B TR NGă GIÁO D CăVÀă ÀOăT O IăH CăKINHăT TP.H ăCHệăMINH NGUY NăTHÚY VY GI IăPHỄPăH NăCH ăR IăROăTRONG HO Tă NGă Oă NHăTH NHăTOỄNăT I CÁC NGÂN HÀNG TH NGăM IăVI TăN M LU NăV NăTH CăS ăKINHăT TP. H CHÍ MINH ậ N Mă2015 ăGIỄOăD CăVÀă ÀOăT O TR NGă IăH CăKINHăT TP.H ăCHệăMINH NGUY NăTHÚY VY GI IăPHỄPăH NăCH ăR IăROăTRONG HO Tă NGă Oă CÁC NGÂN HÀNG TH NHăTH NHăTOỄNăT I NGăM IăVI TăN M Chuyên ngành: Tài ậ Ngân hàng Mã s : 60340201 LU NăV NăTH C S ăKINHăT Ng iăh ng d n khoa h c: PGS. TS. NGUY N TH NHUNG TP. H CHÍ MINH - N Mă2015 L IăC Mă O N Lu n v n ch a t ng đ c trình n p đ l y h c v th c s t i b t c m t tr ng đ i h c nào. Lu n v n công trình nghiên c u riêng c a tác gi , k t qu nghiên c u trung th c, n i dung đ n i dung ng c công b tr i khác th c hi n ngo i tr trích d n đ c ho c c d n ngu n đ y đ lu n v n. Ký tên Nguy n Thúy Vy M CL C TRANG PH BÌA L IăC Mă O N DANH M C CÁC KÝ HI U CH VI T T T DANH M C CÁC B NG BI U DANH M C CÁC HÌNH V ,ă PH N M CH U . NGă1:ăC ăS LÝ LU N V B O LÃNH THANH TOÁN VÀ R I RO TRONG HO Tă HÀNGăTH TH NG B O LÃNH THANH TOÁN C A CÁC NGÂN NGăM I 1.1 T ng quan v b o lãnh toán 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 Cácăđ căđi m c a b o lãnh toán 1.1.3 Vai trò c a b o lãnh toán 1.1.4 Cácăc ăs pháp lý c a nghi p v b o lãnh toán 1.2 R i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c a ngân hàng 1.2.1 Khái ni m r i ro ho tăđ ng b o lãnh 1.2.2 Các lo i r iăroăth cácăngơnăhƠngăth ng g p ho tăđ ng b o lãnh toán c a ngăm i . 1.2.2.1 R i ro qu n tr h th ng : . 1.2.2.2 R i ro tín d ng : . 1.2.2.3 R i ro gian l n, l aăđ o, gi m o : . 1.2.2.4 R i ro pháp lý: . 10 1.2.3 Thi t h i c a bên liên quan r i ro x y . 10 1.2.3.1 i v iăngơnăhƠngăth ngăm i (bên b o lãnh) . 10 1.2.3.2 i v iăkháchăhƠngă(bênăđ 1.2.3.3 i v i bên th h c b o lãnh) 11 ng b o lãnh 11 1.2.4 Các nhân t tácăđ ngăđ n r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c aăcácăngơnăhƠngăth ngăm i 12 1.2.4.1 Nhân t khách quan . 12 1.2.4.2 Nhân t ch quan . 14 1.2.5 Cácătiêuăchíăđánhăgiáăr i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c a cácăngơnăhƠngăth ngăm i . 15 1.2.5.1 T l trích d phòng c a kho n n ti m n ngo i b ng . 16 1.2.5.2 T l D ăn b oălưnh/d ăb o lãnh . 16 1.2.5.3 D ăn b o lãnh toán h n: 17 1.2.6 Các gi iă phápă đưă đ raă đ h n ch r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán c aăcácăNgơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam 17 1.2.6.1 Gi i pháp t iăcácăNgơnăhƠngăth 1.2.6.2 Gi i pháp t c ăquanăNhƠ N 1.3 Kinh nghi m c a m t s ngơnăhƠngăn ngăm i 18 c 20 căngoƠi,ăchiănhánhăngơnăhƠngăn c ho tă đ ng b o lãnh h c kinh nghi mă choă cácă ngơnă hƠngăth ngă m i Vi t Nam: . 20 1.4 Tình hình nghiên c uătrongăvƠăngoƠiăn K T LU NăCH CH c: 22 NGă1 . 24 NG 2: TH C TR NG R I RO TRONG HO Tă THANH TOÁN C ăCỄCăNGỂNăHÀNGăTH NG B O LÃNH NGăM I VI T NAM . 25 2.1 Th c tr ng ho tăđ ng b o lãnh toán t iăcácă ngơnă hƠngăth ngă m i Vi t Nam 25 2.2 Th c tr ng r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam 27 2.2.1 Phân tích th c tr ng lo i r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi tăNamăgiaiăđo n 2010 - 2014: 27 2.2.1.1 Th c tr ng r i ro qu n tr h th ng 27 2.2.1.2 Th c tr ng r i ro tín d ng . 31 2.2.1.3 Th c tr ng r i ro gian l n t phía khách hàng 34 2.2.1.4 Th c tr ng r i ro pháp lý 35 2.2.2 Phân tích th c tr ng r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán t i cácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam qua m t s ch tiêuăđ nhăl ng . 