TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  PHẠM THỤY MẪN THI PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 52340101 Cần Thơ – 8/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  PHẠM THỤY MẪN THI MSSV: 1065782 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 52340101 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.S HUỲNH NHỰT PHƯƠNG Cần Thơ – 8/2013 LỜI CẢM TẠ  Trong suốt thời gian học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, để có kiến thức như ngày hôm nay, ngoài sự nổ lực của bản thân, sự động viên của gia đình, bạn bè, em còn sự chỉ dạy tận tình của các Thầy, Cô. Được sự giới thiệu của Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh và sự đồng ý hướng dẫn thực tập của Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn – Chi nhánh huyện Trà Ôn đã tạo mọi điều kiện tốt nhất để em có cơ hội tiếp xúc thực tế giúp em bổ sung những kiến thức mà mình đã được học tập. Qua đó đã giúp em hoàn thành đề tài luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đặc biệt là cô Huỳnh Nhựt Phương đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, các Anh, Chị, Cô, Chú các phòng ban của Ngân hàng NHNO & PTNT – Chi nhánh huyện Trà Ôn đã nhiệt tình giúp đỡ và chỉ dẫn em suốt thời gian thực tập. Sau cùng em xin chúc Quý thầy, cô dồi dào sức khỏe, luôn đóng góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo. Kính chúc Ban Giám đốc và toàn thể cán bộ trong chi nhánh Ngân hàng tại huyện Trà Ôn lời chúc tốt đẹp nhất. Chúc Ngân hàng ngày càng phát triển và thịnh vượng. Em xin chân thành cảm ơn! Ngày …. tháng …. năm 2013 Sinh viên thực hiện Phạm Thụy Mẫn Thi ~i~ LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày …. tháng …. năm 2013 Sinh viên thực hiện Phạm Thụy Mẫn Thi ~ ii ~ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………… Ngày …. tháng …. năm 2013 Thủ trưởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) ~ iii ~ MỤC LỤC  Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU................................................................................ 1 1.1 Lý do chọn đề tài ......................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi không gian .................................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi thời gian ...................................................................................... 2 1.3.3 Phạm vi nội dung ..................................................................................... 2 1.4 Lược khảo tài liệu ........................................................................................ 2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................................................................................ 4 2.1 Cơ sở lý luận ............................................................................................... 4 2.1.1 Khái quát về tín dụng ................................................................................ 4 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ............................................................................... 4 2.1.1.2 Các hình thức tín dụng cơ bản ............................................................... 4 2.1.1.3 Chức năng của tín dụng ......................................................................... 5 2.1.1.4 Vai trò và ý nghĩa của tín dụng .............................................................. 6 2.1.2 Một số khái niệm khác ............................................................................. 6 2.1.2.1 Hiệu quả tín dụng................................................................................... 6 2.1.2.2 Doanh số cho vay................................................................................... 6 2.1.2.3 Doanh số thu nợ ..................................................................................... 7 2.1.2.4 Dư nợ ..................................................................................................... 7 2.1.2.5 Nợ quá hạn và nợ xấu ............................................................................ 7 2.1.2.6 Vốn huy động......................................................................................... 8 2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 8 ~ iv ~ 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................... 8 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................. 8 2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.............. 9 2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay ......................................................... 9 2.3.2 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ ............................................................................ 9 2.3.3 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn ................................................ 10 2.3.4 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ............................................................. 10 2.3.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ............................................................ 10 2.3.6 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 10 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN .................... 11 3.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Agribank Trà Ôn ............ 11 3.1.1 Giới thiệu tổng quan về Agribank Trà Ôn .............................................. 11 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh ............................................................................... 12 3.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng của từng bộ phận tại Agribank Trà Ôn...... 12 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ............................................................................... 12 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận.............................................. 13 3.3 Tổng quan về tình hình kinh doanh của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 .............................................................................................................. 15 3.4 Những thuận lợi, khó khăn và định hướng phát triển của NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn .................................................................................................. 18 3.4.1 Thuận lợi ................................................................................................. 18 3.4.2 Khó khăn ................................................................................................. 19 3.4.3 Phương hướng phát triển ........................................................................ 21 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN................................................................................ 22 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn ................................................................... 22 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của ............................................................................ 22 4.1.2 Tình hình huy động vốn .......................................................................... 24 ~v~ 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng của Agribank Trà Ôn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013....................................................................................................... 28 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay .................................................................... 28 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ....................................................................... 38 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ........................................................................ 48 4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn ............................................................... 57 4.2.5 Phân tích tình hình nợ xấu ...................................................................... 64 4.3 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của Agribank Trà Ôn thông qua các chỉ số tài chính ................................................................................................. 67 4.3.1 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn ........................................................ 68 4.3.2 Dư nợ trên vốn huy động ........................................................................ 68 4.3.3 Dư nợ trên tổng nguồn vốn ..................................................................... 68 4.3.4 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ............................................................. 69 4.3.5 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 70 4.3.6 Vòng quay vốn tín dụng ......................................................................... 70 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN ............................................................................................ 71 5.1 Những mặt còn tồn tại trong hoạt động tín dụng của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 71 5.1.1 Tồn tại trong hoạt động cho vay ............................................................. 71 5.1.2 Tồn tại trong công tác thu nợ .................................................................. 72 5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ........................... 72 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu qủa huy động nguồn vốn................................. 72 5.2.2 Đối với hoạt động cho vay ...................................................................... 72 5.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thu hồi nợ và hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn 73 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT ...................................................... 74 6.1 Kết luận ...................................................................................................... 74 6.2 Đề xuất ....................................................................................................... 75 6.2.1 Đối với Nhà nước ................................................................................... 76 ~ vi ~ 6.2.2 Kiến nghị đối với địa phương ................................................................. 76 6.2.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước ................................................. 76 6.2.4 Kiến nghị đối với ngân hàng chi nhánh .................................................. 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 78 ~ vii ~ DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 3.1: Tình hình kinh doanh của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .......................................................................................................................... 16 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Agribank giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013.......................................................................................................... 23 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 .............................................................................................................. 25 Bảng 4.3: Lãi suất huy động vốn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .......................................................................................................................... 28 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 29 ......................................................................................................... 29 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ........................................................................................... 33 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 37 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 .............................................................................................................. 39 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ........................................................................................... 44 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .................................................................................................... 47 Bảng 4.10: Dư nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .......................................................................................................................... 50 Bảng 4.11: Dư nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ..................................................................................................... 52 Bảng 4.12: Dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 .............................................................................................................. 56 ~ viii ~ Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 20106/2013 .............................................................................................................. 58 Bảng 4.14: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 60 Bảng 4.15: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ..................................................................................................... 62 Bảng 4.16: Nợ xấu theo nhóm nợ của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .......................................................................................................................... 66 Bảng 4.17: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 ..................................................................... 67 DANH MỤC HÌNH  ~ ix ~ Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Trà Ôn .................................... 12 Hình 3.2: Biểu đồ biểu diễn tình hình kinh doanh Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ..................................................................................................... 15 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện Doanh số cho vay theo kỳ hạn của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 30 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện Doanh số cho vay theo thành phần Kinh tế của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 .................................................................... 32 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện Doanh số cho vay theo ngành Kinh tế của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 .................................................................................... 35 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 .................................................................................... 40 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013........................................................ 43 Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-2012 ........................................................................... 45 Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-2012 ........................................................................................................ 48 Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ..................................................................................... 51 Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 55 Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện nợ quá hạn và nợ xấu theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ......................................................................... 57 Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện Nợ quá hạn và nợ xấu theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013......................................................... 61 Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện nợ quá hạn theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................... 61 Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ............................................................................................ 65 ~x~ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  NHTM: Ngân hàng thương mại ~ xi ~ NHNN: Ngân hàng nhà nước NHNo & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ~ xii ~ CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ở Việt Nam, hệ thống Ngân hàng được hình thành rất sớm và nó đã đóng góp rất nhiều vào quá trình xây dựng đất nước, là bộ phận tiên phong trong sự nghiệp đổi mới, là động lực góp phần tích tích cực trong công cuộc xây dựng công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước. Trong nền kinh tế thị trường, dưới sự lãnh đạo của Đảng và sự quản lý của Nhà nước đã góp phần đưa nền kinh tế nước ta ngày càng đa dạng, năng động và phát triển. Để làm được điều đó Nhà nước phải đầu tư rất nhiều.Trong những năm qua nhờ thực hiện chính sách đổi mới của đất nước, nền kinh tế nông ngiệp có những bước phát triển đáng kể, đời sống của đại bộ phận nông dân được nâng cao. Qua đó ngành ngân hàng đóng góp không nhỏ trong việc đầu tư cho bà con nông dân thiếu vốn sản xuất nhằm hỗ trợ tín dụng, đưa nền nông nghiệp phát triển theo con đường Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá Nông nghiệp Nông thôn. Cùng với các Ngân hàng nông nghiệp trên cả nước, Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn cũng góp phần rất lớn vào quá trình phát triển nông nghiệp nông thôn trong tỉnh nhà nói riêng và sự phát triển của đất nước nói chung, làm thay đổi bộ mặt nông thôn, từng bước cải thiện đời sống của nhân dân cả về vật chất lẫn tinh thần… Tuy nhiên, nguồn vốn của Ngân hàng lại có hạn nhưng nhu cầu vốn của nền kinh tế thì rất lớn. Điều quan trọng là làm sao để nguồn vốn của Ngân hàng đến tận tay người sản xuất một cách kịp thời và đầy đủ, sử dụng đúng mục đích phát triển sản xuất, luôn áp dụng và cải tiến khoa học kỹ thuật nâng cao hiệu quả sản xuất, góp phần phát triển nông nghiệp nông thôn từng bước nâng cao mức sống của từng người dân, hộ sản xuất, các tổ chức kinh tế… Từ đó thấy được, tín dụng Ngân hàng nói chung và tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn nói riêng có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế nước nhà. Chính vì lý do trên nên em chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn” để làm đề tài nghiên cứu cho bài luận văn tốt nghiệp của mình để thấy được hoạt động tín dụng của ngân hàng và từ đó có được các chính sách phù hợp để nâng cao hiểu quả tín dụng. ~1~ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1.Mục tiêu tổng quát Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn. 1.2.2.Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung nói trên đề tài sẽ đi vào phân tích các mục tiêu cụ thể sau: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013. - Mục tiêu 2: Phân tích các chỉ số tài chính nhằm đánh giả hiệu quả hoạt động tín dụng. - Mục tiêu 3: Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn. 1.3.2. Phạm vi về thời gian Số liệu được sử dụng cho việc nghiên cứu đề tài là số liệu thứ cấp qua các báo cáo tài chính của Ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. Thời gian tiến hành đề tài từ tháng 8 năm 2013 đến tháng 11 năm 2013. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Các chỉ số tài chính trong hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn giai đoạn 2010-6/ 2013. Bao gồm: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU - Trần Quốc Thái, Trường Đại học Cần Thơ (2008), “Đánh giá hiệu quả cho vay và rủi ro tín dụng hộ sản xuất tại NHNo & PTNT huyện Cái Bè ”. Tác giả đã phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và tính các chỉ số ~2~ tài chính của Ngân hàng để đánh giá hiệu quả cho vay và các rủi ro tín dụng, xem xét các yếu tố ảnh hưởng và đã đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay và hạn chế các rủi ro tín dụng của Ngân hàng. - Lê Thiện Tường, Trường Đại học Cần Thơ (2008), “ Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Quận Ninh Kiều – TPCT ”. Tác giả đã đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên còn gặp khó khăn trong công tác huy động vốn do sự canh tranh giữa các Ngân hàng với nhau trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Sau khi lược khảo một số tài liệu liên quan ta thấy các bài báo cáo đều tập trung vào phân tích về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu theo thành phần, ngành kinh tế và theo thời hạn cho vay. Đây là việc làm phổ biến để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng của các Ngân hàng. Qua các báo cáo trên ta thấy sự tăng trưởng tốt của các Ngân hàng nông nghiệp (NHNN) và sự đóng góp của các ngân hàng này đến nền kinh tế đất nước như thế nào. Sự quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu như doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu là điều cần thiết và rất quan trọng. Chính vì thế em cũng ứng dụng các chỉ tiêu này để phân tích trong bào báo cáo của mình. ~3~ CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1. Khái quát về tín dụng 2.1.1.1. Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ Credit trong tiếng Anh, có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm. Tín dụng được diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại một lượng giá trị lớn hơn.[1,tr.28]. Khái niệm tín dụng trên đây thể hiện ba mặt cơ bản: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác, sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời - Một lượng giá trị dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ - Khi hoàn lại giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức, hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. Thiếu một trong ba mặt trên không còn là phạm trù tín dụng nữa. 2.1.1.2. Các hình thức tín dụng cơ bản Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng, phong phú. Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế đã dựa vào nhiều cơ sở khác nhau để phân loại. Cụ thể: a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: là loại những khoản vay có thời hạn dưới 1 năm và thường được sử dụng để vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là loại khoản vay có thời hạn cho vay từ 1 đến 5 năm , nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, qui trình công nghệ, sửa chữa nhỏ,… có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn cho vay trên 5 năm, dùng để đáp ứng nhu cầu vốn cho xây dựng cơ bản, mở rộng sản xuất, đáp ứng nhu cầu vốn cho những dự án đầu tư có qui mô lớn,…[1,tr.32]. ~4~ b) Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay được sử dụng để nhằm hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp. Như: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay thanh toán các khoản nợ dưới dạng chiết khấu các giấy tờ có giá,… - Tín dụng vốn cố định: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp. Như là: Mua mới máy móc thiết bị, đổi mới qui trình công nghệ, mở rộng sản xuất,…[1,tr.33]. c) Căn cứ vào mục đích tín dụng - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : Là loại cấp phát tín dụng nhằm cung cấp vốn cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh, và lưu thông hàng hóa,… - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp phát tín dụng dùng để phục vụ việc học tập của sinh viên. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho các nhân nhằm để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. [1,tr.33]. d) Căn cứ vào chủ thể tham gia - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hoặc ứng tiền trước khi nhận hàng hoá. - Tín dụng ngân hàng: Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nước: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nhà nước với nhân dân và các tổ chức khác theo đó nhà nước chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách. - Tín dụng quốc tế: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nước ta với các quốc gia hay tổ chức tín dụng tiền tệ quốc tế.[1,tr.33]. 2.1.1.3. Chức năng của tín dụng - Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: + Chức năng tập trung vốn tiền tệ: Chuyển hoá để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung, để đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hoá, cũng như nhu cầu tiêu dùng của toàn xã hội. Nhờ chức năng này mà nguồn tiền trong xã hội là “nhàn rỗi” một cách tương đối đã được huy động và sử dụng cho các ~5~ nhu cầu sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả trong sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng. + Phân phối lại vốn tiền tệ: Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này mà vốn tiền tệ trong xã hội được điều tiết từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển nền kinh tế. - Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: Thông qua tín dụng Ngân Hàng Trung Ương của mỗi quốc gia dựa vào kênh tín dụng để đưa tiền vào lưu thông và rút tiền ra khỏi lưu thông chủ yếu bằng bút tệ. Khi nghiệp vụ thực hiện bằng chuyển khoản hay bằng kỳ phiếu tiền tệ, tín dụng góp phần tiết kiệm giấy bạc ngân hàng, thay thế tiền mặt trong quan hệ mua bán hàng hoá. - Phản ảnh và kiểm soát đồng tiền đối với mọi hoạt động kinh tế: Thông qua việc cho vay vốn, các ngân hàng đã kiểm soát được khả năng hoạt động của các xí nghiệp, giúp các xí nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả nhất, đồng thời giúp Nhà nước xác định được nhu cầu vay vốn và phát triển của nền kinh tế.[3,tr.62]. 2.1.1.4. Vai trò và ý nghĩa của tín dụng - Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế. - Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn. - Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội. - Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội. [3.tr.63] 2.1.2 Các khái niệm khác 2.1.2.1 Hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín dụng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng đạt kết quả tốt về gia tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ được duy trì ở mức tăng trưởng và ổn định, trong đó nợ quá hạn và nợ xấu chiếm một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận.[2,tr.105]. 2.1.2.2 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay, không nói đến khoản vay đó có thu lại được hay chưa trong một thời gian nhất định.[2,tr.61]. ~6~ 2.1.2.3 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu lại được khi đến hạn vào một thời điểm nhất định.[2,tr.61]. 2.1.2.4 Dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay mà chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ Ngân hàng sễ so sánh giữa hai chỉ tiêu là doanh số cho vay và doanh số thu nợ.[2,tr.61]. 2.1.2.5 Nợ quá hạn và nợ xấu Theo Thông tư 15/2010/TT-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ do Ngân hàng Nhà nước ban hành: - Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn được quy định như sau:  Các khoản nợ đã quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu. - Nợ xấu: Là các khoản nợ được quy định như sau: + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.  Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. + Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. + Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. ~7~  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. 2.1.2.6 Vốn huy động Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng. Gồm: - Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của của dân cư,… - Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu. - Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, các tổ chức tín dụng khác.[2,tr.8]. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp được thu thập từ các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Với từng mục tiêu cụ thể sử dụng các phương pháp xử lý số liệu tương ứng như: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 với các phương pháp: + Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân của sự biến động đó để từ đó đề ra biện pháp khắc phục. y = y1 – y0 Trong đó: yo: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế + Phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động, mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế ~8~ trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. y = (y1 / yo)*100% - 100% Trong đó: yo: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế - Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để phân tích các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn. - Mục tiêu 3: Sau khi phân tích mục tiêu 1 và 2 ta đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn. 2.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Trà Ôn có sử dụng một số chỉ tiêu để thấy rõ hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, cụ thể: 2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%): Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. DSCV năm nay – DSCV năm trước Tỷ lệ tăng trưởng DSCV = x 100% DSCV năm trước 2.3.2 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%): Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động ~9~ của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước Tỷ lệ tăng trưởng DSCV = x 100% Dư nợ năm trước 2.3.3 Chỉ tiêu Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động ( % ): Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với một nguồn vốn huy động. 2.3.4 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu: Tỷ lệ này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao dẫn đến rủi ro của ngân hàng càng lớn, nó ảnh hưởng đến khả năng tái đầu tư của ngân hàng trong việc tái tạo lại nguồn vốn cho vay phát triển kinh tế địa phương và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Tổng số nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% Tổng dư nợ 2.3.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: Là chỉ tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm thì chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng được vận dụng một cách hữu hiệu. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn, càng nhanh chóng chứng tỏ hoạt động hiệu quả ngân hàng tốt. Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân 2.3.6 Hệ số thu nợ: Chỉ số này cho biết một đồng vốn kinh doanh của ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn trong một thời kỳ kinh doanh nhất định. Hệ số thu nợ càng cao thì đánh giá càng tốt. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay ~ 10 ~ CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN 3.1.1 Giới thiệu tổng quan về Agribank Trà Ôn Tên giao dịch: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Trà Ôn. Tên viết tắt: Agribank Trà Ôn. Địa chỉ: 30B Gia Long, Khu 1, Thị Trấn Trà Ôn, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long. Điện thoại: 0703.770 314 Fax: 0703.771 074 Agribank Trà Ôn là một trong những Ngân hàng chi nhánh trực thuộc sự quản lý của NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long, được thành lập vào ngày 26/03/1988. Ngân Hàng được đặt tại số 30B Khu 1 đường Gia Long thị trấn Trà Ôn, bao gồm 3 chi nhánh cấp 3 được đặt tại trung tâm các xã: Vĩnh Xuân, Hựu Thành và Hòa Bình để tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch của khách hàng tại địa phương. Từ khi thành lập cho đến nay, NHNo&PTNT huyện Trà Ôn luôn bám sát theo định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển của nền kinh tế địa phương và đã từng bước đi vào phát triển một cách có hiệu quả và luôn chiếm dược lòng tin của toàn thể người dân trong địa phương. Ngân hàng không ngừng mở rộng lĩnh vực hoạt động nông nghiệp và phát triển kinh tế xã hội. Song, hiện nay Ngân hàng cũng không ngừng mở rộng và nâng cao lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng khác nhau. Thông qua Ngân hàng các nguồn vốn đã được sử dụng một cách có hiệu quả và từng bước được lưu chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trên dòng chảy của nền kinh tế thị trường đầy năng động và chuyển biến mạnh mẽ. Ngân hàng luôn đồng hành cùng người nông dân và các doanh nghiệp trên suốt chặn đường xây dựng nền kinh tế của địa phương cùng với phương châm thực hiện: “Luôn đồng hành cùng mọi người, mọi nhà, mọi thành phần kinh tế” và “Làm việc nhanh chóng, chính xác, an toàn bí mật, hiệu quả”. ~ 11 ~ 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 3.1.2.1 Huy động vốn Nhận tiền gửi của các cá nhân, pháp nhân bằng đồng Việt nam và ngoại tệ dưới nhiều hình thức. Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kì hạn, có kì hạn, kỳ phiếu với nhiều thể thức đa dạng cùng với mức lãi suất phù hợp. Các chứng chỉ tiền gửi được thế chấp với mức lãi suất ưu đãi. 3.1.2.2 Cho vay Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam đối với tất cả các thành phần kinh tế với mức lãi suất và thời gian cho vay phù hợp. Đối tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh. 3.1.2.3 Hoạt động khác Dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ và chi trả kiều hối. Ngoài ra còn mua bán các loại trái phiếu kho bạc và bảo hiểm tiền vay ABIC, bán vé máy bay. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA TỪNG BỘ PHẬN TẠI AGRIBANK TRÀ ÔN 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Tín Dụng Phòng Kế Toán và Ngân Quỹ Tổ Tín Dụng Tổ Kế Toán và Ngân Quỹ Giám Đốc Phòng Giao dịch P.Giám Đốc Phòng Giao dịch Tổ Tín Dụng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT huyện Trà Ôn) Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Trà Ôn ~ 12 ~ Kiểm Soát Tổ Kế Toán và Ngân Quỹ 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận 3.2.2.1 Giám Đốc Là người trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn và tiếp cận các chỉ thị của cấp trên về phổ biến lại cho các cán bộ vông nhân viên Ngân hàng. Có thể nói ban Giám Đốc là bộ phận đấu não không thể thiếu trong công việc quản lý toàn bộ mọi hoạt động của Ngân hàng, đồng thời cũng chịu trách nhiệm về hiệu quả kinh doanh của đơn vị quản lý. 3.2.2.2 Phó Giám Đốc Thay mặt Giám Đốc điều hành các công việc khi Giám Đốc vắng mặt theo ủy quyền và chịu trách nhiệm báo cáo lại kết quả khi Giám Đốc có mặt tại đơn vị. Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám Đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ tướng. Ngân hàng có hai Phó Giám Đốc, trong đó một người sẽ chịu trách nhiệm về mảng tín dụng, người còn lại chịu trách nhiệm về mảng kế toán ngân quỹ. Cả hai cùng hỗ trợ Giám Đốc trong việc điều hành toàn bộ mọi hoạt động của Ngân hàng. 3.2.2.3 Các Phòng Giao dịch Các Phòng giao dịch: Vĩnh Xuân, Hựu Thành và Hòa Bình cũng thực hiện chức năng nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ khách hàng ở chính địa bàn đó. Giám Đốc Chi Nhánh Cấp Ba trực thuộc chỉ đạo của Giám Đốc Ngân hàng huyện. 3.2.2.4 Phòng Tín dụng a) Trưởng Phòng Tín dụng  Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc các cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ các quy chế cho vay theo hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam.  Kiểm tra nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi. Ghi ý kiến của mình lên các hồ sơ vay vốn của khách hàng. b) Cán bộ tín dụng Là người chịu trách nhiệm về khoản vay do mình thực hiện.  Thu thập thông tin của khách hàng vay vốn, nhu cầu thực vay của khách hàng. ~ 13 ~  Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu, đề xuất chiến lược kinh doanh, các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả.  Phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm kiếm nguyên nhân và xuất phương hướng khắc phục.  Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế. Đây là hoạt động hàng đầu của phòng tín dụng.  Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng.  Thẩm định dự án, lựa chọn dự án khả thi đề xuất xét duyệt cho vay.  Thực hiện việc điều chuyển vốn giữa các Ngân hàng. 3.2.2.5 Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ  Tổng hợp, thống kê, lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của Ngân hàng.  Thực hiện nộp các khoản phải nộp cho ngân sách Nhà nước  Thực hiện hạch toán kế toán theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.  Thực hiện dịch vụ thu, chi tiền mặt, quản lý ngân quỹ và các loại giấy tờ có giá, giấy tờ thế chấp, các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán tiền gửi cho khách hàng và nhận tiền gửi từ khách hàng.  Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng.  Thực hiện việc giải ngân cho khách hàng đi vay.  Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán kế toán quyết toán qua các báo cáo theo quy định tại Ngân hàng. a) Cán bộ kế toán  Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi.  Lưu giữ hồ sơ theo quy định.  Kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn, đảm bảo đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao, theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày. b) Cán bộ ngân quỹ  Quản lý sự an toàn của kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi.  Kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu và các chứng từ có giá trong kho hàng ngày.  Thực hiện việc thu ngân và giải ngân hàng ngày.  Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ, điều chỉnh số liệu nếu có sai sót. ~ 14 ~ 3.2.2.6 Kiểm Soát Viên  Kiểm tra, giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng về đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng.  Kiểm tra, giám sát việc thực hiện quá trình kinh doanh theo quy định của pháp luật và NHNo&PTNT Việt Nam.  Kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc, chế độ về chính sách kế toán theo quy định của NHNN.  Thực hiện báo cáo chuyên đề và các nghiệp vụ khác do Giám Đốc, trưởng ban kiểm tra,kiểm soát nội bộ đã giao.  Báo cáo kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục với Giám Đốc.  Giải quyết đơn từ, khiếu tố liên quan đến hoạt động của Ngân hàng trong phạm vi phân cấp ủy quyền của Giám Đốc. 3.3 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN GIAI ĐOẠN 2010-6/2013 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Trà Ôn thể hiện ba nét chính đó là: Tổng doanh thu, tổng chi phí và lợi nhuận ròng. Hoạt động kinh doanh của Agribank Trà Ôn giai đoạn qua như sau: Triệu đồng 76,829 69,632 80,000 60,000 95,078 92,816 100,000 53,927 52,865 42,690 40,178 42,695 40,000 31,247 23,184 18,249 11,232 20,000 10,175 8,931 0 2010 2011 Tổng doanh thu 2012 Tổng chi phí 6T/2012 6T/2013 Lợi nhuận (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 3.2: Biểu đồ biểu diễn tình hình kinh doanh Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ~ 15 ~ Năm Bảng 3.1: Tình hình kinh doanh của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 Tỷ lệ Số tiền % 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền % Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 2010 2011 2012 6T đầu 2012 6T đầu 2013 Tổng doanh thu 53.927 92.816 95.078 52.865 40.178 38.889 72,11 2.262 2,44 -12.687 -24,00 -Thu từ lãi vay 47.734 82.626 54.462 29.818 22.668 34.892 73,10 -28.16 -34,09 7.150 -23,98 6.193 10.19 40.616 23.047 17.510 3.997 64,54 30.426 298,59 -5.537 -24,02 Tổng chi phí 42.695 69.632 76.829 42.690 31.247 26.937 63,09 7.197 10,34 -11.443 -26,80 -Chi trả lãi 32.928 56.367 61.558 34.054 24.209 23.439 71,18 5.191 9,21 -9.545 -28,91 -Chi khác 9.767 13.265 15.271 8.636 7.038 3.498 35,81 2.006 15,12 -1.598 -18,50 11.232 23.184 18.249 10.175 8.931 11.952 106,41 -4.935 -21,29 -1.244 -12,23 -Thu khác Lợi nhuận ròng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 16 ~ Số tiền Tỷ lệ % - - Phân tích doanh thu: Doanh thu chủ yếu của Ngân hàng là từ thu lãi vay. Từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013, ta thấy doanh thu của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Năm 2010 doanh thu Ngân hàng đạt 53.927 triệu đồng, đến năm 2011 đạt 92.816 triệu đồng tăng 38.889 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 72,71% về số tuyệt đối so với năm 2010. Có sự tăng vượt bậc này là do lãi suất cho vay tăng liên tục trong giai đoạn này. Đến năm 2012, do thực hiện triển khai chính sách trần lãi suất, giảm lãi suất tiền vay cho khách hàng từ mức lãi suất 15%/năm xuống dưới mức 15%/năm nên đã làm cho doanh thu của Ngân hàng không tăng nhiều so với giai đoạn 2010-2011, thậm chí doanh thu từ lãi vay bị giảm đáng kể, vì thế Ban lãnh đạo Ngân hàng thực hiện giải pháp kinh doanh cho các khoản thu khác ngoài hoạt động tín dụng để doanh thu của Ngân hàng không bị giảm, cụ thể thấy được thu nhập từ hoạt động khác tăng đáng kể trong năm 2012, tăng đến 298,59% về tỷ lệ so với năm 2011. Vì thế doanh thu của ngân hàng vẫn tăng so với năm 2011, doanh thu năm 2012 tăng 2.262 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 2,44% về số tương đối so vơi năm 2011. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2013, doanh thu của ngân hàng lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm 12.687 triệu đồng về trị số tuyệt đối và giảm 24,00% về số tương đối. Do ngân hàng đang phải giải quyết các khoản nợ củ đến hạn, không quan tâm nhiều đến các hoạt động kinh doanh khác. Phân tích chi phí: Chi phí là một nhân tố không kém phần quan trọng vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Do đó, để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả cao thì ngoài việc nâng cao doanh thu thì Ngân hàng cần phải có biện pháp giảm thiểu tối đa chi phí. Tuy nhiên giai đoạn từ năm 2010 đến thag 6 năm 2013, chi phí của Ngân hàng tăng liên tục. Giai đoạn 2010-2011, chi phí tăng nhiều hơn so với giai đoạn 2011-2012. Nguyên nhân đẫn đến sự gia tăng nhiều trong giai đoạn 2010-2011 là do Ngân hàng mở rộng quy mô, tăng cường công tác tuyên truyền quảng bá thương hiệu, đồng thời cũng mua sắm thêm máy móc thiết bị, phương tiện giao dịch,… Đến năm 2012, Ngân hàng vẫn tiếp tục thực hiện chính sách trên nhưng không còn tốn nhiều chi phí nữa. Sáu tháng đầu năm 2013, chi phí của ngân hàng cũng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể là giảm 11.443 triệu đồng về trị số tuyệt đối và giảm 26,80% về số tương đối. ~ 17 ~ - Phân tích lợi nhuận: Năm 2010 lợi nhuận ròng của Ngân hàng đạt 11.232 triệu đồng, đến năm 2011 là 23.184 triệu đồng, tăng 11.952 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 106,41% về số tương đối so với năm 2010. Có sự tăng trưởng mạnh này là do Ngân hàng thực hiện các chiến chiến lược kinh doanh, các chính sách đổi mới có hiệu quả, có các biện pháp tích cực xử lý tốt những vấn đề khó khăn trong công tác nhằm tối đa doanh thu và giảm thiểu chi phí, tuy trong giai đoạn chi phí cũng tăng mạnh nhưng tốc độ tăng của chi phí chậm hơn so với doanh thu và vì thế lợi nhuận đạt được kết quả cao. Đến năm 2012, ảnh hưởng từ việc thực hiện chính sách giảm lãi suất cho vay, nên tốc độ tăng của doanh thu chậm lại và chậm hơn tốc độ tăng của chi phí, và vì thế đã làm cho lợi nhuận ròng giảm 4.935 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm 21,29% về số tương đối so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, tốc độ giảm của doanh thu cao hơn tốc độ giảm của chi phí nên lợi nhuận của ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể là giảm 1.244 triệu đồng về trị số tuyệt đối và giảm 12,23% về số tương đối. Điều này phần nào cho ta thấy việc sử dụng vốn của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là chưa đạt được hiệu quả. 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 3.4.1 Thuận lợi: Ngân hàng Nông nghiệp Và Phát triển Nông thôn huyện Trà Ôn là ngân hàng đầu tiên được thành lập trên địa bàn huyện Trà Ôn. Thời gian hoạt động khá lâu nên rất quen thuộc với người dân và có rất nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Đồng thời, với uy tín và thương hiệu gắn liền với nông nghiệp, nông dân và nông thôn là Agribank thì ngân hàng được người dân điạ phương ưu ái chon lựa trong giao dịch, đăc biệt là giao dịch cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp hay kinh doanh nhỏ lẻ trên địa bàn. Trong những năm qua, vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng lên do đó đã góp phần giúp ngân hàng chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh, cũng như trong công tác cấp phát tín dụng thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của huyện. Hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được đa dạng hóa, đáp ứng kịp thời nhu cầu hiện tại của khách hàng. Cung cấp nhiều loại hình cho vay để khách hàng có thể chọn lựa dễ dàng phù hợp với nhu cầu của mình như: cho vay hộ gia đình và cá nhân, cho vay theo hạn mức tín dụng, chao vay xây ~ 18 ~ dựng – sữa chữa nhà, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay thấu chi tài khoản cho vay cầm cố các giấy tờ có giá, cho vay thông qua tổ vay vốn ở xã, … NHNo & PTNT huyện Trà Ôn luôn xác định đối tượng cho vay chủ yếu của mình là nông nghiệp, nông dân, nông thôn kể từ khi thành lập đến nay. Đây là đối tượng được các cấp chính quyền quan tâm hỗ trợ để thực hiện xóa đói giảm nghèo và phát triển kinh tế - xã hội của huyện. Vì thế trong quá trình hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng luôn nhận được sự quan tâm giúp đỡ của chính quyền địa phương, đó là lợi thế của Agribank Trà Ôn so với các ngân hàng khác đang hoạt động trên địa bàn huyện. Mỗi cán bộ tín dụng của ngân hàng phụ trách một địa bàn nhất định, chịu trách nhiệm trong việc xét duyệt hồ sơ cho vay, theo dõi và đôn đốc khách hàng trả nợ. Vì thế mặc dù doanh số cho vay của ngân hàng tăng cao qua các năm nhưng tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng chưa vượt mức cho phép của ngân hàng cấp trên. Agribank Trà Ôn không ngừng hiện đại hóa trong quá trình hoạt động tín dụng, áp dụng phần mềm IPCAS, là phần mềm hỗ trợ cán bộ tín dụng trong qua trình quản lý, theo dõi tinh hình sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng. Mặc khác, đối với các khoản vay lớn, các bộ tín dụng khuyến khích khách hàng mua bao hiểm bảo an ABIC. Vì thế giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro từ các khoản vay mang lại. Trong thời gian vừa qua, Nhà nước ta đã đề ra nhiều chủ trương chính sách mới về kinh tế để nâng cao hiệu quả phát triển kinh tế. Đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn với nhiều thế mạnh và mạng lưới rộng khắp. Từ đó đã tạo ra một bước ngoặc chuyển biến mạnh mẽ trong lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng Nông Nghiệp. 3.4.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi nêu trên thì trong quá trình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Trà Ôn cũng gặp không ít khó khăn và hạn chế cần khắc phục như: - Việc phân công cho các cán bộ tín dụng quản lý mỗi điạ bàn xã có ưu điểm giúp khách hàng dễ dàng liên hệ với cán bộ tín dụng để vay vốn. Tuy nhiên mỗi cán bộ phụ trách 1 xã và số lượng ngày càng tăng làm cho việc quản lý quá tải, công tác tín dụng dần dần mất đi hiệu quả vì khối lượng công việc quá nhiều, từ giải quyết hồ sơ đến việc thẩm định, theo dõi việc sử dụng vốn vay, nhắc nhở thu lãi định kỳ và thu hồi nợ,… Mặc khác, do quản lý lâu và quen với người ở tại địa bàn mình quản lý nên khi quyết định hồ sơ vay có ~ 19 ~ ít nhiều bị ảnh hưởng bởi cảm tính, gây ra thẩm định không chính xác dẫn đến các rủi ro tín dụng có thể xảy ra. - Nguồn vốn huy động của Agribank Trà Ôn hàng năm rất cao, những năm gần đây không cần đến vốn điều chuyển từ hội sở. Tuy nhiên, việc sử dụng nguồn vốn chưa được hiệu quả, gây lãng phí nguồn vốn. - Đối tượng vay vốn của Agribank Trà Ôn chủ yếu là nông dân phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, kết quả sản xuất của họ lại chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố khách quan từ thời tiết, dịch bệnh, sự biến động giá cả trên thị trường,… làm tăng tính rủi ro của các khoản vay này. Bên cạnh đó các đối tượng là doanh nghiệp thì doanh số cho vay còn hạn chế trong thời gian gần đây. - Nợ quá hạn và nợ xấu được ngân hàng hạn chế đến mức cho phép nhưng vẫn còn. Nguyên nhân chủ yếu từ khâu thẩm định, cán bộ tín dụng đến thẩm định chưa chuẩn xác. - Sự cạnh tranh của những NHTM trên địa bàn ngày càng gay gắt. Mặt khác, giá cả các mặt hàng luôn biến động, đặt biệt là vàng và ngoại tệ. Điều này dẫn đến khả năng huy động vốn của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn. - Sự cạnh tranh về nguồn vốn huy động ngày càng gay gắt. Do đó đòi hỏi Ngân hàng phải luôn đổi mới về phong cách phục vụ, đa dạng các hình thức huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cạnh tranh. Song song đó còn có các kênh huy động vốn khác như: Bảo hiểm nhân thọ, tiết kiệm bưu điện,… - Dư nợ chủ yếu phát sinh trong lĩnh vực cây trồng và vật nuôi. Có nhiều yếu tố khách quan tác động như: Thiên tai, bão lụt, giá cả,…dễ dẫn đến phát sinh nợ trả không đúng kỳ hạn nên phải gia hạn, điều chỉnh,... - Thị trường nông sản khó khăn, giá nông sản có xu hướng tăng giảm không ổn định, lại bị sự cạnh tranh của hàng hóa nhập khẩu. Do đó đã làm cho tình hình sản xuất gặp nhiều khó khăn. Thu nhập không bù đắp được chi phí sản xuất điều này làm ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ vay của Ngân hàng, dẫn đến hạn chế khả năng mở rộng tín dụng. - Thực hiện theo chỉ đạo của chính phủ về việc gia hạn nợ để giúp cho hộ vay giảm bớt một phần khó khăn về tài chính để vươn lên ổn định đời sống sản xuất kinh doanh, sớm khôi phục lại bình thường. Nhưng mặt tiêu cực của nó là nếu nhận thức không đúng, xử lý không đúng sẽ dẫn đến tư tưởng ỷ lại trong trả nợ, thậm chí không còn ý định trả nợ cho Ngân hàng. ~ 20 ~ 3.4.3 Phương hướng phát triển Bám sát theo nghị quyết định hướng phát triển kinh tế xã hội của huyện Trà Ôn năm 2013, định hướng kế hoạch kinh doanh của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long giao năm 2013, chi nhánh đưa ra một số mục tiêu cụ thể như sau:  Tổng nguồn vốn huy động: 746.000 triệu đồng, tăng 15% so với năm 2012.  Tổng dư nợ: 390.000 triệu đồng, tăng 8,1% so với năm 2012, tỷ lệ trung và dài hạn chiếm 16,7% tổng dư nợ.  Tỷ lệ nông nghiệp nông thôn chiếm 90% tổng dư nợ.  Nợ xấu: tối đa 1,03% tổng dư nợ.  Thu ngoài tín dụng tăng 20% so với 2012.  Thu nợ ngoại bảng, xử lý rủi ro: 900 triệu đồng. Để đạt được như vậy cần phấn đấu các chỉ tiêu sau:  Quán triệt toàn thể các cán bộ công nhân viên, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, mở rộng dịch vụ để thu hút khách hàng. Phải xác định được nhóm khách hàng tìm năng, địa bàn trọng điểm.  Tăng cường đầu tư vào trang thiết bị và cơ sở vật chất ngày càng hoàn thiện.  Thực hiện công tác phân loại khách hàng, loại ngay những trường hợp không đủ điều kiện vay vốn, những dự án kinh doanh không có hiệu quả.  Có chính sách khách hàng hợp lý, không ngừng nâng cao và phát triển thương hiệu, xây dựng văn hóa cơ quan, phát triển, nâng cao kiến thức cho đội ngũ công nhân viên để ngày càng đáp ứng nhu cầu khách hàng tốt hơn. Nâng cao chất lượng thái độ phục vụ khách hàng.  Tập trung thực hiện tốt các mặt hoạt động kinh doanh do NHNo&PTNT Việt Nam đề ra, phục vụ có hiệu quả các chương trình mục tiêu phát triển kinh xã hội ở địa phương.  Thường xuyên cập nhật và thông báo thông tin kinh tế có liên quan đến rủi ro kinh doanh của Ngân hàng đến từng cán bộ công nhân viên, tăng cường công tác thông tin phòng ngừa rủi ro.  Tích cực thi đua hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao. Khắc phục các yếu kém trong việc tổ chức các phong trào thi đua qua các năm. Chú trọng đúng mức đến công tác kiểm tra, kiểm soát. Ngăn chặn mọi hiện tượng tiêu cực. ~ 21 ~ CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Trong thị trường tài chính mà cụ thể là lĩnh vực Ngân hàng, vốn là một yếu tố rất quan trọng quyết định đến sự thành bại của một Ngân hàng. Việc có cơ cấu nguồn vốn phù hợp sẽ giúp Ngân hàng giảm bớt các rủi ro phát sinh. Ở các Ngân hàng chi nhánh nguồn vốn được hình thành từ 2 nguồn chính là vốn huy động và vốn điều chỉnh. Vốn huy động là vốn của các khách hàng gửi tại ngân hàng để thu về một khoản lãi nhất định. Vốn điều chuyển là nguồn vốn được điều chuyển từ hội sở đến các chi nhánh giúp chi nhánh ổn định nguồn vốn, nâng cao khả năng cho vay. Để thấy được cơ cấu nguồn vốn của Agribank Trà Ôn ta xem xét bảng 4.1. Nguồn vốn gắn liền với các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn càng cao khả năng Ngân hàng càng có nhiều cơ hội mở rộng đầu tư tín dụng và ngược lại. Ở bảng 4.1, trong giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 ta thấy tổng nguồn vốn của Agribank Trà Ôn luôn tăng. Năm 2010 là 447.370 triệu đồng, năm 2011 là 534.931 triệu đồng, tăng 87.561 triệu đồng về giá trị và tăng 19,57% về tỷ lệ so với năm 2010. Năm 2012 tổng nguồn vốn Ngân hàng đạt 649.334 triệu đồng, tăng đến 21,39% về tỷ lệ tương ứng với tăng 114.403 triệu đồng so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, nguồn vốn Ngân hàng cũng tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, tăng 47.201 triệu đồng về giá trị và tăng 7,10% về tỷ lệ với số tiền đạt được là 644.219 triệu đồng. ~ 22 ~ Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Agribank giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn Năm 2011 6T đầu năm 2012 Năm 2012 Chênh lệch 6T đầu năm 2013 2011/2010 2012/2011 6T 2013/ 6T2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 412.995 92,32 502.278 93,90 649.334 100 601.518 100 644.219 100 89.283 21,62 147.056 29,28 42.701 7,10 34.375 7,68 32.653 0 0 0 0 0 0 -1.722 -5,01 -32.653 - - - 447.370 100 534.931 100 649.334 100 601.518 100 644.219 100 87.561 19,57 114.403 21,39 42.701 7,10 6,10 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 23 ~ Tỷ lệ % Số tiền Trong cơ cấu nguồn vốn của Agribank Trà Ôn, ta thấy vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng lơn hơn so với vốn điều chuyển. Do ngân hàng luôn cố gắng kinh doanh bằng nguồn vốn huy động của mình và hạn chế sử dụng vốn điều chuyện từ Hội sở, vì đây là nguồn vốn có chi phí cao. Cụ thể vốn huy động năm 2010 đạt 412.995 triệu đồng, chiếm 92,32% trong tổng cơ cấu vốn. Năm 2011 vốn huy động Ngân hàng đạt 502.278 triệu đồng chiếm 93,90% tổng cơ cấu vốn, tăng 89.283 triệu đồng về giá trị và tăng 21,62% so với năm 2010. Tuy nhiên năm 2012 nguồn vốn Ngân hàng hoàn toàn là từ vốn huy động với tỉ lệ 100% ứng với 649.334 triệu đồng, tăng 147.056 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 29,28% về tương đối so với năm 2011. Qua đó ta thấy được nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng ngày càng cao qua các năm. Đó là hiệu quả của các chương trình dự thưởng của ngân hàng cũng như các chiến dịch quảng cáo. Thời gian gần đây hệ thống Agribank toàn quốc cũng như Agribank Trà Ôn đã triển khai nhiều chương trình quảng cáo và chương trình dự thưởng đã thu hút được nguồn vốn huy động rất lớn. Điển hình là “Chương trình huy động tiền gửi tiết kiệm dự thưởng chào mừng Quốc khánh 2/9” mừng ngày lễ 2/9 hàng năm và gần đây nhất là chương trình “Tiết kiệm dự thưởng năm 2013” được đông đảo khách hàng và người dân hưởng ứng đã mang lại hiệu quả cao. Bên cạnh sự tăng trưởng tỷ trọng vốn huy đồng là sự giảm tỷ trọng vốn điều chuyển. Năm 2010 tỷ trọng vốn điều chuyển là 7,68% thì năm 2011 là 6,10%, năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là 0%. Có sự chuyển dịch cơ cấu như vậy là do khả năng huy động vốn của Ngân hàng ngày càng được nâng cao, khách hàng tin tưởng vào Ngân hàng và gửi tiền ngày càng nhiều. Thông thường lãi suất từ việc huy động vốn sẽ thấp hơn lãi suất từ việc vay vốn điều chuyển. Vì thế tỷ trọng vốn huy động ngày một tăng lên sẽ giúp Agribank Trà Ôn giảm được chi phí lãi vay nhiều hơn khi mà tỷ trọng vốn điều chuyển lớn hơn. Qua đó còn cho thấy được uy tín của ngân hàng đối với các khách hàng, tạo lòng tin để khách hàng đầu tư vốn vào Ngân hàng ngày một nhiều. 