TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN LUẬT THƢƠNG MẠI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 2010 – 2014 PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Giảng viên hướng dẫn : Sinh viên thực : Ths Lê Huỳnh Phƣơng Chinh Thái Ngọc Ái Vi – 5106024 Bộ môn Luật Thương Mại Lớp : Luật thương mại 1- K36 Cần Thơ, Tháng 12/2013 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam : NHNNVN Ngân Hàng Nhà Nước : NHNN Tổ chức tín dụng : TCTD Quỹ tín dụng nhân dân : QTDND Ngân hàng thương mại cổ phần : NHTMCP Công ty : Cty GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm quy chế kiểm soát đặc biệt 1.1.1 Định nghĩa quy chế kiểm soát đặc biệt 1.1.2 Đặc điểm quy chế kiểm soát đặc biệt 1.1.2.1 Quy chế kiểm soát đặc biệt biện pháp quản lý nhà nước đặc biệt NHNNVN 1.1.2.2 Quy chế kiểm sốt đặc có chế thực đặc thù 1.2 Ý nghĩa quy chế kiểm soát đặc biệt 10 1.2.1 Đối với hệ thống Tài Chính 10 1.2.2 Đối với TCTD bị áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt 10 1.3 Giới thiệu pháp luật điều chỉnh quy chế kiểm soát đặc biệt 11 1.3.1 Giai đoạn trước ban hành Luật NHNNVN 1997 Luật TCTD 1997 11 1.3.2 Giai đoạn Luật NHNNVN 1997 Luật TCTD 1997 13 1.3.3 Giai đoạn Luật TCTD 1997 sửa đổi bổ sung năm 2004 15 1.3.4 Giai đoạn Luật NHNNVN 2010 Luật TCTD 2010 16 GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƢƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 18 2.1 Quy định pháp luật trƣờng hợp TCTC bị áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt 18 2.1.1 TCTD rơi vào trường hợp rủi ro hoạt động tín dụng 18 2.1.1.1 TCTD khả chi trả 19 2.1.1.2 TCTD khả toán 22 2.1.2 TCTD lỗ lũy kế 23 2.1.3 TCTD bị xếp loại yếu 24 2.1.4 TCTD khơng trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 27 2.2 Quy định pháp luật chủ thể liên quan đến quy chế kiểm soát đặc biệt 30 2.2.1 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam 30 2.2.2 TCTD 31 2.3 Quy định pháp luật thủ tục áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt 33 2.3.1 Quyết định tình trạng kiểm sốt đặc biệt 33 2.3.2 Thành lập ban kiểm soát đặc biệt 34 2.3.2.1 Thành viên ban kiểm soát đặc biệt 35 2.3.2.2 Quyền nghĩa vụ ban kiểm soát đặc biệt 37 2.3.3 Áp dụng khoản vay đặc biệt cho TCTD 39 2.3.3.1 Điều kiện áp dụng khoản vay 39 2.3.3.2 Xử lý khoản vay đặc biệt 40 2.3.4 Quy định pháp luật trường hợp chấm dứt kiểm soát đặc biệt 41 2.3.4.1 Hoạt động TCTD trở lại bình thường 41 2.3.4.2 TCTD hợp nhất, sáp nhập vào TCTD khác 42 2.3.4.3 TCTD không khôi phục khả toán 44 GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƢƠNG NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TCTD 46 3.1 Những trƣờng hợp TCTD đƣợc kiểm soát đặc biệt thực tế 46 3.2 Tác động tích cực quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD 51 3.3 Một số hạn chế pháp luật điều chỉnh quy chế kiểm soát đặc biệt định hƣớng hoàn thiện 53 3.3.1 Một số hạn chế xuất phát từ quy định pháp luật kiểm soát đặc biệt TCTD định hướng hoàn thiện 53 3.3.2 Hạn chế công tác tra, giám sát TCTD tuân thủ pháp luật hoạt động TCTD định hướng hoàn thiện 59 KẾT LUẬN 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG LỜI NĨI ĐẦU Lý chọn đề tài Công hội nhập kinh tế giới đem lại cho Việt Nam nhiều hội phát triển, song song với khơng khó khăn thử thách Một khó khăn thử thách quan trọng mà bước hồn thiện, hành lang pháp lý thật vững Đặc biệt lĩnh vực tài chính, phải trọng có xuất ngày nhiều Tổ chức tín dụng với đa dạng hình thức loại hình kinh doanh yếu tố cạnh tranh gay gắt Điều xuất phát từ tài vốn lĩnh vực mang tính nhạy cảm, xem huyết mạch kinh tế quốc gia Trong hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng đóng vai trị quan trọng hệ thống trung gian tài Một hệ thống tài gặp phải rủi ro ảnh hưởng đến phát triển kinh tế quốc gia mà việc khắc phục hậu việc khơng dễ dàng Vì việc Ngân hàng nhà nước Việt Nam áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt Tổ chức tín dụng cần thiết, mục đích nhằm giúp hoạt động Tổ chức tín dụng thơng suốt, hiệu an tồn Qua trì vận hành trơi chảy hoạt động khác kinh tế Tuy nhiên, thực tế việc áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt số tồn Đơn cử như, chủ thể có liên quan chưa nhận thức rõ ràng quyền nghĩa vụ hay chưa nắm bắt quy định pháp luật kiểm soát đặc biệt Việc này, phần tạo nên khó khăn cho công tác quản lý Ngân hàng nhà nước Từ việc chưa hiểu rõ quy định pháp luật dẫn đến khơng Tổ chức tín dụng không thực