37 2.2.2.1 Ch tiêu đánhăgiáăki m soát r i ro ho tăđ ng b o lãnh 37 2.2.2.2 Phân tích r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán c a ngân hƠngăth ngăm i Vi tăNamăthôngăquaăcácătiêuăchíăđánhăgiáăr i ro . 38 2.2.2.3 Phân tích r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ngăm i Vi t Nam qua s li u kh o sát . 39 2.2.3 Phân tích th c tr ng áp d ng bi n pháp h n ch r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t iă cácă ngơnă hƠngă th ngă m i Vi tă Namă giaiăđo n 2010-2015 41 2.2.3.1 Các bi n pháp h n ch r i ro qu n tr h th ng . 41 2.2.3.2 Các bi n pháp h n ch r i ro tín d ng 42 2.2.3.3 Các bi n pháp h n ch r i ro gian l n, l aăđ o 43 2.2.3.4 Các bi n pháp h n ch r i ro pháp lý . 44 2.2.4 Phơnătíchătácăđ ng c a nhân t đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth nhă h ngăđ n r i ro ho t ngăm i Vi t Nam 44 2.2.4.1 Tácăđ ng c a nhân t khách quan 44 2.2.4.2 Tácăđ ng c a nhân t ch quan 47 2.3 Nh ng m tăđ tăđ c nh ng r i ro t n t i ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngân hƠngăth 2.3.1 Nh ng m tă đ tă đ ngăm i Vi t Nam 49 c vi c h n ch r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam 49 2.3.2 Nh ng r i ro t n t i ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam nguyên nhân : . 51 2.3.2.1 R i ro qu n tr h th ngăch aăth c s đ c gi i quy t tri tăđ . 51 2.3.2.2 R i ro tín d ng cao 52 2.3.2.3 R i ro gian l n, l aăđ o gi m thi u nh ng v n t n t i . 52 2.3.2.4 R iăroăphápălýăch aăđ c h n ch tri tăđ 53 K T LU NăCH CH NGă2 . 53 NGă 3:ă CỄCă GI I PHÁP H N CH B O LÃNH THANH TOÁN C R I RO TRONG HO Tă ăCỄCăNGỂNăHÀNGăTH NG NGăM I VI T NAM 55 3.1 Nhóm gi iăphápăđ i v iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i 55 3.1.1 H n ch r i ro qu n tr h th ng . 55 3.1.1.1 uăt ,ănơng c p h th ng ngân hàng lõi (Core banking) . 55 3.1.1.2 Qu n lý d u, phôi b o lãnh ch t ch h n . 58 3.1.1.3 Ti p t căt ngăc ng vi c ki m soát ch t ch ho tăđ ng b o lãnh t iăcácăđ năv kinh doanh . 59 3.1.2 Gi m thi u r i ro tín d ng . 60 3.1.2.1 Nâng cao ch tăl ngăđ iăng ănhơnăviênăngơnăhƠng 60 3.1.2.2 Xây d ng h th ng qu n tr r i ro phù h p . 63 3.1.3 H n ch r i ro gian l n, l aăđ o 64 3.1.3.1 T ngăc ng b iăd ngăđ oăđ c nhân viên ngân hàng. 64 3.1.3.2 Chínhăsáchăđưiăng nhân viên phù h p . 65 3.1.3.3 Xây d ngă v nă hóaă kinhă doanhă c a t ng h th ng ngân hàng th ngăm i 65 3.1.4 H n ch r i ro pháp lý . 66 3.1.4.1 Côngă tácă quyăđ nh rõ ràng v th m quy n c a t ngă đ nă v c n đ c th c hi n m t cách nghiêm túc . 66 3.1.4.2 Xây d ng quy trình b o lãnh toán c th c a ngân hàng 67 3.1.4.3 m b o tính ch t ch v m t pháp lý c a nghi p v b o lãnh . 71 3.2 Ki n ngh đ i v i Bên th h ng b o lãnh 72 3.3 Ki n ngh đ i v iăngơnăhƠngăNhƠăn K T LU NăCH c . 73 NGă3 . 74 K T LU N . 75 TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C CÁC KÝ HI U VI T T T ACB: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu ANZ: Australia and New Zeland Banking Group Limited BCTC: Báo cáo tài BIDV: Ngân hàng th ng m i c ph n u t Phát tri n Vi t Nam BLBH: B o lãnh b o hành BLDT: B o lãnh d th u BL THH : B o lãnh th c hi n h p đ ng BLTT: B o lãnh toán Cty: Công ty Eximbank: Ngân hàng th ng m i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam GDP: T ng s n ph m n i đ a (Gross Domestic Product) HBB: Ngân hàng c ph n Nhà Hà N i HD Bank: Ngân hàng th ng m i c ph n Phát tri n nhà H Chí Minh HSBC: Hongkong and Shanghai Banking Coporation Kienlong Bank: Ngân hàng th ng m i c ph n Kiên Long L/C: tín d ng ch ng t (Letter of Credit) MB: Ngân hàng th ng m i c ph n Quân