những thế mạnh của ĐBSCL nói chung và địa bàn Cần Thơ nói riêng nhƣng lại thƣờng xuyên đối diện với rủi ro thị trƣờng nhƣ đƣợc mùa mất giá, hoặc rủi ro từ giá xuất khẩu sang thị trƣờng nƣớc ngoài, luật chống bán phá giá,…thêm vào đó, chuyện đầu tƣ không lành mạnh, đầu tƣ tràn lan, kém hiệu quả cũng ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng khiến cho đơn vị không mạnh tay đầu tƣ vào khu vực này. Khách hàng lớn của NH nhƣ tổng công ty lƣơng thực Miền Nam cũng gặp nhiều khó khăn trong xuất khẩu lúa gạo sang nƣớc ngoài, nhiều mặt hàng nông sản rớt giá. Bên cạnh đó, tuy là điểm sáng trong xuất khẩu nông nghiệp năm 2013 nhƣng một số mặt hàng thủy sản xuất khẩu chủ lực của Việt Nam nhƣ cá ba sa, cá tra,... lại có dấu hiệu giảm nhẹ do sản lƣợng xuất khẩu vào thị trƣờng EU sụt giảm trong một thời gian dài vì các rào cản thƣơng mại, nguyên liệu đầu vào tăng trong khi đầu ra không ổn định làm nhiều ngƣời nuôi cá trên địa bàn thua lỗ, điều này ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay của NH trong giai đoạn này. Ngành công nghiệp – xây dựng là một trong những ngành chủ lực trên địa bàn và chiếm tỉ trọng ngày càng cao trong cơ cấu cho vay của NH. Qua bảng số liệu, giai đoạn 2011-2012 cho vay giảm 61,05% và và tăng mạnh vào giai đoạn sau tăng 76,41% cho thấy NH đã cố gắng cải thiện hơn hoạt động xlvii cho vay trong lĩnh vực này. Nguyên nhân do, vào năm 2012 Nhà nƣớc thắt chặt chi tiêu công nên giảm đầu tƣ vào ngành công nghiệp xây dựng. Các doanh nghiệp thiếu vốn nghiêm trọng cho sản xuất và đầu tƣ phát triển nhƣng không đủ chuẩn, lãi suất cho vay tuy đã giảm nhƣng vẫn còn ở mức cao khiến nhiều doanh nghiệp chƣa tiếp cận đƣợc vốn vay. Đến năm 2013, Nhà nƣớc có nhiều gói hỗ trợ bất động sản, xây dựng, gói hỗ trợ lãi suất mua nhà ở xã hội,… thêm vào đó lãi suất cho vay của NH vào năm này giảm góp phần làm DSCV tăng nhanh vào năm 2013. Ngoài ra, DSCV đối với ngành thƣơng mại dịch vụ cũng có nhiều thay đổi. Tốc độ phát triển dịch vụ phụ thuộc vào nhu cầu thị trƣờng, do Cần Thơ là thành phố trung tâm của khu vực phía Nam nên lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ phát triển khá nhanh chóng. Tỉ trọng cho vay phát triển ngành này của NH là khá cao vào giai đoạn 2011-2012, nhƣng về số tuyệt đối thì giảm liên tục qua 3 năm 2011-2013, từ 3.140.633 triệu đồng năm 2011 xuống còn 839.663 triệu đồng vào năm 2013. Nguyên nhân là do ảnh hƣởng từ suy thoái chung của nền kinh tế trong và ngoài nƣớc nên mặc dù Nhà nƣớc tăng cƣờng xúc tiến thƣơng mại nhƣng các hoạt động thƣơng mại dịch vụ không còn sôi động nhƣ trƣớc, nguồn thu trong lĩnh vực này giảm đi. DN không đầu tƣ phát triển thêm vì lo ngại thua lỗ kéo theo hoạt động cho vay của NH giảm đi thấy rõ. 4.2.2.2 Doanh số thu nợ a) Theo thời hạn tín dụng Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 7.572.398 4.095.418 3.577.274 372.217 157.923 2013/2012 130.683 7.944.615 4.253.341 3.707.957 % Số tiền (3.476.980) (45,92) (518.144) (12,65) (214.294) (57,57) (27.240) (17,25) (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) xlviii % DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV. Do đó, khi thu hồi nợ thì tổng DSTN ngắn hạn đối với DNVVN cũng chiếm tỷ trọng cao là điều hoàn toàn hợp lý. DSTN ngắn hạn cũng liên tục giảm qua 3 năm 20112013, giảm mạnh vào giai đoạn 2011-2012 là 45,92% tƣơng đƣơng với số tiền thu nợ giảm từ 7.572.398 triệu đồng xuống 4.095.418 triệu đồng. Dƣới đây là biểu đồ cơ cấu DSTN theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ. 100% 5,00 4,00 4,00 95,00 96,00 96,00 80% 60% 40% Ngắn hạn Trung và dài hạn 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.5: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 Mặc dù công tác thu nợ đƣợc chú trọng để đảm bảo khả năng luân chuyển vốn của chi nhánh nhƣng do kinh tế khó khăn ảnh hƣởng đến tình hình kinh doanh của các DN. Đầu ra giảm trong khi giá nguyên liệu đầu vào tăng thu nhập thấp đi, các DN không còn mạnh dạn đầu tƣ. Không dừng lại ở đó số lƣợng các DN giải thể năm 2012 là khoảng 55.000 DN (Báo Dân Trí, 12/12/2012). Sang năm 2013 DSTN giảm còn 3.577.274 triệu đồng, tình hình TN vẫn chƣa khả quan hơn. Gần 61 nghìn DN “chết” trong năm này (Báo Dân Trí, 23/12/2013) DN tiếp cận vốn khó khăn, kinh doanh không hiệu quả, hàng tồn kho ứ đọng làm quá trình thu nợ của NH gặp khó khăn, NH cần cho vay đối với các DNVVN có khả năng phục hồi và phát triển để nâng cao khả năng trả nợ của các DN này cho NH. Đối với công tác thu hồi vốn trung và dài hạn chiếm tỉ trọng thấp và giảm qua 3 năm. Năm 2011, thu 372.217 triệu đồng, năm 2012 giảm 57,57% chỉ thu về đƣợc 157.923 triệu và giảm tiếp vào năm 2013 còn 130.683 triệu đồng. Nguyên nhân là do đa số các doanh nghiệp vay vốn trung – dài hạn chủ yếu để hỗ trợ cho các dự án sản xuất dài hạn nên thời gian thu hồi vốn chậm, xlix đòi hỏi khách hàng cần nhiều thời gian để trả nợ và trả nợ theo phân kỳ của ngân hàng nên doanh số thu nợ không ổn định. Đồng thời DSCV trung và dài hạn ít và giảm qua 3 năm nên tình hình thu nợ cũng không cao. Nhìn chung, các khoản vay trung – dài hạn luôn có rủi ro cao hơn các khoản vay ngắn hạn. Vì thế, ngân hàng nên có biện pháp đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ trung – dài hạn đối với DNVVN nhằm đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng. b) Theo thành phần kinh tế Trong tình hình hoạt động kinh doanh của các DN gặp khó khăn, đặc biệt là vấn đề nợ của các DN quốc doanh làm tình hình thu nợ của NH gặp nhiều trở ngại. Ta đi phân tích bảng số liệu sau để thấy rõ tình hình thu nợ của Eximbank Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 Quốc doanh 1.585.038 Ngoài quốc doanh 2012 2013 159.947 704.512 (1.425.091) 6.359.577 4.093.394 CP-TNHH DNTN Khác Tổng Số tiền 2013/2012 % % 544.565 340,47 3.003.445 (2.266.183) (35,63) (1.089.949) (26,63) 5.220.895 3.154.798 1.853.979 (2.066.097) (39,57) (1.300.819) (41,23) 1.061.516 890.515 1.112.387 (171.001) (16,11) 221.872 24,92 77.166 48.082 37.080 (29.084) (37,69) (11.002) (22,88) 3.707.957 (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) 7.944.615 4.253.341 (89,91) Số tiền (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Cũng nhƣ DSCV theo thành phần kinh tế thì việc thu hồi nợ chiếm tỉ trọng cao đối với các DN ngoài quốc doanh bởi NH cho vay nhiều ở các đối tƣợng này. Ta có biểu đồ cơ cấu sau: l 100% 4,00 20,00 19,00 80% 60% 40% 80,00 96,00 81,00 Quốc doanh Ngoài quốc doanh 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.6: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 * Doanh nghiệp quốc doanh Nhƣ đã phân tích, hoạt động kinh doanh của DN quốc doanh có nhiều biến động lớn, các DN này lâm vào tình trạng phá sản giải thể hoặc lâm nợ khả năng thu hồi nợ khó khăn hơn. Không ít DN phải đối mặt với tình trạng chi phí đầu vào tăng cao, tiêu thụ hàng hóa đình trệ, hàng tồn kho bất động sản tăng nhiều và công nợ chậm thu hồi đặc biệt là các DN quốc doanh kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng, san lấp mặt bằng, xây dựng công trình,... chịu sự ảnh hƣởng trực tiếp khi chính phủ thắt chặt chi tiêu công, giảm ngân sách cho việc đầu tƣ xây dựng cơ bản. Vì