TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN THỊ THẢO LINH PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) - CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐOÀN THỊ THẢO LINH MSSV: LT11048 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM(BIDV) - CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐOÀN TUYẾT NHIỄN Tháng 12 LỜI CẢM TẠ năm 2013 -2- LỜI CẢM TẠ Trải qua một khoảng thời gian dài được học tập và rèn luyện tại trường Đại học Cần Thơ, nay khóa học sắp kết thúc, em xin gửi đến Ban Giám hiệu nhà trường những lời cảm ơn sâu sắc và chân thành nhất. Cám ơn Ban Giám hiệu trường đã luôn luôn tạo điều kiện cho em được rèn luyện thử thách trong một môi trường năng động, sáng tạo. Em xin được cảm ơn các thầy cô, đặc biệt là các thầy cô tại khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh về những tình cảm và sự truyền thụ kiến thức trong suốt quá trình em học tập tại trường. Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang, em đã nhận được sự giúp đỡ và tạo điều kiện của Ban Giám đốc cùng các anh chị trong Ngân hàng, đặc biệt là các anh chị trong Phòng Tài Chính Kế toán, những người luôn có thái độ niềm nở và tận tình chỉ bảo khi em gặp phải những khó khăn về kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế. Đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình với đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang”. Em xin bày tỏ lòng biết ơn của mình tới Ban Giám đốc Ngân hàng, các anh, các chị tại Phòng Tài Chính Kế toán cũng như toàn thể nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang đã giúp đỡ và chỉ bảo nhiệt tình trong thời gian qua. Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Cô Đoàn Tuyết Nhuyễn, người đã hướng dẫn em trong cách nghiên cứu, giúp em có hướng đi đúng đắn và hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp. Sự chỉ bảo tận tâm cùng những lời nhận xét của một giảng viên, một người đi trước có kinh nghiệm giúp em có thêm tự tin để hoàn thành thật tốt khóa luận này. Tuy nhiên, do kiến thức bản thân còn hạn chế cũng như việc thiếu kinh nghiệm thực tế nên bài viết không tránh khỏi những sai sót. Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý chân tình của các thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn! Cần thơ, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực hiện Đoàn Thị Thảo Linh -3- LỜI CAM KẾT Em xin cam kết luận văn này do chính em thực hiện, được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của em trong khuôn khổ của đề tài Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hậu Giang, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu nào. Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Đoàn Thị Thảo Linh -4- NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Ngày tháng năm 2013 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) -5- MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU............................................................................. 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung........................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể........................................................................................... 2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu........................................................................................ 2 1.4 Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 2 1.4.1 Không gian nghiên cứu............................................................................... 2 1.4.2 Thời gian nghiên cứu.................................................................................. 2 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................. 2 1.5 Lược khảo tài liệu.......................................................................................... 3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........................................................................................................... 4 2.1 Phương pháp luận.......................................................................................... 4 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại .......................................................... 4 2.1.2 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại....................................................... 6 2.1.3. Hoạt động tín dụng của ngân hàng............................................................. 8 2.1.4 Khái niệm và tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả HĐKD ............ 10 2.1.5 Các báo cáo tài chính của ngân hàng ........................................................ 10 2.1.6 Các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của NHTM .............................. 15 2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 16 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................... 16 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................. 16 Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAMCHI NHÁNH HẬU GIANG ................................... 17 3.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng BIDV- Hậu Giang ................................. 17 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ............................................................ 17 3.1.2 Tổng quan về Ngân hàng BIDV Hậu Giang.............................................. 20 3.1.3. Cơ cấu tổ chức........................................................................................ 20 3.2 Khái quát kết quả HĐKD của BIBV Hậu Giang giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................................... 25 3.3 Phương hướng hoạt đọng trong thời gian tới................................................ 30 3.3.1 Phương hướng phát triển chung của BIDV ............................................... 30 3.3.2 Phương hướng phát triển của BIDV- chi nhánh Hậu Giang....................... 31 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HẬU GIANG.................................. 32 -6- 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn giai đoạn năm 2010- 6/2013 ........................ 32 4.2 Phân tích tình hnhf sử dụng vốn giai đoạn năm 2010- 6/2013 ..................... 34 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay....................................................................... 34 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ......................................................................... 39 4.2.3 Phân tích dư nợ cho vay .......................................................................... 43 4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn.................................................................. 46 4.3 Phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng BIDV Hậu Giang giai đoạn năm 2010- 6/2013 ............................................................................. 48 4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng .............................................. 48 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang ................. 52 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của Ngân hàng ............................................ 56 4.4 Phân tích một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV Hậu Giang giai đoạn năm 2010- 6/2013 ........................................ 59 Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG BIDV HẬU GIANG ................................................. 64 5.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả HĐKD của Ngân hàng BIDV Hậu Giang....... 64 5.1.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn .............................................. 64 5.1.2 Giải pháp về tình hình cho vay ................................................................ 64 5.1.3 Tăng cường quản lý rủi ro ........................................................................ 65 5.1.4 Nâng cao trình độ cán bộ và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ .................... 65 Chương 6: Kết luận và kiến nghị ...................................................................... 67 6.1. Kết luận ..................................................................................................... 67 6.2 Kiến Nghị.................................................................................................... 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 79 -7- DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010-2013 ............................. 26 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm từ năm 2011-2013 ... 29 Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2010 – 6/2013 ............. 34 Bảng 4.2: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế từ năm 2010 – 6/2013 ............... 41 Bảng 4.3 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2010- 6/2013..................... 45 Bảng 4.4: Nợ quá hạn từ năm 2010 – 6/2013..................................................... 47 Bảng 4.5: Tình hình thu nhập từ năm 2010 – 2013 ........................................... 49 Bảng 4.6: Tình hình thu nhập 6 tháng đầu năm từ năm 2012- 2013 .................. 52 Bảng 4.7: Tình hình chi phí từ năm 2010 – 2013 ............................................... 54 Bảng 4.8: Tình hình chi phí tháng đầu năm từ năm 2012- 2013......................... 55 Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận từ năm 2010 – 6/2013 ........................................ 57 Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2010 – 6/2013....................................................................................... 60 -8- DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ tín dụng...................................................................................... 8 Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng........................................................... 21 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện tình hình nguồn vốn từ năm 2010-6/2013 ................ 32 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................... 34 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................... 39 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo thời hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................... 43 -9- DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BIDV CNTT DN DSCV DSDN DSTN ĐT HĐKD NH NHNN NHTM NSNN PT Nghĩa của từ viết tắt Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Công ngệ Thông Tin Doanh nghiệp Doanh số cho vay Doanh số dư nợ Doanh số thu nợ Đầu Tư Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân sách Nhà nước Phát triển - 10 - GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam vẫn đang trên đà tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ, với những chính sách và chủ trương đẩy mạnh kết cấu nền kinh tế phát triển. Trong bối cảnh xã hội ngày càng phát triển, công nghệ càng hiện đại góp phần thúc đầy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân được nâng cao. Bên cạnh đó là sự ra đời hàng loạt của các doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu công nghiệp kéo theo nhu cầu về vốn gia tăng mạnh mẽ. Song trên thị trường không phải lúc nào cũng có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu đó dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị bị ngưng trệ hoặc phá sản trong khi một số đơn vị khác làm ăn rất có thành công nhưng lại không biết phát huy tối đa hiệu quả sử dụng số tiền đó. Với chức năng trung gian tài chính, các NHTM nói chung đã làm tốt vai trò của mình, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục. Và một trong những NH thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng(NH) phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tổng công ty, đồng thời là NH chủ lực thực thi chính sách tiền tệ quốc gia và phục vụ đầu tư phát triển hiệu quả nhất đó là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Để BIDV có được cơ sở vững chắc với những thành quả nổi bật như vậy là nhờ vào sự hoạt động hữu hiệu của tất cả các chi nhánh, cụ thể là quá trình phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ lãnh đạo, công nhân viên trong toàn ngành cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, trong đó có chi nhánh tỉnh Hậu Giang. Chi nhánh luôn khẳng định uy tín và chất lượng phục vụ đối với khách hàng. Thực vậy, ban quản trị của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang đã và đang thực hiện rất tốt nhiệm vụ và vai trò của ngân hàng mình trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn như hiện nay. Nhằm giảm thiểu rủi ro thấp nhất, để đưa ngân hàng phát triển được an toàn và tối đa hóa lợi nhuận. Để hiểu rõ hơn về những hoạt động kinh doanh của ngân hàng cùng với những kiến thức trong quá trình thực tập nên em chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Hậu Giang” để làm luận văn tốt nghiệp. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP đầu tư & - 11 - và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang, để đo lường chất lượng tín dụng, nhằm đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu như: chi phí, doanh thu, lợi nhuận, hoạt động tín dụng của NH TMCP ĐT & PT Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Đề ra giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang từ giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 như thế nào? Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang trong giai đoạn vừa qua như thế nào? Với giải pháp nào có thể giúp Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang nâng cao chất lượng về tín dụng cũng như các hoạt động kinh doanh trong thời gian tới? 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Không gian nghiên cứu Đề tài thưc hiện chủ yếu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang. 1.4.2. Thời gian nghiên cứu Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến 18/11/2013. Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh tại tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang. 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Tính đến thời điểm này đã có rất nhiều bài nghiên cứu, tài liệu đề cập đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong quá trình làm luận văn, em đã tham khảo một số tài liệu có liên quan như sau: - 12 - Nguyễn Thị Ngọc Hạnh (2010), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Tre”, Luận văn tốt nghiệp. Luận văn này phân tích rõ phần hoạt động tín dụng, các doanh số cho vay và dư nợ nhưng chưa phân tích rõ phần hiệu quả của Ngân hàng. Phạm Thanh Trúc (2009), “Phân tích đánh giá hiệu qủa hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cần Thơ, luận văn tốt nghiệp. Nội dung của luận văn này phân tích rất tốt, nhưng chưa nói rõ về phần các doanh số tín dụng mà ngân hàng đạt được để thuận tiện hơn trong việc phân tích hoạt động kinh doanh này. Từ quá trình tham khảo những bài viết luận văn trên, phần lớn các đề tài sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng, từ đó em có được những hiểu biết cơ bản của vấn đề phân tích, qua đó khắc phục những thiếu sót, những khía cạnh khác của vấn đề mà các luận văn em đã nêu. Thông qua những chỉ số đo lường kết quả hoạt động kinh doanh để nghiên cứu sâu hơn các vấn đề. - 13 - CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại 2.1.1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại Để đưa ra một định nghĩa về ngân hàng thương mại, người ta phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và đôi khi còn kết hợp với tính chất, mục đích, đối tượng hoạt động. Với mỗi quốc gia khác nhau, hình thành một khái niệm khác nhau về NHTM của mình (Nguyễn Minh Kiều, 1998, trang 76-77). Ở Mỹ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vị tài chính. Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Việt Nam thì ngân hàng được định nghĩa như sau: “ NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó, hoạt động NH được định nghĩa là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một số nghiệp vụ như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. 2.1.1.2. Vai trò của Ngân hàng thương mại Công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa của chúng ta hiện nay đã đi vào chiều sâu thì yêu cầu về nguồn vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, tăng tốc đầu tư, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững, thực hiện thành công các mục tiêu phát triển kinh tế. Để thực hiện được những mục tiêu trên, hệ thống các NHTM đóng một vai trò cực kỳ quan trọng. a) Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế Vốn được tạo ra trong quá trình tích lũy, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức khác trong nền kinh tế. Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng - 14 - thu nhập quốc dân cùng với mức độ tiêu dùng hợp lý. Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất, lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế. Điều đó chỉ có thể thực hiện được nhờ nguồn vốn được tạo ra trong nền kinh tế, hình thành một vòng lưu chuyển vốn mà NHTM đóng vai trò trung gian. NHTM là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội và sử dụng nguồn vốn huy động đó cấp lại cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. NHTM trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Nhờ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ tăng năng suất lao động, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. b) Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường. Thị trường ở đây được hiểu ở hai góc độ, thị trường đầu vào và thị trường đầu ra của doanh nghiệp. Để có thể tiến hành bất cứ hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực hiện thành công các chiến lược kinh doanh của mình, tạo tiền đề tiếp cận thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận. Quy trình đó chỉ được bắt đầu khi doanh nghiệp được trang bị đầy đủ lượng vốn cần thiết. Nhưng trong thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ khả năng về tài chính, buộc họ phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài. Nguồn vốn tín dụng của NHTM sẽ giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn đề khó khăn đó. NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường về cả không gian lẫn thời gian. c) Ngân hàng thương mại góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô. Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự dao động của ngân hàng đều gây ảnh hưởng ít nhiều đến các thành phần kinh tế khác. Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó thực sự là công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng hay thu hẹp lượng tiền trong lưu thông, thực hiện chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát. d) Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền kinh tế quốc gia với nền tài chính quốc tế. Xu thế liên kết, hợp tác, khu vực hóa, toàn cầu hóa đang là xu thế chung trên thế giới hiện nay. Xu thế này có ảnh hưởng tới mọi quốc gia. Chính xu thế đó đã khiến các quốc gia tuy cách xa nhau về mặt địa lý vẫn xích lại gần nhau hơn. Bởi sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển - 15 - của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận không thể thiếu, cấu thành nên sự phát triển đó. Ngân hàng thương mại với các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác đã góp phần thúc đẩy ngoại thương mở rộng. Cũng thông qua các hoạt động thanh toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng nước ngoài, hệ thống ngân hàng đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. 2.1.1.3. Chức năng của Ngân hàng thương mại - Là trung gian tín dụng. - Làm trung gian thanh toán. - Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng. - Tạo ra tiền bút tệ. 2.1.2. Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 2.1.2.1. Vốn điều lệ Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ họat động của các NHTM và số vốn điều lệ tối thiểu phải bằng vốn pháp định do chính phủ quy định (vốn pháp định là mức vốn do ngân hàng nhà nước công bố vào đầu mỗi năm tài chính). Vốn điều lệ là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng. Nguồn hình thành vốn điều lệ phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại hình ngân hàng, chẳng hạn như NHTM quốc doanh do ngân sách nhà nước cấp, các NHTM cổ phần do các cổ đông đóng góp. Vốn điều lệ quy định cho một ngân hàng nhiều hay ít tùy thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động. Vốn điều lệ sẽ được bổ sung tăng dần dưới hình thức: huy động vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung… Ngoài vốn điều lệ, NHTM còn có các quỹ dự trữ ngân hàng (đây là quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng) như quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi… Các quỹ dự trữ của ngân hàng còn được coi là nguồn vốn tự có và được bổ sung hàng năm từ lợi nhuận ròng của ngân hàng. 2.1.2.2. Vốn huy động a) Khái niệm Vốn huy động là khoản tiền được hình thành trong quá trình hoạt động kinh doanh của NH thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ nhận vốn từ những người gửi tiền và vay của các tổ chức tín dụng khác... Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của NH, nhưng ngân hàng được quyền sử dụng và - 16 - phải hoàn trả cho chủ sở hữu trong một thời gian nhất định nên vốn này được xem như một khoản nợ của ngân hàng. Như vậy trong quá trình hoạt động luôn phải dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng. Tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của DN. Đó có thể là tiền thành toán của đối tác hoặc khách hàng, các quỹ hoạt động chưa sử dụng, tiền đảm bảo phát hành séc… bao gồm 2 loại: - Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): Là tiền gửi không kỳ hạn mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước cho NH và NH phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. - Tiền gửi theo kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền theo các kỳ hạn thích hợp nhất định. Theo qui định, người gửi tiền chỉ được rút tiền khi đến hạn, nhưng trên thực tế do yếu tố cạnh tranh để thu hút được tiền gửi các ngân hàng thường cho phép rút tiền trước thời hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng mức lãi suất mức lãi suất thấp. Tiền gửi tiết kiệm cá nhân Là khoản tiền được cá nhân hộ gia đình gửi vào tài khoản tiết kiệm được xác nhận bằng thẻ hoặc sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất và bảo hiểm tiền gửi theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động vốn truyền thống và tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định, tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do huy động từ số đông cá nhân và hộ gia đình nên đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ trong thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua. Huy động bằng GTCG, ngân hàng có thể huy động nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn, đặc biệt là đối với nguồn vốn lớn để đầu tư trung dài hạn vốn không thể dựa vào nguồn tiền tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình. Đây là nguồn vốn rất ổn định, vì thế ngân hàng phải chấp nhận trả lãi suất cao hơn. b) Vai trò của công tác huy động vốn Đối với NHTM: Hoạt động huy động vốn có một vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, giữ vị trí quan - 17 - trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì nó là nguồn vốn chủ yếu được sử dụng để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho nền kinh tế, thông qua hoạt động huy động vốn NHTM có thể đo lường được uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Từ đó, ngân hàng có những biện pháp không ngừng hoàn thiện mọi hoạt động của mình để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng. Có thể nói, nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải quyết “đầu vào” của ngân hàng. Đối với khách hàng: Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng một kênh tiết kiệm và đầu tư nhằm làm cho tiền của họ sinh lợi, tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai, đồng thời ngân hàng là một nơi đầu tư an toàn và hiệu quả vì một số khách hàng có nhu cầu đầu tư để sinh lời nhưng họ rất sợ rủi ro, khi gửi tiền vào ngân hàng thì họ rất an tâm vì ngân hàng có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp sẽ đem số tiền huy động được đi đầu tư hoặc cho vay và hoạt động đầu tư có lời hay không ngân hàng vẫn phải trả tiền lãi trên số vốn khách hàng đã gửi. 2.1.2.3. Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. 2.1.3. Hoạt động tín dụng của ngân hàng 2.1.3.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Ngày nay, tín dụng được định nghĩa: “Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng, và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn. Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng”. Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ sau: Vốn (1) NGƯỜI CHO VAY NGƯỜI ĐI VAY Vốn + Lãi (2) Hình 2.1: Sơ đồ tín dụng Nguồn: Lê Văn Tề và Ngô Hướng, 2004, trang 141 - 18 - Từ khái niệm trên đây, tín dụng thể hiện ba mặt cơ bản: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời. - Khi hoàn trả lại giá trị đã chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi. 2.1.3.2. Phân loại tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho vay vốn mau sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh. - Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của nông dân sản xuất nông nghiệp. 2.1.3.3. Nguyên tắc tín dụng Các ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho người đi vay và chính bản thân ngân hàng. Vì vậy, các Ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thỏa thuận. Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau: -Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng TD. -Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - 19 - 2.1.4. Khái niệm và tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh. 2.1.4.1. Khái niệm Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là việc đi sâu nghiên cứu theo yêu cầu hoạt động quản lý kinh doanh căn cứ vào tài liệu hoạch toán và các thông tin kinh tế bằng phương pháp phân tích thích hợp, so sánh số liệu và phân giải mối liên hệ nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đề ra phương án và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là công cụ nhận thức để cải thiện hoạt động trong kinh doanh một cách tự giác và có ý thức phù hợp với điều kiện cụ thể và yêu cầu của các qui luật khách quan,đem lạo hiệu quả kinh doanh cao hơn. 2.1.4.2. Tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh - Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng và hạn chế trong hoạt động kinh doanh. - Là cơ sở đề ra các quyết định kinh doanh. - Là biện pháp quan trọng đề phòng rủi ro trong kinh doanh. 2.1.5. Các báo cáo tài chính của ngân hàng Báo cáo tài chính là những báo cáo được lập dựa vào phương pháp kế toán tổng hợp số liệu từ sổ sách kế toán theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hay thời kỳ nhất định. Các báo cáo tài chính phản ánh một cách hệ thống tình hình tài sản của đơn vị tại những thời điểm, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình sử dụng vốn trong những thời kỳ nhất định. Đồng thời giải trình giúp cho các đối tượng sử dụng thông tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị đề ra các quyết định phù hợp. 2.1.5.1. Bảng cân đối kế toán a. Khái niệm: Bảng tổng kết tài sản hay bảng cân đối tài sản là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh toàn bộ tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó tại một thời điểm nhất định. Hay nói cách khác, bảng tổng kết tài sản là một báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. - 20 - Bảng tổng kết tài sản là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất. Qua bảng tổng kết tài sản người quản trị có thể biết được tài sản hiện có, hình thái vật chất, cơ cấu tài sản, tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả tài chính của ngân hàng. Thông qua bảng tổng kết tài sản của ngân hàng, các nhà phân tích có thể nghiên cứu, đánh giá trình độ quản lý, chất lượng kinh doanh cũng như những dự đoán triển vọng của ngân hàng trong tương lai. b. Kết cấu bảng cân đối kế toán: Bảng tổng kết tài sản của NHTM gồm có 2 phần: Tài sản hay còn gọi là tài sản có ( Assets): Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của NHTM. Các tài sản có sinh lời là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu của NHTM. Tài sản gồm: + Tiền mặt + Kim loại quý + Tiền gửi tại NHNN + Trái phiếu kho bạc + Tiền gửi và tiền cho vay các ngân hàng khác + Cho vay khách hàng + Đầu tư góp vốn, liên doanh, mua cổ phần + Tài sản cố định và tài sản khác Nguồn vốn hay còn gọi là tài sản nợ ( Liabilities and equity) Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động, tạo lập được, dùng để đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác. Tài sản nợ bao gồm các thành phần chủ yếu sau: + Tiền gửi của kho bạc nhà nước + Tiền vay từ NHNN + Tiền vay tại các ngân hàng thương mại khác + Vốn huy động + Vốn điều lệ + Các quỹ của ngân hàng Theo nguyên tắc cân đối của bảng tổng kết tài sản thì tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn. - 21 - 2.1.5.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh a) Khái niệm: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giúp nhà phân tích hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lí, và từ đó có biện pháp tăng cường các khoản thu, nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng thương mại. b) Thu nhập thường có của ngân hàng thương mại: - Thu về hoạt động kinh doanh: + Thu lãi cho vay + Thu lãi tiền gửi + Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần + Thu về kinh doanh vàng bạc, đá quý + Thu về kinh doanh ngoại tệ + Thu về đầu tư chứng khoán + Thu về dịch vụ ngân hàng - Thu khác về hoạt động kinh doanh: như thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lí trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế… c) Chi phí của Ngân hàng thương mại: Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau : + Chi trả lãi tiền gửi + Chi trả lãi tiền vay + Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Chi phí về kinh doanh vàng bạc, đá quý + Chi phí về kinh doanh ngoại tệ + Chi phí về mua bán chứng khoán + Chi khác về hoạt động kinh doanh d) Lợi nhuận của ngân hàng thương mại Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản… và vô hình như uy tín của NH đối với khách hàng hoặc phần trăm thị phần NH chiếm được… - 22 - Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị Ngân hàng luôn phải đương đầu với những khó khăn lớn về mặt tài chính. Một mặt họ phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị của Ngân hàng, của các cổ đông, của khách hàng ký thác lẫn khách hàng đi vay… Mặt khác họ phải đối phó với những quy định, chính sách của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng. Để giải đáp vấn đề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận của Ngân hàng một cách chặt chẽ và khoa học. Thông qua phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gửi và cho vay của mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai. Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của Ngân hàng. Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí 2.1.5.3.Đối tượng sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh a) Doanh thu Doanh thu là tổng giá trị của các lợi ích kinh tế mà doanh nghiệp đã thu được hoặc sẽ thu được trong kì kinh doanh phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính và các hoạt động không thường xuyên khác của doanh nghiệp, góp phần làm tăng nguồn vốn chủ sở hữu. Theo nguồn hình thành, doanh thu của doanh nghiệp bao gồm các bộ phận cấu thành sau đây: - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. + Bán hàng: bán sản phẩm do DN sản xuất ra, bán hàng hóa mua vào… + Cung cấp dịch vụ: thực hiện công việc đã thỏa thuận theo hợp đồng trong một hoặc nhiều kì kinh doanh như: dịch vụ vận tải, dịch vụ gia công, cho thuê tài sản cố định… - Doanh thu hoạt động tài chính: phản ánh các khoản doanh thu phát sinh từ hoạt động tài chính như: tiền lãi cho vay, lãi tiền gửi ngân hàng, cổ tức, lợi nhuận được chia, thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán, lãi do chênh lệch tỷ giá hối đóai, lãi do bán ngoại tệ. - Thu nhập khác: phản ánh các khoản thu nhập, doanh thu ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh như thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng, các khoản được NSNN hoàn lại. - 23 - b) Chi phí Chi phí là một phạm trù kinh tế quan trọng gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa. Đó là những hao phí lao động xã hội được biểu hiện bằng tiền trong quá trình hoạt động kinh doanh. Chi phí của DN là tất cả những chi phí phát sinh gắn liền với doanh nghiệp trong quá trình hình thành, tồn tại và hoạt động từ khâu mua nguyên vật liệu, tạo ra sản phẩm đến khi tiệu thụ. Có nhiều loại chi phí nhưng trong phạm vi của đề tài chỉ xem xét sự biến động các loại chi phí sau: Chi phí bán hàng: phản ánh các chi phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ như: chi phí nhân viên bán hàng, chi phí vật liệu bao bì… Chi phí quản lý doanh nghiệp: phản ánh các chi phí quản lý chung của toàn doanh nghiệp gồm các chi phí sau: chi phí nhân viên bộ phận quản lý, chi phí vật liệu văn phòng… Chi phí tài chính: chi phí tài chính bao gồm các khoản chi phí hoặc lỗ phát sinh liên quan đến hoạt động tài chính như: chi phí đi vay, lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ chênh lệch tỷ giá… Chi phí khác: là những chi phí phát sinh do các hoạt động riêng biệt với các hoạt động thông thường của doanh nghiệp như: chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do vi phạm hợp đồng, bị phạt thuế… c) Lợi nhuận Lợi nhuận của doanh nghiệp là số chênh lệch giữa các khoản doanh thu thu về so với các khoản chi phí bỏ ra. Lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh và trình độ quản lý của doanh nghiệp. Lợi nhuận của doanh nghiệp bao gồm các bộ phận: - Lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh: là lợi nhuận thu được do tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Lợi nhuận thu được từ hoạt động tài chính: là phần chênh lệch giữa thu và chi cho hoạt động tài chính của doanh nghiệp. - Lợi nhuận thu được từ hoạt động khác: là khoản lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh, là khoản chênh lệch giữa thu và chi từ các hoạt động khác của doanh nghiệp. - 24 - 2.1.6. Các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của NHTM Một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Suất sinh lời của tài sản (ROA) Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của NH trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định được hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản, ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, Ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận. Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch toán có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của Ngân hàng. Lãi ròng ROA = x 100 (2.1) Tổng tài sản BQ Tổng tài sản bình quân Tổng TS đầu kỳ + Tổng TS cuối kỳ Tổng TS BQ (năm n) = (2.2) 2 Hệ số thu nhập lãi: (tính theo tỉ lệ %) Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản của Ngân hàng có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi cho Ngân hàng. Nó phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Do đó, hệ số này càng cao càng tốt. Thu nhập lãi ròng Hệ số chênh lệch thu nhập lãi = x 100 (2.3) Tổng tài sản BQ Thu nhập lãi ròng = Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất Hệ số doanh lợi: Bằng lợi nhuận ròng chia cho thu. Lợi nhuận ròng Hệ số doanh lợi (%) = x 100 Doanh thu - 25 - (2.4) Hệ số sử dụng tài sản: Doanh thu Hệ số sử dụng tài sản (%) = x 100 (2.5) Tổng tài sản BQ Hệ số chi phí trên thu nhập Chỉ tiêu này cho biết chi phí chiếm bao nhiêu phần trăm trong cơ cấu thu nhập hay chi phí phải bỏ ra cho việc đạt được 1 đồng thu nhập là bao nhiêu Chi phí Hệ số chi phí trên thu nhập = x 100 ( 2.6) Thu nhập (Thái Văn Đại - Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 12 - 15) 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Đề tài được tiến hành trên cơ sở thu thập các số liệu thứ cấp từ các Báo cáo tài chính của NH TMCP Đầu tư & Phát triển – Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là: + Bảng cân đối kế toán các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. + Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Số liệu được thu thập thông qua phòng kinh doanh, phòng kế toán Ngân quỹ của NH TMCP Đầu tư & Phát triển – Chi nhánh Hậu Giang. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, so tuyệt đối để phân tích thực trạng hoạt động cho vay, doanh số thu nợ, các khoản chi phí và doanh thu của NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu cụ thể 2: Dựa trên những thuận lợi và khó khăn trong quá trình phân tích để làm căn cứ đề xuất một số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh. 2.2.2.1. Phương pháp so sánh số tuyệt đối Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. - 26 - ∆ y = y1 - yo (2.6) Trong đó: - yo: Chỉ tiêu năm trước - y1: Chỉ tiêu năm sau - ∆ y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra giải pháp khắc phục. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh số tương đối Phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆ y = (y1 – yo) / yo (2.7) Trong đó: - yo: Chỉ tiêu năm trước - y1: Chỉ tiêu năm sau - ∆ y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. - 27 - CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam với tên gọi trong quan hệ quốc tế là VietindeBank, viết tắt là BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam). Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TT ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ. Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước. - Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957. - Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam ngày 24/6 1981. - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990. - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trước năm 2013 là một trong bốn Ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước. Hệ thống tổ chức được hình thành và hoàn thiện dần theo mô hình của một tập đoàn trong tương lai. Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một Ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi Ngân hàng làm Ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước, BIDV luôn khẳng định là Ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các dự án trọng điểm. Trong hoạt động, BIDV luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn. Ngày 23/4/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có Giấy phép số 84/GP-NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam. - 28 - Theo đó Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa và chuyển đổi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 100% vốn Nhà nước với tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam; tên đầy đủ bằng tiếng Anh là: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam; tên giao dịch là: BIDV. BIDV có địa chỉ trụ sở chính tại: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam; có người đại diện theo pháp luật là Chủ tịch Hội đồng quản trị. BIDV được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng theo quy định của pháp luật Việt Nam. BIDV có vốn điều lệ là 23.011.705.420.000 đồng và có thời hạn hoạt động là 99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép thành lập và hoạt động. Các nội dung hoạt động chính của BIDV gồm có: Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu; Cấp tín dụng; Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; Cung ứng các phương tiện thanh toán; Cung ứng các dịch vụ thanh toán; Vay vốn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam; Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật; Mở tài khoản tiền gửi tại NHNN, tài khoản thanh toán tại tổ chức tín dụng khác và mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối; Tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán; Góp vốn, mua cổ phần; Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh; y thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định của NHNN; Các hoạt động kinh doanh khác của NHTM. Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam có hiệu lực kể từ ngày ký. Cùng ngày, Thống đốc NHNN có văn bản số 2454/NHNN-TTGSNH xác nhận BIDV đã đăng ký bản Điều lệ tổ chức và hoạt động của BIDV (đính kèm văn bản số 252/TTr-HĐQT ngày 15/3/2012 của BIDV) với NHNN. - 29 - 3.1.2. Tổng quan về Ngân hàng TMCP đầu tư và pháp triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang được thành lập theo quyết định số 5362/QĐ-HĐQT ngày 25/12/2003 của Hội đồng quản trị BIDV, và là chi nhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV, ngoài ra còn căn cứ vào các Quyết định: + Căn cứ Nghị quyết số 5266/NQ-HĐQT ngày 23/12/2003 “ Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hậu Giang” của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam; + Căn cứ công văn số 1482/NHNN- CNH ngày 25/12/2003 của Thống Đốc ngân hàng Nhà nước “Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang”. Doanh nghiệp cấp trên trực tiếp điều hành: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Đến nay NH đã đi vào hoạt động được hơn 9 năm. Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn là người bạn đồng hành cùng các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác trên con đường phát triển, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình vực dậy nền kinh tế của Hậu Giang. Với phương châm và mục tiêu hoạt động “Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV”; “ Chia sẻ cơ hội - hợp tác thành công”, “Trở thành Ngân hàng chất lượng - uy tín hàng đầu Việt Nam”. 3.1.3. Cơ cấu tổ chức 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm nghệp vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của Ngân hàng nhà nước và quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của Ngân hàng liên quan đến từng nghiệp vụ. Tổ chức công tác hạch toán kế toán và an toàn kho quỹ theo quy định của NHNN và quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của NH BIDV. Phối hợp các phòng nghiệp vụ Ngân hàng trong công tác kiểm tra, kiểm soát và thường xuyên thực hiện công tác tự kiểm tra mọi mặt hoạt động tại Chi nhánh và các đơn vị trực thuộc phù hợp theo quy định, quy chế của NH. Tổ chức công tác hành chánh quản trị, nhân sự phục vụ cho hoạt động của đơn vị. Thực hiện công tác hướng dẫn, bồi dưỡng nghiệp vụ, tạo môi - 30 - trường làm việc nhằm phát huy tối đa năng lực, hiệu quả phục vụ của cán bộ nhân viên toàn Ngân hàng một cách tốt nhất. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng được thể hiện qua sơ đồ sau: Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Phòng Quản Trị Tín Dụng Phòng Quản Lý & dịch vụ kho quỹ Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân Phòng Dịch Vụ Khách Hàng Phòng Tổ Chức Hành Chính Phòng Kế Hoạch Tổng Phòng Tài Chính Kế Toán Phòng Quản Lý Rủi Ro Tổ Điện Toán Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NH BIDV Hậu Giang Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang 3.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ các phòng ban a) Ban Giám Đốc Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước và BIDV ban hành. Hoạch định chiến lược kinh doanh, họp hội đồng tín dụng và ký duyệt các hồ sơ vay vốn. Ban giám đốc bao gồm: - 31 - Giám đốc: Có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước và các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhà nước và BIDV Việt Nam ban hành. Phó Giám đốc: - Phó Giám đốc phụ trách tác nghiệp: Trực tiếp điều hành các dịch vụ khách hàng, tiền tệ kho quỹ, vi tính văn phòng. - Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng: Quản lý quy trình cho vay của phòng tín dụng. b) Chức năng của các phòng ban: Phòng Dịch vụ Khách hàng - Thực hiện giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ giải ngân được duyệt. - Mở tài khoản tiết kiệm, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới. Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ - Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ. - Chịu trách nhiệm: Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh, phát triển các dịch vụ về kho quỹ, thực hiện đúng các quy chế, quy trình quản lý kho quỹ. - Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: quản lý quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu - chi tiền mặt; quản lí vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lý chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố… - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của chi nhánh. Phòng Quản trị Tín dụng - Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của chi nhánh. - Quản lý tất cả các hồ sơ tín dụng. - Kiểm tra hồ sơ trước khi giải ngân, thu nợ đến hạn, hệ thống tập hợp báo cáo số liệu liên quan đến tín dụng, thông báo nợ sắp đến hạn cho các bộ phận có liên quan, xây dựng hệ thống chỉ tiêu phục vụ cho việc đánh giá và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. - Quản lý các khoản nợ xấu, cảnh báo sớm các khoản nợ vay có vấn đề. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. - 32 - Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng doanh nghiệp đến xin vay vốn. - Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng DN. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với NH. Phòng Quan hệ Khách hàng Cá nhân - Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh hướng dẫn khách hàng là cá nhân đến xin vay vốn. Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân. - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay vốn với NH. Phòng Tổ chức Hành chính - Tham mưu cho Giám đốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động. - Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của chi nhánh. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. Phòng Kế hoạch Tổng hợp - Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, các chính sách kinh doanh, đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn. - Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh. Chịu trách nhiệm việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại chi nhánh. - Lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chương trình hành động để thực hiện kế hoạch KD của chi nhánh. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. Phòng Quản lý Rủi ro - Quản lý các loại rủi ro có thể xảy ra với hoạt động của Ngân hàng. - Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng. - 33 - - Đầu mối đề xuất trình Giám đốc kế hoạch giảm nợ xấu của chi nhánh, khách hàng và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay của khách hàng theo quy định. - Đồng thời giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá lại tài sản đảm bảo theo qui định, thu thập quản lý thông tin về tín dụng. - Đánh giá mức độ rủi ro khi cho KH vay, theo dõi giám sát thị trường để có thể nắm bắt được tình hình thực tế, đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. Phòng Tài Chính Kế Toán - Thực hiện các công tác kế toán và tài chính cho toàn bộ hoạt động của chi nhánh (không trực tiếp làm nhiệm vụ kế toán khách hàng và tiết kiệm). - Đầu mối phối hợp với các phòng liên quan để xây dựng và trình kế hoạch tài chính, tài sản, kế hoạch quỹ thu nhập hàng năm theo quy định. - Theo dõi, quản lý tài sản (giá trị), vốn và các quỹ của chi nhánh. - Thực hiện nghĩa vụ Ngân sách. - Lập quyết toán tài chính cho chi nhánh. - Thực hiện việc kiểm soát, lưu trữ, bảo quản, bảo mật các loại chứng từ, sổ sách kế toán theo quy định của Nhà nước. - Tổ chức, hướng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán kế toán. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. Tổ điện toán - Trực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúng quy định, quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh. - Hướng dẫn, đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các đơn vị thuộc chi nhánh, các cán bộ chấp hành quy định và quy trình của BIDV trong lĩnh vực CNTT. Hỗ trợ các khách hàng lớn sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao. - Triển khai các chương trình phần mềm ứng dụng, các dự án hoàn thiện, nâng cấp về nghiệp vụ và quản lý tại chi nhánh. - Cùng với trung tâm công nghệ thông tin hoặc phòng công nghệ thông tin khu vực chịu trách nhiệm về việc bảo mật thông tin, đảm bảo an ninh mạng, an toàn thông tin của chi nhánh góp phần bảo vệ an ninh chung của toàn hệ thống. - 34 - - Tham mưu đề xuất với giám đốc chi nhánh về những vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin tại chi nhánh. Tham gia ý kiến và làm đầu mối phối hợp với các đơn vị liên quan theo quy trình nghiệp vụ và chức năng, nhiệm vụ được giao và chịu trách nhiệm về ý kiến tham gia. 3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐT & PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG GIAI ĐOẠN NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG NĂM 2013 Trong nền kinh tế, dù là tổ chức tín dụng, NH, công ty, doanh nghiệp… tham gia kinh doanh với hình thức nào đi nữa thì kết quả hoạt động kinh doanh cũng là vấn đề được quan tâm nhất, cho thấy hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh tế đó. Hòa cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì NH TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Hậu Giang cũng đã không ngừng mở rộng quy mô và vị thế của mình. Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn vì cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, cộng với thiên tai dịch bệnh ngày càng lan rộng đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả Ngân hàng. Thế nhưng với sự nỗ lực của toàn thể nhân viên Chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định. Tuy kết quả này chưa mấy khả quan nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khóc liệt trong giai đoạn hiện nay. Để hoạt động của NH bền vững và không ngừng tăng trưởng thì hoạt động thu nhập đóng vai trò rất quan trọng, qua bảng 3.1 ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua các năm như sau: Thu nhập Nhìn chung tình hình thu nhập tăng qua các năm từ năm 2010 đến năm 2012. Năm 2011 tổng thu nhập của BIDV Hậu Giang tăng ở mức 2.25% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011 nhằm thực hiện theo Nghị quyết 11/NQ-CP của Chính phủ và Chỉ thị 01/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, BIDV đã ban hành và triển khai trên toàn hệ thống, theo đó BIDV Hậu Giang cũng đã tập trung ưu tiên cho vay một số lĩnh vực chủ yếu: xuất khẩu, nông nghiệp, công nghiệp. Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh ngiệp để phục vụ sản xuất kinh doanh hiệu quả. Đây vừa là nhiệm vụ vừa là cơ hội giúp Ngân hàng tăng trưởng tín dụng và tăng doanh thu từ lãi. - 35 - Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Khoản mục 2010 2011 2012 Số tiền % Chênh lệch 2011/2012 Số tiền % Thu nhập 399.611 408,596 420.201 8.985 2,25 11.605 2,84 Thu nhập từ lãi 387.065 400.549 407.441 13.484 3,48 6.892 1,72 12.546 8.047 12.760 - 4.499 -35,86 4.713 58,57 Chi phí 385.880 404.758 417.180 18.878 4,89 12.422 3,07 Chi phí lãi suất 314.031 347.938 389.824 33.907 10,80 41.886 12,04 Chi phí ngoài lãi 71.849 56.820 27.356 -15.029 -20,92 -29.464 -51,85 Lợi nhuận 13.731 3.838 3.021 -9.893 -72,05 -817 -21,29 Thu nhập ngoài lãi Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 36 - Năm 2012 lại tiếp tục tăng lên 2.84%, vì trong năm này BIDV đã nhiều lần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trực tiếp sản xuất kinh doanh, đặc biệt là các đối tượng ưu tiên nhằm chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp để giảm chi phí vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh. Mặt khác, Ngân hàng đạt được kết quả đó chủ yếu là do sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên Ngân hàng được bồi dưỡng về chuyên và nghiệp vụ, đơn giản hóa các thủ tục, hồ sơ vay vốn, đưa ra những sản phẩm dịch vụ dần trở nên quen thuộc với khách hàng, đặc biệt là mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân và mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước. Tuy nhiên có thể nhận thấy biến động thu nhập của Ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi hai khoản thu là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. + Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng và cá nhân vay vốn tại Ngân hàng. Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của Ngân hàng ( trên 97%). + Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ các hoạt động khác và thu nhập bất thường. Khoản thu này chỉ chiếm khoảng dưới 3% trong tổng thu nhập, một tỷ trọng khá nhỏ. Cho nên sự biến động của khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của Ngân hàng. Điều này cho thấy rằng Ngân hàng chưa chú trọng nhiều đến các mảng dịch vụ mà lấy hoạt động tín dụng làm trọng tâm phục vụ khách hàng. Chi phí Chi phí của Ngân hàng cũng tăng qua các năm, phần lớn vì vốn huy động của các năm tăng nên Ngân hàng phải chi trả lãi. Theo bảng số liệu 3.1 ta thấy năm 2011 tình hình chi phí tăng so với năm 2010, khoản chi này tăng chủ yếu là do chi trả lãi tiền vay tăng, đồng thời trong năm này do phải chia tách thêm chi nhánh mới nên NH phải có các khoản chi khá cao để quảng cáo Chi nhánh mới đến công chúng, các hoạt động này làm cho tổng chi phí của Ngân hàng tăng khá nhiều, trong đó có các khoản chi từ việc huy động vốn mới để hỗ trợ cho chi nhánh mới. Sang năm 2012 tình hình chi phí tiếp tục tăng so với năm 2011, bởi tiền trả lãi từ việc vay của Ngân hàng hội sở là chủ yếu, vì các khoản huy động vốn từ công chúng không đủ đáp ứng nhu cầu của khách hàng làm cho tổng chi phí tăng theo, đồng thời vẫn tiếp tục chia sẽ vốn và khách hàng với Chi nhánh mới. Trong năm này, chi phí tăng cao như vậy là do tình hình lạm phát còn diễn biến khá phức tạp, do chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân chủ quan - 37 - và khách quan nên trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nên nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chi phí đầu vào vật tư nông nghiệp của nông dân tương đối khá cao nên một số hộ nông dân không thể trả được nợ Ngân hàng, từ đó Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí khá cao cho công tác thu nợ. Tóm lại, để huy động được vốn và tăng doanh số cho vay, Ngân hàng phải hạ thấp chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào nhằm thu hút các doanh nghiệp trong tỉnh đi vay vốn và thu hút tiền nhàn rỗi từ dân cư, đây là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí tăng lên trong các năm vừa qua. Lợi nhuận Qua bảng 3.1 cho ta thấy những bước hình thành cơ bản về lợi nhuận của NH, biến động không ngừng là những từ ngữ mô tả một cách cụ thể nhất về lợi nhuận của NH trong những năm trở lại đây. Với tình hình kinh tế huyện trong những năm qua về hoạt động thương nghiệp, nuôi trồng thủy sản có nhiều chuyển biến tích cực, thị trường được mở rộng với nhiều thành phần kinh tế tham gia từ sản xuất, trao đổi, mua bán đến tiêu dùng. Chỉ số giá cả hàng hóa nhìn chung tương đối ổn định, tuy nhiên giá cả một số mặt hàng còn dao động, nhất là các mặt hàng thực phẩm, vật tư xây dựng, xăng dầu tăng đột biến làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của NH. Năm 2010, lợi nhuận của NH là 13.731 triệu đồng, đạt được kết quả đó một phần là do Ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp cùng với sự tận tình của nhân viên vượt qua khó khăn cuộc khủng hoảng kinh tế trước đó. Tuy nhiên, khoảng thời gian cuối năm 2010 - đầu năm 2011 đã diễn ra cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động của các Ngân hàng được nâng lên liên tục, có khi lên đến 19-20%/năm. Mặc dù Ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực trong công tác huy động vốn nhưng do chi phí trả lãi tiền gửi của Ngân hàng tăng quá cao đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng trong năm 2011 chỉ đạt 3.838 triệu đồng, giảm 72,05% so với năm 2010. Đến năm 2012 thì lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục giảm nhưng tốc độ thấp hơn so với năm 2011, trong năm này thì BIDV- Hậu Giang vẫn phải tiếp tục với cảnh ngộ như năm 2011 nhưng không phải chịu cảnh lợi nhuận giảm mạnh như vậy, bên cạnh đó cũng do phần khắc phục tình trạng khó khăn trong cuộc khủng hoảng của những năm trước nên Ngân hàng chưa thể đưa mức lợi nhuận tăng lên được. Tuy lợi nhuận trong năm 2012 của Ngân hàng chưa thể khắc phục nhưng cũng phần nào thể hiện được sự nổ lực của toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng cùng nhau đoàn kết thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ chung vì sự nghiệp đi lên và đổi mới. Song song đó, Ngân hàng cần tranh thủ sự chỉ . - 38 - đạo tận tình của NH cấp trên, của chính quyền địa phương trong quá trình hoạt động nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Hậu Giang 6 tháng đầu năm ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm Khoản mục 6T2011 6T2012 6T2013 Số tiền Thu nhập 179.931 211.684 149.097 Thu nhập từ lãi 173.020 207.083 144.882 Thu nhập ngoài lãi 6.911 4.601 4.215 Chênh lệch 2011/2012 % Số tiền 31.753 17,65 -62.587 -29,57 34.063 19,69 -62.201 -30,04 -2.310 -33,43 -386 % -8,39 Chi phí 174.503 204.709 164.018 30.206 17,31 -40.691 -19,88 Chi phí lãi suất 167.188 194.339 118.742 27.151 16,24 -75.597 -38,90 Chi phí ngoài lãi 7.315 10.370 45.276 3.055 41,76 34.906 336,61 Lợi nhuận 5.428 6.975 -14.921 1.547 28,50 -21.896 -313,92 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Qua bảng 3.2 về kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2011 2013, nhận thấy cơ cấu thu nhập chủ yếu của NH là thu nhập từ lãi và phần lớn là thu từ hoạt động tín dụng – hoạt động truyền thống của NH. Nhưng 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của Ngân hàng giảm mạnh do hoạt động tín dụng của Ngân hàng chưa đạt mục tiêu, một phần vì khả năng thu nợ kém hiệu quả, mặt khác vì tình hình kinh tế vẫn thật sự chưa ổn định nên các DN chưa mạnh dạng đầu tư làm cho mức tăng trưởng tín dụng chậm kéo theo thu nhập từ lãi cũng giảm theo. Ta biết rằng hoạt động tín dụng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và với cơ cấu thu nhập như hiện tại thì NH sẽ khó đảm bảo sự phát triển bền vững. Bởi vì hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, chính sách của NHNN. Do đó, NH cần có những hướng điều chỉnh cơ cấu thu nhập, nâng cao kết quả hoạt động Ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, các khoản chi phí của Ngân hàng khá cao, nhất là chi phí ngoài lãi tăng nhanh. Nguyên nhân dẫn đến chi phí tăng là do hoạt động của Ngân hàng ngày càng được đầu tư để phát triển nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, ngoài ra do tình hình cạnh tranh giữa các Ngân hàng trong tỉnh về hoạt động tín dụng nên Ngân hàng từng bước nâng cao dịch vụ Ngân hàng, tuy nhiên mục tiêu này trong 6 tháng đầu năm 2013 - 39 - Ngân hàng chưa đạt được. Đồng thời để có thể giảm được chi phí mà Ngân hàng đã chi ra khá cao các năm qua, trong thời gian tới Ngân hàng nên giảm bớt chi phí ngoài lãi như chi văn phòng phẩm, điện, nước, quảng cáo… nhất là chi phát triển dịch vụ của Ngân hàng. Nhìn lại chặn đường đã qua từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy có nhiều biến động trong công tác thu chi. Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh khá tốt, hoàn thành những chỉ tiêu đã đề ra, tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013 tốc độ gia tăng của chi phí khá cao so với tốc độ gia tăng của thu nhập nên lợi nhuận giảm khá nhiều. Vì vậy, Ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập, tối thiểu chi phí để đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng cao hơn trong những năm sắp tới. 3.3. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI 3.3.1 Phương hướng phát triển chung của BIDV Phương hướng phát triển của BIDV giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến 2020 là phấn đấu trở thành 1 trong 20 Ngân hàng hiện đại có chất lượng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đông Nam Á vào năm 2020. Trong đó chú trọng đến 03 khâu đột phá chiến lược là: - Hoàn thiện mô hình tổ chức chuyên nghiệp, hiệu quả, các quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền và phối hợp giữa các đơn vị hướng đến sản phẩm và khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt nhất. - Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dựa trên sử dụng và phát triển đội ngũ chuyên gia trong nước và quốc tế. - Nâng cao năng lực khai thác, ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa của khoa học công nghệ tới mọi hoạt động kinh doanh của BIDV. Trong giai đoạn 2011-2015 BIDV sẽ tập trung hoàn thành 10 mục tiêu ưu tiên như sau: (1) Xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức, quản trị tăng cường năng lực điều hành các cấp của BIDV tạo nền tảng vững chắc để phát triển thành Tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam. (2) Tập trung tái cơ cấu toàn diện các mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả và duy trì chất lượng; chủ động kiểm soát rủi ro và tăng trưởng bền vững. (3) Duy trì và phát triển vị thế, tầm ảnh hưởng của BIDV trên thị trường tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia. - 40 - (4) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro; chủ động áp dụng và quản lý theo các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam. (5) Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn về dư nợ tín dụng, huy động vốn và dịch vụ bán lẻ. (6) Nâng cao năng lực khai thác ứng dụng, công nghệ trong hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả, năng suất lao động. (7) Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao, lực lượng chuyên gia, nâng cao năng suất lao động. (8) Phấn đấu trở thành Ngân hàng được xếp hạng tín nhiệm tốt nhất tại Việt Nam bởi các tổ chức định hạng tín nhiệm quốc tế. (9) Cấu trúc lại hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh của các công ty con, công ty liên kết, cơ cấu lại Danh mục đầu tư tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chính. (10) Bảo vệ, duy trì và phát huy giá trị cốt lõi; Xây dựng văn hóa doanh nghiệp và phát triển thương hiệu BIDV. Trên cơ sở mục tiêu chung, mục tiêu ưu tiên và một số chỉ tiêu tài chính tài chính chủ yếu đặt ra trong kế hoạch 5 năm gắn với tái cơ cấu, BIDV đã phân khai chương trình hành động theo 8 cấu phần chính bao quát toàn bộ HĐKD và quản trị điều hành tại BIDV. 3.3.2 Phương hướng phát triển của BIDV- chi nhánh Hậu Giang - Tiếp tục giữ vững và nâng cao chất lương hoạt động của Ngân hàng, lấy chất lương, hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu trong chiến lược phát triển của Chi nhánh. - Phân loại nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro, tăng cường kiểm soát và hạn chế phát sinh nợ xấu. - Duy trì quan hệ với khách hàng, tìm kiếm khách hàng tiềm năng. Tập trung cho vay hỗ trợ xuất khẩu vì đây là thế mạnh của địa phương như về: thủy sản, lương thực,.. đối với doanh nghiệp quốc doanh, DN vừa và nhỏ. - Từng bước đẩy mạnh dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mới. Phát huy các dịch vụ thế mạnh của chi nhánh như: thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ,… - Ứng dụng công nghệ hiện đại, tăng cường công tác huy động vốn. Đáp ứng tối đa nhu cầu vốn cho các dự án đầu tư vào tỉnh Hậu Giang góp phần hoàn thiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tỉnh nhà. - 41 - CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 * Vốn huy động Như đã biết, huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nguồn vốn huy động càng dồi dào càng giúp cho Ngân hàng có thể tự chủ trong hoạt động kinh doanh, mở rộng quy mô tín dụng. Đối với nguồn vốn huy động, Ngân hàng được toàn quyền sử dụng sau khi đã trích lại một phần theo tỷ lệ đảm bảo do NHNN quy định, đồng thời có trách nhiệm trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho khách hàng. 3,000,000 Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn và các quỹ 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6.2012 6.2013 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện nguồn vốn của NH BIDV - Chi nhánh Hậu Giang (Chú thích: - 6.2012 là: 6 tháng đầu năm 2012; - 6.2013 là: 6 tháng đầu năm 2013) Qua hình 4.1 cho ta thấy năm 2010 vốn huy động giảm so với năm 2010. Nguyên nhân của sự sụt giảm nguồn vốn tiền gửi tổ chức kinh tế, bên cạnh đó nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp thường xuyên thiếu hụt về vốn sản xuất kinh doanh vì vậy khoản tiền gửi trong NH giảm mạnh, chỉ để lại những khoản tiền thiết yếu dùng thanh toán. Còn nguyên nhân chung của sự sụt giảm lượng tiền huy động mạnh như vậy là do đầu năm 2011 NH đã chuyển một lượng lớn khách hàng sang chi nhánh mới Vị Thanh. - 42 - Năm 2012 nguôn vốn huy động tăng lên so với năm 40.446 triệu đồng, vì nền kinh tế đã dần ổn định hơn, nên các tổ chức kinh tế và người dân yên tâm gửi tiền vào NH mà không lo ngại về tình trạng mất khả năng thanh khoản. Sang 6 tháng đầu năm 2013 thì nguồn vốn từ huy động lại giảm nhiều so với 6 tháng đầu năm 2012, trong thời gian này một phần tổ chức kinh tế đã rơi vào tình trạng kinh doanh lỗ lã, nên không có lợi nhuận để gủi vào tài khoản trong Ngân hàng, cung với những biến động của thị trường vàng và tiền tệ làm cho người dân có xu hướng dự trữ vàng và ngoại tệ hơn là gửi tiết kiệm. * Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển của Ngân hàng cũng có nhiều biến động. Năm 2011 số vốn điều chuyển giảm 448.264 triệu đồng, tương ứng giảm 20,04% so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu của việc giảm mạnh này là do trong năm 2011 ngân hàng chia sẻ một lượng khách hàng sang cho chi nhánh mới. Đến năm 2012 khoản mục này lại tiếp tục tăng và tăng lên với tỷ lệ 36,80%, Vì trong năm 2012 doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên khá nhiều trong khi nguồn vốn huy động từ công chúng không đủ đáp ứng nên BIDV Hậu Giang buộc phải điều chuyển vốn từ Hội sở về để tiếp tục hổ trợ cho công tác tín dụng của Ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì mức vốn điều chuyển này lại tiếp tục tăng so với cùng kỳ năm trước và hơn cả nguyên năm 2012, nguyên nhân là do tình hình nợ xấu của các doanh nghiệp ngày càng bộc lộ rõ hơn, có cả doanh nghiệp mất khả năng trả nợ nên BIDV Hậu Giang cần phải có chiến lược trích lập dự phòng và hổ trợ cho doanh nghiệp để thoát khỏi tình trạng phá sản để có khả năng trả lại nợ cho Ngân hàng. *Vốn và quỹ khác Chỉ tiêu này chỉ chiếm một phần nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng (khoảng 2%). Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn này có sự biến động qua các năm. Năm 2010 đạt 69.899 triệu đồng, đến năm 2011 giảm nhẹ xuống còn 62.465 triệu đồng. Nguyên nhân của sự biến động này là do trong năm 2010 Ngân hàng hoạt động tốt, có lợi nhuận nên công tác trích các quỹ được tăng cường. Đến năm 2011, chỉ tiêu này giảm là do Ngân hàng phải chuyển một số tiền trong chỉ tiêu này sang cho chi nhánh mới. Sang năm 2012 lại có mức giảm xuống do trong năm lợi nhuận của Ngân hàng giảm nên các khoản trích cũng giảm theo. Đến 6 tháng đầu năm 2013 vẫn là giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 32.016 triệu đồng tương đương 42,80%, cũng giống như cuối năm 2012 vẫn chịu cảnh lợi nhuận giảm và ở mức âm nên các khoản trích lập không thể tăng lên được. - 43 - 4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung và Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Hậu Giang nói riêng. Mang lại trên 90% thu nhập, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Doanh số cho vay là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô của hoạt động tín dụng bởi đây là con số thể hiện tổng số tiền mà NH đã giải ngân bằng hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Nhìn chung nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp ngày càng tăng qua đó cho thấy vai trò quan trọng của NH trong việc hỗ trợ nguồn vốn để phát triển kinh tế của tỉnh. Để nắm rõ hơn về doanh số cho vay của NH trong những năm qua ta sẽ phân tích cụ thể những phần sau: 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn Ngân hàng luôn có gắng mở rộng cho vay với tất cả các thời hạn tín dụng. Ở BIDV - Chi nhánh Hậu Giang, ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn nhằm cung cấp vốn lưu động cho người dân buôn bán, sản xuất, kinh doanh các sản phẩm nông nghiệp. Và cho vay trung – dài hạn để cung cấp vốn cho việc mua sắm các máy móc, công cụ phục vụ sản xuất nông nghiệp và sửa chữa nhà cửa, xây dựng các công trình. Cho vay ngắn hạn thường chịu rủi ro thấp nhưng vì vậy mà nó sẽ có mức lãi suất thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn. Doanh số cho vay theo thời hạn tại NH được trình bày qua hình 4.2. 