thực không đầy đủ trách nhiệm vơ tình ảnh hưởng xấu đến hệ thống tài quốc gia Chính từ người viết nhận thấy việc nghiên cứu tìm hiểu quy định hành pháp luật quy chế kiểm sốt đặc biệt Tổ chức tín dụng cần thiết Thơng qua q trình tìm hiểu quy định pháp luật quy chế kiểm soát đặc biệt từ xem xét khó khăn vướng mắc thực tế, đưa giải pháp góp phần hoàn thiện quy định pháp luật Với lý nêu trên, người viết chọn nội dung “ PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG ” làm đề tài nghiên cứu GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Mục tiêu nghiên cứu Thực tế áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt biết đến với vai trị cơng cụ quản lý nhà nước đặc biệt của Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Để phát huy tốt vai trị quản lý mình, pháp luật quy định cụ thể trình tự áp dụng, điều kiện áp dụng quy chế vấn đề liên quan Luật TCTD 2010 Thông tư hướng dẫn thi hành, Thơng tư 07/2013/TT-NHNN quy chế kiểm sốt đặc biệt TCTD Với quy trình áp dụng đặc thù quy chế kết hợp với việc tra giám sát ngân hàng kịp thời phát TCTD yếu từ có phương án thích hợp nhằm củng cố hoạt động đảm bảo an tồn cho tồn hệ thống Chính tầm quan trọng thiết yếu quy chế vừa nêu, nội dung trọng tâm người viết nghiên cứu pháp luật quy chế kiểm soát đặc biệt nhà nước quy định, cụ thể NHNN ban hành có đảm bảo khả thi thực tế Nội dung quy định ? có đảm bảo quyền tự kinh doanh làm chủ chủ thể, có đảm bảo nguyên tắc chung pháp luật hay không Cụ thể quy định hành có tồn hạn chế bất cập cần bổ sung thay Vì vậy, nội dung người viết trình bày xuyên suốt xoay quanh mục tiêu vừa trình bày Phạm vi nghiên cứu Với đặc thù lĩnh vực nắm giữ vị quan trọng kinh tế quốc gia Vì cơng cụ quản lý nhà nước TCTD quy chế kiểm sốt đặc biệt ln quan tâm từ quan nhà nước có thẩm quyền Tuy nhiên, thời gian nghiên cứu đề tài có giới hạn cộng với nguồn tài liệu quy chế xoay quanh văn Luật TCTD 2010 Thơng tư 07/2013/TT-NHNN kiểm sốt đặc biệt TCTD nên người viết tập trung nghiên cứu khái niệm quy chế kiểm soát đặc biệt, lịch sử phát triển quy chế qua giai đoạn, ý nghĩa đặc điểm quy chế kiểm soát đặc biệt chủ thể có liên quan, điều kiện mà pháp luật quy định để áp dụng quy chế, quy định pháp luật quyền nghĩa vụ chủ thể có liên quan trình tự áp dụng quy chế Từ thành tựu hạn chế pháp luật hành áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt, cụ thể hóa số kiến nghị nhằm bước hoàn thiện điểm hạn chế tồn GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Phƣơng pháp nghiên cứu Quá trình nghiên cứu đề tài này, người viết kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác Cụ thể là: phương pháp tổng hợp từ hệ thống văn pháp luật kết hợp với sách báo, tạp chí chuyên nghành Phương pháp phân tích nhằm làm rõ nội dung, khía cạnh đề cập Phương pháp quy nạp để xâu chuỗi vấn đề lại với So sánh đối chiếu quy định pháp luật qua giai đoạn Tất phương pháp nghiên cứu lại với hỗ trợ người viết hoàn thiện nội dung nghiên cứu Bố cục đề tài Nội dung đề tài người viết trình bày với chương với phần bổ trợ Lời nói đầu Kết luận, cụ thể : Chƣơng 1: Những vấn đề chung quy chế kiểm soát đặc biệt Tổ chức tín dụng Tóm lượt nội dung chương người viết đề cập đến khái niệm quy chế kiểm soát đặc biệt quy định pháp luật hành, lịch sử phát triển quy chế qua giai đoạn cụ thể, ý nghĩa đặc điểm đặc trưng quy chế Mục đích nhằm tạo nên hiểu biết ban đầu làm tiền đề cho việc sâu nghiên cứu quy định cụ thể pháp luật Chương Chƣơng 2: Quy định pháp luật quy chế kiểm soát đặc biệt Với chương người viết sâu phân tích để tìm hiểu quy định pháp luật hành điều kiện để áp dụng quy chế, quy trình áp dụng trình tự thủ vấn đề liên quan đến quyền nghĩa vụ chủ thể có thẩm quyền, chủ thể áp dụng Với trình tự trình bày nội dung chi tiết cụ thể vấn đề tất yếu thể rõ nội dung mà pháp luật hành quy định quy chế kiểm soát đặc biệt Chƣơng 3: Nhận xét số định hướng hoàn thiện pháp luật điều chỉnh quy chế kiểm soát đặc biệt Tổ chức tín dụng Nội dung chương người viết trình thực tế áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt Kết đạt đưa điểm hạn chế phát sinh trình áp dụng từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện quy định pháp luật góp phần vào việc trì hoạt động an tồn hiệu hệ thống tài quốc gia GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 3.3 Một số hạn chế pháp luật điều chỉnh quy chế kiểm sốt đặc biệt định hƣớng hồn thiện 3.3.1 Một số hạn chế xuất phát từ quy định pháp luật kiểm