lý do đó mà DSTN của chi nhánh năm 2012 giảm đến 89,91% so với năm 2011 và tình hình thu nợ vẫn không tăng cho năm 2013. Một nguyên nhân nữa làm tình hình thu nợ gặp khó khăn là do các DN quốc doanh đƣợc Chính phủ hỗ trợ vốn và có thể gia hạn thời gian trả nợ nên khiến quá trình thu nợ kéo dài hơn. * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Giống nhƣ các DN quốc doanh, doanh số thu nợ các DN ngoài quốc doanh cũng không tốt trong giai đoạn 2011-2013. Cho vay chủ yếu là các công ty CP và TNHH nên thu nợ ở khoản mục này chiếm tỉ trọng cao nhất và giảm cùng với DSCV. Các DN gặp tình trạng chung là hàng hóa sản xuất bán ra chậm hoặc rất ít, chịu nhiều cạnh tranh từ các đối thủ. Mặc khác, DN còn phải dành tiền ƣu tiên việc trả lƣơng, trả thƣởng cho nhân viên, nhằm giữ chân ngƣời lao động làm việc trả nợ NH vì thế bị trì hoãn hoặc trả nhỏ giọt. li Các DNTN và các DN ngoài quốc doanh khác có DSTN tăng giảm không ổn định nhƣng chiếm tỉ trọng thấp và có tăng nhƣng vẫn không làm cho tình hình thu nợ khả quan hơn. Tuy vậy các khoản vay này thƣờng không lớn, ít chịu biến động của thị trƣờng do đó rủi ro trong thu hồi nợ là không cao. DSTN vẫn giảm mạnh nhất giai đoạn 2011-2012 giảm 35,63% và giai đoạn sau giảm 26,63%. Nguyên nhân do ảnh hƣởng từ nền kinh tế đến hoạt động các DN, các DN mất dần hoặc kéo dài thời hạn trả nợ, hàng tồn kho tăng nhiều. Trong khi đó, một số lƣợng khá lớn KH vay vốn tín dụng đầu tƣ là các DN hoạt động trong các lĩnh vực xây dựng, sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, kinh doanh vận tải, kinh doanh hàng nông sản xuất khẩu…là những lĩnh vực gặp nhiều khó khăn nhất khiến quá trình thu nợ mất nhiều thời gian và giảm sút trong giai đoạn này. c) Theo ngành kinh tế Hoạt động thu nợ của NH qua giai đoạn năm 2011-2013 có nhiều thay đổi tăng giảm không ổn định, đặc biệt trong lĩnh vực công nghiệp – xây dựng, cụ thể ở bảng 4.9 nhƣ sau: Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Nông – lâm – ngƣ nghiệp 2011 2012 1.955.859 915.506 2013 2012/2011 Số tiền 2013/2012 % 776.521 (1.040.353) (53,19) Công nghiệp – 2.805.556 1.269.733 2.011.065 (1.535.823) (54,74) xây dựng Thƣơng mại – 3.183.200 2.068.102 dịch vụ Tổng Số tiền % (138.985) (15,18) 741.332 58,38 920.371 (1.115.099) (35,03) (1.147.731) (55,50) 7.944.615 4.253.341 3.707.957 (3.691.274) (46,46) (545.384) (12,82) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Năm 2012 là giai đoạn mà cả DSCV và cả DSTN đều giảm. Hoạt động thu nợ trong lĩnh vực nông – lâm – ngƣ nghiệp giảm 53,19%, ngành công nghiệp – xây dựng giảm 54,74% so với 2011 và thu nợ ở các lĩnh vực thƣơng mại – dịch vụ cũng giảm 35,03% . Năm 2013, thu nợ ngành công nghiệp – xây dựng chiếm tỉ trọng cao trong tổng cơ cấu thu nợ tại NH, ta có thể nhận thấy rõ ở biểu đồ sau đây: lii 100% 24,82 80% 40,07 48,62 60% 40% 20% 35,31 24,62 54,24 29,85 21,52 Thƣơng mại – dịch vụ Công nghiệp - xây dựng Nông – lâm – ngƣ nghiệp 20,94 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.7: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 Năm 2012, trong ngành thuỷ sản xảy ra một vấn đề lớn liên quan nợ nần của công ty Thuỷ sản Bình An đã ảnh hƣởng lớn đến hoạt động trong lĩnh vực này, việc nuôi trồng thuỷ sản gặp khó khăn do dịch bệnh xảy ra hàng loạt ở các tỉnh ĐBSCL làm sản lƣợng tôm xuất khẩu giảm mạnh, nguồn cung hạn chế. Bên cạnh đó xuất khẩu lúa gạo cũng giảm do cạnh tranh từ các quốc gia khác làm DSTN trong ngành nông – lâm thuỷ sản của NH bị ảnh hƣởng, giảm từ 1.955.895 triệu đồng xuống chỉ còn 915.506 triệu đồng. Năm 2013, DSTN trong ngành này đạt 776.521 triệu đồng. DSTN có tăng thêm nhƣng không nhiều so với năm trƣớc, do ngành còn hứng chịu nhiều khó khăn trong xuất khẩu thuỷ sản mà đặc biệt là xuất khẩu cá da trơn sang EU, giá cá nguyên liệu trong nƣớc cũng giảm ngƣời nuôi cá đối mặt nhiều khó khăn làm doanh số thu hồi nợ của NH giảm, NH đang tăng cƣờng thu ở những năm trƣớc để đảm bảo vòng quay vốn. Về DSTN của ngành công nghiệp – xây dựng có nhiều biến động, đột ngột giảm và tăng lên đáng kể ở giai đoạn sau, giảm 54,74% giai đoạn 2011 2012 và tăng lên 58,38% giai đoạn 2012-2013. Năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn kéo theo bất động sản đi xuống, nguồn đầu tƣ cũng không còn nhiều nên các dự án bị chậm tiến độ hoặc tạm ngừng, thị trƣờng BĐS đóng băng không chỉ gây khó khăn cho các doanh nghiệp kinh doanh BĐS mà còn ảnh hƣởng tới thanh khoản của ngân hàng, gây đình trệ sản xuất cho các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, xây lắp, sản xuất, kinh doanh hàng trang trí nội thất trên địa bàn. Nhiều doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng hoạt động liii cầm chừng, lƣợng tồn kho lớn, không đủ sức để tồn tại, nhiều doanh nghiệp bất động sản một thời đình đám đã trở thành quá khứ và buộc phải phá sản làm DSTN năm 2012 giảm mạnh. Đến năm 2013, tình hình thu nợ khởi sắc hơn do ảnh hƣởng từ DSCV trong năm này cùng với đó Nhà nƣớc có nhiều gói hỗ trợ ngành công nghiệp – xây dựng để vựt dậy ngành kinh tế này, các DN có thêm động lực để kinh doanh và trả nợ ngân hàng. Cũng nhƣ DSCV, DSTN ngành thƣơng mại – dịch vụ chiếm tỉ trọng cao trong giai đoạn 2011-2012, sang năm 2013 thì ngành công nghiệp – xây dựng lên ngôi. Thu nợ năm 2011 của ngành là 3.183.200 triệu đồng đến năm 2013 chỉ còn 920.371 triệu đồng. Tốc độ cho vay cũng nhƣ thu nợ của ngành bị chậm lại, các dịch vụ thƣơng mại tài chính gặp nhiều khó khăn, dịch vụ tƣ vấn kinh doanh bất động sản sa sút, các dịch vụ nhà hàng, khách sạn giảm mạnh. Trong giai đoạn mở cửa nền kinh tế hiện nay, sức ép cạnh tranh đối với ngành thƣơng mại - dịch vụ khá lớn các DN tranh đua nhau để tồn tại, một số DN không bắt kịp xu hƣớng thị trƣờng sẽ bị đánh bại dẫn đến thua lỗ và kéo dài hoặc mất khả năng chi trả vốn cho NH. Ngoài việc DSCV giảm thì đây là nguyên nhân lý giải tại sao năm 2013 thu nợ ngành này giảm đến 55,50% so với năm trƣớc đó. 4.2.2.3 Tổng dƣ nợ của doanh nghiệp vừa và nhỏ Chỉ tiêu này là khoản tiền mà NH còn phải thu đối với các DN ở một thời điểm nhất định. Dƣ nợ phản ánh quy mô hoạt động, tốc độ tăng trƣởng tín dụng qua từng kỳ, từng giai đoạn, dƣ nợ càng tăng cao cho thấy hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong công tác mở rộng quy mô phát triển thị phần, công tác thu hồi nợ trực tiếp làm tăng thu nhập và lợi nhuận của NH a) Theo thời gian vay Bảng 4.10: Dƣ nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2011 2012 1.707.483 1.228.937 323.236 239.127 2013 999.077 173.769 2.030.719 1.468.064 1.172.846 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền (478.546) (28,03) (229.860) (18,70) (84.109) (26,02) (65.358) (27,33) (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) liv % Cũng nhƣ doanh số cho vay và doanh số thu nợ thì tình hình dƣ nợ ngắn hạn của Ngân hàng chủ yếu là các DNVVN thuộc sở hữu tƣ nhân có nhu cầu bổ sung vốn kinh doanh ngắn hạn với lãi suất cho vay thấp hơn, trong khi đó việc vay vốn trung và dài hạn để mở rộng quy mô sản xuất chịu lãi suất cao và bản thân các DN lúc này cũng chƣa có nhu cầu do kinh doanh gặp khó khăn làm cho vay trung và dài hạn không tạo ra tâm lý hấp dẫn đối với