i Min: nh nh t (minimum) Moody’s: T ch c x p h ng tín nhi m qu c t Moody’s S&P: T ch c x p h ng tín nhi m qu c t Standard & Poor SHB: Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Hà N i NHTM: ngân hàng th ng m i NHTMCP: ngân hàng th ng m i c ph n TCTD: t ch c tín d ng Vietcombank: Ngân hàng th Vietinbank: Ngân hàng th ng m i c ph n Ngo i Th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ng Vi t Nam DANH M C CÁC B NG BI U B ng 2.1: Doanh s BLTT t i NHTM Vi t Nam giai đo n t 2010-2014 B ng 2.2: T tr ng BLTT/t ng lo i b o lãnh t i NHTM t 2010-2014 B ng 2.3: Giá tr trích d phòng chung t l trích d phòng c a kho n n ti m n ngo i b ng t i NHTM Vi t Nam ( VT: tri u đ ng) B ng 2.4: S li u v t l l m phát, t ng tr ng GDP, t l t ng doanh s BLTT t l t ng doanh thu t BL giai đo n t 2011 – 2014 B ng 2.5: S li u t ng tài s n, v n u l h s tín nhi m c a nhóm NHTM Vi t Nam đ n th i m 2014 DANH M C CÁC HÌNH V ,ă S đ 1.1: S đ b o lãnh toán TH TÀI LI U THAM KH O Tài li u tham kh o ti ng Vi t 1. Báo cáo tài c a ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, MB Bank, Eximbank, ACB, SHB, HD Bank, Kiên Long Bank. 2. Bùi Di u Anh c ng s , 2009. Nghi p v tín d ng ngân hàng. TPHCM. NXB Ph ng ông. 3. Hà Hu nh Hoa. T ng tr ng, l m phát 2014 m t s d b o n m 2015. Hà N i. T p chí kinh t d báo s 1/2015. [Truy c p ngày 17/05/2015]. 4. Hoàng Duy, 2012. MB t ch i toán b o lãnh 26 t ng. Hà N i. Báo đ u t ch ng khoán. < http://tinnhanhchungkhoan.vn/phap-dinh/mb-tu-choithanh-toan-bao-lanh-26-ty-dong-100881.html> [Truy c p ngày 08/12/2014]. 5. Hoàng Duy, 2012. Agribank thua ki n tranh ch p h p N i. Hà Báo đ u t ng b o lãnh. ch ng khoán. [Truy c p ngày 10/11/2014] 6. H Di u. 2003. Tín d ng ngân hàng. Nhà xu t b n Th ng kê. 7. Khánh Huy n, 2012. L h ng ch ng th b o lãnh ngân hàng. TPHCM. Báo ti n phong. [Truy c p ngày 12/10/2014] 8. Lê Th Thu Hà, 2013. Gian l n nghi p v tín d ng t i ngân hàng th ng m i. [Truy c p ngày 15/03/2015] 9. Minh c, 2013. Xem l i quy n “s p nh ” nhà http://vneconomy.vn/tai-chinh/xem-lai-quyen-sep-nho-nha-bang20130719103441113.htm> [Truy c p ngày 03/08/2015] b ng? < 10. Minh c, 2015. B t ng n x u ngân hàng. < http://vneconomy.vn/tai- chinh/bat-ngo-no-xau-ngan-hang-20150321031132686.htm> [Truy c p ngày 09/08/2015] 11. M Linh, 2013. Chuy n i mô hình tín d ng h ng t i khách hàng. < http://www.vietinbankschool.edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhnga nhang/2013/20130226.html> [Truy c p ngày 05/08/2015] 12. Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam, 2012. Thông t quy nh v b o lãnh ngân hàng s 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012. Hà N i 13. Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam, 2015. Thông t quy nh v b o lãnh ngân hàng s 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015. Hà N i 14. Nguy n Minh Ki u, 2009. Nghi p v Ngân hàng Th ng M i. TPHCM. Nhà xu t b n th ng kê. 15. Nguy n Thu n Vân, 2012. M t s gi i pháp nâng cao ch t l nhân l c ngân hàng. Hà N i. Tr Vietinbank. ng ng ngu n t o phát tri n ngu n nhân l c [Truy c p ngày 15/11/2014] 16. Nh t Minh, 2010. Ngân hàng Nhà n Hà N i. Báo VnExpress. c c nh báo v ch ng th b o lãnh gi . < http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin- tuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-nha-nuoc-canh-bao-ve-chung-thu-bao-lanhgia-2708980.html> [Truy c p ngày 09/12/2014] 17. Phan Th Thanh Xuân, 2014. Phát tri n d ch v b o lãnh t i m t s ngân hàng th ng m i Vi t Nam. TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 18. Ph m V n àm. 2015. Ch nh b o lãnh theo pháp lu t c a m t s n c h c kinh nghi m cho Vi t Nam. Hà N i. 19. Qu c h i, 2005. B lu t dân s s 33/2005/QH11 ngày 14/06/2005. Hà N i. 20. Qu c h i, 2010. Lu t t 16/06/2010. Hà N i. ch c tín d ng s 47/2010/QH12 ngày 21. Qu c H i, 2010. Lu t Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam s 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010. Hà N i. 22. Thi n V . 