4.1.2 Tình hình huy động vốn Trong cơ cấu ngồn vốn của ngân hàng thì vốn huy động luôn luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn hàng năm. Nguồn vốn huy động càng lớn thì càng thể hiện tính chủ động của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Để thấy được tình hình huy động vốn của Agribank Trà Ôn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013, ta xem bảng 4.2. ~ 24 ~ Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 6T đầu năm 2012 Năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 377.093 91,31 481.415 95,85 603.525 92,95 564.585 352.779 85,42 469.205 93,42 511.371 78,75 24.314 5,89 12.210 2,43 92.154 35.902 8,69 20.863 4,15 412.995 100 502.278 100 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 6T 2013/ 6T2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền 93,86 600.930 93,15 104.322 27,66 122.110 25,36 36.345 6,44 550.276 91,48 422.392 65,57 116.426 33,00 42.166 8,99 -127.884 -23,24 14,19 14.309 2,38 178.358 27,69 -12.104 -49,78 79.944 654,74 164.049 1146,47 45.809 7,05 36.933 6,14 43.289 6,72 -15.039 -41,89 24.946 119,57 6.356 17,21 649.334 100 601.518 100 644.219 100 89.283 21,62 147.506 29,28 42.701 7,10 Số tiền Tỷ trọng % 6T đầu năm 2013 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tiền gửi có kỳ hạn - Ngắn hạn - Trung hạn, dài hạn Tiền gửi không kỳ hạn Tổng cộng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 25 ~ Vốn huy động của Agribank được chia làm 2 nhóm, đó là: Tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn. Tiền gửi có kỳ hạn gồm: Ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tiền gửi có kỳ hạn tăng qua các năm và tương đối ổn định, còn tiền gửi không kỳ hạn lại có sự biến động theo môi trường kinh tế, đặc biệt là biến động của giá vàng trong thời gian qua. Năm 2010, tổng vốn huy động của Ngân hàng là 412.995 triệu đồng, trong đó thì tiền gửi ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất là 85,42% với số tiền 352.779 triệu đồng, tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 5,89% với số tiền 24.314 triệu đồng và tiền gửi không kỳ hạn chiếm 8,69% với số tiền 35.902 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp vậy là do người dân vùng nông thôn vẫn có thói quen giao dịch với nhau bằng tiền mặt, nên họ chỉ gửi tiền tiết kiệm vào tài khoản có kỳ hạn để có lãi suất tiền gửi cao hơn, nhưng đa số lại là ngắn hạn có thời gian nhỏ hơn 12 tháng để có thể chủ động hơn. Năm 2011, tổng vốn huy động của Ngân hàng là 502.278 triệu đồng, tăng 21,62% so với năm 2010. Trong đó, tiền gửi ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất là 93,42% với số tiền 469.205, tăng 33% về tỷ lệ so với năm 2010, tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 0,24% với số tiền 12.210 triệu đồng, giảm 49,78% về tỷ lệ so với năm 2010 và tiền gửi không kỳ hạn chiếm 4,15% với số tiền 20.863 triệu đồng, giảm 41,89% về tỷ lệ so với năm 2010. Lý do tiền gửi không kỳ hạn giảm là sự biến động kinh tế năm 2011, khách hàng không có nhiều khoản tiền để vào tài khoản. Năm 2012, tổng vốn huy động của Ngân hàng là 649.334 triệu đồng, Trong đó, tiền gửi ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất là 78,75% với số tiền 511.391 triệu đồng, tăng 8,99% về tỷ lệ so với năm 2011. Tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 14,19% với số tiền 92.154 triệu đồng, tăng 654,74% về tỷ lệ so với năm 2010 và tiền gửi không kỳ hạn chiếm 7,05% với số tiền 45.809 triệu đồng, tăng 119,57% về tỷ lệ so với năm 2011. Nguyên nhân tiền gửi không kỳ hạn tăng cao là do năm 2011 Ngân hàng thực hiện các chiến lược về quảng cáo thương hiệu nên đã thu hút sự quan tâm của người dân trong huyện và đến năm 2012 thì số lượng khách hàng đến mở tài khoản tăng cao. Sáu tháng đầu năm 2012: tổng vốn huy động của Ngân hàng là 601.518 triệu đồng, tiền gửi ngắn hạn có tỷ trọng là 86,88% với số tiền 550.276 triệu đồng, tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 2,38% với số tiền 14.309 triệu đồng, và tiền gửi không kỳ hạn chiếm 6,14% với số tiền 36.933 triệu đồng. ~ 26 ~ Sáu tháng đầu năm 2013, tổng vốn huy động của Ngân hàng là 644.219 triệu đồng. Tiền gửi ngắn hạn có tỷ trọng là 6,22% với số tiền 422.392 triệu đồng, giảm 127.884 triệu đồng về giá trị và giảm 23,24% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. Tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 27,69% với số tiền 178.538 triệu đồng, tăng 164.049 triệu đồng về giá trị và tăng 1146,47% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. Tiền gửi không kỳ hạn chiếm 6,72% với số tiền 423.289 triệu đồng, tăng 17,21% về tỷ lệ và tăng 6.356 triệu đồng về giá trị so với 6 tháng đầu năm 2012. Ta thấy có sự tăng mạnh của tiền gửi trung và dài hạn. Xem bảng 4.3, ta thấy lãi suất huy động tiền gửi trung và dài hạn tăng so với năm 2012, lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn và ngắn hạn lại giảm so với 2012 nên khách hàng chuyển sang gửi tiền vào tài khoản có kỳ hạn trên 12 tháng. Nhìn chung, ta thấy vốn huy động được chủ yếu là từ tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng rất thấp, tuy có xu hướng tăng nhưng không đáng kể, do thói quen giao dịch của người dân địa phương là vùng nông thôn, mặc khác do hệ thống máy ATM trên địa bàn huyện còn rất kém, cả địa bàn huyện chỉ có 4 máy ATM đặt tại trụ sở chi nhánh thị trấn Trà Ôn và ở 3 phòng giao dịch là xã Vĩnh Xuân, xã Hựu Thành và xã Hòa Bình. Điều này rất bất tiện cho người dân khi mở tài khoản không kỳ hạn, cũng như mở tài khoản qua thẻ ATM. Hơn nữa, việc huy động vốn chưa được chủ động, chưa có công tác marketing để tăng cường tìm kiếm khách hàng. Vốn huy động có xu hướng tăng qua các năm, đạt hiểu quả cao do một phần nhờ vào các chương trình khuyến mãi sự thưởng được phát động cho toàn hệ thống Agribank trên cả nước. Tuy nhiên, các chương trình này đều do ngân hàng cấp trên tổ chức và ngân hàng chi nhánh chỉ áp dụng theo chứ không chủ động được nên cũng còn hạn chế vì Agribank Trà Ôn hiện tại chưa có phòng Marketing để chuyên phụ trách lĩnh vực này. ~ 27 ~ Bảng 4.3: Lãi suất huy động vốn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: %/năm Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 - - - - - - Ngắn hạn 12,5 13,2 10,5 9 7,5 - Trung hạn, dài hạn 11,2 12 8,5 8,5 9,5 Tiền gửi không kỳ hạn 3,6 3 2 2 1,2 Tiền gửi có kỳ hạn (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo kỳ hạn Cho vay là nghiệp vụ rất quan trọng của bất cứ ngân hàng nào, doanh số cho vay thể hiện chất lượng cũng như số lượng cho vay của ngân hàng. Doanh số cho vay hàng cũng thể hiện được khả năng tạo nguồn thu cho ngân hàng, doanh số cho vay càng lớn thì khả năng đem lại lợi nhuận càng cao và ngược lại. Do tầm quan trọng của doanh số cho vay nên ta phải phân tích cụ thể về doanh số cho vay của Ngân hàng NHNo&PTNT – Chi nhánh Huyện Trà Ôn để thấy được tình hình và sự biến động của chỉ tiêu này đến các hoạt động của Ngân hàng. ~ 28 ~ Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng 2010 2011 Số tiền Tỷ trọng % 377.270 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 90,66 503.152 38.859 9,34 416.122 100 Số tiền Tỷ trọng % 96,58 616.142 96,63 306.182 17.816 3,42 21.462 3,37 520.968 100 637.604 100 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền 97,54 303.400 95,62 125.882 33,37 112.990 22,46 -2.782 -0,91 7.720 2,46 13.902 4,38 -21.043 -54,15 3.646 20,46 6.182 80,08 313.902 100 317.302 100 104.839 25,20 116.636 22,39 3.400 1,08 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 29 ~ Tỷ lệ % Triệu đồng 700,000 637,604 600,000 500,000 400,000 520,968 616,142 503,152 416,129 377,270 313,902 300,000 317,302 306,182 303,400 200,000 100,000 21,462 17,816 38,859 0 2010 Tổng cộng 2011 2012 Ngắn hạn 7,720 6T/2012 13,902 6T/2013 Năm Trung hạn, dài hạn (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.1 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo kỳ hạn của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 Thông qua doanh số cho vay của Agribank Trà Ôn cho thấy doanh số cho vay tăng qua các năm 2010 đến 6/2013. Năm 2010 là 416.129 triệu đồng, năm 2011 là 520.928 triệu đồng tăng 125.882 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 33,37 % về số tương đối so với năm 2010. Năm 2012 doanh số cho vay là 616.142 triệu đồng, tăng 112.990 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 22,46 % về số tương đối so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay Ngân hàng đạt 313.902 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2013 là 317.302 triệu đồng, tăng 3.400 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 1,08% số tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân của sự tăng này là do lãi suất cho vay năm 2013 giảm so với năm 2012, cụ thể là lãi suất cho vay của 6 tháng đầu năm 2012 là 12,4%, 6 tháng đầu năm 2013 giảm còn 10,2%. Doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm được giải thích là do xu hướng trồng cam sành của địa bàn của huyện, hầu hết các hộ dân đã chuyển từ trồng lúa truyền thống sang trồng cam sành và đặc tính của ngành này đòi hỏi vốn cao và dài hạn. Vì thế nhu cầu vốn vay của người dân tăng cao đáng kể. Bất cứ Ngân hàng nào khi cho vay cũng đều xem phân chia theo kỳ hạn, có sự phân bổ nguồn vốn cho kỳ hạn cho vay để có các chính sách thu hồi vốn, bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh phù hợp ở những kỳ tiếp theo. Doanh số cho vay theo kỳ hạn thể hiện việc tập trung vào việc cho vay chủ yếu của ~ 30 ~ Ngân hàng, cho thấy được cơ cấu của việc phân bổ nguồn vốn vào kỳ hạn nào là chủ yếu. Cho vay ngắn hạn mang lại rủi ro ít hơn ngắn hạn do thời hạn cho vay ngắn nên dễ thu hồi vốn hơn. Để thấy được tình hình và sự phân bổ ta phân tích doanh số cho vay theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.Cũng như tất cả các ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Agribank Trà Ôn cũng chia hình thức cho vay theo kỳ hạn là cho vay ngắn hạn và cho vay trung, dài hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn: tỷ trọng của doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao so với doanh số cho vay trung dài hạn, vì phần lớn khách hàng của Agribank Trà Ôn là nông dân và tiểu thương nên họ chủ yếu vay vốn theo mùa vụ và chu kỳ sản xuất kinh doanh thường tối đa là 12 tháng nên họ chọn vay vốn ngắn hạn. Cụ thể, năm 2010 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 377.270 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 90,66% tổng doanh số cho vay cả năm. Năm 2011, đạt 503.152 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 96,58% tổng doanh số cho vay của năm, tăng 125.882 triệu đồng về giá trị và tăng 33,37% về tỷ lệ so với năm 2010. Đến năm 2012, doanh số cho vay lại chiếm tỷ trọng rất cao đến 96,63% tương ứng số tiền là 616.142 triệu đồng và tăng so với năm 2011, tăng 112.990 triệu đồng về số tiền và tăng 22,46% về tỷ lệ. Tuy nhiên, do 6 tháng đầu năm 2013, tình hình khí hậu có chuyển biến nhiều và có nhiều dịch bệnh bùng phát trên địa bàn huyện, nên khách hàng tạm ngưng giao dịch với ngân hàng làm cho doanh số cho vay ngắn hạn ở kỳ này thấp hơn so với cùng kỳ năm trước, cụ thể là đạt 303.400 triệu đồng, giảm 2.782 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm 0,91% về số tương đối. Nhưng qua số liệu ta thấy rằng con số này giảm không đáng kể. Doanh số cho vay trung dài hạn: chủ yếu phục vụ cho các nhu cầu vay vốn có thời gian thu hồi vốn lâu như: vay để sửa chữa nhà hay xây mới nhà, vay để mua sắm máy móc cho sản xuất, vay để xuất khẩu lao động,… Qua bảng 4.4 ta thấy doanh số cho vay trung dài hạn giảm ở năm 2011 và tăng lại ở những năm tiếp theo, do năm 2011 lạm phát của nền kinh tế rất cao nên ngân hàng đã hạn chế cho vay trung và dài hạn và lãi suất cho vay trung dài hạn tại thời điểm này cũng rất cao nên người dân cũng khó tiếp cận. Cụ thể, năm 2010 đạt 38.859 triệu đồng, năm 2011 đạt 17.816 triệu đồng giảm 21.043 triệu đồng tương ứng giảm 54,15% so với năm 2010, năm 2012 đạt 21.462 triệu đồng tăng 3.646 triệu đồng tương ứng tăng 20,46% so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 đạt 13.902 triệu đồng tăng 6.182 triệu đồng tương ứng tăng 80,08% so với 6 tháng đầu năm 2012. ~ 31 ~ Nhìn chung, Ngân hàng chỉ tập trung cho vay ngắn hạn và hạn chế cho vay trung dài hạn. Do một phần là đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng chưa có chuyên môn cao trong công tác thẩm định nên để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng đã hạn chế cho vay trung dài hạn. 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Triệu đồng 700,000 637,604 600,000 500,000 400,000 520,968 416,129 364,993 477,777 423,570 159,827 200,000 100,000 317,302 313,902 300,000 97,398 51,136 255,627 229,369 84,533 61,675 0 2010 Tổng cộng 2011 2012 Hộ cá nhân, gia đình 6T/2012 6T/2013 Năm Doanh nghiệp (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.2 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 Để thấy khách hàng mục tiêu của ngân hàng và sự phân bổ nguồn vốn cho vay vào khách hàng như thế nào ta phân tích doanh số cho vay của ngân hàng theo loại thành phần kinh tế để thấy được điều đó. Bảng 4.5 và hình 4.2 cho ta thấy được doanh số cho vay theo loại thành phần kinh tế. Việc phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế giúp xác định được thành phần kinh tế nào chiếm tỷ trọng cao nhất mà có các chính sách ưu đãi đối với thành phần kinh tế đó, các thành phần kinh tế có doanh số cho vay khiêm tốn cũng cần có các chiến lược phát triển như thế nào cho xứng tầm với quy mô ngân hàng. Qua hình 4.2 ta thấy doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế Hộ gia đình, cá nhân chiếm tỷ trọng cao hơn doanh nghiệp. ~ 32 ~ Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọn g% Doanh nghiệp 51.136 12,29 97.938 18,70 Hộ gia đình, cá nhân 364.993 87,71 423.570 81,30 477.777 74,93 229.369 Tổng cộng 416.129 520.968 637.604 100 Số tiền Tỷ trọn g% 100 Số tiền Tỷ trọn g% 159.827 25,07 Tỷ trọng % Số tiền 84.533 100 313.902 26,93 6T đầu 2013 Số tiền Tỷ trọng % 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ % 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ % 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ lệ % 61.675 19,44 46.262 90,47 62.429 64,10 -22.858 -27,04 73,07 255.627 80,56 58.577 16,05 54.207 12,80 26.258 11,45 100 317.302 100 104.839 25,19 116.636 22,39 3.400 1,08 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 33 ~ Hộ gia đình và cá nhân: năm 2010 có doanh số cho vay là 364.993 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 87,71%. Năm 2011 là 423.570 triệu đồng, chiếm 81,30%, tăng so với năm 2010 về số tuyệt đối là 58.577 triệu đồng và tăng 16,05% về số tương đối. Năm 2012, doanh số cho vay của thành phần kinh tế Hộ gia đình, cá nhân đạt 477.777 triệu đồng, chiếm 74,93% tỷ trọng, tăng 54.207 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 12,80% về số tương đối so với năm 2010. Sáu tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay của thành phần kinh tế Hộ gia đình, cá nhân đạt 255.627 triệu đồng, chiếm 80,56% tỷ trọng, tăng 26.258 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 11,45% về số tương đối so với năm 6 tháng đầu năm 2012. Ta thấy rằng tỷ trọng của thành phần kinh tế này luôn chiếm tỷ trọng rất cao do huyện Trà Ôn là vùng nông thôn, đa số là thành phần hộ gia đình và cá nhân nên được Ngân hàng chú trọng. Tuy nhiên, khi so sánh giữa doanh số cho vay của thành phần kinh tế Hộ gia đình, cá nhân và Doanh nghiệp thì tốc tăng doanh số cho vay của Doanh nghiệp nhanh hơn của Hộ gia đình, cá nhân. Doanh nghiệp là những khách hàng có lĩnh vực hoạt động chủ yếu là vật liệu xây dựng, vật tư nông nghiệp,… nên nhu cầu vốn của họ là chi phí tam thời chờ giải ngân của chủ đầu tư và nhu cầu vốn này rất cao so với hộ gia đình cá nhân, nên khi doanh số cho vay của thành phần doanh nghiệp tăng thì tốc độ tăng sẽ nhanh hơn hộ gia đình cá nhân. Cụ thể năm 2011, doanh số cho vay của Doanh nghiệp đạt 97.938 triệu đồng, tăng đến 90,47% về số tương đối so với năm 2010. Đến năm 2012 là đạt 159.857 triệu đồng, tăng 62.429 triệu đồng về số tương đối và 64,10% về số tương đối so với năm 2011. Điều này cho ta thấy rằng doanh nghiệp sẽ là khách hàng tiềm năng cho Ngân hàng phát triển trong thời gian tới nữa. Sáu tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay của thành phần kinh tế Doanh nghiệp đạt 61.675 triệu đồng, chiếm 19,44% tỷ trọng, giảm 22.858 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm 27,04% về số tương đối so với năm 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung, Doanh số cho vay của hộ gia đình các nhân vẫn tăng đều và ổn định qua các năm. Doanh nghiệp sẽ là khách hàng tiềm năng cần hướng tới của ngân hàng vì nhu cầu vay vốn của họ trong mỗi giao dịch là rất cao sẽ mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng. 4.2.1.3 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn chủ yếu cho vay để phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn trên địa bàn huyện, đây là mục tiêu chính của Ngân hàng từ khi thành lập cho đến nay. Vì thế doanh số cho vay với ngành kinh tế tổng hợp (VAC) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất tổng doanh số cho ~ 34 ~ vay mỗi năm. Để thấy rõ sự biến động doanh số cho vay của các ngành kinh tế như thế nào trong giai đoạn 2010-6/2013 ta xem bảng 4.6 và hình 4.3. Triệu đồng 400,000 353,041 350,000 300,000 250,000 267,757 211,854 200,000 150,000 115,243 100,000 50,000 56,747 175,240 179,371 94,890 45,021 44,011 48,011 29,960 161,250 66,566 0 2010 2011 2012 Thương mại dịch vụ Máy nông nghiệp 158,937 97,634 33,316 27,415 26,124 13,517 6T/2012 6T/2013 Năm Kinh tế tổng hợp (VAC) Khác (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.3 : Biểu đồ thể hiện Doanh số cho vay theo ngành Kinh tế của Agribank giai đoạn 2010-6/2013 Kinh tế tổng hợp (VAC) bao gồm các ngành liên quan đến nông nghiệp và trồng trọt, chăn nuôi. Năm 2010, ngành này đạt doanh số cho vay là 211.854 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 50,91% tổng doanh số cho vay của năm. Năm 2011, đạt 267.757 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 51,40%, , tăng 55.903 triệu đồng về số tương đối và 26,39% về số tương đối so với năm 2010. Năm 2012, đạt 353.401 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 55,37%, tăng 85.284 triệu đồng về số tương đối 31,85% về số tương đối so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay của kinh tế tổng hợp (VAC) đạt 158.937 triệu đồng, giảm 20.430 triệu đồng về số tương đối và 11,39% về số tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân giảm là do 6 tháng đầu năm 2013, điều kiện thiên nhiên không thể canh tác tốt như năm 2012, khí hậu biến đổi nên nông dân e dè trong việc đầu tư, vì thế doanh số cho vay ngành tế tổng hợp bị giảm. ~ 35 ~ Thương mại dịch vụ là ngành có tỷ trọng doanh số cho vay cao thứ hai của năm. Năm 2010, ngành này đạt doanh số cho vay là 115.243 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 27,69% tổng doanh số cho vay của năm. Năm 2011, đạt 175.240 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 33,64%, , tăng 59.977 triệu đồng về số tương đối và 52,06% về số tương đối so với năm 2010. Năm 2012, đạt 161.250 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 25,29%, giảm 13.990 triệu đồng về số tương đối 7,98% về số tương đối so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay của thương mại dịch vụ đạt 94.461 triệu đồng, tăng 2.774 triệu đồng về số tương đối và tăng 2,89% về số tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Máy nông nghiệp là các ngành thuộc tiểu thủ công nghiệp, là ngành có tỷ trọng tương đối thấp, tốc độ tăng doanh số cho vay tương đối ổn định qua các năm. Năm 2010, đạt 45.021 triệu đồng, đến năm 2011 đạt 48.011 triệu đồng, tăng 2.990 triệu đồng về số tiền và tăng 6,64% về tỷ lệ so với năm 2010. Năm 2012, đạt 56.747 triệu đồng, tăng 8.736 triệu đồng về số tiền và tăng 18,20% về tỷ lệ so với năm 2011. Ta thấy trong thời gian này doanh sô cho vay của ngành này tăng liên tục và tăng ngày cang mạnh, do các ngành này mang lại hiệu quả kinh tế cao nên thu hút nhiều đối tượng bỏ vốn vào đầu tư, trong đó chủ yếu là các ngành nghề truyền thống của địa phương như: làm gạch, gốm, các ngành phục vụ xử lý hàng hóa nông sản, thủ công mỹ nghệ là nghề đan lục bình đang phát triển tại địa phương. Cho vay khác như: cho vay xây dựng nhà ở, lao động nước ngoài,…Nhìn chung qua các năm thì doanh số cho vay của nhóm này giảm năm 2011, tăng ở giai đoạn còn lại. Do nhu cầu vay vốn cải thiện cuộc sống vật chất của người dân ngày càng cao, nhu cầu vay vốn thể chấp để xuất khẩu cũng tăng dần, Hơn nữa với sự hội nhập nền kinh tế thế giới, sự phát triển của khoa học công nghệ hiện đại ngày càng mạnh thì các ngành như: điện tử, viễn thông, công nghệ thông tin,… đang phát triển mạnh để đáp ứng nhu cầu của người dân địa phương. Nhìn chung, ngành kinh tế tổng hợp là ngành có doanh số vay cao nhất so với các ngành khác, do đặc tính của địa bàn huyện là vùng nông thôn, tăng trưởng qua các năm và ổn định, kế tiếp là ngành thương mại dịch vụ cũng có doanh số cho vay cao. Ngành khác có xu hướng tăng cao trong các năm gần đây, do tình hình kinh tế khó khăn, mùa màng thất thu nên người dân chuyển hướng sản xuất sang các ngành có thu nhập ổn định hơn. ~ 36 ~ Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 115.243 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % 27,69 175.240 211.854 50,91 45.021 Khác Tổng cộng Thương mại dịch vụ Kinh tế tổng hợp ( VAC ) Máy nông nghiệp Số tiền Tỷ trọng % Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 33,64 161.250 25,29 94.890 267.757 51,40 353.041 55,37 10,82 48.011 9,22 56.747 44.011 19,58 29.960 5,75 416.129 100 520.968 100 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 30,23 97,634 30,77 59.977 52,06 -13.990 -7,98 2.774 2,89 179.371 57,14 158,937 58,09 55.903 26,39 85.284 31,85 -20.434 -11,39 8,90 26.124 8,32 27,415 8,64 2.990 6,64 8.736 18,20 1.291 4,94 66.566 10,44 13.517 4,31 33,316 2,50 -14.021 -31,93 36.606 122,1 8 637.604 100 313.902 100 317.302 100 104.839 25,19 116.636 22,39 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010,6/2013) ~ 37 ~ 19.799 146,47 3.400 1,08 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ Một chỉ tiêu khác của hoạt động tín dụng đó là hoạt động thu nợ. Sau khi cho vay Ngân hàng sẽ thực hiện hoạt động thu nợ để thu lại nguồn vốn mà mình đã cho khách hàng vay. Phân tích chỉ số thu nợ để thấy được khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là như thế nào qua các năm. Do đó, doanh số thu nợ là vấn đề mà ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng có chính xác và đầy đủ không, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, một ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà còn phải để ý đến công tác thu nợ làm sao để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao. Doanh số thu nợ của năm 2010 là 377.102 triệu đồng, năm 2011 là 515.309 triệu đồng, tăng 138.207 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 36,65% về tương đối so với năm 2010. Có sự tăng trưởng như vậy là do năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn của Agribank Trà Ôn đạt khá cao. Bên cạnh đó ngân hàng có các chính sách thu hồi vốn tích cực, các khách hàng của Agribank Trà Ôn có là những khách hàng có uy tín nên việc thu nợ diễn ra tốt đẹp. Năm 2012 doanh số thu nợ của ngân hàng đạt 605.928 triệu đồng, tăng 90.619 triệu đồng về giá trị và tăng 17,59% về tỷ lệ so với năm 2011. Do trong năm 2012 doanh số cho vay của ngân hàng cũng tăng so với năm 2011 nên doanh số thu nợ cũng tăng. Sáu tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ đạt 290.235 triệu đồng, tăng 71.155 triệu đồng về giá trị tăng 32,48% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. Điều đó tiếp tục cho thấy Agribank Trà Ôn luôn có chính sách thu nợ hợp lý và các cán bộ tín dụng có khả năng thẩm định tốt. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Khi cho vay ta thường xếp tín dụng theo kỳ hạn, bao gồm cho vay ngắn hạn và cho vay trung, dài hạn. Vấn đề thu nợ cũng vậy, được xét trên kỳ hạn để thấy được doanh số thu nợ theo kỳ hạn có đáp ứng theo doanh số cho vay theo kỳ hạn hay không, những gì đạt được và chưa đạt được để có các biện pháp xử lý tốt hơn. ~ 38 ~ Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Số tiền Tỷ trọng % Ngắn hạn 338.669 89,81 499.948 Trung hạn và dài hạn 38.433 Tổng cộng 377.102 10,19 Số tiền 15.361 100 515.309 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Tỷ trọng % Số tiền 97,01 585.707 2,99 20.221 100 605.928 Tỷ trọng % 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền 96,66 216.041 98,61 278.723 96,03 161,279 47.62 85,759 17.15 62.682 29,01 3.039 1,39 11.512 3,97 -23,072 -60.03 4,860 31.64 8.413 378,81 100 219.080 100 290.235 100 138.207 36,65 90.619 17,59 71.155 32,48 3,34 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 39 ~ Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Triệu đồng 700,000 605,928 600,000 500,000 400,000 585,707 515,309 499,948 377,102 338,669 290,235 300,000 278,723 219,080 216,041 200,000 100,000 38,433 20,221 15,361 11,512 3,039 0 2010 2011 Tổng cộng 2012 Ngắn hạn 6T/2012 6T/2013 Trung hạn, dài hạn (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Qua bảng 4.7 và hình 4.4 ta thấy được doanh số thu nợ của ngân hàng chủ yếu đến từ hoạt động thu nợ ngắn hạn. Hoạt động thu nợ trung và dài hạn đóng góp một phần nhỏ vào tổng doanh số thu nợ của Agribank Trà Ôn. Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm ở khoảng 90% tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Ta giải thích dựa vào doanh số cho vay của ngân hàng ở bảng 4.4, vì doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nên doanh số thu nợ cũng tương tự chiếm tỷ trọng cao hơn doanh số thu nợ trung dài hạn và một phần do công tác quản lý nợ của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên xảy ra tình trạng khách hàng trả nợ không đúng hạn. Điều này thấy được việc thu hồi nợ trung dài hạn của ngân hàng còn gặp khó khăn. - Doanh số thu nợ ngắn hạn: Năm 2010 doanh số thu nợ ngắn hạn của Agribank Trà Ôn đạt 338.669 triệu đồng, chiếm 89,81% tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn là 499.948 triệu đồng, chiếm 97,01% tổng doanh số thu nợ của năm, tăng 161.279 triệu đồng về giá trị và tăng 47,62% về tỷ lệ so với năm 2010. Doanh số thu nợ ngắn hạn của năm 2011 tăng so với năm 2010 là do trong năm 2011 ngân hàng chủ yếu cho ~ 40 ~ Năm vay ngắn hạn nên thu nợ từ ngắn hạn cũng được tăng lên. Điều này phù hợp với doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Đến năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn của Agribank Trà Ôn là 585.707 triệu đồng, chiếm 96,66% tổng doanh số thu nợ của năm. So với năm 2011 doanh số này tăng 85.759 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 17,15% về số tương đối. Sáu tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 nhưng doanh số thu nợ ngắn hạn lại tăng, do trong 6 tháng đầu năm nay ngân hàng chú trọng đến công tác thu nợ bằng cách thực hiện việc sao kê các danh sách khách hàng đến hạn để giao cho cán bộ tín dụng gọi điện thông báo hay gửi giấy báo đến nhà khách hàng nên vì thế mà doanh số thu nợ tăng đáng kể so với cùng kỳ năm trước. Cụ thể tăng 62.682 triệu đồng về giá trị và tăng 29,01% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. - Doanh số thu nợ trung và dài hạn: So với doanh số thu nợ ngắn hạn thì doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số thu nợ của các năm. Năm 2010 tỷ trọng doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm 10,19% với số tiền là 38.433 triệu đồng. Đến năm 2011 doanh số thu nợ trung và dài hạn đạt 15.361 triệu đồng, giảm 23.072 triệu đồng về giá trị và giảm 60,03% về tỷ lệ so với năm 2010. Tuy nhiên năm 2012 doanh số thu nợ trung và dài hạn của ngân hàng là 20.221 triệu đồng, tăng 4.860 triệu đồng tương ứng với tăng 31,64% so với năm 2011. Sự tăng giảm của doanh số thu nợ ứng với sự tăng giảm của doanh số cho vay. Sáu tháng đầu năm 2013, do doanh số cho vay trung dài hạn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 nên doanh số thu nợ trung dài hạn cũng tăng theo. Cụ thể tăng 8.413 triệu đồng về giá trị và tăng 378,81% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. Tóm lại: Khi phân tích doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn qua 3 năm 2010 và 6 tháng đầu năm 2013, ta thấy thực tế rằng: doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu doanh số thu nợ của ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua các năm. Do việc thu hồi nợ ngắn hạn ít gặp khó khăn hơn trung dài hạn. Doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ và chỉ giảm ở năm 2011, sau đó tăng từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, so sánh sự tăng giảm này tương ứng với doanh số cho vay trung dài hạn ta thấy được năm 2011, do sự khó khăn chung của nền kinh tế nên doanh số cho vay trung dài hạn của ngân hàng giảm kéo theo doanh số thu nợ cũng giảm. Tuy nhiên, ngân hàng cần nâng cao công tác thu nợ hơn nữa, đặc biệt là với nợ trung và dài hạn. ~ 41 ~ 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Sự phân tích này là cần thiết để thấy được thành phần kinh tế nào đóng góp vào tình hình thu nợ là lớn nhất, qua đó ta có các hình thức cho vay và chính sách thu nợ phù hợp với thành phần kinh tế đó. Trong cơ cấu theo thành phần kinh tế, Agribank Trà Ôn chia làm các thành phần kinh tế là Hộ gia đình, cá nhân và Doanh nghiệp. Ở bảng 4.8, ta thấy thành phần kinh tế là Hộ gia đình và cá nhân luôn chiếm tỷ trọng rất cao so với thành phần kinh tế là Doanh nghiệp, điều này được giải thích là do doanh số cho vay của Hộ gia đình và cá nhân có tỷ trọng cũng rất cao. - Doanh số thu nợ của thành phần kinh tế là Hộ gia đình và cá nhân: Năm 2010, doanh số thu nợ là 346.702 triệu đồng, chiếm 91,94% tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 là 417.861 triệu đồng, chiếm 81,19% tổng doanh số thu nợ, tăng 81.159 triệu đồng về giá trị và tăng 20,53% về tỷ lệ. Năm 2011, doanh số thu nợ của hộ gia đình và cá nhân tăng về giá trị nhưng giảm về tỷ trọng là do sự tăng trưởng của thành phần kinh tế khác và sự tăng lên của tổng thể doanh số thu nợ của cả năm 2011 so với năm 2010. Năm 2012 là 456.234 triệu đồng, chiếm 75,30% tổng doanh số thu nợ, tăng 38.373 triệu đồng về giá trị và tăng 9,18% về tỷ lệ. Sáu tháng đầu năm 2013, đạt 234.783 triệu đồng , tăng 44.539 triệu đồng về giá trị và tăng 23,41% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số thu nợ với thành phần kinh tế là hộ gia đình và cá nhân luôn tăng ổn định và dường như ít biến động vì thành phần kinh tế này thường vay với số tiền ít và đầu tư nhỏ lẻ nên cũng không bị ảnh hưởng nhiều từ biến động của thị trường kinh tế. - Doanh số thu nợ của thành phần kinh tế là Doanh nghiệp: Qua hình 4.5 và bảng 4.8, ta thấy rằng doanh số thu nợ tăng qua các năm, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2011, tăng 187,66% về tỷ lệ và tăng 57.048 triệu đồng về giá trị. Năm 2012, đạt 149.964 triệu đồng, tăng 52.246 triệu đồng về giá trị và tăng 53,89% về tỷ lệ. Điều này được giải thích dựa vào doanh số cho vay của thành phần là Doanh nghiệp, tại đây giá trị này cũng biến động tương ứng với doanh số cho vay. Riêng sáu tháng đầu năm 2013, mặc dù danh số cho vay của doanh nghiệp là giảm nhưng doanh số thu nợ doanh nghiệp lại tăng, do chênh lệch giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong kỳ 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ rất nhỏ so với doanh số cho vay nên ở kỳ 6 tháng đầu năm 2013 mặc dừ doanh số cho vay co giảm so với cùng kỳ năn trước nhưng do công tác thu nợ tốt nên doanh số thu nợ vẫn tăng, cụ thể tăng 26.616 triệu đồng về giá trị và tăng 92,30% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012. ~ 42 ~ Triệu đồng 700,000 605,928 600,000 500,000 400,000 515,309 377,102 417,861 456,234 346,702 290,235 300,000 200,000 97,448 100,000 234,783 219,080 190,244 149,694 28,836 30,400 55,452 0 2010 Tổng cộng 2011 2012 Hộ cá nhân, gia đình 6T/2012 6T/2013 Doanh nghiệp (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Tóm lại, trong cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế thì doanh số thu nợ từ thành phần kinh tế là hộ gia đình và các nhân luôn luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn do trong cơ cấu cho vay của ngân hàng phần lớn là hộ gia đình và ác nhân, và sự tăng lên của doanh số thu nợ thành phần kinh tế là doanh nghiệp là điều đáng quan tâm trong những năm tiếp theo. ~ 43 ~ Năm Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân Tổng cộng 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 30.400 8,06 97.448 18,91 149.964 24,70 28.836 13,16 346.702 91,94 417.861 81,19 456.234 75,30 190.244 377.102 100 515.309 100 605.928 100 219.080 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 55.452 19,11 67.048 187,66 52.246 53,89 26.616 92,30 86,84 234.783 80,89 81.159 20,53 38.373 9,18 44.539 23,41 100 290.235 100 138.207 90.619 17,59 71.155 32,48 Số tiền (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 44 ~ 36,65 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Triệu đồng 700,000 605,928 600,000 515,309 500,000 400,000 377,102 300,000 200,000 100,000 200,819 102,206 38,611 35,466 350,324 290,235 266,100 219,080 173,797 46,713 28,699 138,482 52,042 65,080 0 2010 2011 2012 Tổng cộng Kinh tế tổng hợp (VAC) Khác 157,178 80,759 101,865 24,466 11,990 84,545 21,258 27,254 6T/2012 6T/2013 Thương mại dịch vụ Máy nông nghiệp (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Kinh tế tổng hợp (VAC) bao gồm các ngành liên quan đến nông nghiệp và trồng trọt, chăn nuôi. Đây là lĩnh vực được Ngân hàng cho vay rất nhiều trong tổng cơ cấu cho vay. Vì thế tình hình doanh số thu nợ của ngành này có vai trò quan trọng với Ngân hàng. Năm 2010, đạt 102.819 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 53,25% tổng doanh số thu nợ của năm. Năm 2011, đạt 266.100 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 51,64%, , tăng 65.281 triệu đồng về số tương đối và 32,51% về số tương đối so với năm 2010. Năm 2012, đạt 350.324 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 52,82%, tăng 84.224 triệu đồng về số tương đối 31,65% về số tương đối so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ của kinh tế tổng hợp (VAC) đạt 157.178 triệu đồng, tăng 55.313 triệu đồng về số tương đối và tăng 54,30% về số tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Do các phương án sản xuất kinh doanh của ngành đạt hiệu quả tốt nên doanh số thu nợ của ngành đạt kết quả cao và tăng ổn định qua các năm. ~ 45 ~ Năm Doanh số thu nợ của ngành thương mại dịch vụ tăng mạnh năm 2011 và giảm năm 2012. Do doanh số cho vay của ngành giảm vào năm 2012 nên kéo theo doanh số thu nợ của ngành giảm theo. Năm 2011, đạt 173.797 triệu đồng, tăng 71.591 triệu đồng về số tương đối và 70,05%% về số tương đối so với năm 2010. Năm 2012, đạt 138.482 triệu đồng, giảm 35.315 triệu đồng về số tương đối và 20,32% về số tương đối so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ của thương mại dịch vụ đạt 84.545 triệu đồng, tăng 3.786 triệu đồng về số tương đối và tăng 4,69% về số tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Máy nông nghiệp là các ngành thuộc tiểu thủ công nghiệp, là ngành có tỷ trọng tương đối thấp, tăng trong giai đoạn 2010-2012, riêng 6 tháng đầu năm 2013 giảm so với cùng kỳ năm trước do công tác thu nợ trong 6 tháng đầu năm nay gặp khó khăn. Năm 2010 đạt 38.611 triệu đồng, đến năm 2011 tăng 20,98% tương ứng với số tiền 8.152 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012, đạt 52.042 triệu đồng, tăng 3.592 triệu đồng tương ứng tăng 11,41% so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 đạt 21.258 triệu đồng, giảm 3.208 triệu đồng tương ứng giảm 13,11% so với 6 tháng đầu năm 2012. Qua số liệu cho ta thấy cần đẩy mạnh công tác thu nợ với ngành này trong 6 tháng còn lại của cuối năm cũng như trong thời gian tới. Tình hình thu nợ ngành khác lại giảm vào năm 2011 và tăng trong giai đoạn còn lại. Năm 2010 đạt 35.466 triệu đồng, đến năm 2011 giảm 19,08% tương ứng với số tiền 6.767 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012, đạt 65.080 triệu đồng, tăng 36.381 triệu đồng tương ứng tăng 126,77% so với năm 2011. Do bị sụt giảm doanh số thu nợ năm 2011 nên ngân hàng đẩy mạnh công tác thu nợ cho đối tương vay này và một phần là do ảnh hưởng của doanh số cho vay trong kỳ này cũng giảm so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 đạt 27.254 triệu đồng, tăng 15.264 triệu đồng tương ứng tăng 127,26% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung, ngành kinh tế tổng hợp là ngành có doanh số thu nợ ổn định nhất. Ngành thương mại dịch vụ và máy nông nghiệp có xu hướng giảm từ năm 2012, cần được ngân hàng quan tâm trong thời gian tới và đề ra các biện pháp tích cực để tránh tình trang nợ quá hạn và nợ xấu. Ngành khác có xu hướng tăng mạnh, đây là dấu hiệu tốt cần được duy trì và phát triển. ~ 46 ~ Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Thương mại dịch vụ Kinh tế tổng hợp (VAC) Máy nông nghiệp Khác Tổng cộng 2010 2011 Số tiền Tỷ trọng % 102.206 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 27,10 173.797 33,73 138.482 22,85 80.759 200.819 53,25 266.100 51,63 350.324 57,82 38.611 10,25 46.713 9,07 52.042 35.466 9,40 28.699 5,57 377.102 100 515.309 100 6T đầu 2013 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền 36,86 84.545 29,13 71.591 101.865 46,50 157.178 54,16 8,59 24.466 11,17 21.258 65.080 10,74 11.990 5,47 605.928 100 219.080 100 Tỷ lệ % 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 70,05 -33.315 -20,32 3.786 4,69 65.281 32,51 84.424 31,65 55.313 54,30 7,32 8.102 20,98 5.329 11,41 -3.208 -13,11 27.254 9,39 -6.767 -19,08 36.381 126,77 15.264 127,26 290.235 100 138.207 36,65 90.619 17,59 71.155 32,48 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 47 ~ 2012/2011 Số tiền 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ Một chỉ tiêu khác để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng là dư nợ của ngân hàng. Dư nợ của ngân hàng là kết quả của hoạt động cho vay và thu nợ. Dư nợ là phần tài sản lớn nhất của ngân hàng, dư nợ ngày càng tăng càng thể hiện quy mô tín dụng ngân hàng ngày càng được mở rộng. Bên cạnh việc quan tâm dư nợ ngân hàng phải quan tâm đến chất lượng tín dụng để nâng cao uy tín và giảm rủi ro từ hoạt động này. Chỉ tiêu dư nợ của ngân hàng được tính bằng công thức sau: Dư nợ = Dư nợ đầu kỳ + ( Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ ) Với dư nợ đầu kỳ năm 2010 là 314.124 (triệu đồng) 4.2.3.1 Dư nợ theo kỳ hạn Triệu đồng 500,000 450,000 400,000 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 0 453,632 353,151 358,810 247,426 105,725 2010 340,771 250,630 108,180 2011 Tổng cộng 417,553 390,486 281,065 109,421 2012 Ngắn hạn 305,742 112,861 6T/2012 111,811 6T/2013 Năm Trung hạn, dài hạn (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6T/2013 Năm 2010 dư nợ của Agribank Trà Ôn là 353.151 triệu đồng. Năm 2011, do doanh số thu nợ cao hơn doanh số cho vay nên làm cho dư nợ năm 2011 giảm, đạt 358.810 triệu đồng, tăng 5.659 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 1,60% về tương đối so với năm 2010. Năm 2012, doanh số cho vay kéo theo dư nợ năm 2012 cũng tăng mạnh đạt 390.486 triệu đồng, tăng 8,83% về tỷ lệ ương ứng với 31.676 triệu đồng về giá trị so với năm 2011. Đến 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ giảm so với 6 tháng năm 2012, do doanh số cho vay tăng chậm ~ 48 ~ hơn doanh số thu nợ trong kỳ, cụ thể đạt 417.553 triệu đồng, giảm 36.079 triệu đồng về giá trị và giảm 7,95% về tỷ lệ. Phân tích dư nợ theo kỳ hạn cho chúng ta thấy được cơ cấu dư nợ của ngân hàng qua các năm là như thế nào, và xu hướng trong các năm tới sẽ ra sao. Qua bảng 4.10 và hình 4.7 ta thấy dư nợ ngắn hạn của Agribank Trà Ôn luôn chiếm một tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu dư nợ của ngân hàng, do doanh số cho vay của ngắn hạn chung chiếm tỷ trọng cao tổng cơ cấu doanh số cho vay và tăng qua các năm, riêng 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ của ngân hàng giảm do doanh số cho vay ngắn hạn trong kỳ này giảm so với kỳ 6 tháng đầu năm 2012 . Cụ thể năm 2010 dư nợ ngắn hạn của Agribank Trà Ôn là 247.426 triệu đồng, chiếm 70,06% tổng dự nợ. Năm 2011, dư nợ ngắn hạn tăng 3.204 triệu đồng về tuyệt đối và tăng 1,29% về tương đối so với năm 2010, với số tiền đạt được 250.630 triệu đồng và chiếm 69,85% tổng dư nợ của năm 2011. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn của Agribank Trà Ôn là 281.065 triệu đồng, chiếm 71,98 % và tăng so với năm 2011 về giá trị là 30.435 triệu đồng về giá trị tương ứng với tăng 12,14% về tỷ lệ. Đến 6 tháng đầu năm 2013, đạt 305.742 triệu đồng, giảm 35.029 triệu đồng về tuyệt đối và giảm 10,28% về tương đối so với 6 tháng đầu năm 2012. Dư nợ trung và dài hạn của Agribank Trà Ôn cũng tương tự như dư nợ của ngắn hạn là tăng qua các năm và chỉ riêng 6 tháng đầu năm 2013 là giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể năm 2010 dư nợ trung và dài hạn của ngân hàng là 105.725 triệu đồng, năm 2011 dư nợ trung và dài hạn tăng lên 108.180 triệu đồng, tăng 2.455 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 2,32% về tương đối so với năm 2010. Năm 2012 đạt 109.421 triệu đồng, tăng so với năm 2011 là 1.241 triệu đồng về giá trị tương ứng với tăng 1,15% về tỷ lệ. Tuy nhiên 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ trung và dài hạn giảm 1.050 triệu đồng về giá trị và giảm 0,93% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2012, điều này được giải thích là vì doanh số cho vay trung dài hạn trong kỳ có tốc độ tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số thu nợ trung dài hạn trong kỳ, cụ thể là doanh số cho vay chỉ tăng 80,08% mà tốc độ tăng của doanh số thu nợ đến 378,81%. Tóm lại, ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn có tỷ trọng cao hơn dư nợ của trung dài hạn, điều này phù hợp với cơ cấu cho vay của ngân hàng. Dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn đều tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên ở 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm so với 6 tháng 2012, đây là điều ngân hàng cần quan tâm để nâng cao dư nợ trong 6 tháng còn lại để nâng cao được thu nhập cho ngân hàng. ~ 49 ~ Bảng 4.10: Dư nợ theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Ngắn hạn 247.426 70,06 250,630 69.85 281,065 71.98 340,771 75.12 Trung hạn và dài hạn 105.725 29,94 108,180 30.15 109,421 28.02 112,861 Tổng cộng 353.151 100 358.810 100 390.486 100 453.632 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ trọng % Số tiền 305,742 73.22 3,204 1.29 30,435 12.14 -35,029 -10.28 24.88 111,811 26.78 2,455 2.32 1,241 1.15 -1,050 -0.93 100 417.553 100 5.659 1,60 31.67 6 8,83 -36.079 -7,95 Số tiền (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, 2010-6/2013) ~ 50 ~ Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 4.2.3.2 Dư nợ theo thành phần kinh tế Mức độ ảnh hưởng của các loại hình kinh tế đến dư nợ của của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 được thể hiện ở bảng 4.11 và hình 4.8 sau: Triệu đồng 453,632 500,000 400,000 300,000 353,151 353,151 353,151 323,265 328,974 350,517 368,099 417,553 371,361 200,000 100,000 85,533 29,886 29,836 2010 2011 46,192 39,969 0 Tổng cộng 2012 Doanh nghiệp 6T/2012 6T/2013 Năm Hộ cá nhân, gia đình (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010,6/2013) Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Dư nợ phản ánh khả năng tạo nguồn thu của một Ngân hàng. Qua bảng 4.11 và hình 4.8 ta thấy rằng dư nợ từ các thành phần kinh tế là không đồng đều. Nhìn chung dư nợ hộ gia đình và cá nhân luôn chiếm một tỷ trọng lớn so với dư nợ doanh nghiệp. Do doanh số cho vay của hộ gia đình chiếm tỷ trọng cao hơn doanh số cho vay của doanh nghiệp nên doanh số thu nợ cũng chiếm tỷ trọng cao hơn của doanh nghiệp. Điều này phù hợp với cơ cấu cho vay của ngân hàng. - Năm 2010: tổng dư nợ của Agribank Trà Ôn là 353.151 triệu đồng, trong đó dư nợ từ thành phần kinh tế là hộ gia đình và cá nhân chiếm tỷ trọng rất lớn với 91,54% với số tiền là 323.265 triệu đồng, dư nợ từ thành phần kinh tế là doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 8,46% với số tiền là 29.886 triệu đồng. ~ 51 ~ Bảng 4.11: Dư nợ theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Số tiền 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 8,46 29,836 8.32 39,969 10.24 85,533 18.86 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 46,192 11.06 -50 -0.17 10,133 33.96 -39,341 -46.00 Số tiền Doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân 29.886 323.265 91,54 328,974 91.68 350,517 89.76 368,099 81.14 371,361 88.94 5,709 1.77 21,543 6.55 3,262 0.89 Tổng cộng 353.151 100 358.810 100 390.486 100 453.632 100 417.553 100 5.659 1,60 31.676 8,83 -36.079 -7,95 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ô,2010-6/2013) ~ 52 ~ - Năm 2011: Tổng dư nợ của ngân hàng là 358.810 triệu đồng, dư nợ từ thành phần kinh tế là hộ gia đình và cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn với 91,68% với số tiền là 328.974 triệu đồng, tăng 5.709 triệu đồng về giá trị và tăng 1,77% về tỷ lệ so với năm 2010. Tuy doanh số cho vay doanh nghiệp năm 2011 tăng nhưng dư nợ từ thành phần kinh tế lại giảm là do doanh số thu nợ trong kỳ có tốc độ tăng rất nhanh đến 187,66% trong khi đó doanh số cho vay doanh nghiệp chỉ tăng với tốc độ là 90,47%. Cụ thể dư nợ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 8,32% với số tiền là 29.836 triệu đồng, giảm 50 triệu đồng về giá trị và giảm 0,17% về tỷ lệ so với năm 2010. - Năm 2012: Tổng dư nợ của ngân hàng đạt 360.486 triệu đồng, dư nợ từ thành phần kinh tế là hộ gia đình cá nhân và dư nợ từ thành phần kinh tế là doanh nghiệp đều tăng, dư nợ từ thành phần kinh tế là hộ gia đình và cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn với 89,76% với số tiền 350.517 triệu đồng, tăng 21.543 triệu đồng về giá trị và tăng 6,55% về tỷ lệ so với năm 2011, dư nợ từ thành phần kinh tế là doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 8,32% với số tiền là 29.836 triệu đồng, tăng 10.133 triệu đồng về giá trị và tăng 33,96% về tỷ lệ so với năm 2011. Do trong năm này doanh số cho vay tăng trưởng. Sáu tháng đầu năm 2013: Dư nợ của ngân hàng tiếp tục tăng, dư nợ của thành phần kinh tế là hộ gia đình cá nhân cũng tăng nhưng doanh nghiệp lại giảm do doanh số cho vay của doanh nghiệp trong kỳ này bị giảm. Cụ thể là dư nợ doanh nghiệp giảm 39.341 triệu đồng tương ứng 46,00% so với 6 tháng đầu năm 2012. Dư nợ hộ gia đình và cá nhân tăng 3.262 triệu đồng, tương ứng 0,89% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung có xu hướng rõ ràng trong cơ cấu dư nợ của Agribank Trà Ôn. Luôn chiếm tỷ trọng cao nhất là thành phần kinh tế là hộ gia đình và cá nhân. Bên cạnh đó xu hướng thành phần kinh tế là hộ gia đình là tăng ổn định qua các năm, nhưng doanh nghiệp giảm trong năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng tăng lại vào năm 2012 và đến 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm. Agribank Trà Ôn cần có những điều chỉnh hợp lý để nâng cao dư nợ để tăng nguồn thu cho ngân hàng. 4.2.3.3 Dư nợ theo ngành kinh tế - Thương mại dịch vụ: Thương mại dịch vụ là ngành có dư nợ chiếm tỷ trọng khá cao so với các ngành còn lại. Năm 2010, dư nợ của ngành thương mại dịch vụ chiếm 44,03% tổng dư nợ của năm, với số tiền là 155.500 triệu đồng. Năm 2011, tỷ trọng dư nợ chiếm 43,74% tổng dư nợ, với số tiền là 156.943 triệu đồng, tăng 1.443 triệu đồng về giá trị và tăng 0,93% về tỷ lệ so ~ 53 ~ với năm 2010. Đến năm 2012, tỷ trọng dư nợ ngành chiếm 46,02% tổng dư nợ, với số tiền là 179.711 triệu đồng, tăng 22.768 triệu đồng về giá trị và tăng 14,51% về tỷ lệ so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, dư nợ của ngành đạt 192.800 triệu đồng, tăng 21.726 triệu đồng tương ứng giảm 12,70% so với 6 tháng đầu năm 2012. Sự tăng trưởng qua các năm của dư nợ chịu ảnh hưởng từ doanh số cho vay. - Kinh tế tổng hợp ( VAC ): Kinh tế tổng hợp cũng là ngành có dư nợ chiếm tỷ trọng khá cao so với các ngành còn lại. Dư nợ tăng qua các năm nhưng 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, do dịch bệnh bùng phát trên vật nuôi như dịch heo tai xanh, dịch cúm gia cầm nên nhu cầu tín dụng người dân trở nên giảm kéo theo dư nợ của ngành cũng giảm theo. Cụ thể, năm 2010 dư nợ của ngành kinh tế tổng hợp chiếm 45,13% tổng dư nợ của năm, với số tiền là 159.365 triệu đồng. Năm 2011 tỷ trọng dư nợ chiếm 44,88% tổng dư nợ, với số tiền là 161.022 triệu đồng, tăng 1.657 triệu đồng về giá trị và tăng 1,04% về tỷ lệ so với năm 2010. Đến năm 2012, tỷ trọng dư nợ chiếm 41,93% tổng dư nợ, với số tiền là 163.739 triệu đồng, tăng 2.717 triệu đồng về giá trị và tăng 1,69% về tỷ lệ so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, dư nợ ngành giảm 73.030 triệu đồng tương ứng 30,62% so với 6 tháng đầu năm 2012. - Máy nông nghiệp: đây là ngành chiếm tỷ trọng dư nợ thâp nhất trong các ngành. Năm 2010, dư nợ của ngành chiếm 2,32% tổng dư nợ của năm, với số tiền là 8.192 triệu đồng. Năm 2011, tỷ trọng dư nợ chiếm 2,64% tổng dư nợ, với số tiền là 9.490 triệu đồng, tăng 1.298 triệu đồng về giá trị và tăng 15.84% về tỷ lệ so với năm 2010. Đến năm 2012, tỷ trọng dư nợ chiếm 3,64% tổng dư nợ, với số tiền là 14.195 triệu đồng, tăng 4.705 triệu đồng về giá trị và tăng 49,58% về tỷ lệ so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013: Dư nợ của ngân hàng tiếp tục tăng, dư nợ của từng ngành kinh tế cũng tăng. Cụ thể là dư nợ máy nông nghiệp tăng 9.204 triệu đồng tương ứng 82,56% so với 6 tháng đầu năm 2012. - Các ngành khác tăng qua các năm. Năm 2011, tăng 1.261 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng giảm 4,19% về số tương đối so với năm 2010. Đến năm 2012 thì tăng 1.486 triệu đồng tương ứng tăng 4,74% so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, dư nợ doanh nghiệp tăng 6.021 triệu đồng tương ứng 18,31% so với 6 tháng đầu năm 2012. ~ 54 ~ Triệu đồng 500,000 453,632 450,000 400,000 350,000 417,553 390,486 358,810 353,151 300,000 238,528 250,000 200,000 150,000 155,500 159,365 156,943 161,022 100,000 50,000 8,192 30,094 9,490 31,355 179,711 163,739 14,195 32,841 171,074 11,148 32,882 192,800 165,498 20,352 38,903 0 2010 2011 2012 Tổng cộng Thương mại dịch vụ Máy nông nghiệp Khác 6T/2012 6T/2013 Kinh tế tổng hợp (VAC) (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Nhìn chung, ta thấy ngành thương mại dịch vụ và kinh tế tổng hợp có dư nợ chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, tăng qua các năm tuy nhiên tăng không đáng kể, do những ngành này chủ yếu họ vay ngắn hạn nên vòng vay dư nợ ngắn, ngân hàng cần phát triển nhóm ngành này với cho vay kỳ hạn dài hơn để nâng cao nguồn thu cho ngân hàng. ~ 55 ~ Năm Bảng 4.12: Dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Thương mại dịch vụ Kinh tế tổng hợp (VAC) Máy nông nghiệp Khác Tổng cộng 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 155.500 44,03 156,943 43.74 179,711 46.02 171,074 37.71 159.365 45,13 161,022 44.88 163,739 41.93 238,528 8.192 2,32 9,490 2.64 14,195 3.64 30.094 8,52 31,355 8.74 32,841 353.151 100 358.810 100 390.486 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 Tỷ trọng % Số tiền 192,800 46.17 1,443 0.93 22,768 52.58 165,498 39.64 1,657 1.04 11,148 2.46 20,352 4.87 1,298 8.41 32,882 7.25 38,903 9.32 100 453.632 100 417.553 100 Số tiền Số tiền Tỷ lệ % 14.51 21,726 12.70 2,717 1.69 -73,030 -30.62 15.84 4,705 49.58 9,204 82.56 1,261 4.19 1,486 4.74 6,021 18.31 5.659 1,60 31.676 8,83 -36.079 -7,95 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 56 ~ 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng còn đến từ tình hình nợ quá hạn của ngân hàng đó. Một ngân hàng tồn tại nhiều nợ quá hạn thì rủi ro càng cao, do nợ quá hạn là các khoản nợ có khả năng là sẽ không hoàn trả. Khách hàng đã không còn phương án kinh doanh để đạt hiệu quả, buộc các ngân hàng phải áp dụng các biện pháp cứng rắn như: gửi thư đòi nợ, gặp mặt trực tiếp thương lượng và cuối cùng là các hình thức kiện tụng. Điều đó ảnh hưởng rất lớn đến một gân hàng vì liên quan đến các vấn đề pháp lý, tốn kém thời gian của cán bộ ngân hàng và đặc biệt là khả năng thu hồi vốn gặp nhiều rủi ro. 4.2.4.1 Nợ quá hạn theo kỳ hạn Để thấy được tình hình nợ quá hạn của Agribank Trà Ôn ta thông qua bảng 4.13 và hình 4.9 sau: Triệu đồng 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 9,413 8,288 8,256 6,834 1,872 1,172 1,454 2,292 1,625 700 2,938 1,157 1,294 1,644 667 2010 2011 Tổng cộng 2012 Ngắn hạn 6T/2012 6T/2013 Năm Trung hạn, dài hạn (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010,6/2013) Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện nợ quá hạn theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ~ 57 ~ Bảng 4.13: Nợ quá hạn theo kỳ hạn của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Ngắn hạn 1.172 62,61 1454 17,54 667 29,10 1.157 12,29 Trung và dài hạn 700 37,39 6.834 82,61 1.625 70,90 8.256 1.872 100 8.288 100 2.293 100 9.413 Tổng cộng 6T đầu 2013 2011/2010 Tỷ trọng % Số tiền 1.294 44,04 282 87,71 1.644 55,96 100 2.938 100 Số tiền ~ 58 ~ 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 24,06 -787 -54,13 137 11,84 6.134 876,29 -5.209 -76,22 -6.612 -80,09 6.416 342,74 -5.996 -72,35 -6.475 -68,79 