L/C – Letter of credit Nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Nhóm Confidential Quy trình L/C Các phương thức toán quốc tế Trả trước Ghi sổ Nhờ thu Nhờ thu trơn Tín dụng thư Nhờ thu Kèm chứng từ Nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Letter of credit Confidential Các nội dung CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP. Confidential Các nội dung CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP. Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Quy trình L/C L/C Chứng từ Issuing Bank Seller Tín dụng chứng từ: Là phương thức toán ngân hàng thương mại theo yêu cầu người nhập phát hành thư tín dụng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định thư tín dụng. Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung L/C Bên thụ hưởng (Beneficiary) Bên yêu cầu mở L/C (Applicant) NH thông báo/ xác nhận NH phát hành (Advising/Confirming Bank) (Issuing Bank) Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung L/C Chức toán Chức bảo đảm Chức tín dụng Bao gồm chức Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung L/C  Theo UCP600 L/C hủy ngang.  Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ  L/C không phụ thuộc vào hợp đồng sở  Phải ghi rõ phiên UCP thư tín dụng.  Ngân hàng phát hành người toán. Các đặc điểm Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung L/C L/C hủy ngang (Revocable L/C) L/C hủy ngang (Irrevocable letter of credit) L/C hủy ngang có xác nhận L/C chuyển nhượng (Confirmend L/C) (Transferable L/C) L/C giáp lưng (Back to back L/C) L/C tuần hoàn (Revolving L/C) L/C dự phòng (Stand – by L/C) L/C đối ứng (Reciprocal L/C) L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C) Phân loại Căn vào đặc điểm nghiệp vụ, vào tính chất thông dụng Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung L/C Là loại L/C không hủy ngang, theo người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C quyền lợi truy đòi tiền mà có cho người L/C hủy ngang L/C hủy ngang (Irrevocable letter of credit) L/C hủy ngang có xác nhận L/C chuyển nhượng thụ hưởng thứ hai. (Revocable L/C) (Confirmend L/C) (Transferable L/C) L/C giáp lưng (Back to back L/C) L/C tuần hoàn (Revolving L/C) L/C dự phòng (Stand – by L/C) Là loại L/C theo sau nhận L/C người nhập mở, nhà xuất vào nội dung L/C dùng L/C (L/C gốc) để chấp mở L/C khác (L/C đối) cho L/C đối ứng (Reciprocal L/C) người khác hưởng với nội dung gần giống với L/C ban đầu. L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C) Một số loại L/C đặc biệt Confidential Khái niệm L/C Các bên tham gia Chức L/C Đặc điểm L/C Phân loại L/C Nội dung thư L/C 1. Số hiệu L/C 2. Địa điểm phát hành L/C 3. Ngày phát hành L/C 4. Tên, địa người liên quan đến L/C 5. Số tiền L/C 6. Thời hạn hiệu lực L/C 7. Thời hạn trả tiền 8. Thời hạn giao hàng 9. Nội dung hàng hóa 10. Nội dung vận tải giao nhận 11. Chứng từ xuất trình 12. Cam kết trả tiền NH phát hành 13. Điều khoản đặc biệt khác 14. Chữ ký NH phát hành Các thông tin cần ý Confidential Các nội dung CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP. Confidential Quy trình L/C Quy trình L/C thông dụng Confidential Quy trình L/C giáp lưng Có bên trung gian, L/C Confidential Quy trình L/C giáp lưng Quy trình toán L/C giáp lưng Confidential Quy trình L/C giáp lưng Chứng từ toán Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình mở thông báo L/C Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình xuất trình chứng từ Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình toán Confidential Các nội dung CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP. Tham khảo file Word Confidential Tình L/C thực tế Công ty A xuất gạo cho Mỹ. L/C cho phép giao hàng phần quy định sau: - Chuyến 1: giao 100 Tấn, ngày giao hàng muộn 01/10/2015 - Chuyến 2: giao 200 Tấn, ngày giao hàng muộn 01/11/2015 - Chuyến 2: giao 300 Tấn, ngày giao hàng muộn 01/12/2015 Công ty A không kịp thực chuyến giao hàng đầu tiên. Sau đó, cty A hoàn chỉnh chuyến giao hàng thứ 2, thứ 3. Trong chuyến giao hàng thứ hai công ty A giao bổ sung hàng chuyến thứ nhất. ---------------------------------------------------------------- Hỏi chứng từ cty A xuất trình có chấp nhận toán hay không? Chứng từ Công ty A Confidential Tình L/C thực tế Theo điều 32 UCP 600 ICC: “ Nếu việc toán giao hàng nhiều lần thời kì định quy định tín dụng lần không tóan không giao hàng thời kỳ dành cho lần tín dụng giá trị lần lần tiếp theo” Công ty A không hòan thành việc giao hàng lần nên theo nguyên tắc chứng từ công ty A xuất trình không chấp nhận toán. Confidential Thanks for your attention !!! Confidential [...]... Quy trình L/C giáp lưng Quy trình thanh toán L/C giáp lưng Confidential Quy trình L/C giáp lưng Chứng từ và thanh toán Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình mở và thông báo L/C Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình xuất trình chứng từ Confidential Quy trình L/C chuyển nhượng Quy trình thanh toán Confidential Các nội dung chính CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng. .. Chứng từ xuất trình 12 Cam kết trả tiền của NH phát hành 13 Điều khoản đặc biệt khác 14 Chữ ký của NH phát hành Các thông tin cần chú ý Confidential Các nội dung chính CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Confidential Quy trình L/C Quy trình L/C thông dụng Confidential Quy trình. .. Hỏi bộ chứng từ do cty A xuất trình có được chấp nhận thanh toán hay không? Chứng từ Công ty A Confidential Tình huống L/C thực tế Theo điều 32 UCP 600 ICC: “ Nếu việc thanh toán hoặc giao hàng nhiều lần trong từng thời kì nhất định được quy định trong tín dụng và bất cứ lần nào không thanh tóan hoặc không giao hàng trong thời kỳ dành cho lần đó thì tín dụng không còn có giá trị... thanh toán Confidential Các nội dung chính CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Tham khảo file Word Confidential Tình huống L/C thực tế Công ty A xuất khẩu gạo cho Mỹ L/C cho phép giao hàng từng phần và quy định như sau: - Chuyến 1: giao 100 Tấn, ngày giao hàng muộn nhất là 01/10/2015... dành cho lần đó thì tín dụng không còn có giá trị đối với lần đó và bất cứ lần nào tiếp theo” Công ty A đã không hòan thành việc giao hàng lần 1 nên theo nguyên tắc thì bộ chứng từ do công ty A xuất trình không được chấp nhận thanh toán Confidential Thanks for your attention !!! Confidential . thu Kèm chứng từ Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Condenal Các nội dung chính CHƯƠNG I: Tổng quan phương thức thanh toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình. thức thanh toán tín dụng chứng từ CHƯƠNG II: Quy trình L/C và một số quy trình L/C đặc biệt CHƯƠNG III: RỦI RO, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP. Condenal Tín dụng chứng từ: Là phương thức thanh toán. Condenal Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ L/C – Letter of credit Nhóm 3 Condenal Letter of credit Quy trình L/C Các phương thức thanh toán quốc tế Trả trước Ghi sổ Nhờ thu Tín dụng thư Nhờ