sốt đặc biệt TCTD định hướng hồn thiện Quy chế kiểm soát đặc biệt điều chỉnh Luật TCTD 2010 Thông tư 07/2013/TT-NHHH NHNN quy định việc kiểm soát đặc biệt TCTD với số văn điều chỉnh việc đánh giá xếp hạng TCTD ban hành trước Tuy nhiên, trình nghiên cứu người viết tìm thấy số hạn chế định điều kiện áp dụng quy chế, quy định pháp luật chưa rõ ràng hoạt động đánh giá xếp loại TCTD chưa thống nhất, cụ thể: - Pháp luật quy định chưa rõ ràng biểu khả chi trả, khả toán vi phạm nghiêm trọng pháp luật dẫn đến nguy an tồn hoạt động Thơng tư 07/2013/TT-NHNN quy định kiểm soát đặc biệt TCTD: Thơng tư đề cập kiểm sốt đặc biệt việc TCTD bị đặt kiểm soát trực tiếp NHNNVN có nguy khả chi trả, khả toán vi phạm nghiêm trọng pháp luật dẫn đến nguy an tồn hoạt động Nhưng Thơng tư khơng hướng dẫn cụ thể, khả chi trả biểu nào, khả toán cụ thể sao, hành vi vi phạm nghiêm trọng pháp luật dẫn đến nguy an toàn hoạt động hành vi lĩnh vực định hay bao trùm hoạt động kinh doanh TCTD Trong đó, văn trước điều chỉnh nội dung Thông tư 08/2010/TT-NHNN lại cụ thể nội dung Hiện để xác định khả chi trả TCTD sở áp dụng dựa vào quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD nhiên vấn đề lại không cụ thể Thông tư 07/2013/TT-NHNN quy định kiểm soát đặc biệt Luật TCTD 2010 quy định nợ khơng có khả thu hồi dẫn đến khả toán điều kiện áp dụng kiểm sốt đặc biệt, thơng tư hướng dẫn áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt khơng giải thích cụ thể nợ khơng có khả thu hồi bao gồm khoản nợ biểu mức độ hay tỷ lệ xem khả toán Theo số liệu thống kê hết năm 2012, BIDV có tỷ lệ nợ xấu 2,7 % tổng dư nợ tương tự Vietcombank 2,26%, GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 53 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Vietinbank 1,46%, Sacombank 1,89%, Eximbank 1,2%, Agribank 5,8% SHB 8,53%97 Với số liệu theo nhiều nhà nghiên cứu tỷ lệ nợ xấu TCTD cơng bố hồn tồn chênh lệch lớn so với báo cáo tra NHNN 8,6% tổng dư nợ, có để xác định TCTD che dấu khoảng nợ xấu điều ảnh hưởng khơng nhỏ đến hệ thống tín dụng Một TCTD không đủ khả toán cho nghĩa vụ đến hạn làm giảm nguồn cung toán TCTD khác điều đẩy rủi ro tốn lan truyền nhanh Vì vấn đề đặt tình nợ xấu diễn ngầm có chiều hướng phức tạp, thiết yếu cần quy định cụ thể Thông tư 07/2013/TT-NHNN quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD xác định rõ, tỷ lệ nợ xấu là khả toán, biểu phù hợp với tình hình thực tế cần thiết nêu rõ để xác định tỷ lệ nợ xấu dựa báo cáo TCTD hay báo cáo tra giám sát ngân hàng Một xác định rõ để áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD khả toán kịp thời đảm bảo an toàn, ổn định toàn hệ thống hạn chế ảnh hưởng đến uy tín TCTD suy giảm lịng tin nơi khách hàng nâng cao chất lượng tín dụng TCTD Hướng hồn thiện: Theo người viết, để q trình áp dụng quy chế kiểm soát hiệu từ khâu xem xét TCTD thỏa điều kiện áp dụng quy chế quy định TCTD khả chi trả, khả toán cần cụ thể Thông tư hướng dẫn quy chế kiểm soát đặc biệt, cụ thể nêu rõ biểu tình trạng khả chi trả TCTD xác định dựa vào tiêu chí tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” tốn tổng Nợ phải trả; tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau loại đồng tiền Quy định rõ Thông tư điều chỉnh quy chế kiểm sốt đặc biệt TCTD khơng thỏa mãn điều kiện đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Tương tự, pháp luật cần cụ thể hóa biểu tình trạng khả tốn, đưa khái niệm nợ khơng có khả thu hồi bao gồm khoản nợ tỷ lệ chiếm TCTD rơi vào khả tốn Nợ khơng có khả 97 Nguyễn Quang Thái, Nợ xấu nhận dạng xử lý, Tạp chí Kinh tế dự báo, số (T5/2013), Trang 17 GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 54 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG thu hồi thuộc khoản nợ xấu điều chỉnh Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Theo hướng dẫn Thông tư 08/2010/TT-NHNN trước đây, tỷ lệ nợ xấu chiếm từ 10% trở nên so với tổng dư nợ cho vay từ 100% tổng vốn tự có trở lên vòng 03 tháng liên tục xem nợ khơng có khả thu hồi có nguy khả tốn Vì vậy, với tình hình chung hệ thống TCTD nỗ kéo giảm nợ xấu NHNN thời gian gần theo người viết tỷ lệ nợ xấu để xác định tình trạng khả tốn cần giảm xuống 8% nhằm nâng tính an tồn cho hệ thống phù hợp với tình trạng thực tế, nâng cao chất lượng hoạt động TCTD Xét điều kiện 03 tháng liên tục theo người viết hợp lý, lý khoản nợ xấu khó địi nên 03 tháng thời gian hợp lý để TCTD tận dụng phương pháp để triển khai thu hồi nợ nhằm hạn chế