khách hàng, quy trình và thủ tục rƣờm rà, khó khăn trong vay và trả nợ, do đó tạo ra sự ngán ngại đối với khách hàng vay. Cụ thể ta xem qua biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 sau: 100% 15,92 16,29 14,82 84,08 83,71 85,18 80% 60% 40% Trung và dài hạn Ngắn hạn 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.8: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn tín dụng của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 Tổng dƣ nợ ngắn hạn giảm trong giai đoạn năm 2011-2013. Năm 2011 dƣ nợ ngắn hạn đạt 1.707.483 triệu đồng, năm 2012 đạt 1.228.937 triệu đồng giảm 28,03% so với trƣớc và năm 2013 giảm còn 999.077 triệu đồng giảm 18,70% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự giảm sút này là do ảnh hƣởng từ khó khăn chung của nền kinh tế và hệ thống các NH cho nên dù NH có giảm lãi suất cho vay xuống thì các DN vẫn hạn chế vay vốn ngắn hạn bổ sung nguồn vốn lƣu động trong sản xuất kinh doanh, đồng thời công tác thu hồi nợ của NH thắt chặt hơn nên làm tổng dƣ nợ giảm xuống vì dƣ nợ chịu tác động bởi hiệu số giữa DSCV và DSTN của Ngân hàng. Tổng dƣ nợ trung-dài hạn cũng giảm qua 3 năm này và tốc độ giảm khá cao. Giai đoạn năm 2011-2012 giảm 26,02% sang giai đoạn sau giảm 27,33%. Khi DN đi vay món vay trung-dài hạn để thực hiện một dự án đầu tƣ thì bản thân DN phải tin tƣởng về tính khả thi của dự án vì phải chịu lãi cao hơn so lv với vay ngắn hạn và đồng thời phải tạo đƣợc niềm tin đối với NH. Nhƣng khó khăn đã là khó khăn chung, đa số các DNVVN đang hoạt động cầm chừng và việc vay vốn đầu tƣ máy móc thiết bị mới là đắn đo của cả DN lẫn NH, bản thân các ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ ngân hàng nhà nƣớc đang nổ lực tìm ra những giải pháp hỗ trợ các doanh nghiệp đang cần vốn cũng nhƣ khơi thông nguồn tín dụng. Điều này đã ảnh hƣởng trực tiếp đến dƣ nợ cho vay trung-dài của NH. Mặc dù cho vay ngắn hạn ít rủi ro hơn nhƣng NH cũng cần quan tâm công tác cho vay trung-dài hạn để ổn định dƣ nợ mang lại hiệu quả sinh lời do cho vay trung dài hạn có biên độ lợi nhuận cao hơn việc tài trợ vốn ngắn hạn, đồng thời việc tài trợ đầu tƣ cho doanh nghiệp cũng là cơ sở để giữ chân khách hàng tốt có quan hệ lâu dài với ngân hàng nhằm tạo sự phát triển ổn định. b) Theo thành phần kinh tế Bảng 4.11: Dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Quốc doanh 177.436 571.092 276.109 Ngoài quốc doanh 1.853.283 896.972 1.261.102 DNTN Khác CP-TNHH Tổng 2012/2011 Số tiền 393.656 2013/2012 % Số tiền % 221,86 (294.983 (51,65) 896.737 (956.311) (51,60) (235) (0,03) 433.282 558.692 (827.820) (65,64) 125.410 28,94 544.227 428.756 271.936 (115.471) (21,22) (156.820) (36,58) 47.954 34.934 66.109 (13.020) (27,15) 31.175 89,24 2.030.719 1.468.064 1.172.846 (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Eximbank luôn đáp ứng nhu cầu vay đối với từng đối tƣợng khách hàng và thành phần kinh tế khác nhau để góp phần cho sự tăng trƣởng chung của nền kinh tế. Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cũng gắn liền với sự tăng trƣởng này và đƣợc cụ thể qua bảng số liệu trên. Dƣ nợ đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỉ trọng cao lvi 100% 8,74 23,54 38,90 80% 60% 91,26 40% 76,46 61,10 Quốc doanh Ngoài quốc doanh 20% 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.9: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 * Doanh nghiệp quốc doanh Tình hình dƣ nợ có nhiều biến động tăng giảm không ổn định trong giai đoạn 2011-2013. Năm 2011 dƣ nợ đạt 177.436 triệu đồng sang năm 2012 dƣ nợ tăng lên đến 571.092 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 221,86% và lại giảm vào năm sau còn 276.109 triệu đồng. Năm 2012, dƣ nợ tăng đột biến nhƣ vậy là do đơn vị đã tài trợ cho một vài DNNN đƣợc bảo lãnh của Bộ Tài chính kinh doanh trong lĩnh vực nhiệt điện và lƣơng thực, đây là khoảng tăng trƣởng tƣơng đối an toàn trong tình hình kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn bởi đây là khoản dƣ nợ đƣợc đảm bảo bằng chứng thƣ bảo lãnh của Bộ Tài chính, ngoài việc tăng trƣởng tín dụng của đơn vị đồng thời góp phần thực hiện chính sách của Nhà nƣớc. Đến năm 2013, dƣ nợ giảm nguyên nhân do tình hình cho vay của NH thấp đi vào năm này đồng thời NH bắt đầu công tác thu nợ trong những năm trƣớc. * Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Dƣ nợ các DN ngoài quốc doanh chiếm tỉ lệ cao và có xu hƣớng giảm qua 3 năm. Năm 2012, giảm 51,60% so với năm trƣớc và tiếp tục giảm ở giai đoạn sau đó. Nguồn dƣ nợ ngoài quốc doanh vẫn tập trung chủ yếu ở các công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn. Dƣ nợ giảm cao vào năm 2012 nhƣng Eximbank Cần Thơ đã cũng cố lại và đƣa dƣ nợ của các DN này tăng lên vào năm 2013 mặc dù có thấp hơn những gì đã sụt giảm ở giai đoạn trƣớc nhƣng đã thấy đƣợc hiệu quả trong công tác phục hồi dƣ nợ của đơn vị. Lúc này là thời điểm đa số các cty CP và TNHH còn nghe ngóng, cân nhắc xu hƣớng thị lvii trƣờng, chƣa quyết định đầu tƣ vào kênh nào. Do vậy mà mặc dù lãi suất thấp nhƣng tình hình giải ngân giai đoạn 2012-2013 vẫn tăng trƣởng chậm. Nhiều doanh nghiệp chƣa có nhu cầu vay vốn, do sản xuất, kinh doanh phục hồi chậm, hàng tồn kho nhiều. Bên cạnh đó, không ít các DNTN và doanh nghiệp ngoài quốc doanh khác đang có nợ quá hạn, phƣơng án kinh doanh không khả thi hoặc thiếu tài sản bảo đảm nên không đƣợc giải ngân trong khi ngân hàng thì tập trung thu nợ để đảm bảo vòng quay vốn. Trong lúc này hoạt động kinh doanh của các DN vẫn chƣa có nhiều chuyển biến khả quan, khả năng hấp thụ vốn cũng giảm đi. Đó là những nguyên nhân khiến cho dƣ nợ giảm đi. c) Theo ngành kinh tế Dƣ nợ theo ngành kinh tế là kết quả có đƣợc từ quá trình cho vay và công tác thu hồi nợ trong từng lĩnh vực. Ta có tình hình dƣ nợ theo ngành thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 4.12: Dƣ nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Nông – lâm – ngƣ nghiệp 457.908 354.352 262.761 (103.555) (22,61) Công nghiệp xây dựng 791.827 592.393 469.474 (199.434) (25,19) (122.919) (20,75) Thƣơng mại – dịch vụ 780.984 521.319 440.611 (259.666) (33,25) Tổng (91.591) (25,85) (80.708) (15,48) 2.030.719 1.468.064 1.172.846 (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Dƣ nợ của toàn ngành có nhiều biến đổi qua giai đoạn 2011-2013. Dƣ nợ tập trung chủ yếu ở ngành công nghiệp – xây dựng, tỷ trọng ngành này luôn chiếm cao trong tổng dƣ nợ cho vay của đơn vị. Ta có thể nhận thấy ở biểu đồ cơ cấu sau: lviii 100% 80% 38,46 35,51 37,57 60% 40% 20% 38,99 40,35 40,03 22,55 24,14 22,40 Thƣơng mại – dịch vụ Công nghiệp - xây dựng Nông – lâm – ngƣ nghiệp 0% 2011 2012 2013 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.10: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 Cơ cấu kinh tế có sự chuyển dịch theo hƣớng tăng tỷ trọng khu vực dịch vụ và công nghiệp - xây dựng, giảm dần tỷ trọng nông – lâm - ngƣ nghiệp nên nhìn chung trong cơ cấu dƣ nợ của toàn ngành thì ngành nông – lâm - ngƣ nghiệp chiếm tỷ trọng thấp hơn so với 2 ngành còn lại. Nguyên nhân do trong thời gian này hoạt động xuất khẩu trong ngành này vấp phải nhiều rào cản thƣơng mại - kỹ thuật của các nƣớc nhập khẩu, luật chống bán phá giá ngày thêm khắc khe hơn, các DN xuất khẩu đối mặt với nhiều thách thức. Công tác thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn trong khi cho vay cũng ít đi làm dƣ nợ của NH giảm từ 457.908 triệu đồng năm 2011 xuống 262.761 triệu đồng ở năm 2013. Dƣ nợ trong ngành công nghiệp xây dựng chiếm tỉ trọng rất cao, do đây là ngành nghề chủ lực trên địa bàn. Đặc biệt vào năm 2012 dƣ nợ tăng cao là do vào năm này DSCV trong lĩnh vực xây dựng, đầu tƣ bất động sản giảm mạnh, các công ty chủ yếu thi công các công trình đầu tƣ công trong khi Nhà nƣớc tiếp tục thực hiện Nghị quyết 11 cắt giảm đầu tƣ công nên chƣa tìm kiếm đƣợc công trình nào mới, nhiều dự án đang thực hiện dang dở không thể thu hút thêm vốn để triển khai, dẫn đến bị đình trệ hoặc tạm hoãn, khiến nhiều DN bất động sản phải gánh chi phí đầu vào liên tục tăng cao, thị trƣờng bất động sản đóng băng việc thu hồi nợ và lãi vay của NH cũng từ đó gặp nhiều khó khăn hơn. Năm 2012 đã qua nhƣng những khó khăn vẫn còn ở lại với ngành công nghiệp - xây dựng nên sang năm 2013, NH tập trung thu hồi các khoản DN nợ trong ngành này để đảm bảo đƣợc lƣợng vốn quay vòng trong quá trình hoạt động đáp ứng nhu cầu của các ngành nghề kinh doanh khác, đồng thời DSCV của ngành cũng tăng lên đáng kể nên dƣ nợ cho vay của ngành giảm 20,75% so với năm trƣớc. lix Về ngành thƣơng mại – dịch vụ, dƣ nợ cũng có chiều hƣớng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Kinh tế chuyển biến xấu đi không phải là trong nhất thời, hoạt động kinh doanh thƣơng mại dịch vụ không mấy khởi sắc làm dƣ nợ của đơn vị trong ngành này dần đi xuống. Trong giai đoạn này, hầu hết các cơ quan, xí nghiệp cắt giảm bớt các quỹ nhƣ khen thƣởng phúc lợi cho nhân viên nhằm giảm bớt chi tiêu, từ đó nhu cầu sử dụng các dịch vụ, du lịch cũng giảm nhằm mục đích tiết kiệm,… Các DN kinh doanh trong ngành giảm nguồn lợi nhuận thu về qua từng năm làm nhu cầu vay vốn mở rộng cũng nhƣ khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi cho NH giảm đi. Tuy nhiên, ngành thƣơng mại dịch vụ chiếm tỉ trọng khá cao trong cơ cấu dƣ nợ theo ngành của NH, NH cần có những giải pháp hỗ trợ vốn tạo điều kiện phát triển cho DN, nâng cao dƣ nợ của ngành lên trong giai đoạn sắp tới. 4.2.2.4 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của Ngân hàng Nợ quá hạn, nợ xấu và là một vấn đề luôn tồn tại trong quá trình cho vay của các NH nói chung, không một ngân hàng nào có thể tránh đƣợc mà chỉ có thể tìm cách giảm tới mức thấp nhất có thể đƣợc. Nếu tỷ lệ này lớn thì sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, số lƣợng vốn kinh doanh này của ngân hàng sẽ không sinh lợi trong một thời gian dài và rất có thể có khả năng bị mất vốn, trong khi đó ngân hàng là ngƣời “đi vay để cho vay” vì thế ngân hàng vẫn phải trả chi phí sử dụng đồng vốn này. Hơn nữa ngân hàng còn phải tốn chi phí để đòi các khoảng nợ này. Tỷ lệ nợ quá hạn còn phản ánh chất lƣợng của việc thẩm định khách hàng trƣớc khi cho vay của cán bộ tín dụng và cũng phản ánh đƣợc chất lƣợng của hoạt động tín dụng của một ngân hàng. lx Bảng 4.13: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 Đvt: Triệu đồng 2012/2011 Chỉ tiêu 2011 Dƣ nợ cho vay Tổng nợ quá hạn Nợ xấu 2012 2013 2.030.719 1.468.064 1.172.846 45.250 41.757 31.648 33.925 22.057 20.930 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % (562.655) (27,71) (295.218) (20,11) (3.493) (7,72) (11.868) (34,98) (10.109) (24,21) (1.127) (5,11) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) Qua bảng số liệu ta thấy số nợ xấu và nợ quá hạn của NH giảm qua 3 năm. Nợ quá hạn năm 2012 giảm 7,72% so với 2011 và giảm 24,21% vào giai đoạn sau. Về nợ xấu chiếm tỉ lệ trên tổng dƣ nợ ít hơn, năm 2012 giảm 34,98% và năm 2013 giảm 5,11% so với năm trƣớc. Nguyên nhân do doanh số cho vay của NH giảm đi đáng kể nên, tuy nhiên tỉ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ vẫn tăng giảm không đều và sẽ đƣợc phân tích cụ thể ở phần chỉ tiêu tài chính. Mặc khác, Eximbank Cần Thơ luôn quan tâm, chú trọng công tác quản trị rủi ro để đảm bảo sự an toàn của hệ thống làm tình hình nợ quá hạn và nợ xấu thấp nhất có thể. 4.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN là đánh giá xem ngân hàng sử dụng vốn để cho vay đối với DNVVN có hiệu quả không, vòng quay vốn tín dụng cao hay thấp, doanh số cho vay đối với DNVVN so với tổng doanh số cho vay nhƣ thế nào,… Mặt khác cũng đánh giá xem việc cho vay đối với DNVVN của ngân hàng có phục vụ chính sách phát triển kinh tế của chính phủ không. Tác động của nó trong việc tăng trƣởng kinh tế, tăng cƣờng cơ sở vật chất – kỹ thuật. Để đánh giá thì chúng ta sử dụng một số chỉ tiêu sau: lxi Bảng 4.14: Bảng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Khoản mục STT 2011 2012 2013 1 DS cho vay 7.851.583 3.690.686 3.412.739 2 DS thu nợ 7.944.615 4.253.341 3.707.957 3 Dƣ nợ cho vay 2.030.719 1.468.064 1.172.846 4 Dƣ nợ bình quân 2.070.639 1.749.392 1.320.455 5 Tổng nợ quá hạn 45.250 41.757 31.648 6 Nợ xấu 33.925 22.057 20.930 7 Nợ có khả năng mất vốn 17.883 20.402 20.930 8 Dự phòng rủi ro 36.236 29.040 27.598 9 Tổng nguồn vốn huy động 10 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 3,84 2,43 2,81 11 Hệ số thu nợ (lần) 1,01 1,15 1,09 12 Dƣ nợ/ Tổng vốn huy động (%) 1,19 0,71 0,70 13 Nợ quá hạn/ Tổng dƣ nợ 2,23 2,84 2,70 14 Hệ số rủi ro tín dụng (%) 1,67 1,50 1,78 15 Hệ số dự phòng rủi ro (%) 1,75 1,66 2,09 16 Hệ số khả năng mất vốn (%) 0,86 1,17 1,59 1.709.587 2.054.865 1.681.846 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ) lxii Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của NH từ đó thấy đƣợc hiệu quả của công tác thu hồi nợ. Trong năm 2011 vòng quay vốn tín dụng là 3,84 vòng và giảm ở năm 2012 còn 2,43 vòng sang năm 2013 tăng lại đạt 2,81 vòng. Chỉ số này giảm mạnh vào năm 2012 sang năm 2013 có chiều hƣớng tăng trở lại nhƣng tốc độ không cao. Nhƣ vậy đồng vốn của Ngân hàng đƣợc thu hồi và luân chuyển có phần không tốt qua ba năm, điều này làm cho quy mô hoạt động tín dụng của chi nhánh bị hạn chế. Vòng quay tín dụng tiến chậm lại, tín dụng tắt nghẽn, hàng hoá tồn kho và sức tiêu thụ của ngƣời dân trì tệ. Mặt khác, chúng ta thấy đƣợc công tác chỉ đạo thu hồi nợ của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn do môi trƣờng kinh doanh không thuận lợi DN làm ăn có kém hiệu quả dẫn đến việc vay vốn trả gốc và lãi tiền vay không đúng hạn. Tuy nhiên, NH đã cố gắng cải thiện tình hình thu nợ, gia tăng hiệu quả sử dụng vốn đối với các DN. Hệ số thu nợ Hệ số thu hồi nợ là chỉ tiêu để đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn NH cho vay ra. Nếu hệ số thu hồi nợ tăng cao chứng tỏ công tác thu nợ của NH tốt, rủi ro tín dụng thấp và ngƣợc lại. Chi nhánh có hệ số thu nợ năm 2011 là 1,01% và tăng vào năm 2012 là 1,15% sau đó giảm ở năm sau đạt 1,09%. Nguyên nhân làm hệ số này tăng trong giai đoạn 2011-2012 là do năm 2012 là năm mà các DN Nhà Nƣớc lớn thua lỗ phá sản nhóm nợ này chuyển sang nợ xấu hoặc nợ có khả năng mất vốn, để đảm bảo nguồn vốn kinh doanh NH buộc phải tăng cƣờng thu nợ năm trƣớc ở những món chƣa thanh toán hoặc nợ quá hạn nên làm hệ số này tăng lên. Sang năm 2013, NH tiếp tục công tác thu hồi nợ nhƣng tình hình khó khăn vẫn chƣa đƣợc khắc phục các DN đã giải thể trong năm 2012 quá nhiều nợ xấu cao… nên hệ số này có phần giảm đi. Dƣ nợ / Tổng vốn huy động Dƣ nợ trên vốn huy động giúp ta có thể so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời để xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động đƣợc. Hay nói cách khác, đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng vào công tác cấp tín dụng DNVVN. Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt. Dƣ nợ cho vay trên vốn huy động của chi nhánh biến động nhƣ sau: năm 2011 là 1,19%; năm 2012 0,71%; năm 2013 0,70%. Tỉ lệ này có xu hƣớng giảm qua 3 năm. Năm 2011 tỉ lệ này khá cao trên 100% sử dụng hầu hết các nguồn vốn huy động, trong khi theo Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN thì chỉ đƣợc sử dụng dƣới lxiii 80% vốn huy động để cho vay cho thấy tình hình sử dụng vốn không hiệu quả. Hai năm sau chỉ số này nằm trong khung cho phép do nhu cầu vay vốn của các DN ít đi nên cho dù nguồn vốn giai đoạn 2012-2013 có giảm nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc tình hình cho vay của NH. Nợ quá hạn / Trên tổng dƣ nợ Nhìn chung, dƣ nợ tại NH giảm qua các năm cùng với đó thì nợ quá hạn cũng giảm tƣơng ứng về số tuyệt đối. Cho thấy ngoài việc thắt chặt tín dụng NH cũng chú ý đến công tác xử lý nợ quá hạn góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng. Qua bảng số liệu ta thấy rõ tình hình nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ của NH biến động nhƣ sau: năm 2011 là 2,23%; năm 2012 là 2,84% và năm 2013 giảm còn 2,70% nhƣng vẫn còn cao hơn năm 2011. Nguyên nhân do tổng cầu trên thị trƣờng giảm mạnh, hàng tồn kho của các DN tăng lên kinh doanh khó khăn làm khả năng trả nợ của các DN yếu đi không thể trả nợ đúng kì hạn nhƣ đã ký kết với chi nhánh NH. Hệ số rủi ro tín dụng ( Nợ xấu / Tổng dƣ nợ) Những câu chuyện về thua lỗ, giải thể, phá sản của các Doanh nghiệp không còn mới trong giai đoạn hiện nay. Mặc dù rất thận trọng trong quá trình cho vay nhƣng rủi ro là khó tránh khỏi. Số nợ xấu của NH giảm qua 3 năm nhƣng do tổng dƣ nợ giảm nhiều trong giai đoạn 2011-2013 nên làm cho hệ số rủi ro của NH tăng. Cụ thể năm 2011 là 1,67%; năm 2012 là 1,50% và sang năm 2013 tăng lên 1,78%. Tình hình nợ xấu đƣợc thống kê của các NHTM ngày một tăng và Eximbank Cần Thơ cũng không tránh khỏi tình hình nợ xấu nhƣng đang cố gắng cải thiện từng ngày. Hệ số dự phòng rủi ro Chỉ số này cho biết bao nhiêu % dƣ nợ đƣợc trích lập dự phòng. Chỉ số này càng cao cho thấy chất lƣợng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu chỉ số này thấp thì có thể phản ánh chất lƣợng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có thể do các khoản dự phòng chƣa đƣợc trích lập đủ theo quy định. Để nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế rủi ro thì việc trích lập dự phòng là rất quan trọng, ngoài dự phòng chung phải trích lập thì dự phòng cụ thể càng nhiều đồng nghĩa với việc nợ xấu càng cao, chất lƣợng tín dụng thấp làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh do dự phòng đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động. Tuy nhiên, việc sử dụng dự phòng sẽ nâng cao chất lƣợng tín dụng và giúp hoạt động của hệ thống an toàn hơn trƣớc những biến động. lxiv Tỉ lệ dự phòng rủi ro của NH thay đổi qua 3 năm, giai đoạn năm 20112012 có xu hƣớng giảm từ 1,75% xuống 1,66% và tăng lên cao vào giai đoạn sau năm 2013 tỉ lệ này là 2,09%. Nguyên nhân do tình hình nợ xấu đang nổi cộm trong hệ thống các NH buộc các ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng để giải quyêt tình hình nợ xấu. Theo Ông Nguyễn Trí Hiếu - Chuyên gia lĩnh vực ngân hàng chỉ ra rằng, các giao dịch vay mƣợn, đầu tƣ kể cả trái phiếu, tín phiếu đều có những rủi ro nên phải đƣợc trích lập dự phòng. Đây cũng là chuẩn mực mà quốc tế thƣờng áp dụng “Việc gia tăng trích lập dự phòng, báo cáo nợ xấu theo quy định mới có thể làm cho các ngân hàng bị giảm lợi nhuận khiến mục tiêu giảm lãi suất của NHNN khó thực hiện. Do đó NHNN cần lƣu ý sử dụng các công cụ để ổn định thanh khoản, không cho các ngân hàng tăng lãi suất”. Hệ số khả năng mất vốn DN gặp khó khăn kéo theo lợi nhuận của NH giảm đi, nhiều hệ luỵ kinh tế xảy ra. Doanh số thu hồi nợ của chi nhánh đã giảm mà số nợ có khả năng mất vốn tăng lên trong giai đoạn 2011-2013, hầu hết các khoản nợ nhóm 5 này khó có thể thu hồi đƣợc. Hệ số khả năng mất vốn của NH lần lƣợt nhƣ sau: năm 2011 là 0,86%; năm 2012 tăng lên 1,17% và năm 2013 là 1,59%. Nhóm nợ có khả năng mất vốn này tăng qua giai đoạn 2011-2013, NH nên sử dụng khoảng dự phòng đã trích lập theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN để xử lý nhóm nợ này, đồng thời tăng cƣờng công tác phát mãi tài sản, thu hồi nợ để bù đắp các tổn thất và để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể. lxv CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 THÀNH TỰU TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 5.1.1 Thành tựu Nhìn chung tình hình tín dụng của Eximbank Cần Thơ từ 2011-2013 khá tốt trong tình hình kinh tế khó khăn, NH cố gắng hoàn thành kế hoạch đề ra. Eximbank Cần Thơ vốn không còn xa lạ với ngƣời dân trên địa bàn nên dù chịu sự cạnh tranh của các ngân hàng thƣơng mại khác nhƣng Eximbank Cần Thơ vẫn cố gắng duy trì tốt hoạt động tín dụng và mở rộng quan hệ khách hàng, duy trì và phát huy thành quả đạt đƣợc trong những năm qua góp phần không nhỏ vào sự phát triển của nền kinh tế thành phố Cần Thơ trong giai đoạn khó khăn. Cung vốn cho ngƣời dân kinh doanh ổn định đời sống kinh tế, cung ứng vốn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất hàng hoá phục vụ đời sống nhân dân. Tận dụng đƣợc lƣợng tiền nhàn rỗi trong nhân dân thực hiện tốt vai trò điều tiết giữa ngƣời thừa vốn và ngƣời thiếu vốn. Trong những năm qua tuy tình hình nền kinh tế có nhiều biến động theo hƣớng suy thoái nhƣng tình hình huy động vốn của chi nhánh khá ổn và luôn cung ứng đủ cho nhu cầu khách hàng. Địa bàn hoạt động ngày càng đƣợc mở rộng, tiếp cận nhiều đối tƣợng khách hàng. Có quan hệ rộng rãi trong việc thanh toán với các ngân hàng trong và ngoài nƣớc, tạo thuận lợi cho việc giao thƣơng quốc tế nhất là hoạt động xuất nhập khẩu. 5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân Về tăng trƣởng tín dụng, do hàng tồn kho lớn, sản xuất của các DN đang suy giảm nghiêm trọng, các ngân hàng khó khăn trong thu nợ (gốc, lãi). Tỉ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dƣ nợ còn cao qua giai đoạn các năm (2011– 2013) làm tăng mức độ rủi ro tín dụng. Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt với các ngân hàng trên địa bàn, xuất hiện thêm nhiều NH và PGD đã ảnh hƣởng đến quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà quan trọng là vấn đề cạnh tranh lãi suất, và một số hoạt động dịch vụ. lxvi Nguồn vốn của ngân hàng hiện nay là chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc quản trị nguồn vốn, khó bảo đảm cân đối kỳ hạn. Kỳ hạn huy động vốn bình quân có xu hƣớng rút ngắn trong khi kỳ hạn cho vay bình quân dài, tạo nguy cơ rủi ro kỳ hạn và lãi suất. Đây cũng là một trong những nguyên nhân khiến nhiều ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, do các doanh nghiệp này muốn vay vốn trung và dài hạn để đầu tƣ mở rộng sản xuất kinh doanh. Kinh tế khó thƣờng ảnh hƣởng nhiều DN lớn ảnh thân NH cũng nhƣ khăn, lạm phát, giá vàng và ngoại tệ liên tục thay đổi bất trực tiếp đến tâm lý của các nhà đầu tƣ. Việc sụp đỗ của hƣởng đến quá trình kinh doanh và thu hồi nợ của NH. Bản khách hàng dè dặt hơn trong vay vốn và sử dụng vốn. Tình hình hoạt động cho vay đối với các DNVVN có xu hƣớng giảm ảnh hƣởng đến nguồn thu của ngân hàng do môi trƣờng kinh doanh gặp nhiều khó khăn, DN thua lỗ, không có nhu cầu đầu tƣ mới hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh. 5.2 GIẢI PHÁP 5.2.1 Giảm rủi ro tín dụng * Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Trong toàn bộ quy trình xét duyệt cấp tín dụng thì thẩm định phƣơng án và khách hàng vay vốn là khâu quan trọng nhất. Nó đảm bảo cho khoản vay đƣợc lành mạnh, hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Một khi đóng vai trò quan trọng nhất thì công tác thẩm định cũng đƣợc xem khâu là phức tạp và khó khăn nhất. Chính vì vậy việc nâng cao công tác thẩm định có ý nghĩa hết sức quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng: - Chất lƣợng của món vay phụ thuộc nhiều vào trình độ và kinh nghiệm công tác của cán bộ tín dụng. Chính vì vậy, cán bộ tín dụng phải thực sự vững vàng về nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp, sáng suốt trong việc đánh giá uy tín khách hàng. NH cũng nên thƣờng xuyên cử cán bộ tín dụng đi đào tạo và đào tạo lại, cập nhật thông tin nghiệp vụ thƣờng xuyên nhằm nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. - Đánh giá khách hàng dựa trên nhiều tiêu thức, nhất là các món vay không có tài sản đảm bảo. Các tiêu thức cần thiết đƣợc quan tâm nhƣ: nhân thân ngƣời vay, lịch sử tín dụng, lịch sử pháp luật dân sự, hình sự, khả năng tài chính, tài sản thế chấp của ngƣời vay (nếu món vay có tài sản đảm bảo). Đối với những món vay có quy mô lớn, cán bộ thẩm định cần phải có những quan lxvii sát thực tiễn và nhận định hết sức khách quan, chính xác về phƣơng án vay vốn. - Cán bộ tín dụng cần phải hết sức sáng suốt, cẩn trọng trong việc thu thập thông tin, lịch sử tín dụng của khách hàng vay, tiến hành thẩm định và thẩm định lại phƣơng án vay vốn, xem xét thật kỹ tài sản thế chấp cả về giá trị lẫn tính hợp pháp nếu món vay có tài sản đảm bảo trƣớc khi quyết định tài trợ. Đây là những bƣớc cần thiết trong quy trình xét duyệt cấp tín dụng, đảm bảo cho khoản vay có chất lƣợng. Cán bộ tín dụng cũng cần hƣớng dẫn cho khách hàng làm hồ sơ vay vốn đầy đủ, đảm bảo tính pháp lý cũng nhƣ phù hợp với quy định của Eximbank Việt Nam và NHNN. - Tính hợp pháp của tài sản thế chấp là điều kiện cần thiết, nhƣng chƣa phải là điều quan trọng nhất. Bởi vì tài sản thế chấp chỉ là biện pháp cuối cùng để xử lý các khoản nợ xấu, nợ khó đòi. Còn nguồn trả nợ chính là khả năng tài chính của khách hàng, nguồn thu từ phƣơng án vay vốn đã phê duyệt. Do đó, động thái hỗ trợ khách hàng trong việc xây dựng một phƣơng án vay vốn hiệu quả là điều rất quan trọng đối với cán bộ tín dụng. - Chủ động xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với UBND các cấp, các Cơ quan, các Sở, Ban, Ngành trong khu vực. Thực hiện công tác an sinh xã hội nhằm tạo hình ảnh tốt đẹp với nhân dân và Chính quyền địa phƣơng. Từ đó, Ngân hàng có thể tranh thủ đƣợc sự hỗ trợ, giúp đỡ của Chính quyền địa phƣơng trong công tác chứng thực hồ sơ vay vốn, quản lý hộ vay, quản lý tài sản thế chấp cũng nhƣ thu hồi nợ quá hạn. * Xây dựng chính sách cho vay có hiệu quả Một khi Chi nhánh xây dựng đƣợc chính sách cho vay hiệu quả thì tác dụng tích cực mà nó mang lại không chỉ là chất lƣợng tín dụng của khoản vay đƣợc nâng cao, mà còn giúp Ngân hàng thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch hơn: - Đẩy mạnh công tác thu hút khách hàng đồng thời thực hiện chọn lọc khách hàng vay có uy tín, mở rộng quan hệ tín dụng với khách hàng mới, duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống. Đơn giản hóa thủ tục cho vay bằng cách giảm thiểu các thủ tục rƣờm rà, không cần thiết. - Đa dạng hóa sự lựa chọn cho khách hàng bằng nhiều phƣơng thức cho vay, các sản phẩm cho vay khác nhau. Áp dụng chính sách lãi suất phù hợp với tình hình kinh tế xã hội trong từng thời điểm nhất định. Đảm bảo quyền lợi cho cả Ngân hàng và khách hàng đồng thời phù hợp với mặt bằng chung về lãi suất của các NHTM khác trên địa bàn. lxviii - Tiến hành thu thập thông tin khách hàng một cách thƣờng xuyên, nhất là những khách hàng mới giao dịch lần đầu. Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi giải ngân, đảm bảo khoản vay đƣợc sử dụng đúng mục đích. 5.2.2 Tăng cƣờng năng lực cạnh tranh - Cần tăng cƣờng hoạt động tuyên truyền, quảng bá các loại sản phẩm dịch vụ và tiện ích mới của ngân hàng không chỉ đến những ngƣời có mối quan tâm mà cần phải tác động mạnh mẽ hơn vào các tầng lớp dân cƣ để hình thành trong họ một tiềm thức và biến họ thành những khách hàng tiềm năng cho chi nhánh, tăng cƣờng thêm quy mô vốn và góp phần mở rộng thị phần cho NH, nâng cao năng lực cạnh tranh với các NH khác trên địa bàn. - Tiếp tục duy trì các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp để giữ đƣợc khách hàng chủ lực của mình, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vì ngoài việc tăng doanh số cho vay, chi nhánh còn có thể có đƣợc một nguồn cung cấp ngoại tệ đáng kể từ chính sách cho vay hỗ trợ xuất khẩu rồi bán lại ngoại tệ cho chi nhánh. - Đặt thêm một số máy ATM tại các tuyến giao dịch và trung tâm mua sắm trọng yếu, kết hợp chuyển trả lƣơng cho công nhân,…một mặt làm tăng doanh số giao dịch để thu phí theo Thông tƣ của Chính phủ, mặc khác làm hình ảnh của Eximbank ngày càng quen thuộc đối với các đối tƣợng khách hàng. 5.2.3 Đối với công tác huy động vốn Ngân hàng nên tăng cƣờng mối quan hệ rộng rãi hơn nữa để thu hút vốn huy động từ phía khách hàng. Tập trung mọi biện pháp đẩy mạnh công tác huy động vốn, chú trọng huy động vốn từ các tầng lớp dân cƣ, tổ chức kinh tế, những cá nhân có thu nhập cao, ngân hàng cần đa dạng thêm các loại hình huy động mới. Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với từng thời kỳ để tạo sự hấp dẫn đối với khách hàng và thu hút vốn nhàn rỗi một cách hiệu quả nhất. Nên chủ động hơn trong việc huy động vốn, thực hiện quảng cáo thƣơng hiệu đƣa thông tin về sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đến trực tiếp từng ngƣời dân, chế độ ƣu đãi tới doanh nghiệp tạo mối quan hệ tốt giữa ngân hàng và doanh nghiệp. Thu hút thêm nhiều nguồn vốn kì hạn dài hơn nhằm nâng cao công tác quản trị nguồn vốn đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn trung dài hạn của các DNVVN có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh. lxix Thái độ phục vụ của nhân viên văn minh lịch sự, tƣ vấn tận tình cho khách hàng khi khách hàng có những thắc mắc cần giải đáp. Nên tiếp xúc với khách hàng vay vốn một cách thân thiện để tạo mối quan hệ tốt để áp dụng việc huy động vốn ở cả lĩnh vực cho vay vốn, để khi khách hàng làm ăn có lợi nhuận cao họ sẽ gửi lại ngân hàng. Ngoài các biện pháp trên ta có thể áp dụng Marketing Ngân hàng là nghiên cứu các yếu tố ảnh hƣởng đến quá trình kinh doanh của Ngân hàng, thực hiện bảo hiểm tiền gửi, xây dựng các chính sách lãi suất hợp lý trong từng thời điểm. Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ quan trọng hàng đầu của Ngân hàng, bởi vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng, nguồn vốn càng lớn Ngân hàng sẽ tự chủ trong hoạt động, mở rộng tín dụng, đáp ứng kịp thời vốn để phát triển kinh tế xã hội. 5.2.4 Đối với hoạt động tín dụng - Xây dựng chính sách cho vay phù hợp nhằm đảm bảo khách hàng vay vốn Ngân hàng, sử dụng vốn vay để phát triển sản xuất kinh doanh và dùng lợi nhuận trong kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng chứ không phải dùng nguồn đảm bảo để trả nợ Ngân hàng. Về phía Ngân hàng chính sách cho vay đúng là cho vay nhiều khách hàng mục tiêu để đảm bảo những khách hàng đó sử dụng vốn vay đúng mục đích và để họ trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi. - Đa dạng hóa các đối tƣợng cho vay kết hợp với việc mở rộng cho vay nhiều lĩnh vực. Thẩm định các phƣơng án và hoàn thành hồ sơ vay vốn sớm khi phƣơng án đó khả thi và khách hàng có đủ điều kiện trả nợ, có nhƣ vậy vừa tiết kiệm đƣợc thời gian vừa giải quyết vốn vay cho nhiều khách hàng hơn. Ngoài ra, NH nên giao chỉ tiêu và khen thƣởng cho cán bộ tín dụng hoàn thành tốt chỉ tiêu đề ra. - Để công tác thu hồi NQH đạt kết quả tốt, Ngân hàng nên phối hợp chặt chẽ, tranh thủ sự giúp đỡ từ các cơ quan, chính quyền các cấp trong công tác thu hồi và xử lý NQH đối với các khách hàng không có thiện chí trả nợ để giải quyết thu hồi nợ. Tận thu và xử lý các món nợ trên nguyên tắc hạn chế thấp nhất chi phí cho việc xử lý NQH bằng cách thuyết phục khách hàng tìm nguồn vốn để trả nợ. - Thu hút nguồn vốn đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ và nâng cao chất lƣợng kinh doanh ngoại tệ. Đẩy mạnh khai thác nguồn vốn ngoại tệ từ dân cƣ ( Kiều hối, các nguồn ngoại tệ từ dân chúng,..). Kinh doanh nhiều loại ngoại tệ hơn, không chỉ giới hạn trong một vài loại ngoại tệ để thu hút thêm đƣợc nhiều khách hàng, khuyến khích các DN XNK bán lại số ngoại tệ khi tiền về. lxx 5.2.5 Giải pháp đối với công tác cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Tình hình cho vay của NH với các DNVVN có xu hƣớng giảm trong giai đoạn hiện nay, ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng và lợi nhuận của NH. Sau đây là một số giải pháp cho hoạt động cho vay này: - Định giá tài sản đảm bảo nhạy bén, bảo đảm tính cạnh tranh giữa các NH và quyền lợi của KH. Để thống nhất phƣơng án định giá, chi nhánh cần thiết phải xây dựng phƣơng pháp định giá thống nhất để áp dụng chung cho tất cả các trƣờng hợp. - Áp dụng linh hoạt chính sách giá, phí, tiếp tục áp dụng các chính sách ƣu đãi lãi suất cho vay đối với DNVVN. Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng chặt chẽ, theo dõi, đánh giá hoạt động kinh doanh của DNVVN, kiểm soát dòng tiền phát sinh. - Chi nhánh cần có các biện pháp để kiểm soát chất lƣợng tín dụng của dƣ nợ cho vay DNNVV cũng nhƣ chất lƣợng nợ xấu của toàn chi nhánh, cụ thể nhƣ sau: + Đối với công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: Trong quá trình giải ngân, cần kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp của chứng từ, bảo đảm vốn vay của NH không bị chuyển lòng vòng nhằm hạn chế thấp nhất khả năng KH rút tiền mặt, sử dụng vốn sai mục đích. Quy định cụ thể việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, buộc các cán bộ QHKH phải tuân thủ để giám sát đồng vốn cho vay của ngân hàng. + Đối với công tác theo dõi, giám sát hoạt động kinh doanh, kiểm soát dòng tiền phát sinh của DNVVN: yêu cầu cán bộ QHKH phải theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của DNNVV hàng quý, đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch để tìm ra nguyên nhân và có biện pháp xử lý kịp thời. Định kỳ kiểm tra tài sản đảm bảo và định giá lại tài sản theo các diễn biến của thị trƣờng, đánh giá lại mức tín nhiệm của KH theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Eximbank. - Chi nhánh cần đẩy mạnh cung cấp cho KH nhiều sản phẩm dịch vụ khác để tăng tối đa nguồn thu, chẳng hạn nhƣ từ dịch vụ: tài trợ thƣơng mại, dịch vụ mua bán ngoại tệ, chi lƣơng nhân viên… lxxi CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cho vay DNVVN đã và đang trở thành một sản phẩm mang lại lợi nhuận cao cho các NHTM nói chung và Eximbank Cần Thơ nói riêng. Việc mở rộng cho vay đối với DNVVN có vai trò quan trọng không chỉ tạo ra lợi nhuận cho các NHTM, mà còn hỗ trợ DNVVN phát triển và thực hiện vai trò điều tiết, phát triển kinh tế nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội của Chính phủ. Môi trƣờng kinh doanh đang gặp khó khăn, làm nền kinh tế vĩ mô tiềm ẩn nhiều rủi ro bất ổn, hoạt động của ngành Ngân hàng gặp trở ngại, làm tăng trƣởng tín dụng sụt giảm. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Eximbank Cần Thơ cũng đối mặt với những thách thức chung. Tăng trƣởng cho vay âm, doanh số thu nợ liên tục giảm, ngân hàng phải đối diện với tình hình nợ xấu và nợ quá hạn. Nhiều DNVVN gặp khó khăn, kinh doanh thua lỗ niềm tin đầu tƣ vào thị trƣờng tài chính sụt giảm làm bản thân DN và cả NH đều dè dặt hơn, thu hẹp quy mô khiến cho hoạt động cho vay bị suy giảm. Qua những phân tích phần nào đã hệ thống hoá các vấn đề có liên quan đến cho vay đối với DNVVN của NH. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Chi nhánh ngân hàng Eximbank Cần Thơ, chỉ ra đƣợc những khó khăn và tồn tại của NH ảnh hƣởng đến quá trình mở rộng cho vay DNVVN. Trên cơ sở đánh giá thực trạng hoạt động cho vay đối với DNVVN cùng với định hƣớng phát triển DNVVN của Chính phủ và TP. Cần Thơ, định hƣớng trong hoạt động của NH, đề xuất các giải pháp để tăng quy mô dƣ nợ cho vay đối với DNVVN, đồng thời kiểm soát chất lƣợng tín dụng, tăng thu nhập từ cho vay đối với DNVVN. Bên cạnh đó, để hỗ trợ cho quá trình mở rộng cho vay đối với DNVVN của Eximbank Cần Thơ, đề xuất một số kiến nghị đối với ngành và địa phƣơng giúp mục tiêu mở rộng cho vay DNVVN của NH trở nên thuận lợi hơn. 6.