2010. B o m t thông tin cho h th ng ngân hàng – gi n n. TPHCM. Th i báo vi tính Sài gòn. [Truy c p ngày 28/04/2015] 23. Thu H ng, 2013. Tranh ch p b o lãnh: Vì ngân hàng mu n “câu gi ”. TPHCM. Th i báo kinh doanh. [Truy c p ngày 31/10/2014] 24. Tr n Hà Minh Th ng, 2012. Gi i pháp phát tri n ho t đ ng b o lãnh t i Ngân hàng th ng m i c ph n ngo i th ng Vi t Nam (Vietcombank). TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 25. Tr n H ng, 2014. Doanh nghi p ph m pháp, tòa v n tuyên th ng ki n. Hà N i. Th i báo ngân hàng. [Truy c p ngày 16/11/2014] 26. Tr n Minh H i, 2012.Tr nh “b y” b o lãnh ngân hàng. Hà n i. Báo đ u t ch ng khoán. [Truy c p ngày 08/10/2014] 27. Tr ng Th Thu H ng, 2013. Gi i pháp hoàn thi n ho t ngân hàng th ng b o lãnh t i ng m i c ph n Á Châu. TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 28. V n Nguy n, 2012. V b o lãnh 150 t SeABank chuy n bóng”?. Hà N i. ng trái phi u Vina Megastar: Báo ng i lao đ ng. [Truy c p ngày 05/11/2014] Tài li u tham kh o ti ng Anh 29. Bertrams, 2004. Bank Guarantees in international trade, 3rd. Kluwer law international. 30. Frank Knight, 1921. Risk, Uncertainty, and Profit. Boston, MA: Hart, Scaffner & Marx. 31. Grace longwa Kayembe, 2008. The fraud Exception in Bank Guarantee. 32. ICC, 2007. The Uniform Customs and Practice – UCP 600. 33. The commission on International Commercial Practice and The Commission on Banking Technique and Practice, 2010. The Uniform Rules of Demand Guarantee – URDG 758. PH L C PHI U KH O SÁT Tôi th c hi n kh o sát v d ch v b o lãnh toán c a ngân hàng TMCP VN cho đ tài lu n v n cao h c c a mình. Vì th xin anh/ch vui lòng giúp hoàn thành vi c kh a sát c a b ng cách tr l i nh ng câu h i sau: Anh/ch có làm vi c l nh v c tài ngân hàng không? Công vi c c a anh/ch gì? Anh/ch công tác t i đâu : . 1. Theo anh/ch , lo i b o lãnh có m c đ r i ro cao nh t (ch n m t câu):  B o lãnh d th u/b o lãnh b o hành  B o lãnh th c hi n h p đ ng  B o lãnh toán  B o lãnh t m ng/b o lãnh hoàn toán/B o lãnh hoàn ti n t m ng  B o lãnh khác 2. Anh/ch có th ng xuyên g p tr ng h p khách hàng có nhu c u phát hành b o lãnh toán không :  Th ng xuyên  Hi m  Không bao gi 3. Theo anh/ch , khung pháp lý v b o lãnh c a Vi t Nam “không hoàn ch nh, x y tranh ch p c s lu t, r i ro cho doanh nghi p r t l n”  Hoàn toàn đ ng ý  ng ý  Không đ ng ý 4. Theo anh/ch , ngân hàng cung c p d ch v b o lãnh toán có g p ph i r i ro không  Không r i ro  Th p  Trung bình  Cao 5. Các lo i r i ro th ng g p ho t đ ng b o lãnh toán c a NHTM (m c đ gi m d n t  4) Các lo i r i ro R i ro tín d ng: Khách hàng uy tín, kh n ng ho c th c hi n không đ ngh a v toán đ n h n R i ro gian l n, l a đ o R i ro qu n tr h th ng R i ro pháp lý R i ro khác : 6. Theo anh/ch , ch tiêu đánh giá ki m soát r i ro d ch v b o lãnh toán :  T tr ng d n b o lãnh/d b o lãnh  T l d n b o lãnh h n  T l trích d phòng chung t ng d n cam k t ngo i b ng c a ngân hàng  Ch tiêu khác: …. 