tối đa tình trạng tồn đọng nợ xấu Căn tỷ lệ nợ xấu để áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt, nên dựa vào bảng báo cáo Thanh tra giám sát ngân hàng nhằm hạn chế tình trạng TCTD che dấu khơng trung thực tỷ lệ nợ xấu mình, nhiên để thực tốt vấn đề tất yếu cần hoàn thiện đội ngũ Thanh tra giám sát ngân hàng chuyên nghiệp, xây dựng hệ thống thông tin dồi dào, chế hoạt động hiệu quả, vấn đề người viết trình bày cụ thể nội dung Xét quy định TCTD vi phạm nghiêm trọng pháp luật dẫn đến nguy an toàn hoạt động Vi phạm với mức độ nghiêm trọng dẫn đến nguy an toàn hoạt động, xác định cụ thể việc TCTD vi phạm quy định tỷ lệ an toàn hoạt động dẫn đến tình trạng khả chi trả cho khách hàng, khả toán, vi phạm quy định lãi suất trần Thống đốc NHNN quy định, vi phạm quy định góp vốn mua cổ phần ảnh hưởng đến khả khoản TCTD…Việc xác định cụ thể đâu hành vi vi phạm pháp luật cách nghiêm trọng tiền đề quan trọng để NHNN áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt thêm hiệu quả, ngăn chặn hạn chế hệ lụy hành vi vi phạm đến mức thấp GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 55 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG - Pháp luật quy định chưa rõ ràng điều kiện áp dụng khoản vay đặc biệt: Luật TCTD 2010 quy định TCTD lâm vào tình trạng khả chi trả, đe dọa ổn định hệ thống TCTD NHNN cho vay đặc biệt Tuy nhiên, Luật Thông tư 06/2012/TT-NHNN NHNN quy định khoản vay đặc biệt TCTD không quy định biểu việc đe dọa ổn định hệ thống TCTD, xem có ảnh hưởng đến hệ thống TCTD, sở để xác định tình trạng dựa vào đâu Việc pháp luật không quy định cụ thể nội dung trên, dẫn đến việc TCTD không hiểu rõ điều kiện cần thỏa để tiếp cận nguồn vốn vay đặc biệt Chính TCTD chủ thể trực tiếp nộp hồ sơ đề nghị NHNN cho vay đặc biệt Ngay Thông tư 06/2012/TT-NHNN điều kiện áp dụng khoản vay đặc biệt TCTD lâm vào tình trạng khả chi trả, đe dọa ổn định hệ thống TCTD TCTD phải thỏa thêm điều kiện đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt khơng lý giải cụ thể mức độ đe dọa ổn định hệ thống TCTD Vì thiết yếu cần bổ sung làm rõ nội dung nhằm tránh trường hợp áp dụng cách chủ quan ý chí Hướng hồn thiện, pháp luật cần cụ thể hóa quy định việc biểu tình trạng khả chi trả, đe dọa ổn định TCTD dựa sở Chúng ta xác định dựa vào khoản nợ mà có khả chi phối đến khả chi trả TCTD khoản nợ đến hạn, khoản nợ TCTD khác…quy định cụ thể tỷ lệ khoản nợ bắt buộc phải trả khả chi trả TCTD, tình trạng khả chi trả xuất TCTD chi trả khoản nợ vừa nêu Vấn đề xác định đe dọa đến ổn định TCTD dựa vào vị trí TCTD hệ thống tài quốc gia, sức ảnh hưởng TCTD thông qua thị phần, thị phần kết hợp…Căn sở đó, NHNN thực cho vay đặc biệt TCTD thỏa điều kiện hạn chế tối đa có xuất ý chí chủ quan quan có thẩm quyền - Hạn chế công tác đánh giá xếp loại TCTD: Đánh giá xếp loại TCTD để NHNN áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD yếu Thực tế công tác đánh giá xếp loại Việt Nam thực Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam ( VCCI ), cơng ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 56 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG ( CRV ) Trung tâm thơng tin ứng dụng NHNN CIC Với việc công bố công khai bảng xếp hạng TCTD thời gian qua đem lại nhiều thuận lợi cho công tác quản lý TCTD NHNN, kịp thời hỗ trợ TCTD yếu Đồng thời có tác dụng thúc đẩy phát triển kinh doanh Ngân Hàng có thứ hạng cao, nhiên kết đánh giá xếp loại TCTD công khai thực tế không trường hợp TCTD xếp loại yếu không đồng tình với kết cơng bố Lý viện dẫn khơng thống tiêu chí đánh giá tổ chức, kết đánh giá xếp loại TCTD tổ chức đánh giá lại khác nhau, CRV không liên lạc, tiếp xúc hay vấn trực tiếp ngân hàng, không lấy số liệu từ NHNN trước công bố xếp hạng, song song tiêu chí đánh giá thu thập không công bố công khai nên gây tranh cãi Theo báo cáo thường niên Chỉ số tín nhiệm Việt Nam năm 2012 Phịng Thương mại Công nghiệp Việt Nam – VCCI CRV công bố ngày 08/9/2012, 32 ngân hàng thương mại Việt Nam đánh giá, xếp hạng Trong ngân hàng thuộc hạng A, ngân hàng thuộc hạng B, 11 ngân hàng thuộc hạng C ngân hàng thuộc hạng D ( Wesrtern Bank, VietBank, MDB )98 Cụ thể kết xếp hạng CRV công bố lại có khác biệt với bảng xếp hạng tín dụng CIC cơng bố vào đầu năm vị trí ngân hàng, ví dụ Maritime Bank, SHB, ABBank, VPBank NHNN xếp hạng tín dụng 1-2 lại tụt xuống nhóm B C bỏ qua xếp loại Agribank, vấp phải phản ứng từ nhà băng bị liệt vào nhóm C D Qua thực trạng này, nhận