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÀNH Điều hành đồng bộ các công cụ chính sách tiền tệ, kết hợp giữa điều hành theo lãi suất và điều hành lƣợng tiền cung ứng nhằm kiểm soát các chỉ tiêu tiền tệ, đảm bảo thanh khoản của các TCTD, vừa góp phần kiểm soát lạm lxxii phát và ổn định kinh tế vĩ mô. Lãi suất đƣợc điều hành theo hƣớng chủ động, dẫn dắt thị trƣờng và bám sát diễn biến kinh tế vĩ mô, tiền tệ, tiếp tục giảm mặt bằng lãi suất, góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ tăng trƣởng kinh tế ở mức hợp lý. Thanh khoản VND của hệ thống các TCTD đƣợc giữ vững và tiếp tục cải thiện, đảm bảo khả năng thanh toán và chi trả của hệ thống. Bên cạnh đó, NHNN tăng cƣờng giám sát chặt chẽ việc tuân thủ các quy định của NHNN về lãi suất của các TCTD, kịp thời phát hiện các hành vi vi phạm nhằm thiết lập kỷ cƣơng trên thị trƣờng. Nhờ đó, tính kỷ luật thị trƣờng đƣợc tăng cƣờng, đƣờng cong lãi suất đã dần đƣợc hình thành. Điều hành thị trƣờng ngoại hối và tỷ giá linh hoạt, kết hợp chặt chẽ, đồng bộ giữa chính sách tỷ giá và chính sách lãi suất. Triển khai đồng bộ các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trƣờng. Tín dụng đƣợc điều hành linh hoạt, theo hƣớng mở rộng tín dụng đi đôi với an toàn hoạt động của các TCTD. Kiểm soát chặt hoạt động cho vay bằng ngoại tệ phù hợp với chủ trƣơng của Chính phủ về hạn chế đô la hóa trong nền kinh tế. NHNN đã chỉ đạo các TCTD tích cực tham gia tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp nhƣ: Xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho các khách hàng vay đƣợc tiếp cận vay mới, thực hiện miễn, giảm lãi vốn vay, ƣu tiên thu nợ gốc trƣớc, thu nợ lãi sau,... Hệ thống Ngân hàng đã tích cực thực hiện các giải pháp đồng bộ để kiềm chế nợ xấu gia tăng và xử lý nợ xấu nhƣ: Triển khai các giải pháp tự xử lý nợ xấu; cơ cấu lại nợ để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận đƣợc vốn vay phục vụ sản xuất, kinh doanh; kiểm soát và tiết giảm chi phí hoạt động kể cả chi lƣơng, thƣởng và cổ tức để tăng khả năng trích lập dự phòng và xử lý nợ xấu bằng dự phòng rủi ro; thực hiện các giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng. 6.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI ĐỊA PHƢƠNG Chính quyền địa phƣơng cần cung cấp thông tin của khách hàng đầy đủ, giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc tình hình kinh tế của từng hộ khi họ vay vốn. Chính phủ cần rà soát và kiểm tra lại khung giá qui định, nhất là nhà xây dựng mới sao cho phù hợp với thực trạng của từng địa phƣơng. Ban vật giá chính phủ, Bộ tài nguyên và Môi trƣờng phối hợp công bố giá đất đai trên thị trƣờng ở từng vùng trong từng quí để việc cho vay cũng nhƣ định giá tài sản khi xử lí có căn cứ phù hợp hơn. lxxiii Sớm quy hoạch khu dân cƣ và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cũng nhƣ xác lập quyền sở hữu tài sản đối với các doanh nghiệp trên địa bàn để ngƣời dân sớm tiếp cận đồng vốn vay của ngân hàng. Đối với những hộ cố tình kéo dài thời gian không trả nợ mặc dù khả năng tài chính có, UBND xã cần hỗ trợ ngân hàng việc đôn đốc thu hồi nợ. Để nâng cao hiệu quả sản xuất của hộ nông dân ở địa phƣơng, tạo điều kiện cho họ thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ của mình, chính quyền địa phƣơng cần có biện pháp chỉ đạo cụ thể cho các ngành, các cấp nhƣ giáo dục,…thực hiện đồng bộ giải pháp thúc đẩy sự nghiệp phát triển bền vững, tránh tình trạng ngƣời dân đầu tƣ tự phát tràn lan. lxxiv TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại. Tủ sách Trƣờng Đại Học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, Nguyễn Thị Ánh Nguyệt, 2010. Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại. Tủ sách Trƣờng Đại Học Cần Thơ. 3. Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN của NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng tín dụng” Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005. 4. Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN về quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD. 5. Các báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 6. Cao Sỹ Kiêm, 2013. Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Thực trạng và giải pháp hỗ trợ năm 2013. http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Doanh-nghiep-nhovavua-Thuc-trang-va-giai-phap-ho-tro-nam-2013/22487.tctc lxxv [...]... tài: “ Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2011- 2013 làm đề tài phân tích 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Eximbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2011- 2013, rút ra những điểm mạnh điểm yếu, thành tựu cũng nhƣ những hạn chế của Ngân hàng. .. mở chi nhánh ở trong nƣớc thuộc NHTM Cổ phần số 0024/GCT của Vụ trƣởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cần Thơ Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng Trụ sở giao dịch của Eximbank – chi nhánh Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng , Quận Ninh Kiều TP Cần Thơ. .. 2003, chi nhánh cấp 2 trực thuộc Eximbank – chi nhánh Cần Thơ đƣợc thành lập với tên gọi là Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cái Khế Đến ngày 30/04/2006, Eximbank chi nhánh Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẽ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ Ngày 04/12/2009, Eximbank chi nhánh Cái Khế đổi tên thành NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh. .. EIB : Eximbank  CT : Cần Thơ  CN : Chi nhánh  NHTM : Ngân hàng thƣơng mại  XNK : Xuất nhập khẩu  PGD : Phòng giao dịch  DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ  DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc  KH : Khách hàng  DN : Doanh nghiệp  CP : Cổ phần  TNHH : Trách nhiệm hữu hạn  CBTD : Cán bộ tín dụng  DSCV : Doanh số cho vay  DSTN : Doanh số thu nợ  NQH : Nợ quá hạn  NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc  UBND :... kiện tiếp cận nguồn vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân góp phần nâng cao thu nhập cho ngân hàng, ổn định lại tình hình kinh doanh cho những năm tiếp theo 3.2.2 Chi phí Chi phí ngân hàng gồm nhiều phần nhƣ các khoản chi trả lãi, chi hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi quản lý và chi trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên, thuế, điện, nƣớc,… Trong đó chi trả lãi chi m tỉ trọng cao nhất, chi trả lãi bao gồm... giản về mẫu và các thƣớc đo CHƢƠNG 3 xxiv GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 VÀI NÉT SƠ LƢỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng TP Cần Thơ là một trọng điểm kinh tế của vùng đồng bằng Sông Cửu Long nói riêng và cả nƣớc nói chung Vì vậy, ngày 28/03/1995, Vietnam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới... thống Ngân hàng Việt Nam Ảnh hƣởng đến hình ảnh các NH và kể cả Eximbank Cần Thơ trong mắt khách hàng - Trên địa bàn thành phố Cần Thơ ngân hàng, phòng giao dịch mọc lên ngày một nhiều, cạnh tranh về lãi suất cho vay từ các Ngân hàng TM lớn nhƣ Vietcombank, BIDV, Vietinbank, BM, HSBC,… do đó có nhiều doanh nghiệp lớn, đặc biệt là những doanh nghiệp xuất nhập khẩu từng quan hệ tín dụng tại Chi nhánh. .. hơn Phát hiện và khắc phục kịp thời những sai sót trong hoạt động tín dụng và các hoạt động khác CHƢƠNG 4 xxxiv PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN Nguồn vốn chính là một trong những yếu tố quyết định tới quy mô và kết quả kinh doanh của ngân hàng Trong đó huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác,... tác kinh tế giữa Việt Nam và các nƣớc trong khu vực và trên thế giới ngày càng đƣợc đẩy mạnh hơn nữa vai trò cũng nhƣ nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nói chung và Eximbank chi nhánh Cần Thơ nói riêng là hết sức cần thiết Vì ngân hàng là ngƣời đại diện, hỗ trợ nghiệp vụ cũng nhƣ tƣ vấn thanh toán cho các đơn vị xuất nhập trong nƣớc và trong khu vực Ngân hàng cần tăng cƣờng công tác... doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế 2.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng xvii hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngƣời Theo khái niệm trên, Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2003 của Chính phủ cũng quy định, các doanh nghiệp vừa