6,000,000 Ngắn hạn Trung và dài hạn 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6.2012 6.2013 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn của NH BIDV – Chi nhánh Hậu Giang (Chú thích: - 6.2012 là: 6 tháng đầu năm 2012; 6.2013 là: 6 tháng đầu năm 2013) - 44 - - Doanh số cho vay ngắn hạn Năm 2011 doanh số cho vay giảm 1.064.648 triệu đồng so với năm 2010. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do đầu năm 2011 BIDV Hậu Giang đã chuyển một lượng lớn dư nợ khách hàng ngắn hạn sang chi nhánh mới. Sau khi chuyển một lượng lớn khách hàng sang chi nhánh mới, NH đã tích cực tìm kiếm khách hàng mới, xem xét tăng mức tín dụng ngắn hạn để hỗ trợ đối với khách hàng cũ trong tình hình kinh tế không thuận lợi. Sang năm 2012, hoạt động tín dụng ngắn hạn diễn ra sôi nổi cùng với sự phát triển kinh tế của tỉnh, NH đã cung cấp một lượng vốn ngắn hạn rất lớn cho hầu hết các thành phần kinh tế như: hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, cá thể… do đó nguồn vốn cho vay ngắn hạn của NH tăng so với năm 2011 là 24,94%, điều đó phần nào cũng thể hiện được sự nổ lực của các cán bộ tín dụng tại Ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng giảm đáng kể so với cùng kỳ (42,09%). Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do hầu hết các doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả, chỉ hoạt động kinh doanh cầm chừng hoặc ngừng hẳn. Vì thế doanh số này giảm đáng kể so với cùng kỳ năm trước - Doanh số cho vay trung và dài hạn Mục đích của khách hàng vay trung và dài hạn tại NH nhằm mở rộng và phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị… các khoản cho vay trung và dài hạn thu hồi vốn lâu và có độ rủi ro cao nên Ngân hàng rất thận trọng trong cho vay. Qua hình 4.2 ta thấy năm 2011 chỉ tiêu này giảm với năm 2010, nguyên nhân là do đầu năm Ngân hàng đã chuyển một phần dư nợ tín dụng sang chi nhánh mới Vị Thanh làm ảnh hưởng đến doanh số cho vay trung và dài hạn trong năm. Bên cạnh đó, do năm này tình hình lạm phát tăng cao, kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh cũng giảm mạnh nên việc vay vốn trung và dài hạn của Ngân hàng trong năm giảm. Năm 2012, nền kinh tế có dần ổn định và có dấu hiệu dần phục hồi sau năm 2011 đầy biến động, lạm phát bắt đầu được kiểm soát, lãi vay Ngân hàng giảm mạnh. Các DN có khả năng phát triển tốt bắt đầu đầu tư trang thiết bị, máy móc,… để phục hồi phát triển sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp tăng. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013 vấn đề cho vay trung và dài hạn của NH giảm 63,10% so với 6 tháng đầu năm 2012 nguyên nhân là do khách hàng lo ngại khoản vay kéo dài phải tốn kém chi phí. Hơn nữa, trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư dài hạn có phần hạn chế. - 45 - 4.2.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Trong cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế của BIDV - Chi nhánh Hậu Giang bao gồm các ngành: nuôi trồng thủy sản, công nghiệp chế biến, thương nghiệp, xây dựng, khách sạn, nhà hàng và các ngành. Nhìn chung mỗi ngành có tốc độ tăng trưởng không ổn định qua các năm. Cụ thể DSCV theo ngành của NH được thể hiện qua bảng 4.1. Ngành nuôi trồng thủy sản Nuôi trồng thủy sản được tỉnh Hậu Giang xác định là thế mạnh thứ hai sau cây lúa. Cho nên chủ trương của tỉnh là khuyến khích người dân phát triển ngành thủy sản. Đây là ngành đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên nhu cầu vay vốn để phát triển ngành tăng qua các năm. Năm 2011 và 2012, DSCV trong ngành nuôi trồng thủy sản tại Ngân hàng tăng, là do ngành nuôi trồng thủy sản được định hướng là thế mạnh của tỉnh đến năm 2015. Vì vậy, các doanh nghiệp nuôi trồng thủy hải sản trong giai đoạn này được địa phương hỗ trợ phát triển và tăng trưởng mạnh cả về sản lượng và diện tích nuôi trồng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, ngành thủy sản gặp nhiều khó khăn do giá các nguyên liệu và giá tiêu thụ không ổn định. Bên cạnh đó, người dân còn thiếu kinh nghiệm nuôi, nuôi tự phát là chủ yếu, không có khả năng kiểm soát lượng nuôi và chất lượng nuôi. Để giảm thiểu rủi ro, NH chỉ giải quyết việc cho vay lại đối với một số hộ đã thanh toán nợ cũ. Ngành công nghiệp chế biến Ngành công nghiệp chế biến trên địa bàn tỉnh Hậu Giang chủ yếu bao gồm công nghiệp chế biến thủy, hải sản và nông sản, là thế mạnh và đóng vai trò quan trọng trong giá trị tổng sản lượng công nghiệp toàn tỉnh. Năm 2011, năm 2012, tình hình sản xuất kinh doanh ngành công nghiệp chế biến trong năm đã đạt được nhiều thuận lợi, nhu cầu vay vốn tăng nhanh để tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, sau khi Ngân hàng chuyển lượng lớn khách hàng sang chi nhánh mới thì NH đã tích cực tìm kiếm khách hàng nên chỉ tiêu này tăng qua các năm. Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013, ngành công nghiệp chế biến tại tỉnh Hậu Giang gặp một số khó khăn nhất định khi các doanh nghiệp thuộc ngành này chịu tác động mạnh của nền kinh tế, sản xuất kinh doanh đã giảm nhanh, hàng tồn kho vẫn còn rất lớn trong khi chi phí sản xuất. Do đó NH đã thận trọng hơn trong việc thẩm định cho vay. - 46 - Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2010 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1.159.753 1.473.569 457.531 234.474 118.045 11,33 313.816 27,06 -223.057 -48,75 Công nghiệp chế biến 1.559.561 1.442.461 1.953.723 606.614 370.890 -117.100 -7,51 511.262 35,44 -235.724 -38,86 Thương nghiệp 1.413.713 625.887 324.899 -332.468 -23,52 934.550 86,43 -300.988 -48,09 Xây dựng 1.029.303 587.376 986.251 306.223 108.132 -441.927 -42,93 398.875 67,91 -198.091 -64,69 69.150 92.906 125.327 38.913 9.632 23.756 34,35 32.421 34,90 -29.281 -75,25 886.559 39.765 202.338 62.824 78.817 -846.794 -95,51 162.573 408,83 15.993 25,46 Khách sạn-nhà hàng Ngành khác (tiêu dùng, nông nghiệp) TỔNG CỘNG 1.041.708 2012 Chênh lệch 6T2013/6T2012 6T2012 Nuôi trồng thủy sản 2011 Chênh lệch 2012/2011 1.081.245 2.015.795 5.999.994 4.403.506 6.757.003 2.097.992 1.126.844 -1.596.488 -26,61 2.353.497 53,45 -971.148 -46,29 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 47 - Ngành thương nghiệp Qua bảng 4.1 nhận thấy tình hình cho vay đối với ngành này có nhiều biến động, năm 2010 doanh số cho vay đạt được kết quả tương đối tốt do tình hình kinh tế trong năm tương đối ổn định. Sang năm 2011, do Ngân hàng đã chuyển một lượng lớn khách hàng ngành thương nghiệp nên doanh số cho vay giảm so với năm trước. Tỉnh Hậu Giang là vùng có nguồn nguyên liệu nông nghiệp, thủy sản rất lớn, hoạt động thương mại phát triển sôi động. Nhu cầu vay vốn để hoạt động trong ngành tăng cao, vì vậy trong năm 2012 doanh số cho vay đối với ngành tăng mạnh so với năm 2011. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay đối với ngành thương nghiệp giảm so với cùng kỳ năm trước, là do trong thời gian vừa qua tình hình lạm phát đã làm cho giá cả của các loại hàng hóa tăng cao, nhu cầu vay vốn để phát triển ngành này có phần hạn chế. Ngành xây dựng và Ngành khách sạn – nhà hàng Ngành xây dựng và Ngành khách sạn – nhà hàng phần lớn vay vốn với kỳ hạn trung hạn và trong điều kiện kinh tế thời gian qua còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư trung và dài hạn gặp nhiều hạn chế. Vì vậy, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 ngành xây dựng và Ngành khách sạn – nhà hàng ở tỉnh Hậu Giang có nhiều biến động, hoạt động cho vay của NH đối với ngành này cũng tương đối thấp so với các ngành khác. Trong 6 tháng đầu năm 2013, giá nguyên liệu xây dựng tăng mạnh, tình hình sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, do giá bất động sản giảm mạnh, nhu cầu xây dựng mở rộng sản xuất kinh doanh còn thấp,… gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động kinh doanh các doanh nghiệp thuộc hai loại hình này nên chỉ tiêu các ngành giảm với 6 tháng đầu năm 2012. Ngành khác Ngoài những ngành nghề chủ yếu trên thì để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng nên NH đã cho vay nhiều đối tượng khác. Năm 2010, với chủ trương kích cầu của Chính phủ, cùng các chương trình khuyến mãi và cuộc vận động người Việt Nam dùng hàng Việt Nam đã góp phần thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng của người dân tăng cao và những chính sách phát triển nông nghiệp của tỉnh nên doanh số cho vay đạt tín hiệu tốt. Kể từ đầu năm 2011 do ngân hàng phải chia một số lượng lớn khách hàng cho chi nhánh mới mà chủ yếu là khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp nên doanh số cho vay giảm. Tuy nhiên sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, chỉ tiêu này có tốc độ tăng trưởng tương đối cao. - 48 - 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ 4.2.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn Doanh số thu nợ là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, khả năng thu nợ càng cao thì hoạt động kinh doanh tín dụng càng hiệu quả, nếu cho vay mà không thu hồi được thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều biến động được thể hiện qua hình 4.3. 5,000,000 Ngắn hạn Trung và dài hạn 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 2012 6TĐ năm 2013 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn của NH BIDV – Chi nhánh Hậu Giang Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng có nhiều biến động qua các năm. Năm 2011, doanh số thu nợ của Ngân hàng giảm so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do Ngân hàng đã chuyển một lượng lớn dư nợ sang Chi nhánh mới vào đầu năm 2011 nên làm cho chỉ tiêu này giảm, tuy nhiên công tác này vẫn đạt khá tốt. Điều đó là do Ngân hàng đã tích cực chú trọng công tác thẩm định, giám sát cho vay, thu hồi nợ. Năm 2012 lãi suất cho vay ngắn hạn bắt đầu hạ nhiệt bên cạnh đó là gói hỗ trợ đối với khách hàng doanh nghiệp vay vốn nên một số khách hàng chủ động trả nợ để vay lại với mức lãi suất thấp hơn. Bằng các nổ lực của tập thể và sự chỉ đạo kịp thời của cấp trên mà doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2012 của ngân hàng tăng 22,55% so với năm 2011.Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013 tình hình sản xuất kinh doanh của một số doanh nghiệp vay vốn tại Ngân - 49 - hàng gặp nhiều khó khăn nên việc thu hồi nợ của Ngân hàng sụt giảm so với cùng kỳ. Do đó NH cần chủ động hơn trong công tác thu hồi nợ, tránh tình trạng nợ xấu xảy ra làm ảnh hưởng đến lợi nhuận. Doanh số thu nợ trung và dài hạn Năm 2010, doanh số thu nợ trung và dài hạn tại Ngân hàng đạt 590.431 triệu đồng. Đạt được kết quả đó là do các khoản nợ này đến kỳ hạn trả, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tương đối thuận lợi nên việc trả nợ Ngân hàng được tiến hành nhanh chóng. Sang năm 2011, doanh số thu nợ giảm xuống 75,03% so với năm 2010, DSTN giảm mạnh nguyên nhân là do Ngân hàng đã chuyển một lượng khách hàng với dư nợ trung và dài hạn sang cho Chi nhánh mới vào đầu năm 2011, và việc các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nên các khoản thu nợ đối với các khách hàng này giảm theo. Sau những động thái mạnh mẽ của nhà nước nhằm khắc phục sự leo thang của mặt bằng lãi suất, việc lưu thông hàng hóa khu vực trong nước cũng như ngoài nước được thuận lợi. Điều này là nguyên nhân chính làm doanh số thu nợ trung và dài hạn năm 2012 tăng so với năm 2011. Nhưng do tình hình kinh tế trong 6 tháng đầu năm 2013diễn biến khá phức tạp, doanh nghiệp gặp khó khăn nhất định trong sản xuất kinh doanh nên các khoản nợ dài hạn đến hạn trả doanh nghiệp không có khả năng trả đúng hạn. 4.2.2.2. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Ngành nuôi trồng thủy sản và Ngành công nghiệp chế biến Trong thời gian trước, ngành nuôi trồng thủy sản cũng như ngành công nghiệp chế biến là những ngành mang lại lợi nhuận kinh tế cao. Vì vậy người dân đã mạnh dạn mở rộng diện tích ao nuôi và xí nghiệp, nhà xưởng nhằm mục đích kinh tế, do đó doanh số cho vay ngành này rất cao. Vì vậy chỉ tiêu thu nợ các ngành này có xu hướng tăng vào qua các năm. Đạt được kết quả đó là do Ngân hàng đã tích cực thực hiện tốt công tác thẩm định, giám sát các khoản vay, bên cạnh đó là các doanh nghiệp trong năm này tình hình sản suất kinh doanh đạt nhiều hiệu quả nên việc trả các khoản nợ của Ngân hàng được thực hiện tốt. Tuy nhiên trong 6 tháng gần đây do hoạt động của các ngành này ở tình trạng khó khăn, nhiều hộ nuôi cá tra bị lỗ, và ngiệp vụ kinh doanh cũng không khả quan, và lạm phát trong nước làm, thức ăn nuôi cá tăng. Đồng thời các doanh nghiệp xuất khẩu cũng có giá cả thấp, làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh trong năm 2013. Ngân hàng cần tăng cường thu hồi nợ ngành này trước khi các yếu tố không tốt xảy ra. - 50 - Bảng 4.2: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng BIDV – Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2011 895.653 924.847 2012 Chênh lệch 6T2013/6T2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1.307.798 548.221 237.801 29.194 3,26 382.951 41,41 -310.420 -56,62 Công nghiệp chế biến 1.702.953 1.285.826 1.725.313 720.487 236.814 -417.127 -24,49 439.487 34,18 -483.673 -67,13 Thương nghiệp 353.163 -231.179 -20,11 982.284 106,94 -356.302 -50,22 Nuôi trồng thủy sản 2010 Chênh lệch 2012/2011 1.149.719 918.540 Xây dựng 964.903 672.200 852.333 357.309 246.194 -292.703 -30,33 180.133 26,80 -111.115 -31,10 Khách sạn- nhà hàng 14.969 53.847 109.451 51.505 37.266 38.878 259,72 55.604 103,26 -14.239 -27,65 770.090 126.664 186.932 68.928 18.785 -643.426 -83,55 60.268 47,58 -50.143 -72,75 -1.325.892 -53,99 Ngành khác (tiêu dùng, nông nghiệp) TỔNG CỘNG 1.900.824 709.465 5.498.287 3.981.924 6.082.651 2.455.915 1.130.023 -1.516.363 -27,58 2.100.727 52,76 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 51 - Ngành thương nghiệp Với đặc điểm doanh số cho vay ngành thương nghiệp khá cao cho nên tỷ trọng thu nợ của ngành tương đối lớn so với các ngành khác. Qua giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, chỉ tiêu này chiếm khoảng 30% trong tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 giảm so với năm 2010. Nguyên nhân sự sụt giảm này là do đầu năm 2011 NH đã chuyển một lượng lớn dư nợ sang chi nhánh Vị Thanh. Trong năm 2012 nền kinh tế đang dần ổn định và phát triển làm cho việc kinh doanh của một số ngành thương nghiệp đạt kết quả tốt nên họ hoàn thành việc thanh toán tiền vay đúng hạn với NH. Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013 do chi phí sản xuất tăng đột biến, hàng tồn kho nhiều, hàng hóa tiêu thụ chậm… nên HĐKDngành này gặp một số khó khăn nhất định do đó doanh số thu nợ ngành thương nghiệp giảm so với cùng kỳ. Ngành xây dựng và Ngành khách sạn – nhà hàng Năm 2011, vẫn chịu ảnh hưởng doanh số thu nợ giảm so với năm 2010. Nguyên nhân của sự sụt giảm mạnh này một phần là do đầu năm Ngân hàng chuyển dư nợ ngành này sang chi nhánh mới. Mặc khác do các DN thuộc ngành này trong năm gặp nhiều khó khăn: giá nguyên vật liệu xây dựng tăng mạnh, giá bất động sản giảm, tiêu thụ chậm,…làm cho các oanh nghiệp thua lỗ, do đó NH nên tăng cường thu hồi nợ để tránh nợ xấu xảy ra ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH. Đến năm 2012, hoạt động ngành xây dựng trong tỉnh Hậu Giang có chiều hướng khới sắc khi nhu cầu xây dựng nhà tăng cao, một số doanh nghiệp ngành này đạt được kết quả và sẳn lòng trả nợ vay cho ngân hàng, vì vậy chỉ tiêu này trong năm 2012 tăng so với năm 2011, là do phần lớn khách hàng trong ngành này sử dụng vốn vay đúng mục đích. Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2013, chỉ tiêu này có xu hướng giảm, do giai đoạn này hoạt động rất khó khăn vơi mọi thành phần kinh tế. Ngành khác Trong những năm qua, nền kinh tế rất nhiều biến động, trong đó có nền kinh tế nông nghiệp, nông thôn. Nhờ đường lối đổi mới của Đảng và các chính sách phát triển nông nghiệp, khuyến khích tiêu dùng. Với định hướng kinh tế của tỉnh, NH khuyến khích cho vay hộ sản xuất nông nghiệp, cá nhân tiêu dùng, do đó DSTN trong ngành này cũng khả quan. Tuy nhiên năm 2011, do chuyển một lượng lớn khách hàng sang cho chi nhánh Vị Thanh nên chỉ tiêu này trong năm của Ngân hàng giảm so với năm 2010. Đến năm 2012, kết quả thu nợ có phần tiến triển và đạt được một số kết quả nhất định đã làm cho chỉ tiêu này tăng. Nhưng 6 tháng đầu năm 2013 do nhiều biến động nên khoản thu này cũng đã giảm so với cùng kỳ năm trước. - 52 - 4.2.3. Phân tích dư nợ cho vay 4.2.3.1. Dư nợ cho vay theo thời hạn Dư nợ là kết quả của quá trình cho vay và thu nợ của Ngân hàng. Dư nợ phản ánh số vốn mà Ngân hàng vẫn còn cho khách hàng vay tại thời điểm báo cáo qua các năm chưa đến thời điểm thanh toán hoặc đã đến thời hạn trả nợ. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của Ngân hàng. Tình hình dư nợ theo thời hạn tại NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2012 được thể hiện qua hình 4.4. 2,500,000 Ngắn hạn Trung và dài hạn 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6.2012 6.2013 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang (Ghi chú: 6.2012 là: 6 tháng đầu năm 2012; 6.2013 là: 6 tháng đầu năm 2013) Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện dư nợ cho vay theo thời hạn của NH BIDV – Chi nhánh Hậu Giang Dư nợ cho vay ngắn hạn Do phụ thuộc nhiều vào doanh số cho vay và doanh số thu nợ nên dư nợ cũng có thực trạng giống với doanh số cho vay và doanh số thu nợ là biến động từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2011 khoản mục này giảm so với năm 2011, nguyên nhân dư nợ cho vay ngắn hạn giảm là do đầu năm 2011 Ngân hàng đã chuyển một phần dư nợ sang Chi nhánh Vị Thanh. Từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này tại NH có xu hướng tăng do NH không ngừng tăng qui mô tín dụng đặc biệt là đối với các khoản vay ngắn hạn. Dư nợ cho vay trung và dài hạn Mặc dù cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong hoạt động cho vay của NH. Song bên cạnh việc nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng cũng không quên nâng cao hoạt động tín dụng trung - dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phát triển nền kinh tế. Năm 2011, năm 2102 chỉ tiêu này của - 53 - Ngân hàng giảm so với năm 2010. Nguyên nhân giảm một phần là do chia dư nợ sang Chi nhánh mới, nguyên nhân khác là do doanh số thu nợ trong năm cao hơn doanh số cho vay, các khoản vay trung và dài hạn đến hạn phải trả tăng nhanh trong khi nhu cầu vay vốn của khách hàng đối với các khoản vay này giảm. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ tăng 16,98% so với cùng kỳ, điều này cho thấy ngân hàng dần chuyển hướng phát triển cho vay các ngành có nhu cầu vay vốn trung hạn nhằm phát triển kinh tế tỉnh. 4.2.3.2. Dư nợ cho vay theo thành kinh tế Ngành nuôi trồng thủy sản Ngành nuôi trồng thủy sản có mức dư nợ và tỷ trọng tăng nhanh qua các năm. Trong thời gian qua, ngành nuôi trồng thủy sản ở tỉnh Hậu Giang nhìn chung gặp một số khó khăn như: chi phí đầu vào tăng, giá cá giảm đã làm cho người vay khó có khả năng trả nợ. Từ đó làm tăng dư nợ trong giai đoạn này, mặc khác do công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng trong ngành nuôi trồng thủy sản chưa được thực hiện đúng mức. Ngành công nghiệp chế biến và Ngành thương nghiệp Qua bảng 4.3 nhận thấy tốc độ dư nợ cho vay đối với các ngành này có xu hướng tăng qua các năm. Tuy nhiên trong năm 2011 dư nợ có phần sụt giảm hơn so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng đã chuyển một phần dư nợ ngành này sang chi nhánh Vị Thanh. Và từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng tăng, vì trong giai đoạn này Ngân hàng đã tích cực tìm kiếm khách hàng, nhưng bên cạnh đó vẫn còn tồn tại những khoản nợ xấu nên tình hình dư nợ của Ngân hàng tăng. Nhìn chung thì Ngân hàng cũng đã tích cực tăng cường cho vay đối với ngành này khi tình hình sản xuất kinh doanh không được nhiều thuận lợi. Ngành xây dựng và Ngành nhà hàng – khách sạn Ngành xây dựng và Nhà hàng - khách sạn phần lớn vay vốn với kỳ hạn trung hạn và trong điều kiện kinh tế thời gian qua còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư trung và dài hạn gặp nhiều hạn chế nên công tác thu nợ đối với ngành này cũng gặp nhiều khó khăn. Thêm vào đó, trong giai đoạn 2010 đến 2012 tại Ngân hàng còn nhiều hợp đồng vay vốn của khách hàng chưa đến hạn trả vốn gốc và lãi nên làm cho dư nợ tăng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ cho vay tại NH giảm so với cùng kỳ. Trong thời gian này dư nợ giảm chủ yếu là do ngân hàng còn hạn chế cho vay đối với ngành này, đồng thời có nhiều hợp đồng vay vốn đến thanh toán đúng hạn cho Ngân hàng. - 54 - Bảng 4.3: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 6T2013/6T2012 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nuôi trồng thủy sản 432.107 532.377 698.148 607.458 694.821 100.270 23,20 165.771 31,14 87.363 14,38 Công nghiệp chế biến 711.866 648.204 876.614 762.741 1.010.690 -63.662 -8,94 228.410 35,24 247.949 32,51 Thương nghiệp 603.320 528.429 643.400 559.822 615.136 -74.891 -12,41 114.971 21,76 55.314 9,88 Xây dựng 461.521 259.350 393.268 342.182 255.206 -202.171 -43,81 133.918 51,64 -86.976 -25,42 Khách sạn-nhà hàng 77.154 81.063 96.939 84.347 69.305 15.876 19,58 -15.042 -17,83 384.459 31.578 46.984 40.880 107.017 15.406 48,79 66.137 161,78 2.670.427 2.081.001 2.755.353 2.397.430 2.752.175 -589.426 -22,07 674.352 30,50 354.745 14,80 Ngành khác (tiêu dùng, nông nghiệp) TỔNG CỘNG 3.909 5,07 -352.881 -91,79 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 55 - Ngành khác Nhìn chung doanh số dư nợ của chỉ số này có chiều hướng giảm dần qua các năm. Do năm 2011 chuyển một phần dư nợ sang chi nhánh mới mà phần lớn thuộc về nông nghiệp và tiêu dùng nên dư nợ giảm nhiều. Để không làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, kể từ sau khi chuyển dư nợ sang chi nhánh mới, Ngân hàng tích cực tìm kiếm khách hàng cho vay nên dư nợ tăng. Đặc biệt 6 tháng đầu năm 2013 tăng 161,78% so với cùng kỳ. Nhưng đây là giai đoạn không tốt để cho dư nợ ngành này tăng, vì các ngành khác đã tăng nhiều. 4.2.4. Phân tích tình hình nợ quá hạn Trong thực tế, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng rủi ro và hoạt động của NH cũng không ngoại lệ. Trong quan hệ tín dụng, việc phát sinh nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi ngay cả khi NH hoạt động đạt hiệu quả nhất. Nợ quá hạn đã và đang tác động tiêu cực nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính NH. Sau đây là bảng số liệu 4.4 về tình hình nợ quá hạn theo nhóm nợ của NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) Với ý nghĩa là nợ cần chú ý, thời gian quá hạn đến 90 ngày hoặc đánh giá theo tỷ lệ tổn thất giá trị nợ gốc, mức độ suy giảm khả năng trả nợ, nợ nhóm 2 được coi như thước đo cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. Qua bảng 4.4 ta thấy nợ nhóm 2 của ngân hàng đang có xu hướng tăng lên rất nhanh từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Đặc biệt năm 2012 nợ nhóm 2 tăng kỷ lục ở mức 141,49%. Nguyên nhân một phần do ý thức trả nợ của khách hàng còn kém nên xảy ra các khoản nợ quá hạn. Mặt khác do cán bộ tín dụng vẫn còn tư tưởng chủ quan, rồi đánh giá là quá hạn tạm thời, chưa có biện pháp tín dụng ngay từ đầu, để kéo dài thời gian quá hạn. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Nợ dưới tiêu chuẩn, tức là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày: Đây là khoản nợ xấu chiếm tỷ trọng tương đối khá cao trong tổng nợ quá hạn. Trong năm 2011 nhóm này tăng tới 1.104,91% so với năm 2010, tốc độ nợ nhóm 3 tăng cao là do NH chưa có chính sách thu nợ hợp lý, công tác thu nợ của cán bộ tín dụng thật sự chưa có hiệu quả. Sang năm 2012, NH sử dụng nhiều biện pháp khác nhau trong công tác thu nợ và xử lý nợ quá hạn, làm giảm 21,54% nợ nhóm 3. - 56 - Bảng 4.4: Nợ quá hạn của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) TỔNG CỘNG 2010 2011 2012 6T2012 286.759 361.481 872.937 370.081 2.913 35.099 27.537 129.169 140 14.579 23.584 5.232 7.886 1.115 14.974 1.111 297.698 412.274 939.032 6T2013 Số tiền 675.259 74.722 26,06 511.456 141,49 305.178 82,46 821.985 32.186 1.104,91 -7.562 -21,54 692.816 536,36 109.936 14.439 10.313,57 9.005 61,77 104.704 2.001,22 13.859 1.242,96 26.104 2.349,59 -6.771 -85.86 505.593 1.634.395 114.576 38,49 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 57 - 526.758 % Chênh lệch 6T2013/6T2012 % 27.215 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 Số tiền 127,77 1.128.802 % 223,26 Tuy kết quả đạt chưa cao nhưng phần nào thể hiện được tinh thần và trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong công tác thu nợ. Do nợ nhóm 2 trong năm 2012 tăng lên mức kỷ lục nên ảnh hưởng không nhỏ đến nợ nhóm 3. Trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 536,36% so với cùng kỳ năm trước. Để các khoản nợ này không chuyển sang nhóm nợ khác vào những tháng cuối năm, NH cần có những biện pháp tích cực và kịp thời với từng món nợ vay quá hạn. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) Nhóm nợ này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của NH. Nợ nghi ngờ càng cao thì khả năng mất vốn của NH càng lớn. Qua bảng 4.4 cho ta thấy tình hình nợ nhóm 4 tại Ngân hàng đang diễn biến theo chiều hướng tiêu cực và tăng dần qua các năm 2011- 2012. Trong 2 năm này tình hình nợ nhóm 4 tăng đột biến là do các khoản nợ nhóm 3 không thu hồi vốn được chuyển sang, bên cạnh đó lạm phát tăng cao cùng với những điều chỉnh về tỷ giá làm cho các doanh nghiệp thật sự khó khăn. Nếu nợ nhóm 4 tồn tại và tăng cao thì rủi ro tín dụng cũng tăng theo, gây hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống Ngân hàng. Sang 6 tháng đầu năm 2013, nợ nhóm 4 tại Ngân hàng đã trở nên mức “kỷ lục” với 2.001,22%. Phần lớn nợ nhóm này là từ năm 2012 chuyển sang. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Đây là nhóm nợ mà mọi Ngân hàng đều không mong muốn các khoản nợ của mình ở nhóm này vì khả năng mất toàn bộ lượng vốn đầu tư tín dụng là rất cao, gây thiệt hại rất lớn cho NH. Trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nợ nhóm 5 tăng cao hơn so với thời gian trước.Qua bảng 4.4 ta thấy tình trạng nợ xấu trong nhóm 5 tăng cao chủ yếu là do nợ từ nhóm 4 chuyển sang, tuy nhiên nguyên nhân cũng không nằm ngoài tình trạng kinh tế khó khăn, chính sách tín dụng thắt chặt, lạm phát cao, điều chỉnh tỷ giá, giá cả nguyên vật liệu trên thị trường, những yếu tố bất lợi này làm cho doanh nghiệp, mang nhiều tiềm ẩn rủi ro và nợ xấu đến cho NH. Bên cạnh đó là do công tác thu hồi của cán bộ tín dụng đối với nợ nhóm 5 chưa được thực hiện tốt. 4.3. PHÂN TÍCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG BIDV - CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.3.1. Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng 4.3.1.1. Tình hình thu nhập của Ngân hàng từ năm 2010 đến 2012 Thu nhập là một trong những chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của NH. Trong những năm qua, BIDV Hậu Giang đã mở rộng quy mô hoạt động và ngày càng phát triển, từ đó đã nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. - 58 - Bảng 4.5: Tình hình thu nhập của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 đến năm 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2010 % 2011 % 2012 % Số tiền % 387.065 96,86 400.549 98,03 407.441 96,96 13.484 -Thu từ lãi tiền gửi 90.567 22,66 88.876 21,75 81.961 19,50 -Thu từ lãi cho vay 296.498 74,20 311.673 76,28 325.480 2.Thu nhập ngoài lãi 12.546 3,14 8.047 1,97 TỔNG THU NHẬP 399.611 100 408.596 100 1.Thu lãi tiền gửi và cho vay Số tiền % 3,48 6.892 1,72 -1.691 -1,87 -6.915 -7,78 77,46 15.175 5,12 13.807 4,43 12.760 3,04 -4.499 -35,86 4.713 58,57 420.201 100 8.985 2,25 11.605 2,84 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 59 - Chênh lệch 2012/2011 Nhìn vào bảng số liệu 4.5 về tình hình thu nhập của Ngân hàng ta thấy tổng thu nhập của NH năm 2011 tăng 8.985 triệu đồng so với năm 2010, với tỷ lệ tăng là 2,25%, nguồn thu tăng chủ yếu là nhờ vào thu từ lãi cho vay, vì với bất kì một NH nào thì hoạt động tín dụng là chủ yếu nhất. Nhưng trong năm này do phải chia một lượng khách hàng cho Chi nhánh mới nên thu nhập đạt được không cao lắm, bên cạnh đó thì nền kinh tế vẫn chưa thoát khỏi khủng hoản kinh tế của những năm trước. Năm 2012 cũng vậy, tuy mức doanh thu có tăng nhưng vẫn ở mức chưa cao chỉ tăng 2,84% so với cùng kỳ năm trước. Trong năm này thì thu nhập từ các khoản đầu tư chứng khoán, thanh lý tài sản,.. cũng tăng lên góp phần cho tổng doanh thu của NH tăng theo. Thu nhập từ lãi Dựa vào bảng 4.5 về tình hình thu nhập của Ngân hàng, nhìn chung khoản thu từ lãi của NH liên tục tăng qua ba năm và đây cũng là nguồn thu chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn (trên 96% tổng thu nhập) của chi nhánh. Năm 2011 khoản thu này tăng 13.484 triệu đồng với độ tăng trưởng 3.48% so với năm 2010. Nguyên nhân là do quá trình cho vay tín dụng tăng, đáp ứng kịp thời tiến độ thi công của các công trình, xí nghiệp của các công ty, giúp các doanh ngiệp cải thiện kinh tế kịp thời để họ thoát khỏi cảnh phá sản đồng thời hoạt động có lợi nhuận và trả lãi cho Ngân hàng. Đến năm 2012 khoản thu nhập từ lãi này vẫn tăng nhưng thấp hơn so với năm trước, chỉ tăng 1,72% tương đương 6.892 triệu đồng. Do năm 2011 BIDV Hậu Giang đã chuyển lượng khách hàng sang chi nhánh mới nên khoản thu từ lãi cho vay của khoản này không còn mặc dù doanh số cho vay có nên doanh số cho vay không đạt kết quả như kỳ vọng. Bên cạnh đó khoản thu nhập từ lãi tiền gửi lại giảm do kinh tế thị trường có nhiều biến động nên khoản huy động vốn giảm đồng thời vốn huy động giảm làm cho NH ít có vốn nhàn rỏi để gửi vào tổ chức khác góp phần làm cho tổng thu nhập không tăng cao.Nhưng đây chỉ chiếm tỷ trọng không cao cũng không ảnh hưởng nhiều đến Chi nhánh. Sở dĩ thu nhập của Ngân hàng tăng lên là do Ngân hàng luôn củng cố và tạo điều kiện cung cấp các tiện ích tốt nhất cho khách hàng, thực hiện các phương thức thanh toán ngày càng nhanh chóng nên thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều. Vì vậy các khoản thu này tăng qua hàng năm. Tuy tốc độ tăng qua các năm nhưng tỷ trọng lại giảm năm 2011 tăng 3,48% nhưng năm 2012 chỉ tăng 1,72%. Thu nhập ngoài lãi Ngoài ra thì thu nhập từ các hoạt động dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối, đầu tư chứng khoán… của Ngân hàng cũng mang lại một phần thu - 60 - nhập dù nó chiếm mức tỷ trọng nhỏ chỉ khoản 3% trong tổng thu nhập. Nhìn vào bảng 4.5 thì trong năm 2011, thu nhập ngoài lãi giảm 4.499 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2011 bị ảnh hưởng bởi thị trường vàng, ngoại tệ và chứng khoán nên doanh thu từ hoạt động này giảm, nhất là thị trường chứng khoán biến động rất mạnh, đa số các Ngân hàng bị lỗ khi đầu tư chứng khoán. Trong năm 2011 khoản thu nhập khác của Ngân hàng giảm 35,86% so với năm 2010, một phần cũng do các dịch vụ của Ngân hàng bị hạn chế, và thêm nữa là lượng khách hàng ổn định đã chuyển sang chi nhánh mới nên khoản thu từ các dịch vụ này cũng giảm theo, góp phần làm cho tổng doanh thu của Ngân hàng bị kéo xuống dù khoản thu từ doanh số cho vay tăng tương đối. Sang năm 2012 thu nhập ngoài lãi có tiến triển hơn nhiều, doanh thu từ tăng 4.713 triệu đồng. Vì năm 2012 tình hình thị trường chứng khoán tăng trưởng trở lại, và thị trường vàng cũng ổn định hơn, nên thu nhập từ khoản này tăng lên.Chi nhánh đã cố gắng kéo lượng khách hàng về sau khi chi cho Chi nhánh mới, nên khoản doanh thu này theo đó dần được cải thiện hơn kéo theo tổng thu nhập tăng. Tóm lại, trong những năm qua BIDV chi nhánh Hậu Giang đã dần khẳng định vị trí của mình trong hoạt động kinh doanh tiền tệ trên địa bàn, tuy vẫn còn có những khó khăn trong hoạt động kinh doanh cũng như khó khăn của thị trường tiền tệ và có những khoản thu nhập giảm, nhưng chi nhánh Hậu Giang không ngừng tự hoàn thiện mình trong công tác huy động vốn cũng như sử dụng vốn và các dịch vụ tiện ích của Ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng làm cho thu nhập của Ngân hàng ngày một tăng cao, cả thu từ lãi lẫn thu ngoài lãi. 4.3.1.2. Tình hình thu nhập của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 2013 Nhìn chung tình hình hoạt động thu nhập của 6 tháng đầu năm 2013 của BIDV- Chi nhánh Hậu Giang tương đối kém hiệu quả. Tất cả các khoản thu đều giảm, trong đó khoản thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng cũng giảm và giảm tới 30,32% so với cùng kỳ năm trước. Vì đầu năm 2013 nền kinh tế vẫn chưa thoát khỏi tình trạng khủng hoản, và đến những năm này dần bọc lộ rõ khó khăn hơn của ngành kinh doanh tiền tệ này, vì thế dù Ngân hàng đã có nhiều cố gắng đáng kể nhưng vẫn không khắc phục nỗi làm cho doanh thu giảm khá nhiều. - 61 - Bảng 4.6: Tình hình thu nhập của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 6/2012 6/2013 Chênh lệch 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu Số tiền 1.Thu lãi tiền gửi % Số tiền % Số tiền % 207.083 97,83 144.882 97,17 -62,201 -30,04 -Thu từ lãi tiền gửi 38.411 18,15 26.766 17,95 -11,645 -30,32 -Thu từ lãi cho vay 168.672 73,68 118.116 79,22 -50,556 -29,97 2,83 -386 -8,39 100 -62,587 -29,57 và cho vay 2.Thu nhập ngoài lãi 4.601 TỔNG THU NHẬP 211.684 2,17 4.215 100 149.097 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Bên cạnh đó thì một số doanh nghiệp mất khả năng chi trả nợ làm cho doanh thu của Ngân hàng theo đó mà giảm. Các khoản thu khác cũng không khả quan gì hơn vẫn phải chịu mức giảm. Vì thế, đến cuối năm nhiệ vụ đặc ra với Ban lãnh đạo của Chi nhánh là hết sức khó khăn, phải dẫn dắt đưa doanh thu của Ngân hàng mình thoát khỏi tình trạng lợi nhuận âm như trong 6 tháng đầu năm này. 4.3.2. Phân tích tình hình chi phí