thấy tổ chức thực công tác đánh giá xếp loại TCTD Việt Nam chưa chuyên nghiệp, chưa phản ánh tình hình thực tế ngân hàng Đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp công cụ cần thiết, giúp minh bạch thông tin khách hàng Tuy nhiên số đáng tin cậy tổ chức đánh giá đơn vị uy tín, đủ thơng tin đưa tiêu chí tồn diện phù hợp Việc đánh giá xếp loại TCTD thực nhiều tổ chức, nhiên thực tế kết đánh giá tổ chức khác khơng có tiêu chí thống để đánh giá TCTD Pháp luật quy chế kiểm soát 98 Nguyễn Quỳnh, ngân hàng Việt Nam xếp hạng A, http://vov.vn/Kinh-te/9-ngan-hang-Viet-Nam-duoc-xephang-A/224146.vov [ truy cập ngày 25/10/2013 ] GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 57 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG đặc biệt Luật TCTD 2010 Thơng tư 07/2013/TT-NHNN không đề cập chi tiết việc kết đánh giá tổ chức để áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD yếu kém, TCTD xếp loại cho yếu Việc đánh giá xếp loại TCTD chưa thật khách quan chất xuất ý chí chủ quan quy định hành đánh giá xếp loại TCTD rườm rà Đối với loại hình TCTD lại có quy chế áp dụng riêng, loại hình lại có mức xếp loại khác nhau, QTDND phân thành loại 1,2,3,4,5 NHTMCP lại loại A, B, C, D.Chính thế, thời gian qua bảng báo cáo đánh giá xếp loại TCTD công bố vấp phải tranh cải sở liệu để tổ chức thực cơng tác đánh giá cịn hạn hẹp, tổ chức đánh giá chưa chuyên nghiệp độc lập Điều nghiêm trọng hoạt động kinh doanh TCTD có tính chất nhạy cảm cao tổ chức đánh giá đưa thơng tin khơng chuẩn xác làm ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống Hướng hoàn thiện : Quy định cụ thể văn hướng dẫn quy chế kiểm soát đặc biệt, bảng xếp loại tổ chức để áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD yếu kém, sở để đánh giá dựa quy tắt chung Sửa đổi tiêu chí đánh phương thức đánh giá đơn giản thống cách xếp loại Cụ thể, quy định việc tính điểm cho tiêu xếp loại sử dụng thang điểm 100 điểm phân bổ cho tiêu Chỉ tiêu TCTD không đạt không tính điểm vào tổng điểm chung Sau dựa vào số điểm mà TCTD đạt phân loại thống loại hình TCTD có cách xếp loại chung Loại 1,2,3,4, lý giải TCTD xếp loại hoạt động tốt giảm dần tốt đến trung bình cuối TCTD xếp loại hoạt động yếu kém, quy định khắc phục tình trạng vênh loại hình TCTD Khi TCTD xếp loại yếu Quy định cụ thể tạo thuận lợi cho việc NHNN xác định xác TCTD xếp loại áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt ngồi giúp TCTD xác định có phải thuộc diện hoạt động yếu hay khơng để có phương án cải thiện hoạt động kinh doanh GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 58 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 3.3.2 Hạn chế công tác tra, giám sát TCTD tuân thủ pháp luật hoạt động TCTD định hướng hồn thiện Hiệu cơng tác tra giám sát TCTD thời gian qua có nhiều cải thiện chưa đáp ứng yêu cầu đặt Hoạt động tra chỗ, tra tuân thủ phương pháp chủ yếu tra tuân thủ khả giám sát từ xa nhằm phát sớm để phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro nhiều hạn chế Giám sát từ xa yếu Như biết Cơ quan tra giám sát ngân hàng thuộc NHNN thành lập bắt đầu hoạt động từ ngày 01/8/2009 với chức tra hành chính, tra giám sát chuyên ngành ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý NHNN; tham mưu giúp thống đốc NHNN quản lý nhà nước TCTD, tổ chức tài vi mô, hoạt động ngân hàng tổ chức khác; thực phòng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật Dựa đề nghị kết tra giám sát ngân hàng Cơ quan tra giám sát mà Thống đốc NHNN đặt TCTD vào kiểm sốt đặc biệt Chính tầm quan trọng năm qua hoạt động tra giám sát ngân hàng tăng cường đạt nhiều thành tựu quan trọng, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng phát triển liên tục hoạt động an toàn hiệu quả; góp phần phát triển kinh tế đất nước.Cụ thể từ đầu năm 2012 đến nay, Cơ quan tra ngân hàng việc tra NHTMCP yếu nằm diện phải tái cấu lại mà cịn mở rộng 27 TCTD tồn quốc Thanh tra cách triệt để phát đầy đủ sai phạm, ý thức chấp hành pháp luật TCTD Trên sở có biện pháp xử lý tạo điều kiện tối đa để TCTD vi phạm khác khơi phục, hướng đến trì lành mạnh hệ thống tài chính.99 Trong năm qua hệ thống TCTD tăng trưởng nhanh chóng số lượng quy mô đặt yêu cầu phải đổi phương pháp giám sát sở rủi ro: giám sát tập trung vào việc xác định hoạt động quản lý rủi ro yếu TCTD, đo lường đánh giá rủi ro TCTD Theo thực tế nước giới hầu hết Ngân Hàng Trung Ương nước sử dụng kết hợp hai phương 99 Bình An, Kiên tra để phát đầy đủ sai phạm ngân hàng, http://baophapluat.vn/thoi-su/kienquyet-thanh-tra-de-phat-hien-day-du-sai-pham-trong-ngan-hang-153571.html [truy cập ngày 11/11/2013] GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 59 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG pháp: Thanh tra chổ giám sát từ xa Việc sử dụng đồng thời hai phương pháp giúp quan quản lý giám sát thường xuyên thực trạng hoạt động TCTD, nắm tình hình tài chính, đặc biệt yếu tố dẫn đến rủi ro, gây an toàn hệ thống, xử lý kịp thời vấn đề nghiêm trọng xảy ra, tránh lây lan hệ thống thực tế công tác giám sát từ xa Thanh tra giám sát ngân hàng tiến hành Tuy nhiên theo chuyên gia hoạt động giám sát theo phương pháp chưa đạt hiệu cao số nguyên nhân : hoạt động giám sát từ xa chưa hoàn toàn tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát Basel; Khả đáp ứng yêu cầu thơng tin phục vụ cơng tác giám sát cịn nhiều hạn chế thiếu thơng tin, quy trình tiếp nhận thơng tin bất cập…Đặc biệt cịn thiếu hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống chấm điểm xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS để hỗ trợ công tác giám sát từ xa Hướng hồn thiện cơng tác tra, giám sát TCTD: Đổi phương thức giám sát, giám sát từ xa việc thu nhập, tổng hợp, phân tích thơng tin đối tượng giám sát thơng qua hệ thống thơng tin, báo cáo nhằm phịng ngừa, phát , ngăn chặn xử lý rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan Thời gian tới cần đổi theo hướng kiện tồn mơ hình tổ chức Thanh Tra giám sát ngân hàng; tăng cường số lượng chất lượng cán Thanh tra giám sát; hoàn thiện khung pháp lý giám sát ngân hàng; đẩy mạnh phối hợp với quan giám sát tài nước quốc tế Về phương pháp, cần coi giám sát từ xa phương thức Thanh tra giám sát chủ yếu để giúp cảnh báo sớm, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro hoạt động ngân hàng Để nâng cao khả giám sát từ xa, trước tiên cần xây dựng hệ thống hạ tầng sở liệu cần phải xây dựng với tảng Công nghệ thông tin đại; hệ thống giám sát an tồn vi mơ; hệ thống giám sát an tồn vĩ mô; hệ thống cảnh báo sớm; hệ thống quản lý tiến trình tra giám sát; hệ thống chấm điểm xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS Tuy nhiên, ngồi việc tăng cường cơng tác tra giám sát ngân hàng bước hồn thiện song song phải cơng khai minh bạch hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị ngân hàng yếu tố tra giám sát GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 60 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG ngân hàng NHNN hệ thống kiểm sốt nội TCTD ln có mối quan hệ chặt chẽ với Khắc phục xử lý nhằm hạn chế hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng hồn thiện hệ thống pháp lý Trong đó, đặc biệt coi trọng biện pháp phòng ngừa biện pháp khắc phục hậu kinh tế Tăng cường tra, giám sát để phát hiện, cảnh báo, xử lý kịp thời hành vi sai phạm, góp phần phịng ngừa, hạn chế tham nhũng vi phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng Bên cạch đó, NHNN xây dựng chế phối hợp quan tra, giám sát ngân hàng với đơn vị chức Bộ Công an, Thanh tra Chính phủ, Văn phịng Ban đạo Trung ương phịng, chống tham nhũng việc tro đổi thơng tin liên quan đến vi phạm pháp luật TCTD phối hợp xử lý vụ việc phát sinh Kiên xử lý vấn đề tồn tại, vi phạm, lợi ích nhóm TCTD cổ phần theo lộ trình thích hợp Tóm lại, thực tế áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt cho thấy quy chế phát huy vai trò quản lý nhà nước đặc biệt Tuy nhiên trình áp dụng, việc pháp luật dự liệu không bao quát hết phát sinh thực tế tránh khỏi Dẫn đến nhiều khó khăn q trình xác định đối tượng áp dụng quy chế cụ thể cho điều kiện, hiểu áp dụng quy chế bị ảnh hưởng nhiều Việc phát bổ sung bất cập hạn chế quy chế kịp thời yếu tố quan trọng nhằm bổ trợ việc hoàn thiện hệ thống pháp luật, đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD Với quan điểm giải pháp người viết trình bày góp phần giúp nâng cao hiệu quản lý, khắc phục khó khăn vướng mắt mà thực tế áp dụng gặp phải GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 61 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG KẾT LUẬN Tóm lại, quy chế kiểm sốt đặc biệt cơng cụ quản lý nhà nước đặt nhằm kiểm soát hoạt động kinh doanh hỗ trợ TCTD NHNN Qua trình áp dụng từ đời đến nay, quy chế kiểm soát đặc biệt phát huy vai trị tích cực Quy chế khơng thể vai trò quản lý nhà nước TCTD NHNN, mà cịn góp phần vào ổn định hoạt động TCTD nâng cao tính an tồn cho hoạt động tín dụng