7. Theo anh/ch , m c đ r i ro c a d ch v b o lãnh toán ph thu c vào nh ng nhân t nào:  Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch đ  Uy tín c a doanh nghi p đ  S trung th c c a ng  Môi tr c b o lãnh c b o lãnh: uy tín cao, r i ro th p i th h ng ng kinh t v mô, pháp lý – tr - xã h i y u t t nhiên.  Uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, r i ro th p  Ch t l ng công tác th m đ nh, ki m soát sau t i Ngân hàng  Nhân t khác (nêu rõ): . 8. (Ti p theo câu 7) M c đ nh h ng c a nhân t đ n r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam (m c đ gi m d n t  4) Các nhân t tácăđ ng Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch đ c b o lãnh Uy tín, s trung th c c a doanh nghi p đ c b o lãnh: uy tín cao, r i ro th p S trung th c c a ng Môi tr i th h ng ng kinh t - xã h i, pháp lý y u t t nhiên Uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, r i ro th p Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng Nhân t khác : Xin chân thành cám n anh, ch giúp hoàn thành phi u kh o sát này. PH L C K t qu kh o sát Bên c nh đánh giá th c tr ng c a ho t đ ng BLTT t i NHTM VN hi n thông qua s li u thu th p đ c t ngu n báo cáo tài c a NHTM thông tin, tài li u c a v vi c th c t trang báo, lu n v n th c hi n kh o sát th c ti n nhân viên, cán b lãnh đ o m t s chuyên gia có t m nhìn sâu r ng v l nh v c ngân hàng nói chung v b o lãnh toán nói riêng đ đ a đ c nh ng nh n đ nh đ n v r i ro c a ho t đ ng BLTT t i NHTM gi i pháp h n ch r i ro vi c v n hành t i NHTM. N i dung kh o sát: Lu n v n th c hi n hai n i dung kh o sát bao g m kh o sát chung kh o sát chuyên gia. 1. Kh o sát chung: Quy mô kh o sát: Tác gi th c hi n kh o sát m u g m 100 ng i làm vi c t i t ch c tín d ng đ a bàn TPHCM, Hà N i m t s t nh thành bao g m nhân viên tín d ng, nhân viên th m đ nh tín d ng nhà lãnh đ o c p trung t i t ch c sau: MB Bank, Sacombank, Techcombank, ACB, Vietinbank, Vietcombank, Oceanbank, Eximbank, BIDV, công ty ki m toán KPMG, công ty ch ng khoán Tân Vi t. Hình th c kh o sát : tác gi th c hi n phát phi u kh o sát bao g m câu h i liên quan đ n ho t đ ng b o lãnh c a NHTM. N i dung b ng câu h i đ c đính kèm ph l c c a lu n v n này. Sau phát 110 phi u kh o sát, tác gi thu v đ câu tr l i đ th ng kê phân tích, k t qu đ t đ c 100 phi u kh o sát có c nh sau: - Lo i hình BL có m c đ r i ro cao nh t BLTT chi m t tr ng 30% t ng s lo i b o lãnh bao g m BLTT, BL THH , BL vay v n, BL t m ng, BLDT, BLBH, BL khác. M căđ ăr iăroăc aăcácălo iăb oălưnh 2% 4% BLDT/BLBH BL 26% 28% BLTHHĐ BLTT 10% 30% BLTU BL khác - Kh o sát v nhu c u phát sinh BLTT c a khách hàng : H u h t t i TCTD khách hàng có nhu c u phát sinh BLTT th ng xuyên đ th c hi n h p đ ng kinh t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình. - Kh o sát v m c đ r i ro c a ngân hàng phát hành BLTT: 57% t ng s 100 ng i cho r ng ngân hàng s ch u m c đ r i ro trung bình, 30% cho r ng r i ro cao 13% ch n đáp án r i ro th p. 0% 13% 30% không r i ro r i ro th p r i ro trung bình r i ro cao 57% - V pháp lý b o lãnh, 59% s ng iđ c kh o sát đ ng ý r ng khung pháp lý v b o lãnh c a VN “không hoàn ch nh, x y tranh ch p c s lu t, r i ro cho doanh nghi p r t l n” - Kh o sát v lo i r i ro th ng g p m c đ c a lo i r i ro ho t đ ng phát hành BLTT c a NHTM VN cho th y r i ro tín d ng lo i r i ro th ng g p nh t v i 30% t ng s ng iđ c kh o sát ch n m c đ r i ro cao nh t, ti p đ n r i ro qu n tr h th ng v i 40% ng i ch n m c đ r i ro th hai, r i ro gian l n, l a đ o v i 43% ng i ch n m c đ r i ro th ba, cu i r i ro pháp lý lo i r i ro khác. M căđ gi m d n t 1 30% 28% 25% 18% R i ro gian l