của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang 4.3.2.1. Tình hình chi phí của Ngân hàng từ năm 2010 - 2012 Chi phí cũng là một trong các chỉ tiêu đánh giá mức độ, hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các NHTM. Trong hoạt động kinh doanh, NH một mặt phải đối mặt với các chủ trương hoạt động, chính sách thu hút khách hàng của các NH đối thủ, một mặt phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh của đã đề ra. Vì vậy, nhà quản trị luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí giúp nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt hơn. Bên cạnh sự tăng lên của thu nhập, thì chi phí của NH BIDV Hậu Giang cũng có chiều hướng tăng lên qua 3 năm từ năm 2010 - 2012. Ta có thể thấy ở bảng 4.7. Chi trả lãi huy động vốn Nhìn chung tình hình chi phí của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Trong đó chi phí tăng nhiều nhất là khoản chi trả lãi, vì đây là khoản chi lớn nhất và là chủ yếu của Ngân hàng, nó chiếm trên 81% trong tổng chi. Năm - 62 - 2011 chi trả lãi tăng 33.907 triệu đồng so với năm 2010, do trong năm này NH đã phải chia tách thêm Chi nhánh mới ở Vị Thanh nên Ngân hàng phải tốn thêm khoản chi phí trã lãi do phải huy động lại lượng vốn mới để có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng, và tình hình thiếu thanh khoản trong các ngân hàng vẫn diễn biến phức tạp vì vậy lãi suất huy động tiếp tục tăng và có khi trên 13%/năm. Bên cạnh đó do vốn huy động từ công chúng không đáp ứng đủ cho khách hàng nên BIDV Hậu Giang phải sử dụng vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội Sở, mà lãi suất từ Hội Sở lại cao hơn nên làm cho chi phí góp phần tăng lên khá nhiều. Đến năm 2012 khoản chi này vẫn tiếp tục tăng và giống như năm 2011 phải chịu cảnh huy động vốn lãi cao từ Hội sở, vì trong năm 2012 lại có tiến triển hơn trong công tác cho vay nên tỷ lệ này cũng tăng theo. Việc chi phí trả lãi tăng trong 2 năm qua chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng đạt kết quả tốt, việc điều chỉnh lãi suất phù hợp, có lợi cho khách hàng cùng với thủ tục đơn giản, nhanh gọn, thái độ phục vụ tận tình đã thu hút khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng ngày một gia tăng. Chi dịch vụ và DPRR Trong khi đó khoản chi từ dịch vụ lại giảm, nguyên nhân làm cho mục chi trả dịch vụ của NH giảm qua các năm, vì trong năm 2010 BIDV chi nhánh Hậu Giang đã phải chi trả số tiền khá lớn cho mục này, để thuận lợi cho việc kinh doanh của Ngân hàng. Hai năm tiếp theo vẫn còn thừa hưởng một phần của năm 2010 nên khoản chi cảu 2 năm 2011, 2012 nhỏ hơn rất nhiều. Nhưng khoản chi này chỉ chiếm mức tỷ trọng rất nhỏ nên không ảnh hưởng lớn đến Chi nhánh. Bên cạnh đó thì khoản chi dự phòng chiếm tỷ trọng trên 4,7% trên tổng chi của Chi nhánh vào năm 2011 tăng rất cao so với năm 2010, nguyên nhân do ảnh hưởng của khủng hoản kinh tế của những năm trước đến giai đoạn này dần bọc lộ, đồng thời lãi suất lại cao nên có một số doanh nghiệp không có khả năng trả nợ làm cho việc thu hồi nợ của Chi nhánh khó khăn hơn, kéo theo nợ xấu tăng lên khá nhiều và đặc biệt là năm 2012 nợ tăng cao nhất so với những năm trước đây. Nên khoản trích lập của năm 2011 tăng nhiều như thế để bù đắp vào nợ xấu. Sang năm 2012 vì tình hình nợ xấu tăng nhiều mà Chi nhánh hoạt động với lợi nhuận giảm không đủ bù đắp nên chuyển về Ngân hàng Hội Sở để trích lập dự phòng. - 63 - Bảng 4.7: Tình hình chi phí của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 năm 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 1.Chi phí trả lãi và HĐV 2.Chi trả dịch vụ 3.Chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi 4.Chi các hoạt động khác TỔNG CHI 2010 % 314.031 81,38 3.830 2011 % 2012 % Số tiền 347.938 86,13 389.824 93,44 33.907 0,99 192 0,05 93 0,02 2.284 0,59 19.000 4,70 - 65.735 17,04 36.820 9,12 385.880 100 403.950 100 Số tiền % 10.80 41.886 12,04 -3.638 -94,99 -99 -51,56 - 16.716 731,87 - - 27.263 6,54 -28.915 -43,99 -9.557 -25,96 417.180 100 18.070 4,68 13.230 3,28 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang (Trong đó: - Chi các hoạt động khác gồm: Chi quản lý, thuế, khấu hao…) - 64 - % Chênh lệch 2012/2011 Chi hoạt động khác Tổng chi phí của NH tăng lên trong đó có một phần là do chi cho khoản mục hoạt động khác tương đối lớn như chi phí quản lý, khấu hao, văn trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dưỡng và sa ch phòng phẩm, truyền hình quản cáo... Tuy khoản chi tương đối cao nhưng không thể khẳng định là Ngân hàng không kiểm soát tốt chi phí của mình, chính những hoàn cảnh khó khăn đó mà tạo cho Ngân hàng có cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi không cần thiết. Có như vậy, mới góp phần làm tăng lợi nhuận của Ngân hàng ngày ổn định hơn. 4.3.2.2. Tình hình chi phí của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 Dựa vào bảng số liệu 4.8 ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 của BIDV Hậu Giang kém hiệu quả, các chỉ số đều giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Bảng 4.8: Tình hình chi phí của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 6T2012 6T2013 Chênh lệch 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu Số tiền Chi phí trả lãi và HĐV % 194.339 94,93 Chi trả phí và DV 55 0,03 Chi các hoạt động khác 10.315 5,04 TỔNG CHI 204.709 100 Số tiền % Số tiền 118.742 72,40 -75.597 116 % -38,90 0,07 61 110,91 45.160 27,53 34.845 337,81 164.018 100 -40.691 -19,88 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang Sáu tháng đầu năm 2013 dù Ngân hàng đã ra sức quảng bá để các dịch vụ, chiêu thị khách hàng để khách hàng có thể tiếp cận với NH được dễ dàng hơn, nên khoản chi cho các hoạt động khác tăng lên. Nhưng kết quả mang lại cho Chi nhánh lại không như ý mà ngược lại bị sụt giảm, trong đó có sự sụt giảm của công tác huy động vốn và ngay cả doanh số cho vay vẫn giảm theo. - 65 - Trong năm này thật là khó khăn không chỉ đối với BIDV Hậu Giang mà tất cả các Ngân hàng khác trên địa bàn. Thời điểm này Chi nhánh phải chịu nhiều khoản chi cho việc triển khai các chiến lược để có thể thu hút khách hàng với kỳ vọng tạo thêm nguồn thu nhập vào những tháng cuối năm. 4.3.3. Phân tích tình hình lợi nhuận của Ngân hàng Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Trong kinh doanh tiền tệ, các NHTM một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận do Ngân hàng đặt ra, một mặt họ phải tuân thủ đối với những quy định chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng… Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng mình. Qua phân tích ta thấy thu nhập của Ngân hàng tăng nhưng chi phí cũng tăng nhanh hơn, làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm liên tục các năm vừa qua. Đồng thời nền kinh tế đã cũng có rất nhiều biến động gây ảnh hưởng đến hệ thống các Ngân hàng, làm cho họ gặp đầy khó khăn và thách thức. Và bắt nguồn từ chủ trương thắt chặt tín dụng chống lạm phát, các NH đã cắt giảm hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng tăng cao, tình hình vay vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. Từ đó đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của NH. ♦ Lợi nhuận từ lãi Theo bảng số liệu 4.9 ta thấy tổng thu nhập từ lãi vẫn tăng qua các năm. Năm 2011 tăng đồng thời thì chi phí cũng tăng theo và tăng hơn gấp đôi so với thu nhập. Nguyên nhân do năm 2011 NH phải đối diện với những biến động của thị trường, và đã chuyển lượng khách hàng ổn định cho Chi nhánh mới, đồng thời phải tiếp tục huy động vốn và tìm kiếm lượng khách hàng mới, nên các khoản thu và chi từ đây đã giảm theo. Bên cạnh đó thì phía Ngân hàng đã vướn thêm các khoản nợ khó đòi và khoản nợ có khả năng mất vốn, do các doanh nghiệp rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản không thể trả nợ, làm cho doanh thu của Ngân hàng giảm đáng kể và cũng làm cho chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng lên theo đó là lợi nhuận từ lãi cũng giảm đáng kể. - 66 - Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2010 Tổng thu nhập Chênh lệch 2012/2011 2011 399.611 408.596 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Chênh lệch 6T2013/6T2012 Số tiền % 420.201 211.684 149.097 8.985 2,25 11.605 2,84 -62.587 -29,57 1.Thu nhập từ lãi 387.065 400.549 407.441 207.083 144.882 13.484 3,48 6.892 1,72 -62.201 -30,04 2.Thu ngoài lãi 12.546 8.047 12.760 4.601 4.215 -4.499 -35,86 4.713 58,57 -386 -8,39 Tổng chi phí 385.880 404.758 417.180 204.709 164.018 18.878 4,89 12.422 3,07 -40.691 -19,88 1.Chi trả lãi 314.031 347.938 389.824 194.339 118.742 33.907 10,80 41.886 12,04 -75.597 -38,90 2.Chi ngoài lãi 71.849 56.820 27.356 10.370 45.276 -15.029 -20,92 -29.464 -51,85 34.906 336,61 Lợi nhuận từ lãi 73.034 52.611 17.617 12.744 26.140 -20.423 -27,96 -34.994 -66,51 13.396 105,12 Lợi nhuận ngoài lãi -59.303 -48.773 -14.596 -5.796 -41.061 10.530 -17,76 34.177 -70,07 -35.265 608,44 6.975 -14.921 -9.893 -72,05 -817 -21,29 -21.896 -313,92 Tổng lợi nhuận 13.731 3.838 3.021 Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang (Trong đó: - Thu nhập khác gồm : Thanh lý TS, chênh lệch tỷ giá, đầu tư chứng khoán… - Chi phí khác gồm: Chi quản lý, thuế, khấu hao…) - 67 - Sang năm 2012 khoản lợi nhuận từ lãi này lại tiếp tục giảm và giảm nhiều hơn so với năm 2011, nguyên nhân một phần do nợ xấu tăng và thêm nữa là Ngân hàng phải đối diện với tình hình huy động vốn trên thị trường bằng hoặc cao hơn các NH xung quanh nhưng phải hổ trợ lãi suất cho khách hàng, nên chi phí trả cho vốn huy động cao nhưng thu về từ cho vay tín dụng lại thấp, nên ảnh hưởng đến lợi nhuận từ lãi của NH. Và 6 tháng đầu năm 2013 lại có sự nhảy vọt về khoản mục lợi nhuận từ lãi, đạt mức dương so với các kỳ của năm trước, đây cũng là tín hiệu đáng mừng của NH. ♦ Lợi nhuận ngoài lãi Dựa vào bảng số liệu 4.9 ta thấy tình hình lợi nhuận từ các hoạt động ngoài lãi vẫn phải chịu mức âm qua các năm, nhưng năm 2011, năm 2012 thì tình hình đã dần được cải thiện hơn, tuy là mức âm nhưng đã giảm dần theo chiều dương. Nguyên nhân do trong quá trình hoạt động của Ngân hàng thì các khoản chi ngoài lãi lúc nào cũng tăng nhiều hơn các mức thu ngoài lãi nhưng sự chệnh lệch thấp nhơn nhiều vào năm 2012. Nhưng sang 6 tháng đầu năm 2013 thì lại suy giảm nhiều hơn so với cùng kỳ năm trước, vì trong thời gian này các chi phí ngoài lãi tăng cao hơn gấp đôi cùng kỳ năm trước trong giai đoạn này Ngân hàng cần cũng cố gắng cải thiện tình hình lợi nhuận nên chi phí bỏ ra cho hoạt động ấy là không thể thiếu. Bên cạnh đó khoản thu ngoài lãi giảm so cùng kỳ năm trước, do các hoạt động của Ngân hàng giảm nên khoản thu này cũng giảm, và theo đó là mức lợi nhuận ngoài lãi giảm 336,61%. Ngân hàng cần đặt ra những hoạt động và chiến lược để đưa lợi nhuận ngày càng hiệu quả hơn. ♦ Tổng lợi nhuận Tổng lợi nhuận của BIDV Hậu Giang năm 2010 đạt 13.731 triệu đồng, đây cũng là con số khả quan, do trong năm này Ngân hàng hoạt động trong môi trường khá thuận lợi, các doanh số cho vay, doanh số thu nợ, doanh số dư nợ đều ở mức khá ổn định, đồng thời các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả nên đã trả nợ được các khoản nợ cho Ngân hàng, góp phần tăng doanh thu cũng như lợi nhuận cho Ngân hàng. Sang năm 2011 thì tình trạng lợi nhuận giảm xuống chỉ còn 3.838 triệu đồng, nguyên nhân do chia tách thêm Chi nhánh mới nên một phần hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận của NH giảm đi. Đến năm 2012 thì tổng chi phí vẫn tăng cao hơn tổng thu nhập nhưng sự chệnh lệch thấp hơn. Vì năm 2012 tuy tình hình kinh tế nước nhà đã dần ổn định nhưng tình trạng tín dụng vẫn còn bị ảnh hưởng khá nhiều, Ngân hàng phải gánh chịu khoản nợ xấu khá lớn, vì đã cho vay các khoản kinh doanh kém hoặc không hiệu quả như: Bất động sản, nuôi trồng thủy sản và Nhà hàng - 68 - khách sạn. Và cũng theo các chuyên gia kinh tế thì từ sau vụ khủng hoảng kinh tế thì nợ xấu của các tổ chức tín dụng ngày càng bộc lộ rõ ràng hơn, đến năm 2012 thì mức nợ xấu đã vượt ngưỡng cửa 3%. Mặc dù những thị trường biến động nhưng BIDV Hậu Giang đã cố gắng khắc phục khó khăn để lợi nhuận không phải giảm nhiều. Đến 6 tháng đầu năm 2013 BIDV Hậu Giang dù cố gắng cải thiện tình trạng tín dụng nhưng vẫn không khắc phục được hậu quả của các cuộc khủng hoảng kinh tế của những năm trước để lại. Theo số liệu của Ngân hàng thì 6 tháng đầu năm 2013 tình hình dư nợ cho vay tăng và tình hình nợ xấu vẫn còn ở mức rất cao so với cùng kỳ năm nên khoản thu từ lãi của Ngân hàng giảm khá nhiều, và thời điểm để hoạt động tốt thì Ngân hàng không thể không chi nên làm cho chi phí lại tăng. Trước tình trạng đó Ngân hàng phải chịu ảnh hưởng của mức lợi nhuận âm 14.921 triệu đồng. Song do việc kinh doanh đang trong tình trạng khó khăn, Ngân hàng đã chủ động quảng bá thêm tên tuổi với các khách hàng bằng nhiều hình thức nhằm tạo mối quan hệ khắn khích với dân chúng và tạo niềm tin đối với khách hàng để đưa hoạt động của Chi nhánh ngày càng nâng cao và hệu quả hơn. 4.4. PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV HẬU GIANG Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận ròng/tổng tài sản được coi là thước đo hiệu quả đầu tư của Ngân hàng hay hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. Trong giai đoạn 3 năm 6 tháng vừa qua, ROA của Ngân hàng giảm liên tục. Năm 2010, ROA của Ngân hàng là 0,41%, nghĩa là cứ 100 đồng tài sản sẽ tạo ra 0,49 đồng lợi nhuận. Năm 2011, chỉ đạt 0,12%, nghĩa là 100 đồng tài sản chỉ tạo được 0.18 đồng lợi nhuận, giảm 0,31 đồng so với năm trước. Do trong năm 2011 BIDV Hậu Giang đã thực hiện chia tách thêm chi nhánh mới làm cho tổng tài sản của Chi nhánh giảm khá nhiều, bên cạnh đó thì năm này quá trình kinh doanh của Ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế làm cho lợi nhuận giảm đi hơn 70% so với năm trước đó, tổng tài sản của Ngân hàng giảm, đồng thời lợi nhuận ròng cũng giảm với tỷ lệ hơn gấp 3 lần so với năm 2010 làm cho hệ số ROA giảm xuống khá nhiều. Đây cũng là nguyên nhân làm cho hệ số giảm vì tóc độ giảm củ lợi nhuận cao hơn so với tốc độ của tổng tài sản. Đ - 69 - Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đo lường kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV - Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2011/2010 2011 2012 6T2012 399.611 408.596 420.201 211.684 149.097 8.985 2,25 2. Tổng chi phí 385.88 404.758 417.18 204.709 164.018 18.878 4,89 3. Lợi nhuận 13.731 3.838 3.021 6.975 -14.921 -9.893 -72,05 4. Lợi nhuận ròng 10.298 2.879 2.266 5.231 -11.191 -7.420 -72,05 -613 -21,29 -16.422 -313,92 5.TN lãi ròng 73.034 52.611 17.617 12.744 26.140 -20.423 -27,96 -34.994 -66,51 13.396 105,12 2.808.377 -628.408 -22,60 634.903 29,50 333.459 13,36 6.Tổng tài sản 2.499.981 2.466.609 2.469.794 2.324.196 Số tiền % Số tiền Chênh lệch 6T2013/6T2012 2010 1. Tổng thu nhập 6T2013 Chênh lệch 2012/2011 % Số tiền 11.605 2,84 -62.587 -29,57 12.422 3,07 -40.691 -19,88 -817 -21,29 -21.896 % -313,92 7.Hệ số (ROA) 0,41 0,12 0,09 0,23 -0,40 -0,30 x -0,02 x -0,62 x 8.Hệ số chênh lệch thu nhập lãi 2,92 2,13 0,71 0,55 0,93 -0,79 x -1,42 x 0,38 x 15,98 16,57 17,01 9,11 5,31 0,58 x 0,45 x -3,80 x 2,58 0,70 0,54 2,47 -7,51 -1,87 x -0,17 x -9,98 x 96,56 98,86 99,28 96,70 110,01 2,30 x 0,42 x 13,31 x 9.Hệ số sử dụng tài sản(%) 10.Hệ số doanh lợi 11.Hệ số CP/TN Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NH BIDV CN Hậu Giang - 70 - Đến năm 2012, ROA lại tiếp tục giảm xuống còn 0,09%, điều này có nghĩa là cứ 100 đồng tài sản sẽ tạo được 0,11 đồng lợi nhuận giảm. Trong năm này, lợi nhuận chỉ giảm 21,29%, đồng thời tổng tài sản của NH lại tăng, do tốc độ tăng trưởng của tài sản cao hơn tốc độ của lợi nhuận làm cho hệ số ROA tiếp tục giảm so với năm 2011. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 hệ số lại tiếp tục giảm với mức âm 0,53%, từ chỉ số này cho thấy trong thời gian này NH hoạt động kém hiệu quả. Những biến động này cho thấy kết quả hoạt động trong năm qua kém phần hiệu quả, để lợi nhuận Chi nhánh chịu mức tăng trưởng âm. Ngân hàng cần có kế hoạch tăng lợi nhuận nhưng kiềm chế sự gia tăng chi phí quá nhanh góp phần gia tăng lợi nhuận, để cải thiện được chỉ tiêu này. Hệ số chênh lệch thu nhập lãi Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản của Ngân hàng có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi cho Ngân hàng. Trong tổng tài sản của Ngân hàng thì chủ yếu là hai khoản mục cho vay và đầu tư. Hai khoản mục này đã đem lại thu nhập chính cho Ngân hàng. Theo tỷ suất thu nhập lãi, khả năng sinh lời của hai loại tài sản này mặc dù có xu hướng giảm qua các năm nhưng vẫn ở mức tương đối tốt. Với 100 đồng tài sản đưa vào hoạt động kinh doanh có thể đem về cho Ngân hàng 2,92 đồng lợi nhuận vào năm 2010. Đến năm 2011, tỷ số này giảm xuống ở mức 2,13%, năm 2012 giảm còn 0,71%. Đồng thời, con số này cũng cho ta thấy mức doanh thu từ lãi suất của Ngân hàng cao hơn mức chi lãi suất, khiến cho tỷ số này đều dương qua các năm. Ngân hàng có được tỷ suất thu nhập lãi tăng như vậy đó là do hoạt động cho vay và đầu tư của Ngân hàng được thực hiện tương đối tốt, đem lại thu nhập ngày càng tăng cho Ngân hàng. Nó phản ánh hiểu quả hoạt động của Ngân hàng, những biến động này cho thấy kết quả hoạt động trong các năm qua kém phần hiệu quả, nguyên nhân tuy là doanh thu từ lãi tăng thì theo nó là chi phí cũng tăng theo và tăng nhanh hơn phần thu nhập, làm cho thu nhập lãi ròng giảm và hệ số này cũng giảm theo. Ngân hàng cần có kế hoạch tăng lợi nhuận nhưng kiềm chế sự gia tăng chi phí quá nhanh góp phần gia tăng lợi nhuận, để cải thiện được chỉ tiêu này. Nhưng sang 6 tháng đầu năm 2013 dù lợi nhuận nhìn chung đã giảm, nhưng đó là do các chỉ tiêu khác, riêng chỉ số này đã có tín hiệu tăng trưởng trở lại, cho thấy Ngân hàng đã dần cải thiện được chỉ tiêu này, nhưng các khoản khác vẫn cần được chú ý nhiều hơn. Hệ số sử dụng tài sản Hoạt động của một NHTM là đem nguồn vốn có được đầu tư vào những loại tài sản khác nhau nhằm sinh lời. Và hệ số sử dụng tài sản sẽ cho ta biết hiệu quả của việc đầu tư này. Hệ số này của BIDV Hậu Giang có những biến - 71 - động nhưng vẫn khả quan qua các năm. Theo bảng số liệu 4.10 con số này có thể hiểu là với 1 đồng tài sản trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đem về mức doanh thu là bao nhiêu phần trăm (%). Năm 2010, hệ số này đạt với 100 đồng tài sản trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đem về mức doanh thu là 15,98 đồng. Năm 2011 tốc độ này tăng trưởng tốt hơn, do doanh thu của Ngân hàng đạt tốc độ tăng trưởng tốt hơn trong khi tổng tài sản lại giảm theo nguyên nhân chung. Nhìn chung, chỉ số này khá ổn định cho thấy Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư tương đối hợp lý đã làm tăng doanh thu, giảm bớt phần nào khó khăn của Ngân hàng. Đến năm 2012, chỉ số này tiếp tục tăng nhẹ. Nguyên nhân do tốc độ tăng của tài sản không bằng tốc độ tăng của doanh thu, làm cho hệ số sử dụng tài sản của Ngân hàng tăng, mức tăng với tỷ lệ này vẫn ổn định. Đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm 3,8%. Do trong giai đoạn này thì thu nhập của Chi nhánh giảm nhưng tổng tài sản của lại tăng lên nhiều hơn làm cho hệ số này giảm theo. Hệ số doanh lợi Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng doanh thu sẽ tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Hay nói cách khác là lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm (%) trong cơ cấu thu nhập. Theo bảng số liệu 4.10 thì năm 2010, hệ số doanh lợi của Ngân hàng cứ 100 đồng doanh thu sẽ tạo ra được 2,58 đồng lợi nhuận. Đến năm 2011 chỉ số này giảm chỉ còn 0,70%. Nguyên nhân là do doanh thu của Ngân hàng tăng trưởng tốt qua các năm, nhưng lợi nhuận của Ngân hàng lại giảm khá nhiều. Năm 2012 chỉ số này lại tiếp tục giảm với tỷ lệ thấp hơn so vơi năm trước, vẫn không nằm ngoài tình trạng đó lợi nhuận của Ngân hàng lại giảm và doanh thu tăng, vì trong năm 2012 phía Chi nhánh vẫn chưa cân bằng lại được giữ thu và chi làm cho lợi nhuận giảm. Đặc biệt sang 6 tháng đầu năm 2013 hệ số doanh lợi vẫn giảm và ở mức 9.98%. Vì từ sau các cuộc khủng hoảng cùng với Ngân hàng BIDV Hậu Giang chia tách thêm chi nhánh nên tình trạng nợ xấu cứ tăng và đỉnh điểm là năm 2013 này, làm cho doanh thu giảm kéo theo lợi nhuận giảm, bên cạnh đó vẫn có những biến động của thị trường mà BIDV Hậu Giang chưa khắc phục được và tới 6 tháng đầu năm 2013 vẫn còn bị ảnh hưởng. Ngân hàng cần có biện pháp tốt để cải thiện hệ số để Ngân hàng đạt hiệu quả tôt hơn. Hệ số chi phí trên thu nhập Chỉ tiêu này cho biết chi phí chiếm bao nhiêu phần trăm trong cơ cấu thu nhập hay chi phí phải bỏ ra cho việc đạt được 1 đồng thu nhập là bao nhiêu. Theo bảng số liệu 4.10 ta thấy: chỉ số này tăng dần qua 3 năm, mặc dù hệ số - 72 - có nhiều biến động song hệ số này vẫn còn nằm ở mức tạm chấp nhận được, chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kinh doanh có lãi, thu luôn lớn hơn chi. Đây là một dấu hiệu cho thấy Ngân hàng đã có những chính sách đầu tư tương đối hiệu quả, nhưng để đạt hiệu quả tốt hơn thì BIDV Hậu Giang cần nổ lực hơn nữa để đưa chỉ số này được xuống mức thấp nhất có thể chấp nhận được nhằm tạo ra được lợi nhuận cho Ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 hệ số chi phí trên thu nhập vẫn tiếp tục tăng và cao hơn so với các năm trước, tăng vượt mức đáng lo, vì lúc này chi phí đã cao hơn thu nhập trong cùng kỳ hoạt động và làm cho lợi lợi nhuận âm. Đây cũng là giai đoạn khó khăn của NH, nhiệm vụ của ban lãnh đạo, cùng toàn thể nhân viên Chi nhánh ngày càng nặng nề hơn để đưa Ngân hàng BIDV Hậu Giang thoát khỏi tình trạng lợi nhuận âm như lúc này. Qua việc đánh giá thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, ta thấy: + Tổng thu và chi đều tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí tương đối cao hơn so với tốc độ tăng của thu nhập. + Lợi nhuận trên đà giảm dần qua các năm, và sang 6 tháng đầu năm 2013 có mức lợi nhuận âm. + Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh như hệ số sử dụng tài sản thay đổi theo chiều hướng tốt, còn các chỉ tiêu khác tuy có thay đổi không tốt lắm nhưng vẫn ở mức độ tương đối an toàn (trừ 6 tháng đầu năm 2013). - 73 - CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 5.1. BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV- CHI NHÁNH HẬU GIANG 5.1.1. Biện pháp nâng cao hoạt động huy động vốn Trong hoạt động huy động vốn, thì lãi suất là vấn đề cần quan tâm nhất. Vì khi khách hàng muốn tạo lợi nhuận cho đồng vốn nhàn rỏi thì họ cần nơi đáng tin cậy và lợi nhuận là cao nhất có thể. Chính vì thế mà Ngân hàng cần chú ý đến mức lãi suất của mình có sát với lãi suất thị trường hay chưa để điều chỉnh cho phù hợp. Để thu hút khách hàng đạt hiệu quả Ngân hàng cần có những chính sách lãi suất ưu đãi và tiện ích như: + Huy động với mức lãi suất vượt trần khi có điều kiện. + Kèm theo các chương trình khuyến mãi tặng quà, tri ân khách hàng… + Đa dạng hóa các hình thức huy động. + Tăng cường tiếp cận, chiêu thị trực tiếp đối tượng có thu nhập cao. + Đội ngũ nhân viên giao dịch phải năng động, sáng tạo, thân thiện, tạo cảm giác an toàn, thoải mái cho khách hàng. + Cần trang bị thêm nhiều máy ATM hơn nữa, đặt tại nhiều điểm thuận tiện đông dân cư trên địa bàn Tỉnh hay ở các phòng giao dịch để phục vụ cho việc sử dụng thẻ của khách hàng. 5.1.2. Giải pháp về tình hình cho vay Bên cạnh việc vận dụng những biện pháp linh hoạt, hấp dẫn để huy động vốn ngày càng nhiều thì Ngân hàng cũng phải nổ lực tìm những biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của đơn vị. Để làm tăng doanh thu và lợi nhuận thì Ngân hàng phải có những biện pháp thực sự phù hợp giữa việc huy động vốn và sử dụng vốn nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh ngày càng cao - Đơn giản hóa các thủ tục cho vay. Thực tế nhiều doanh nghiệp gặp khó từ những quy trình, thủ tục chậm chạp ở Ngân hàng. - Đối với những khách hàng vay những khoản vay lớn và những khách hàng mới đến Ngân hàng giao dịch lần đầu, cán bộ tín dụng cần thực hiện tốt công tác thẩm định; xem xét kỹ và đánh giá chính xác phương án sản xuất, - 74 - kinh doanh của họ. Trong suốt quá trình cho vay, Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức giám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của họ để tránh tình trạng nợ xấu tiếp tục xảy ra. - Cho vay với lãi suất ưu đãi hơn giúp các doanh nghiệp vượt qua khó khăn. Ngân hàng nên bỏ qua lợi ích nhất thời, giảm lãi suất thì các doanh nghiệp mới có thể hoạt động, nếu không DN đi đến phá sản thì nợ xấu của Ngân hàng tăng cao mà tăng trưởng tín dụng cũng không thể nào đảm bảo. 5.1.3. Tăng cường quản lý rủi ro Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro trong hoạt động tín dụng là tất yếu. Nên Ngân hàng cần có nhiều biện pháp như: - Thực hiện dưới các hình thức cho nhiều khách hàng vay, cho nhiều ngành kinh tế vay, cho vay ở nhiều vùng khác nhau, giới hạn số tiền vay… Hơn nữa, Ngân hàng cũng thận trọng hơn trước khi cho vay đối với các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực có mức độ rủi ro cao như kinh doanh bất động sản, các dịch vụ giải trí... - Đối với những dự án lớn NH cần huy động nhiều NH khác tham gia tài trợ và cùng quản lý vốn cho vay. Khi nền kinh tế phát triển thì đòi hỏi Ngân hàng càng phải hợp tác và liên kết chặc chẽ với các NH khác để hỗ trợ nhau và tăng cường khả năng cùng tồn tại và phát triển trong nền kinh tế. 5.1.4. Nâng cao trình độ cán bộ và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ Con người là chủ thể của hành động và được coi là yếu tố quyết định đến sự thành bại của một Ngân hàng. Cán bộ tín dụng phải là những người có trình độ nghiệp vụ, am hiểu khách hàng, hiểu biết về thị trường, nắm bắt sâu sắc thực lực tài chính của khách hàng,… Do đó việc tiến hành tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng là việc làm rất quan trọng. Để thực hiện điều này đòi hỏi: + Đào tạo và thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên. + Bên cạnh đó cần nâng cao nhận thức về đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên để họ nhận thức nhiều hơn nữa về điều này và đây cũng là biện pháp hữu hiệu để thu hút khách hàng. Mặt khác cần chú trọng tới việc tập trung đầu tư phát triển mạnh công nghệ thông tin trong ngân hàng, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới, hiện đại trong lĩnh vực quản trị Ngân hàng, phát triển sản phẩm mới. Tăng cường máy móc phục vụ cho khách hàng, lắp đặt thêm nhiều máy quét thẻ thanh toán tại các điểm mua sắm tạo thuận tiện cho khách hàng sử dụng thẻ cũng như dịch vụ của Ngân hàng nhiều hơn. - 75 - CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Giai đoạn hoạt động từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, tuy có những khó khăn nhất định như biến động thị trường và chia tách chi nhánh Ngân hàng, nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, để đạt được hiệu quả kinh tế như mong muốn đòi hỏi các Ngân hàng không ngừng nổ lực hơn nữa, khắc phục những khó khăn và hạn chế của mình để vươn lên phát triển. Bằng chính nghị lực của mình, BIDV Hậu Giang đã vượt qua bao khó khăn, thử thách như khó khăn về biến động của thị trường, cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn... để đạt được những thành công nhất định bên cạnh những hạn chế. Có được những kết quả trên là nhờ sự cố gắng, phấn đấu của tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng. Nhờ vậy, Ngân hàng đã tạo được uy tín đối với khách hàng và số người đến giao dịch tại Ngân hàng ngày một tăng lên. Lợi nhuận Ngân hàng biến động liên tục và giảm qua các năm, thu nhập vẫn tăng trưởng tốt nhưng theo đó là chi phí hoạt động cũng tăng theo với mức tỷ trọng cao hơn làm cho lợi nhuận giảm qua các năm. Bên cạnh đó thì chi phí cũng tăng trưởng ở mức cao nên đã làm giảm mức tăng trưởng của lợi nhuận. Nhìn chung thì tình hình hoạt động của NH trong những năm qua diễn biến tương đối tốt, vẫn đạt được mức lợi nhuận nhất định dù trong môi trường kinh doanh rất khó khăn, (trừ 6 tháng đầu năm 2013). Trong thời gian tới với những nỗ lực của mình cũng như của đội ngũ cán bộ nhân viên cùng những biện pháp tích cực cho hoạt động tín dụng để thúc đẩy Ngân hàng ngày càng phát triển tốt hơn trong thời gian tới, góp phần làm tăng uy tín cho BIDV Hậu Giang. 6.2 KIẾN NGHỊ * Khung pháp lý đối với hoạt động ngân hàng Nhà nước Từ thực trạng hoạt động của Ngân hàng cho thấy quá trinh hoạt động tín dụng còn nhiều hạn chế trong khâu hồ sơ thẩm định dự án cho vay, các chính sách hoạt động của Ngân hàng bị hạn chế do cơ chế chính sách của Nhà nước cần được ban hành đồng bộ, kịp thời, phù hợp với yêu cầu mới của hoạt động kinh doanh NH trong điều kiện nền kinh tế thị trường: tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện việc kinh doanh thực sự vì mục tiêu lợi nhuận. - 76 - Cần rà soát lại nội dung Luật Các TCTD và hệ thống các văn bản dưới luật nhằm bãi bỏ một số hạn chế đang cản trở các NHTM mở rộng các hoạt động dịch vụ tài chính mới. * Đối với Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Đưa thêm chỉ tiêu tăng số lượng đưa CB NV đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với môi trường, điều kiện kinh daonh trong thời đại mới, góp phần nâng số lượng CB có trình độ cao trên địa bàn. Thường xuyên mở các lớp tập huấn đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn cho các nhân viên tín dụng, cũng như trình độ quản lý cho cán bộ lãnh đạo. Tạo điều kiện cho nhân viên có điều kiện học tiếp sau đại học để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Ngân hàng nên trang bị thêm cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ để giúp hoạt động tín dụng được thực hiện hiệu quả hơn. * Đối với chính quyền địa phương Tỉnh ủy, UBND tỉnh có chỉ đạo các địa phương quan tâm thường xuyên đến công tác thu hồi nợ Ngân hàng đối với các hộ có khả năng trả nợ nhưng cố tình không trả. Phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng thuận lợi hơn. - 77 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Lê Văn Tề và Ngô Hướng, 2004. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 2. Thái Văn Đại – Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Quản trị ngân hàng thương mại. Thành phố Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại Học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Thành phố Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại Học Cần Thơ. 4. Nguyễn Thị Ngọc Hạnh (2010), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Tre”, Luận văn tốt nghiệp. 5. Phạm Thanh Trúc (2009), “Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Cần Thơ”, Luận văn tốt nghiệp. 6. Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang. 7. Một số trang web: - Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam tháng 1 năm 2013: http://www.bidv.com.vn/Gioithieu/Lich-su-phat-trien.aspx - Trang thông tin tài chính: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang-2011.chn - Trang kinh tế năm 2013 Nguồn Vneconomy - 78 - [...]... mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hậu Giang của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam; + Căn cứ công văn số 1482/NHNN- CNH ngày 25/12/2003 của Thống Đốc ngân hàng Nhà nước “Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang Doanh nghiệp cấp trên trực tiếp điều hành: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt. .. phí, doanh thu, lợi nhuận, hoạt động tín dụng của NH TMCP ĐT & PT Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đề ra giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang từ giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 như thế nào? Kết quả. .. VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam với tên gọi trong quan hệ quốc tế là VietindeBank, viết tắt là BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TT ngày 26/04/1957 của Thủ tư ng Chính phủ Trong quá trình hoạt. .. quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước - Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 - Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam ngày 24/6 1981 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trước năm 2013 là một trong bốn Ngân hàng thương mại... nhánh Hậu Giang để làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP đầu tư & - 11 - và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang, để đo lường chất lượng tín dụng, nhằm đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu như: chi phí,... đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có Giấy phép số 84/GP-NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - 28 - Theo đó Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa và chuyển đổi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 100% vốn Nhà nước với tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư. .. trò của ngân hàng mình trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn như hiện nay Nhằm giảm thiểu rủi ro thấp nhất, để đưa ngân hàng phát triển được an toàn và tối đa hóa lợi nhuận Để hiểu rõ hơn về những hoạt động kinh doanh của ngân hàng cùng với những kiến thức trong quá trình thực tập nên em chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh. .. quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang trong giai đoạn vừa qua như thế nào? Với giải pháp nào có thể giúp Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Hậu Giang nâng cao chất lượng về tín dụng cũng như các hoạt động kinh doanh trong thời gian tới? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian nghiên cứu Đề tài thưc hiện chủ yếu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt. .. chính của NH TMCP Đầu tư & Phát triển – Chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là: + Bảng cân đối kế toán các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 + Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Số liệu được thu thập thông qua phòng kinh doanh, phòng kế toán Ngân quỹ của NH TMCP Đầu tư & Phát triển – Chi nhánh. .. các ngân hàng thương mại khác + Vốn huy động + Vốn điều lệ + Các quỹ của ngân hàng Theo nguyên tắc cân đối của bảng tổng kết tài sản thì tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn - 21 - 2.1.5.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh a) Khái niệm: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng Phân tích kết quả