quốc gia Chính thế, hệ thống văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động quản lý chặt chẽ để áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt thực tế Qua trình tìm hiểu, phân tích đánh giá sở thực tiễn áp dụng pháp luật quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD người viết nhận thấy: Về mặt lý luận, nghiên cứu tập trung làm rõ vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý nhà nước thơng qua quy chế kiểm sốt đặc biệt như: Phân tích từ khái niệm quy chế kiểm sốt đặc biệt, lịch sử phát triển quy chế, đặc điểm ý nghĩa Cụ thể quy định pháp luật hành nội dung thiết yếu việc áp dụng, trình tự thủ tục áp dụng đến chấm dứt kiểm soát đặc biệt thực tế NHNN quan có thẩm quyền quản lý nhà nước TCTD, việc NHNN áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD yếu kém, TCTD thỏa điều kiện theo luật định hợp lý Khi có định Thống đốc NHNN đặt TCTD vào kiểm soát đặc biệt, Ban kiểm sốt đặc biệt hình thành, sở phát sinh quyền nghĩa vụ Ban kiểm soát đặc biệt thay mặt NHNN theo dõi kiểm tra phương án củng cố hoạt động, bước khôi phục hoạt động kinh doanh TCTD trở lại bình thường đảm bảo an toàn cho hệ thống Trong trình áp dụng quy chế, TCTD đặt vào kiểm sốt đặc biệt cịn NHNN xem xét cho vay đặc biệt, nhằm khôi phục khả chi trả Tuy nhiên áp dụng kiểm soát đặc biệt mà TCTD khôi phục hoạt động sau thực phương án củng cố hoạt động kinh doanh sáp nhập hợp vào TCTD khác NHNN định chấm dứt tình trạng kiểm sốt đặc biệt, đáng lưu ý xảy trường hợp TCTD bị yêu cầu mở thủ tục phá sản GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 62 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Về mặt thực tiễn, việc nghiên cứu khía cạnh pháp luật mà khơng tìm hiểu thực tế áp dụng pháp luật thiếu sót nghiêm trọng nghiên cứu giới thiệu số trường hợp TCTD áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt thực tế Qua phân tích đánh giá ưu khuyết điểm quy định pháp luật quy chế kiểm soát đặc biệt Thực tế áp dụng cho thấy văn điều chỉnh kiểm soát đặc biệt quy định số điều khoản chưa rõ ràng, cụ thể quy định biểu tình trạng khả chi trả, khả toán hay vi phạm pháp luật nghiêm trọng dẫn đến an toàn hoạt động Cùng với chế tra giám sát ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu quản lý TCTD thời kỳ đổi Xuất phát từ điểm hạn chế chưa hồn thiện pháp luật, người viết đưa số giải pháp cụ thể hóa quy định pháp luật điều kiện áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt TCTD khả chi trả, khả toán hay vi phạm pháp luật nghiêm trọng dẫn đến nguy an toàn hoạt động; đổi phương thức giám sát giám sát từ xa, kiện tồn mơ hình tổ chức Thanh Tra giám sát ngân hàng; tăng cường số lượng chất lượng cán Thanh tra giám sát; hoàn thiện khung pháp lý giám sát ngân hàng; đẩy mạnh phối hợp với quan giám sát tài nước quốc tế nhằm nâng cao hiệu áp dụng, góp phần hoàn pháp luật GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI TRANG 63 Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Danh mục văn quy phạm pháp luật Luật Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam năm 1997, sửa đổi bổ sung năm 2003 ( hết hiệu lực ) Luật Tổ Chức Tín Dụng năm 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 ( hết hiệu lực ) Luật Doanh Nghiệp năm 2005 Luật Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam năm 2010 Luật Tổ Chức Tín Dụng năm 2010 Pháp Lệnh số 38 LCT/HĐNN8 ngày 23 tháng năm 1990 Hội Đồng Nhà Nước Ngân Hàng, Hợp Tác Xã Tín Dụng Cơng Ty Tài Chính Nghị Định số 57/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính Phủ chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thông Tư số 49/2004/TT-BTC ngày 03 tháng năm 2004 Bộ Tài Chính đánh giá hiệu hoạt động tài Tổ Chức Tín Dụng Thông Tư 04/2010/TT-NHNN ngày 11 tháng 02 năm 2010 Ngân Hàng Nhà Nước việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng 10 Thơng Tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2010 Ngân Hàng Nhà Nước tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 11 Thông Tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27 tháng 09 năm 2010 Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số Điều Thông Tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 12 Thơng Tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30 tháng năm 2011 Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam : Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 13 Thơng Tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08 tháng 