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Tỷ lệ % 2012/2011 Qua bảng 4.13 ta thấy tình hình nợ quá hạn của Agribank Trà Ôn như sau: Năm 2010 nợ quá hạn của Ngân hàng là 1.872 triệu đồng. Với sự khủng hoảng của nền kinh tế năm 2011 làm ảnh hưởng đến sự trả nợ của khách hàng kéo theo nợ quá hạn năm 2011 tăng lên 6.416 triệu đồng về giá trị và tăng đến 342,74% so với năm 2010. Tuy nhiên đến năm 2012, có sự ổn định trở lại của nền kinh tế, nên nợ quá hạn cũng vì thế mà giảm theo, cụ thể là giảm đến 72,75% về số tương đối tức giảm 5.996 triệu đồng về số tuyệt đối so với năm 2011. Sáu tháng năm 2013, nợ quá hạn giảm 6.475 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm đến 68,79% về số tương đối so với 6 tháng năm 2012. Ta tiến hành phân tích để làm rõ nguyên nhân của việc tăng nợ quá hạn qua các năm. Trong giai đoạn 2010-6/2013, ta thấy chỉ năm 2010 thì tỷ trọng của nợ quá hạn ngắn hạn là cao hơn so với tỷ trọng nợ quá hạn trung dài hạn. Năm 2011, cả hai kỳ hạn đều tăng mạnh. Tuy nhiên năm 2011, tốc độ tăng của nợ quá hạn ở kỳ hạn trung dài hạn nhanh hơn nhiều so với tốc độ tăng của nợ quá hạn ở kỳ hạn ngắn hạn. Cụ thể, nợ quá hạn ngắn hạn tăng lên 282 triệu đồng về giá trị và tăng 24,06% về tỷ lệ so với năm 2010, nợ quá hạn trung và dài hạn tăng 6.134 triệu đồng về giá trị và tăng 876,29% về tỷ lệ so với năm 2010. Đến năm 2012, nợ quá hạn ngắn hạn giảm 787 triệu đồng về giá trị và giảm 54,13% về tỷ lệ so với năm 2011, nợ quá hạn trung và dài hạn giảm 5.209 triệu đồng về giá trị và giảm 76,22% về tỷ lệ so với năm 2011. So sánh giữa 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, nợ quá hạn ngắn hạn tăng, tuy nhiên tăng không cao, cụ thể là tăng 137 triệu đồng tương ứng 11,84%, nợ quá hạn trung hạn và dài hạn giảm mạnh, giảm 6.612 triệu đồng về giá trị và giảm 80,79% về tỷ lệ so với 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn chung, nợ quá hạn ngắn hạn tương đối ổn định và có xu hướng giảm. Nợ quá hạn trung dài hạn tăng mạnh năm 2011, do công tác quản lý nợ và thu nợ của ngân hàng còn lỏng lẻo, sang những năm gần đây thì con số này có xu hướng giảm. Tuy nhiên ngân hàng cần siết chặc công tác quản lý nợ và thu nợ chặt chẻ hơn nữa để tránh những rủi ro. 4.2.4.1 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Qua bảng 4.14 ta thấy nợ quá hạn của thành phần kinh tế là doanh nghiệp không có. Do những năm gần đây doanh nghiệp không có tình trạng nợ quá hạn. Do ngân hàng chia thành phần kinh tế làm 2 nhóm là Doanh nghiệp và Hộ gia đình, cá nhân nên sự biến động của nợ quá hạn của thành phần kinh tế Hộ gia đình và cá nhân cũng chính là sự biến động của tổng thể nợ quá hạn qua các năm đã phân tích ở trên. ~ 59 ~ Bảng 4.14: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh nghiệp Hộ gia đình, cá nhân Tổng cộng 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 6T đầu 2013 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % - - - - - - - - 1.872 100 8.288 100 2.293 100 9.413 1.872 100 8.288 100 2.293 100 9.413 2011/2010 Tỷ trọng % Số tiền - - - 100 2.938 100 100 2.938 100 Số tiền Tỷ lệ % Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % - - - - - 6.416 342,74 -5.996 -72,35 -6.475 -68,79 6.416 342,74 -5.996 -72,35 -6.475 -68,79 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 60 ~ 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 2012/2011 Số tiền Triệu đồng 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 9,413 9,413 8,288 8,288 2,938 2,938 2,292 2,292 1,872 1,872 0 0 0 0 0 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 Tổng cộng Doanh nghiệp Năm Hộ cá nhân, gia đình (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 4.2.4.1 Nợ quá hạn theo ngành kinh tế Triệu đồng 7000 5,910 5,733 6000 5000 4000 3000 2000 1000 1,680 1,151 270 1,065 194 257 697 793 1,773 1,644 883 976 277 225 110 550 294 321 0 2010 2011 2012 Thương mại dịch vụ Máy nông nghiệp 6T/2012 6T/2013 Kinh tế tổng hợp (VAC) Khác (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện Nợ quá hạn theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ~ 61 ~ Năm Bảng 4.15: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Khác Tổng cộng 6T đầu 2012 2012 Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % 270 14,42 1.065 12,85 277 12,09 1.644 17,47 1.151 61,49 5.733 69,17 1.650 73,30 5.910 194 10,36 697 8,41 225 9,82 257 13,73 793 9,57 110 1.872 100 8.288 100 2.293 Số tiền Thương mại dịch vụ Kinh tế tổng hợp (VAC) Máy nông nghiệp 2011 Chênh lệch 6T đầu 2013 2011/2010 Tỷ trọng % Số tiền 550 18,72 795 294,44 62,79 1.773 60,35 4.582 883 9,38 294 10,01 4,80 976 10,37 321 100 9.413 100 2.938 Số tiền 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % -788 -73,99 -1.094 -66,55 398,09 -4.053 -70,70 -4.137 -70,00 503 259,28 -472 -67,72 -589 -66,70 10,93 536 208,56 -683 -86,13 -655 -67,11 100 6.416 342,74 -5.996 -72,35 -6.745 -68,79 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 62 ~ 2012/2011 Tỷ lệ % Số tiền Qua hình 4.12 và bảng 4.15, ta thấy ngành kinh tế tổng hợp là ngành gây ra nợ quá hạn rất cao trong cơ cấu nợ quá hạn theo ngành, luôn chiếm tỷ trọng rất cao và tăng qua các năm, gây ra biến động cho tổng nợ quá hạn của năm. Cụ thể năm 2010 số tiền nợ quá hạn của ngành là 1.151 triệu đồng chiếm 61,49% tỷ trọng tổng nợ quá hạn năm 2010, năm 2011 là 5.733 triệu đồng chiếm 69,17% tỷ trọng tổng nợ quá hạn năm 2011, tăng 4.572 triệu đồng về giá trị và tăng 398,09% về tỷ lệ so với năm 2010. Do sự tăng mạnh của nợ quá hạn ngành kinh tế tổng hợp năm 2011, năm 2012 Ngân hàng tăng cường công tác thu hồi nợ trong ngành, vì thế tổng nợ quá hạn của ngành giảm vào năm 2012, giảm số tiền là 4.053 triệu đồng, giảm tỷ lệ 70,70% so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 nợ quá hạn của ngành cũng giảm đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể là giảm 4.137 triệu đồng về số tiền và giảm 70,00% về tỷ lệ. Ngành thương mại dịch vụ là ngành ít gây nợ cho ngân hàng, chỉ tăng cao trong năm 2011, do trong thời gian qua ngân hàng đẩy mạnh công tác cho vay để góp phần phát triển kinh tế đia phương nhưng do thị trường kinh tế biến động phức tạp trong thời gian này, mà đối tượng kinh doanh trong ngành thương mại dịch vụ chủ yếu là hộ gia đình, họ không đủ kinh nghiệp kinh doanh và bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh tế, làm tăng nợ trong ngành này. Cụ thể năm 2010 số tiền nợ quá hạn của ngành là 270 triệu đồng chiếm 14,12% tỷ trọng tổng nợ quá hạn năm 2010, năm 2011 là 1.065 triệu đồng chiếm 12,85% tỷ trọng tổng nợ quá hạn năm 2011, tăng 795 triệu đồng về giá trị và tăng 294,44% về tỷ lệ so với năm 2010. Năm 2012, nợ quá hạn của ngành thương mại dịch vụ là 277 triệu đồng, giảm 788 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm 73,99% về số tương đối so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 nợ quá hạn của ngành cũng giảm đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể là giảm 1.094 triệu đồng về số tuyệt đối và giảm 66,55% về số tương đối. Ngành máy nông nghiệp và ngành nghề khác có doanh số cho vay không cao nên nợ quá hạn cũng chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng cơ cấu nợ quá hạn. Và có sự biến động giống với sự biến động của tổng nợ quá hạn của năm. Tăng cao vào năm 2011 và giảm dần từ năm 2012 đến tháng 6 năm 2013. Tháng 6 năm 2013, nợ quá hạn ngành máy nông nghiệp là 294 triệu đồng chiếm tỷ trọng 10,01% tổng nợ quá hạn, ngành nghề khác có nợ quá hạn là 321 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 10,93% tổng nợ quá hạn của ngành trong năm. ~ 63 ~ Qua phân tích trên, ta thấy nợ quá hạn của ngành kinh tế tổng hợp (VAC) là có tỷ trọng cao so với các ngành khác trong cơ cấu, tăng mạnh năm 2011, tuy có xu hướng giảm trong những năm tiếp theo nhưng không đáng kể. Vì vậy ngân hàng cần có chính sách quản lý và thu nợ với ngành này sao cho phù hợp để con số này giảm hơn nữa trong tương lai. 4.2.5 Tình hình nợ xấu Một món vay tín dụng được phân thành 5 nhóm nợ: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 được coi là nợ xấu. Tỷ lệ bị mất vốn cao nhất là nợ nhóm 5, không chỉ báo động phải phát sinh khoản vay thanh lý lớn trong tương lai mà còn thể hiện sự sụt giảm của thu nhập ở hiện tại do các khoản nợ nợ này không mang lại lợi nhuận hoặc rất ít không đáng kể. Đối với các khoản nợ bị xếp loại thì ngân hàng sẽ buộc phải thành lập quỹ dự phòng. Nếu quỹ dự phòng này không đủ bù đắp tài sản bị rủi ro, thì ngân hàng phải lấy lợi nhuận và thậm chí cả vốn tự có để trang trải. Giải pháp này nhằm đảm bảo nguyên tắc: ngân hàng phải lãnh chịu rủi ro trong kinh doanh, ngân hàng không được phép dùng nguồn tiền gửi của khách hàng để bù đắp tổn thất. Điều này giúp cho nguồn tài chính của ngân hàng được lành mạnh hơn đồng thời buộc cho ngân hàng chú trong hơn trong công tác cấp phát tín dụng cho khách hàng. Để thấy sự biến động của nợ xấu qua các năm ta xem bảng 4.16 và hình 4.13 bên dưới. Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn là nhóm nợ có tỷ trọng thấp nhất trong tổng nợ xấu cả năm. Có biến động không đều qua các năm, cụ thể là: năm 2010 nợ xấu nhóm 3 là 145 triệu đồng, năm 2011 là 631 triệu đồng, tăng 335,17% về tỷ lệ so với năm 2010, sang năm 2012 thì nhóm nợ này không con nữa, nguyên nhân là do Ngân hàng thực hiện chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long về việc siết chặt quản lý tín dụng và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng, nên đã đánh giá lại các khoản nợ của khách hàng. Đến tháng 6 năm 2013, nợ xấu nhóm 3 giảm manh so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm 88,89 % tương ứng số tiền là 48 triệu đồng. Nợ xấu nhóm 4: nợ nhóm 4 có sự biến động như nhóm 3, cụ thể là năm 2010 là 172 triệu đồng. Năm 2011, tăng lên 2.693 triệu đồng tương ứng tăng 2.521 triệu đồng so với năm 2010, nhưng đến năn 2012 giảm chỉ còn 56 triệu đồng tương ứng giảm 2.637 triệu đồng so với 2011. Tháng 6 năm 2013 giảm 652 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân cũng là do ngân hàng đã tiến hành đánh giá lại các khoản nợ. ~ 64 ~ Triệu đồng 4,173 4,259 4,500 4,000 3,442 3,500 3,000 2,693 2,500 2,000 1,500 2,056 2,112 1,375 1,058 1,000 500 631 935 145 172 677 0 56 0 2010 2011 Nhóm 3 2,017 2,048 54 2012 Nhóm 4 Nhóm 5 6 25 6T/2012 Tổng cộng 6T/2013 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 Nợ xấu nhóm 5: Khi các khoản nợ đã được chuyển xuống nhóm 5 thì khả năng lấy lại vốn là rất thấp. Phần lớn các khoản nợ bị xếp vào nhóm 5 là các khoản nợ do kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng qua đời, mất tích hay bỏ trốn. Cùng với việc mở rộng quy mô tín dụng của ngân hàng thì ngân hàng cũng phải gánh chịu những mức rủi ro tương ứng. Nợ xấu không thể không có ở bất kỳ ngân hàng nào vì các rủi ro đều xảy ra sau hợp đồng tín dụng, những món vay này có thu hồi được hay không là điều mà không biết trước được, nó có thể chịu ảnh hưởng từ các yếu tố khách quan như: thiên tai, bệnh dịch, suy thoái kinh tế,… Tình hình nợ xấu nhóm 5 như sau: năm 2010 là 1.058 triệu đồng, năm 2011 là 935 triệu đồng, giảm 11,63% so với năm 2010, nguyên nhân giảm là do ngân hàng tiến hành xử lý các khoản nợ này bằng cách pát mãi các tài sản đảm bảo. Đến năm 2012, nợ xấu nhóm năm lại tăng cao lên đến 2.056 triệu đồng, tăng 119,89% về tỷ lệ so với năm 2011, tăng là do ngân hàng đánh giá lại các khoản nợ và chuyển xuống nhóm này. Sáu tháng đầu năm 2013, nợ xấu nhóm 5 có tỷ trọng cao nhất trong các nhóm nợ, chiếm tới 98,49% tổng nợ xấu của kỳ, do ngân hàng đã đánh giá lại nhưng chưa xử lý các khoản nợ này. Ta thấy nợ xấu của nhóm 5 cả năm 2012 có giá trị nhỏ hơn cuối năm, là do đến cuối năm 2012 cán bộ tín dụng tiến hành các thủ tục xử lý các khoản nợ đã không còn khả năng trả nợ nên giá trị giảm xuống ở giai đoạn cuối năm. ~ 65 ~ Năm Bảng 4.16: Nợ xấu theo nhóm nợ của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 6T đầu 2012 2012 6T đầu 2013 2011/2010 2012/2011 6T đầu 2013/ 6T đầu 2011 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Nhóm 3 145 10,55 631 14,82 0 0 54 1,29 6 0,29 486 335,17 -631 -100 -48 -88,89 Nhóm 4 172 12,51 2.693 63,23 56 2,65 677 16,22 25 1,22 2.521 1.465,70 -2.637 -97,92 -652 -96,31 Nhóm 5 1.058 76,95 935 21,95 2.056 97,35 3.442 82,48 2.017 98,49 -123 -11,63 1.121 119,89 -1.425 -41,40 Tổng cộng 1.375 100 4.259 100 2.112 100 4.173 100 2.048 100 2.884 209,75 -21,47 -50,41 -2.125 -50,92 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 66 ~ Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Để thấy rõ hơn việc hiệu quả tín dụng của Agribank Trà Ôn trong giai đoạn 2010-6/2013 ta phân tích các chỉ tiêu tài chính sau: Bảng 4.17: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH NĂM 2010 2011 2012 6/2012 6/2013 Doanh số cho vay Triệu đồng 416.126 520.968 632.604 313.902 317.302 Doanh số thu nợ Triệu đồng 377.102 515.309 605.928 219.080 290.235 Dư nợ Triệu đồng 353.151 328.811 360.487 323.632 387.553 Dư nợ bình quân Triệu đồng 333.638 340.981 344.649 326.222 374.020 Nợ quá hạn Triệu đồng 1.872 8.288 2.293 9.143 2.938 Nợ xấu Triệu đồng 1.375 4.259 2.112 4.173 2.048 Vốn huy động Triệu đồng 412.995 502.278 649.334 601.518 644.219 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 447.370 534.931 649.334 601.518 644.219 Vốn huy động/ Tổng nguồn vốn % 92,32 93,90 100,00 100,00 100,00 78,94 67,08 60,14 75,41 64,82 85,51 71,44 60,14 75,41 64,82 90,62 98,91 95,03 69,79 91,47 0,53 2,31 0,59 2,08 0,70 0,39 1,19 0,54 0,92 0,49 1,13 1,45 1,62 0,54 0,72 Tỷ lệ Dư nợ/ % Tổng nguồn vốn Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động % Hệ số thu nợ % Tỷ lệ nợ quá hạn % Tỷ lệ nợ xấu % Vòng quay vốn tín dụng Vòng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,2010-6/2013) ~ 67 ~ 4.3.1 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng là mạnh hay yếu, chiếm bao nhiêu phần trăm tổng nguồn vốn của ngân hàng. Qua bảng 4.17 tổng hợp ta thấy tỉ lệ vốn huy động / tổng nguồn vốn của Agribank Trà Ôn tăng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2010 là 92,31%, năm 2011 là 93,90%, từ 2012 đến tháng 6 năm 2013 thì tỷ lệ này là 100%. Tỷ lệ ngày một tăng chứng tỏ khả năng huy động vốn của ngân hàng ngày càng tốt hơn. Khả năng tạo vốn của ngân hàng đến chủ yếu từ vốn huy động. Nguồn vốn Agribank Trà Ôn đến từ vốn huy động và vốn điều chuyển từ hội sở. Tỷ lệ vốn huy động ngày một tăng cho thấy Agribank Trà Ôn ngày càng chủ động được nguồn vốn của mình. Bên cạnh đó lãi suất vốn huy động thấp hơn so với lãi suất vốn điều chuyển nên tỉ lệ này tăng giúp Agribank Trà Ôn giảm chi phí lãi vay, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. 4.3.2 Dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ vốn huy động hay chưa. Chỉ tiêu này quá thấp hay quá lớn đều là không tốt, bởi vì nếu lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu thấp thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Qua bảng tổng hợp 4.17 ta thấy tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 luôn ở mức trung bình là từ 50%-89% và có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2010 tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của Agribank Trà Ôn là 85,51%, năm 2011 giảm còn 71,44% và năm 2012 tiếp tục giảm xuống còn 60,14%. Sáu tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này cũng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm từ 75,81% còn 64,82%. Tỷ lệ này ở mức không cao trong các năm qua cho thấy ngân hàng thực hiện tốt việc huy động vốn, và vốn huy động tham gia vào hoạt động cho vay rất tốt. 4.3.3 Dư nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. So với dư nợ trên vốn huy động thì chỉ tiêu này giúp xác định hoạt động cho vay như thế nào với số vốn của ngân hàng, cho thấy khả năng sử dụng vốn để hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảng 4.17 cho thấy năm 2010 tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn của Agribank Trà Ôn là 78,94%, năm 2011 là 67,28% và năm 2012 là 60,14%. ~ 68 ~ Sáu tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này cũng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm từ 75,81% còn 64,82%. Ta thấy tỷ lệ này giảm qua các năm, điều đó cho thấy được Agribank Trà Ôn có được nguồn vốn rất mạnh, ngoài việc sử dụng nguồn vốn để vay thì ngân hàng còn sử dụng để đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên tỷ lệ chưa cao chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng còn bị lãng phí, chưa tận dụng hết khả năng của nguồn vốn mà ngân hàng có được để đầu tư cho hoạt động kinh doanh để có thể thu được nhiều lợi nhuận từ khoản tiền nhàn rỗi này. Sáu tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này tăng lên cho thấy ngân hàng đang tận dụng nguồn vốn của mình. 4.3.4 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Chỉ tiêu này còn cho thấy được mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong những năm qua Agribank Trà Ôn luôn khống chế tỷ lệ nợ quá hạn ở mức tối đa là 3% theo sự chỉ đạo chung của NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long. Tỷ lệ nợ quá hạn của Agribank Trà Ôn trong giai đoạn 2010-6/2013 có sự biến động nhưng vẫn nằm trong mức cho phép của ngân hàng cấp trên. Cụ thể năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn là 0,53%, năm 2011 là 2,31%, năm 2012 là 0,59%, sáu tháng đầu năm 2013 là 0,70%, giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 là 2,08. Do biến động chung của nền kinh tế nên nợ quá hạn tăng cao trong năm 2011. Nhưng sau đó đã giảm lại trong các năm kế tiếp, cho thấy khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng tốt, và ngày càng phát triển tốt hơn. Bảng 4.17 cho thấy tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ của Agribank Trà Ôn năm 2010 là 0,39%, tăng khá cao trong năm 2011 là 1,19% và giảm lại trong năm 2012 là 0,54%, và 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ nợ xấu cũng giảm mạnh so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể giảm từ 0,92 còn 0,49%. Năm 2011, tình hình kinh tế biến động nên hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế phát triển không tốt nên tỷ lệ này tăng cao. Các năm còn lại thì tỷ lệ này thấp do khâu cho vay của Agribank Trà Ôn được chọn lọc khá kỹ, quá trình thẩm định thực hiện tốt cùng việc giám sát, đôn đốc của cán bộ tín dụng nên làm tỷ lệ này thấp. Điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của Agribank Trà Ôn là rất tốt. Do nợ xấu của năm 2011 cao nên ngân hàng phải cơ cấu lại nguồn cho vay, thời gian dành cho các hoạt động thu hồi nợ hay chuẩn bị các văn bản pháp lý làm mất thời gian của cán bộ ngân hàng rất nhiều. Do đó giảm tỷ lệ này ngân hàng sẽ giảm được các chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động. ~ 69 ~ 4.3.5 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ hay tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, ngân hàng thu được bao nhiêu vốn trên doanh số cho vay của mình. Với bất kỳ ngân hàng nào thì tỷ lệ này càng cao càng tốt, cho thấy được hiệu quả tín dụng của một NHTM. Hệ số này càng lớn càng tốt. Qua bảng tổng hợp ta thấy được hệ số thu nợ của Agribank Trà Ôn trong giai đoạn 2010-6/2013 là rất cao tương đối ổn định. Năm 2010 hệ số thu nợ là 90,62%, tức ngân hàng thu được 90,62% số tiền cho vay, số còn lại được chuyển thành dư nợ của năm sau. Do đó mà năm 2011 hệ số thu nợ của Agribank Trà Ôn tăng lên 98,91%. Năm 2012 hệ số thu nợ giảm còn 95,03%. Sáu tháng đầu năm 2013 hệ số thu nợ là 91,47%, tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Việc tăng trưởng hệ số thu nợ qua các năm và đạt cao cho thấy được khả năng thu hồi vốn tốt của ngân hàng. Tuy nhiên nếu tăng trưởng lớn hơn 100% như vậy sẽ làm mất nguồn lợi đáng kể đến từ dư nợ, điều đó lại làm giảm rủi ro trong hoạt động, do dư nợ thấp nên khả năng nợ xấu cũng thấp theo. 4.3.6 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi vốn của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Chỉ số này càng lớn càng tốt tức là khả năng thu hồi nợ tốt. Vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng tỷ lệ thuận với doanh số thu nợ và tỷ lệ nghịch với dư nợ bình quân. Qua bảng 4.17 ta thấy dư nợ bình quân năm 2010 là 377.102 triệu đồng, năm 2011 là 355.981 triệu đồng và năm 2012 là 374.648 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2012 là 406.221 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2013 là 404.020 triệu đồng. Qua đó vòng quay vốn tín dụng của Agribank Trà Ôn qua lần lượt là 1,13 vòng vào năm 2010, còn năm 2011 là 1,45 vòng và 1,62 vòng vào năm 2012, sáu tháng đầu năm 2012 là 0,54 vòng, sáu tháng đầu năm 2013 là 0,72 vòng. Ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Agribank Trà Ôn tăng liên tục trong các năm qua. Nếu năm 2010 doanh số thu nợ lớn hơn so với dư nợ thì bình quân thì đến năm 2011, năm 2012 là ngược lại. Điều đó cho thấy khả năng thu nợ của Agribank Trà Ôn cũng chưa cải thiện vào những năm gần đây. ~ 70 ~ CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 5.1 NHỮNG MẶT CÒN TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN GIAI ĐOẠN 2010-6/2013 Như đã phân tích, hoạt động tín dụng của ngân trong thời gian qua chịu ảnh hưởng rất lớn của các yếu tố khách quan cũng như môi trường kinh tế và Chính sách vĩ mô của Nhà nước. Tuy nhiên đối với các yếu tố khách quan này ta không thể ngăn chặn mà chỉ có dự đoán để từ đó có giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Mặc khác, ở phía ngân hàng chi nhánh còn nhiều hạn chế trong hoạt động tín dụng: 5.1.1 Tồn tại trong công tác huy động vốn Vốn huy động được chủ yếu là ngắn hạn sẽ làm hạn chế công tác cho vay, vì như thế nguồn vốn ngân hàng không đủ đảm bảo để cho vay dài hạn. Hệ thống thông tin điện tử của ngân hàng còn quá kém, cụ thể là hệ thống máy ATM, cả địa bàn huyện chỉ có 4 máy ATM để phục vụ cho khách hàng. Như vậy sẽ làm hạn chế rất nhiều đến việc tạo thêm nguồn vốn nhỏ lẻ từ người dân trên địa bàn. Mặc khác, với công nghệ hiện đại như ngày nay mà ngân hàng lại không có các dịch vụ liên kết với internet, đây là một sự thiếu sót rất lớn của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay. Tuy nguồn vốn huy động tăng cao qua các năm, nhưng ta thấy được ngân hàng chưa có sự chủ động. Chưa có các hoạt động tìm kiếm khách hàng hay gia tăng thêm lượng tiền gửi từ khách hàng của mình. 5.1.2 Tồn tại trong hoạt động cho vay Ngân hàng chỉ tập trung cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung dài hạn do sự hạn chế trong nghiệp vụ thẩm định của cán bộ tín dụng. Hiện tại khách hàng chủ yếu của ngân hàng là hộ gia đình và các nhân, theo như phân tích doanh nghiệp sẽ là khách hàng tiềm năng mà ngân hàng cần hướng tới để tăng thêm thu nhập cho ngân hàng. Khi phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế thì thấy được ngành kinh tế tổng hợp (VAC) là ngành có doanh số cho vay cao nhất, nhưng gần đây lại có xu hướng giảm do việc sản xuất canh tác của người dân địa phương gặp khó khăn nên nhu cầu về vay của họ giảm hơn trước. Ngân hàng cần có ~ 71 ~ biện pháp khắc phục và đặc biệt là hạn chế những rủi ro mang lại từ nguyên nhân này. Nhìn chung khách hàng của ngân hàng còn cục bộ, chưa đa dạng do ngân hàng còn thụ động trong việc tìm kiếm khách hàng. 5.1.3 Tồn tại trong công tác thu nợ Doanh số thu nợ tăng giảm không ổn định do tình hình chung của kinh tế. Mặc khác, công tác thu nợ của ngân hàng gặp khó khăn, cụ thể là đối với các khoản vay trung dài hạn. Nợ quá hạn tuy vẫn duy trì được ở mức cho phép nhưng vẫn còn, thậm chí tăng ở một số đối tượng. Cụ thể là các khoản vay trung dài hạn, kinh tế tổng hợp. Do công tác thẩm định và thu nợ của ngân hàng chưa hiệu quả để khắc phục được tình trạng này. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vẫn còn cao do các nguyên nhân sau: + Công tác từ khâu thẩm định đến thu nợ của cán bộ tín dụng của ngân hàng chưa đạt hiệu quả, chưa theo sát các hợp đồng tín dụng cũng như quá trình sản xuất của khách hàng để phát hiện những rủi ro sớm nhất. + Khách hàng của ngân hàng đa số là nông dân nên việc quên ngày đến hạn nợ là thường xuyên xảy ra với họ. + Các khoản nợ do thiên tai, bệnh dịch là khó tránh khỏi nên cần co biện pháp để hạn chế và khắc phục đến mức thấp nhất có thể. 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TRÀ ÔN Để nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng cần có các giải pháp nâng cao hiệu quả cho từng hoạt động tín dụng đưa ra từ những hạn chế phân tích như trên. 5.2.1 Đối với hoạt động cho vay Qua phân tích doanh số cho vay của Agribank Trà Ôn giai đoạn 2010 – 6/2013 qua ta thấy được vốn hoạt động cho vay của ngân hàng diễn ra khá tốt. Ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn còn hạn chế, cho vay theo ngành kinh tế thì chủ yếu là ngành kinh tế tổng hợp (VAC) và theo thành phần kinh tế là hộ gia đình cá nhân. Ngân hàng cần nâng cao hơn nữa hiệu quả cho vay để tạo nguồn lợi nhuận tăng trưởng và ổn định. ~ 72 ~ + Đào tạo cán bộ chuyên môn về công tác thẩm định. Thành lập bộ phận thẩm định tại chi nhánh và thường xuyên có các khóa huấn luyện về nghiệp vụ thẩm định đối với các cán bộ tín dụng để thường xuyên cập nhật về tình hình kinh tế, về giá cả tài sản để nắm bắt kịp thời và có sự linh hoạt hơn. + Hiện tại ngân hàng chỉ cho vay tập trung vào một nhóm đối tượng, điều này thấy được qua sự chênh lệch tỷ trọng rất cao trong cơ cấu doanh số cho vay. Vì vậy ngân hàng nên cho vay phân tán, không cho vay tập trung vào một nhóm khách hàng cụ thể nào, không tập trung vào vốn loại hình nào mà quan trọng là xem xét hiệu quả sử dụng như thế nào, nguồn tài chính và kế hoạch kinh doanh có đảm bảo không. Bên cạnh đó ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động cho vay qua thẻ. Sau khi hoàn tất quy trình liên kết với các NHTM khác và để hoàn thiện việc thanh toán điện tử ngân hàng cần đây mạnh hoạt động cho vay qua thẻ với để đa dạng hóa các hoạt động dịch vụ của mình. + Sau khi cho vay ngân hàng cần có sự theo dõi chặt chẽ việc sử dụng nguồn vốn của khách hàng. Tránh tính trạng sử dụng vốn sai mục đích gây lãng phí nguồn vốn ngân hàng và tăng rủi ro tín dụng. Với hững khoản vay lớn cần có kế hoạch trả nợ ngắn hạn, cụ thể để giảm bớt rủi ro. 5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả thu hồi nợ và hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn Xét về hiệu quả hoạt động thu nợ của Agribank Trà Ôn ta thấy công tác thu nợ của ngân hàng trong thời gian qua đạt được kết quả tích cực, ta thấy được qua hệ số thu nợ đạt rất cao. Nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, điều đó đòi hỏi ngân hàng phải có các chính sách thiết thực để nâng cao hơn hiệu quả thu nợ và giảm thiểu nợ xấu trong tương lai khi ngân hàng đang có chính sách mở rộng địa bàn tín dụng của mình: - Đối với thu nợ theo kỳ hạn, sau khi cho vay cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, cập nhật tin tức về giá cả cũng như nhu cầu của thị trường trong và ngoài nước. - Cán bộ tín dụng cần theo dõi hợp đồng tín dụng để tiến hành thu nợ theo đúng kế hoạch đã đề ra để. Tiến hành thu nợ sau khi khách hàng kết thúc mùa vụ (Đối với khách hàng vay sản xuất nông nghiệp, thủy sản) hay kết thúc một chu kỳ hoạt động kinh doanh (với các doanh nghiệp sản xuất) để tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn đó vào mục đích đầu tư khác gây rủi ro. ~ 73 ~ - Các khách hàng của ngân hàng đa số là nông dân, họ sản xuất hàng ngày ở ruộng vườn nên đôi khi quên thời hạn trả nợ. Do đo cán bộ tín dụng cần gửi giấy báo đến khách hàng trước khi đến hạn trả nợ hay đóng lãi để nhắc nhở họ tránh tình trạng nợ quá hạn do quên thời gian trả nợ. - Tích cực xử lý các khoản nợ đến hạn, quá hạn, xử lý nợ rủi ro theo đúng quy định của NHNN. - Đối với các khoản nợ quá hạn và nợ xấu do thiên tai, bệnh dịch, các trường hợp ngoài ý muốn thì ngân hàng cần gia hạn thêm thời gian trả nợ để họ có thêm thời gian thực hiện các phương án trả nợ hiệu quả. Bên cạnh đó có thể xét các hồ sơ để cho vay bổ sung với những dự án hiệu quả nhưng thiếu vốn. ~ 74 ~ CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT 6.1 KẾT LUẬN Mặc dù nền kinh tế những năm gần đây gặp nhiều khủng hoảng, bên cạnh đó lĩnh vực ngân hàng ngày càng có sự cạnh tranh quyết liệt nhưng Agribank Trà Ôn luôn luôn nổ lực để mang đến cho khách hàng chất lượng dịch vụ tốt nhất. Tuy gặp khó khăn về hoạt động kinh doanh nhưng ngân hàng luôn phấn đấu để vượt qua khó khăn này. Bên cạnh đó là sự tận tâm của tất cả cán bộ nhân viên ngân hàng, không lùi bước trước khó khăn để xây dựng ngân hàng vững mạnh. Qua phân tích trên ta có thể rút ra một số kết luận về Agribank Trà Ôn: - Về hoạt động huy động vốn: hoạt động huy động vốn của Agribank Trà Ôn ngày càng tăng về tỷ trọng và tỷ trọng vốn điều chuyển đang có xu hướng giảm trong thời gian gần đây chứng tỏ Agribank Trà Ôn luôn chủ động tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu của mình. Tuy nhiên vẫn chưa đa dạng hóa được nguồn vốn huy động. Lãi suất từ vốn điều chuyển cao hơn so với lãi suất huy động nên tỷ trọng vốn huy động ngày càng cao giúp ngân hàng giảm chi phí từ lãi vay, tăng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. - Về hoạt động tín dụng: Đây là hoạt động chủ yếu và mang lại lợi nhuận cao nhất. Hoạt động tín dụng của ngân hàng nhìn chung có xu hướng tăng qua các năm, tuy nhiên 6 tháng đầu năm 2013 thì tăng chậm lại rất nhiều so với trước. Do hoạt động chủ đạo là hoạt động cho vay giảm nên kéo theo các hoạt động khác giảm theo. + Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn làm vòng luân chuyển vốn tín dụng khá cao, đều đó giúp ngân hàng tạo vòng quay vốn dễ dàng, có nhiều khách hàng và vốn sử dụng hiệu quả. Ngân hàng chú trọng cho vay vào nhiều loại hình kinh tế nhưng do đặc thù nền kinh tế vùng nông thôn là hộ gia đình cá nhân chủ yếu nên hoạt động tín dụng cũng đánh chủ yếu vào đối tượng này. Tuy nhiên những năm gần đây ngân hàng cũng chú trọng đến tín dụng với các loại hình kinh tế khác đang có xu hướng gia tăng là doanh nghiệp. + Về nợ xấu ngân hàng: tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của Agribank Trà Ôn không để vượt khỏi giới hạn cho phép và có xu hướng giảm những năm gần đây. ~ 75 ~ - Về hoạt động kinh doanh: Ta thấy doanh thu của Agribank Trà Ôn tăng qua hàng năm, tuy nhiên 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu giảm, tinh hình kinh doanh của ngân hàng bị trì trệ. 6.2 ĐỀ XUẤT Qua thời gian thực tập và tìm hiểu các quy trình nghiệp vụ, tình hình giao dịch và hoạt động tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, em xin đưa ra một số đề xuất sau: 6.2.1 Đối với nhà nước Cần có những biện pháp hữu hiệu trong chính sách quản lý kinh tế vĩ mô, tạo môi trường pháp lý thông thoáng, an toàn, phù hợp với cơ chế thị trường và hoàn thiện các bộ luật nhằm tạo hành lang pháp lý vững chắc cho các tổ chức tín dụng hoạt động thuận lợi. Duy trì nền kinh tế phát triển ổn định, vững chắc; Khuyến khích hình thành và phát triển các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến và đổi mới công nghệ ngân hàng Việt Nam, từng bước hội nhập vào nền tài chính thế giới. Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trước mắt là các doanh nghiệp lớn và các dự án lớn; cung cấp thông tin giữa ngân hàng và các cơ quan nhà nước, áp dụng kỷ luật trong lập báo cáo và cung cấp thông tin. 6.2.2 Đối với địa phương Hỗ trợ tối đa cho chi nhánh trong việc xử lý và thu hồi nợ khó đòi, rút ngắn thời gian thụ lý hồ sơ để ngân hàng thu hồi sớm vốn đã cho vay, tiếp tục công việc kinh doanh của mình. Chính quyền địa phương cần tích cực hợp tác với ngân hàng trong việc phát hiện ra những dự án kinh doanh manh tính khả thi cao, có khả năng tạo ra phúc lợi cho xã hội. Tạo điều kiện cho ngân hàng xét duyệt những hồ sơ vay vốn lớn chính xác và có hiệu quả. 6.2.3 Đối với ngân hàng nhà nước Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa các ngân hàng thương mại, đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp. Hiện nay ngân hàng xuất hiện ngày càng nhiều và việc cạnh tranh giành thị phần lẫn nhau trên thương trường là điều không tránh khỏi. Ngân hàng Nhà ~ 76 ~ nước nên thường xuyên quản lý chặt chẽ các ngân hàng thương mại trên địa bàn huyện Trà Ôn. Thông qua việc quản lý này sẽ hạn chế được một số trường hợp cạnh tranh không lành mạnh như hạ thấp lãi suất hay nới lỏng điều kiện cho vay vốn để thu hút khách hàng. 6.2.4 Đối với chi nhánh huyện Trà Ôn Agribank Trà Ôn nên đưa nhiều thông tin lên trang wed để khách hàng nắm rõ hơn thông tin về Ngân hàng và các chương trình khuyến mãi mà ngân hàng đang triển khai để thu hút thêm nhiều nguồn vốn khác. Vì vậy, kiến nghị với ngân hàng thành lập thêm phòng nghiên cứu Marketing để chuyên hoạt động lĩnh vực này. ~ 77 ~ TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2010). Tiền tệ Ngân hàng, Tủ sách Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại (2012). Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ. 3. Trần Ái Kết, Phan Tùng Lâm, Nguyễn Thị Lương, Đoàn Thị Cẩm Vân, Phạm Xuân Minh (2006). Tài chính Tiền tệ, Tủ sách Đại học Cần Thơ. ~ 78 ~ [...]... Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để phân tích các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn - Mục tiêu 3: Sau khi phân tích mục tiêu 1 và 2 ta đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn 2.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG... quát Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn 1.2.2.Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung nói trên đề tài sẽ đi vào phân tích các mục tiêu cụ thể sau: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn giai đoạn 2010-6/2013 - Mục tiêu 2: Phân tích các... cáo hoạt động kinh doanh, bảng báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Với từng mục tiêu cụ thể sử dụng các phương pháp xử lý số liệu tương ứng như: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện. .. số tài chính nhằm đánh giả hiệu quả hoạt động tín dụng - Mục tiêu 3: Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn 1.3.2 Phạm vi về thời gian Số liệu được sử dụng cho việc nghiên cứu đề... VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA AGRIBANK TRÀ ÔN 3.1.1 Giới thiệu tổng quan về Agribank Trà Ôn Tên giao dịch: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Huyện Trà Ôn Tên viết tắt: Agribank Trà Ôn Địa chỉ: 30B Gia Long, Khu 1, Thị Trấn Trà Ôn, huyện Trà Ôn, tỉnh Vĩnh Long Điện thoại: 0703.770 314 Fax: 0703.771 074 Agribank Trà Ôn là... tế nông ngiệp có những bước phát triển đáng kể, đời sống của đại bộ phận nông dân được nâng cao Qua đó ngành ngân hàng đóng góp không nhỏ trong việc đầu tư cho bà con nông dân thiếu vốn sản xuất nhằm hỗ trợ tín dụng, đưa nền nông nghiệp phát triển theo con đường Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá Nông nghiệp Nông thôn Cùng với các Ngân hàng nông nghiệp trên cả nước, Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông. .. thời và đầy đủ, sử dụng đúng mục đích phát triển sản xuất, luôn áp dụng và cải tiến khoa học kỹ thuật nâng cao hiệu quả sản xuất, góp phần phát triển nông nghiệp nông thôn từng bước nâng cao mức sống của từng người dân, hộ sản xuất, các tổ chức kinh tế… Từ đó thấy được, tín dụng Ngân hàng nói chung và tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn nói riêng có vai trò quan trọng trong việc phát. .. phát triển kinh tế nước nhà Chính vì lý do trên nên em chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Trà Ôn để làm đề tài nghiên cứu cho bài luận văn tốt nghiệp của mình để thấy được hoạt động tín dụng của ngân hàng và từ đó có được các chính sách phù hợp để nâng cao hiểu quả tín dụng ~1~ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1.Mục tiêu tổng quát Phân. .. ta thấy việc sử dụng vốn của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là chưa đạt được hiệu quả 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 3.4.1 Thuận lợi: Ngân hàng Nông nghiệp Và Phát triển Nông thôn huyện Trà Ôn là ngân hàng đầu tiên được thành lập trên địa bàn huyện Trà Ôn Thời gian hoạt động khá lâu nên rất quen thuộc với người dân và có rất nhiều... cường công tác thông tin phòng ngừa rủi ro  Tích cực thi đua hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao Khắc phục các yếu kém trong việc tổ chức các phong trào thi đua qua các năm Chú trọng đúng mức đến công tác kiểm tra, kiểm soát Ngăn chặn mọi hiện tượng tiêu cực ~ 21 ~ CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 PHÂN TÍCH