n, l a đ o 20% 38% 43% 10% R i ro qu n tr h th ng 15% 40% 25% 20% R i ro pháp lý 5% 35% 33% 18% R i ro khác 3% 15% 20% 63% R i ro tín d ng: Khách hàng uy tín, kh n ng ho c th c hi n không đ ngh a v toán đ n h n - Kh o sát v ch tiêu đ đánh giá vi c ki m soát r i ro d ch v BLTT, 40% t ng s ng iđ c kh o sát ch n tiêu chí d n b o lãnh/s d b o lãnh, ti p theo ch tiêu t l d n b o lãnh h n t l trích d phòng chung t ng s d cam k t ngo i b ng c a ngân hàng. - Kh o sát v nh ng nhân t nh h ng đ n m c đ r i ro ho t đ ng phát hành BLTT c a NHTM VN, ta có k t qu nh sau: Các nhân t tácăđ ng Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch 23% đ c b o lãnh Uy tín, s trung th c c a doanh nghi p đ c b o lãnh: uy 45% tín cao, r i ro th p S trung th c c a ng i th h ng 7% Môi tr ng kinh t - xã h i, pháp lý y u t t nhiên 6% Quy mô, uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, 10% r i ro th p Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng 9% Nhân t khác : Nhân t đ c cho có tác đ ng m nh m đ n r i ro ho t đ 19% 33% 25% 20% 18% 17% 1% 39% 53% 48% 29% 17% 66% 12% 12% 29% 39% 23% ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam uy tín c a doanh nghi p, ti p theo kh n ng toán c a doanh nghi p đ c b o lãnh v i t l l n l t 45% 23%. Ti p theo sau uy tín c a ngân hàng phát hành b o lãnh v i t l 10% t ng s ng iđ c kh o sát cho r ng y u t tác đ ng m nh nh t, 66% ch n m c tác đ ng th hai. Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng t i ngân hàng nhân t tác đ ng đ c cho quan tr ng k ti p v i 9% Các y u t khác nh s trung th c c a ng i th h ng, môi tr ng kinh t v mô – pháp lý – tr - xã h i y u t t nhiên nhân t tác đ ng không m nh đ n r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam v i t l x p x 6-7%. 2. Kh o sát chuyên gia Lu n v n th c hi n kh o sát chuyên gia: Lu t s Tr n Minh H i – Giám đ c u hành Công ty Lu t Ngân hàng – Ch ng khoán – th i thành viên H i ng Qu n Tr Công ty Ch ng khoán Qu c t (VIS); ông Nguy n H u Hoàng –Tr Ngân hàng TMCP Quân u t (BASICO) đ ng ng phòng Khách hàng doanh nghi p v a nh t i i; C n c k t qu ph ng v n chuyên gia v ho t đ ng phát hành BLTT t i NHTM VN, chuyên gia có ý ki n nh sau: Lu tăs ăTr n Minh H i Lu t s Tr n Minh H i g n bó v i ngành ngân hàng c Tr ng Phòng Pháp ch , Giám đ c Pháp ch , th ng v ng tr c H i đ ng Qu n tr , Lu t s Tr n Minh H i tác gi đ ng tác gi c a h u h t h th ng quy ch , quy đ nh, quy trình, sách tr ng y u, m u bi u nghi p v mà ngân hàng l n nh VIB, Maritime Bank, LienVietPostBank đ n v n s d ng. Ông c ng gi ng viên c a H c vi n T pháp chuyên đào t o lu t s v i 300 bu i gi ng v pháp lu t tài ngân hàng Theo ông, có lo i r i ro ti m n mà DN th ng m c ph i: - Th nh t r i ro đ n t u ki n toán c a b o lãnh không kh thi. Thông th ng, r i ro phát sinh ch ng th b o lãnh yêu c u bên nh n b o lãnh ph i g i h s ch ng minh bên đ nhi u tr th h c b o lãnh vi ph m ngh a v . i u này, ng h p d d n t i b t c cho c bên: ngân hàng, khách hàng bên ng b o lãnh khách hàng bên đ ngân hàng có k n ng nghi p v t t th c b o lãnh. kh c ph c lo i r i ro này, ng phát hành b o lãnh vô u ki n, t c ch c n nh n đ c v n b n yêu c u th c hi n ngh a v toán ngân hàng l p t c toán cho bên th h n u không tr đ ng. Sau đó, ngân hàng bu c khách hàng nh n n , c n x lý tài s n. N i dung th ng đ c ngân hàng đ a vào h p đ ng c p b o lãnh ký v i khách hàng. Cách làm v a b o đ m vi c thông su t quan h b o lãnh, v a tôn cao uy tín ngân hàng, vi c toán h n. - R i ro th hai ng x y ng iă kýăphátăkhôngăđúngăth