10 năm 2011 Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông Tư số 13/2010/TT-NHNN GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG ngày 20 tháng năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 14 Thông tư số 06/2012/TT- NHNN ngày 16 tháng năm 2012 Ngân Hàng Nhà Nước cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng 15 Thông Tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 16 Thơng Tư số 07/2013/TT-NHNN ngày 14 tháng năm 2013 Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam định việc kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng 17 Thơng Tư số 12/2013/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2013 Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 18 Quyết định số 101/QĐ/NH1 ngày 23 tháng năm 1997 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước việc cho vay thu nợ để đảm bảo khả chi trả tổ chức tín dụng đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt [ hết hiệu lực ] 19 Quyết định số 292/1998/QĐ- NHNN5 ngày 27 tháng năm 1998 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước ban hành quy chế xếp loại tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam [ hết hiệu lực ] 20 Quyết định số 493/2005 ngày 22 tháng năm 2005 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 21 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN Ngân Hàng Nhà Nước việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG định số 493/2005 ngày 22 tháng năm 2005 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước [ hết hiệu lực phần ] 22 Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng năm 2008 Ngân Hàng Nhà Nước việc ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần 23 Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01 tháng năm 2012 Thủ Tướng Chính Phủ việc phê duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 24 Công văn số 97-CV/NH4 ngày 04 tháng 02 năm 1997 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước [ hết hiệu lực ]  Danh mục sách, báo, tạp chí Lê Huỳnh Phương Chinh , Tập giảng Luật Ngân Hàng, Khoa Luật Trường đại học Cần Thơ, 2009, trang 59 Mạc Quang Huy: Cẩm nang quản lý Tín Dụng Ngân Hàng, Nxb Thống Kê Hà Nội, 2002, trang 21 Nguyễn Đăng Dờn: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB.Thống Kê, Hà Nội,2007, trang 32 Nguyễn Đăng Dờn: Quản trị ngân hàng thương mại đại tái lần thứ 1, NXB Thống Kê, Hà Nội, 2009, trang 43-52  Danh mục trang thông tin điện tử Bình An, Kiên tra để phát đầy đủ sai phạm ngân hàng, http://baophapluat.vn/thoi-su/kien-quyet-thanh-tra-de-phat-hien-day-du-sai-phamtrong-ngan-hang-153571.html [truy cập ngày 11/11/2013] Hoàng Mai, Thặng dự vốn cổ phần, http://www.danketoan.com/forum/von-chu-sohuu/thang-du-von-co-phan-trong-vcsh.94056.html [truy cập ngày 25/9/2013] Hồng Phúc, Ngừng kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Hàng Hải, http://vietbao.vn/Kinh-te/Ngung-kiem-soat-dac-biet-doi-voi-Ngan-hang-Hanghai/20035647/90/ [ truy cập ngày 05/11/2013 ] GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Lữ Thành Long, Các ngân hàng nắm giữ ?, http://www.misa.com.vn/tin-tuc/tabid/91/newsid/9752/Cac-ngan-hang-dang-nam-giunhau-ra-sao.aspx [ truy cập ngày 29/9/2013 ] Nguyễn Quỳnh, ngân hàng Việt Nam xếp hạng A, http://vov.vn/Kinh-te/9ngan-hang-Viet-Nam-duoc-xep-hang-A/224146.vov [ truy cập ngày 25/10/2013 ] Phong Vũ, Sai phạm ngân hàng Aribank vụ án “Bầu kiên”, http://giaoduc.net.vn/Xa-hoi/Sai-pham-cua-ngan-hang-Agribank-trong-vu-an-BauKien/319252.gd [ truy cập ngày 12/11/2013] Trần Ngọc Tú, Phá sản ngân hàng biện pháp kiểm soát đặc biệt NHNN, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/01/02/246008/ [ truy cập ngày 04/11/2013 ] Xét xử cán ngân hàng gây thất thoát 21 tỷ đồng, http://vietbao.vn/An-ninh-Phapluat/Xet-xu-7-can-bo-ngan-hang-gay-that-thoat-21-ty-dong/10796988/218/ [ truy cập ngày 06/11/2013] GVHD: Ths LÊ HUỲNH PHƢƠNG CHINH SVTH: THÁI NGỌC ÁI VI ... : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƢƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chương vừa giúp có nhìn khái qt quy chế kiểm. .. ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƢƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 18 2.1 Quy định pháp luật trƣờng hợp TCTC bị áp dụng quy chế kiểm soát đặc. .. Đề tài : PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.2 Đặc điểm Quy Chế Kiểm Soát Đặc Biệt 1.1.2.1 Quy chế kiểm soát đặc biệt biện pháp quản lý nhà nước đặc biệt Ngân