m quy n. R i ro s i ký không ph i đ i di n theo pháp lu t, không đ di n y quy n, phân c p ho c giao d ch có giá tr l n v c ng iđ i t th m quy n đ c ký. Do đó, bên phát hành b o lãnh có quy n vi n d n pháp lu t đ t ch i b o lãnh. - R i ro th ba b o lãnh b làm gi ch ký, d u gi m o ng i có th m quy n c a bên phát hành b o lãnh. C ng theo ông H i, ch c n m tr l i đây, ngành ngân hàng thay đ i kh ng p v quy mô, m giao d ch, ng đ i. M t l c đôn lên th i gian ng n, không tính đ n y u t thâm niên, th m chí ch m t vài n m, m t cá nhân có th lên làm giám đ c chi nhánh, tr gian s nghi p ng n. đ ng l n v trí qu n lý i u đ n đ n vi c ng ng phòng th i i qu n lý không hình dung c h t r i ro. V ph ng di n pháp lý, theo ông H i cho bi t Lu t pháp v b o lãnh ngân hàng hi n đ nh h ng rõ ràng cho ngân hàng th c hi n b o lãnh. Thông t 28 có v nh b t nghi p v b o lãnh c a ngân hàng quay ng n m tr c b t t n t i ch ký c a ng qu n lý r i ro ho t đ ng b o lãnh ng c v 15 i đ i di n theo pháp lu t, ng i th m đ nh kho n b o lãnh H p đ ng c p b o lãnh, cam k t b o lãnh, th c t ch c n ch ký c a ng di n theo pháp lu t. Cái mà v n b n lu t hi n c n ph i h ngân hàng, doanh nghi p l ng tr i iđ i ng d n cho c nh ng r i ro nh giúp h nh n th c rõ vi c h s ch ng minh vi ph m xác đ nh u kho n bên c n ch p nh n có tranh ch p x y ra. Theo ông H i, đ h n ch r i ro ho t đ ng phát hành BLTT t i NHTM VN c n ph i tuân th m t s nguyên t c sau: - Ngân hàng ti n hành b o lãnh c n th m đ nh ch t ch u ki n, áp đ t ph ng pháp b o đ m r i ro, nên áp d ng vi c b o lãnh vô u ki n không c n h s ch ng minh vi ph m, n i dung b o lãnh nên rõ ràng. - Phía bên nh n b o lãnh c n xác đ nh rõ nh ng n i dung b o lãnh v i ngân hàng nh ngày b o lãnh, h n m c, ng iđ c y quy n ký . ch c r ng nh ng n i dung vô u ki n. - Ngân hàng ph i t b o v b ng cách nâng cao hi u qu qu n tr r i ro, ng i, th c hi n t t b o đ m ti n vay. Doanh nghi p c ng ph i n m rõ đ c quy trình b o lãnh, tìm hi u k v ngân hàng ch không ch nhìn vào uy tín. - Khi x y tranh ch p, bên nên tranh th đàm phán, th a thu n v i d a uy tín c a ngân hàng, b i y u t ngân hàng th c s gìn gi . Vi c ki n toàn s gi i pháp cu i b i t t ng r t m t th i gian, đòi h i th t c ph c t p không th l ng tr cđ Ông Nguy n H u Hoàng ậ Tr nh t iăNHTMăCPăQuơnă c ph n th ng thu c v ai. ng phòng Khách hàng Doanh nghi p v a i V i h n n m kinh nghi m ho t đ ng l nh v c ngân hàng qua ch c danh Chuyên viên quan h Khách hàng Doanh nghi p, Phó Giám đ c Phòng Giao d ch, Tr ng Phòng Doanh nghi p v a nh , Ông Nguy n H u Hoàng tr i nghi m đ c nhi u h c th c ti n liên quan đ n ph nói chung ph ng án c p tín d ng ng án b o lãnh nói riêng. Ông Hoàng có m t s ý ki n v r i ro b o lãnh toán nh sau: - V ho t đ ng b o lãnh nói chung t i ngân hàng: Ông Hoàng cho bi t, ho t đ ng b o lãnh nói chung đ c ngân hàng th c hi n t nhi u n m t tr ng doanh s b o lãnh ngày t ng so v i ho t đ ng tín d ng khác đ đáp ng nhu c u ngày cao c a n n kinh t . Tuy v y, thu nh p t ho t đ ng b o lãnh so v i thu nh p t ho t đ ng huy đ ng v n hay cho vay v n chi m t l th p, th c t nhu c u v b o lãnh c a doanh nghi p r t nh so v i nhu c u v v n vay. Ông c ng cho bi t, ch tiêu doanh s c a ngân hàng giao cho m t đ n v kinh doanh, ch tiêu t ng tr ng d n huy đ ng v n bao gi c ng chi m t tr ng cao nh t, ch tiêu t ng tr ng b o lãnh chi m t tr ng r t ít. Tuy nhiên, theo ông, ho t đ ng b o lãnh m c dù có ch a r i ro nh ng v n r i ro h n r t nhi u so v i ho t đ ng cho vay, đ ng th i biên l i nhu n thu đ c c ng cao h n th i m kinh t khó kh n nh hi n nay, m c tiêu c a ông t ng lai s phát tri n nhi u h n ho t đ ng này. - V nhu c u b o lãnh toán so v i lo i b o lãnh khác: theo ông Hoàng, giao d ch kinh t hi n nay, nhu c u v b o lãnh toán c a khách hàng nhi u giá tr c a m t th b o lãnh toán t - V nhân t nh h ng đ i l n. ng đ n m c đ r i ro c a b o lãnh toán: theo kinh nghi m làm vi c c a ông, ông cho bi t giao d ch phát hành th b o lãnh toán, uy tín kh n ng toán c a khách hàng (thông th doanh nghi p – bên đ c b o lãnh) nhân t có m c đ Khách hàng có uy tín t t, kh n ng toán đ nh h ng ng cao nh t. c đ m b o s gi m thi u m t ph n r i ro cho ngân hàng phát hành b o lãnh toán. Ti p theo sau m c ký qu c a bên đ c b o lãnh t i ngân hàng, m c đ ký qu cao s gia t ng thêm trách nhi m c a doanh nghi p vi c th c hi n ngh a v c a h p đ ng kinh t c s , đ ng th i gi m b t ngh a v c a ngân hàng tr ngân hàng ph i th c hi n ngh a v b o lãnh đ i v i bên th h ông uy tín c a ngân hàng c ng m t nhân t không nh nh h ng h p ng. Cu i cùng, theo ng đ n m c đ r i ro c a b o lãnh toán, uy tín c a ngân hàng cao, r i ro x y b o lãnh s th p h n. - V m c đ r i ro c a b o lãnh toán so v i lo i b o lãnh khác: Theo nh n xét c a ông, b o lãnh toán lo i b o lãnh có r i ro cao nh t so v i t t c lo i b o lãnh khác. Các lo i r i ro đ tín d ng r i ro phi tín d ng.  R i ro tín d ng: c chia theo hai lo i g m r i ro + Uy tín, kh n ng tr n c a khách hàng không đ cđ mb od nđ n vi c khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ ngh a v đ i v i bên th h ng, d n đ n vi c phát sinh ngh a v b i th + ng b o lãnh toán. i u ki n b o lãnh không kh thi, không phù h p v i ho t đ ng hi n t i c a khách hàng không phù h p theo quy đ nh b o lãnh,…  R i ro phi tín d ng: + R i ro v đ o đ c c a khách hàng: khách hàng vi ph m đ o đ c ngh nghi p, làm gi h p đ ng gi y t liên quan ho c câu k t v i bên th h ng đ tr c l i ngân hàng, gây h u qu nghiêm tr ng. + R i ro v đ o đ c ngh nghi p c a cán b , nhân viên ngân hàng: nhân viên ngân hàng câu k t v i khách hàng làm gi gi y t , th b o lãnh đ tr c l i ngân hàng ho c c tình làm gi gi y t , th b o lãnh đ tr c l i t bên tham gia b o lãnh. + R i ro h th ng qu n tr : ngân hàng không ki m soát t t h th ng qu n tr c a d n đ n m t s đ i t v ng c tình l m quy n, ký th b o lãnh có giá tr t th m quy n, gây hành vi trái pháp lu t, gây r i ro nh h ng không nh đ n bên liên quan. + R i ro t môi tr ng khách quan: m t s y u t c a môi tr quan nh thiên tai, l l t, nh h ng khách ng c a n n kinh t v mô c ng nh ng nguyên nhân gây r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ng m i VN. - V pháp lý b o lãnh t i Vi t Nam: Theo ông, ho t đ ng b o lãnh t i VN hi n bao g m nhi u lo i b o lãnh ph c v cho nhu c u đa d ng c a doanh nghi p n n kinh t . Khi n n kinh t phát tri n, ho t đ ng giao th ng di n ngày nhi u, t nhu c u c a khách hàng v d ch v b o lãnh đ c bi t b o lãnh toán ngày cao. Tuy nhiên, pháp lý v b o lãnh t i VN hi n t i v n ch a hoàn ch nh, v n có nhi u kh h d n đ n m t s đ i t ng t n d ng th i c gây nh h h u qu khó l ng. Vì th , Nhà N ng đ n ho t đ ng c a n n kinh t , gây nh ng c c n hoàn thi n h n h th ng pháp lý v b o lãnh nói riêng v ho t đ ng tín d ng nói chung đ có th gi m thi u nh ng r i ro nêu trên, góp ph n xây d ng n n kinh t phát tri n ngày b n v ng. - V s li u d n b o lãnh qu h n/d n b o lãnh c a m i ngân hàng: Theo kinh nghi m th c ti n t i ngân hàng ông kho n b o lãnh toán có r i ro cao nh ng c ng không cao b ng ho t đ ng c p v n vay cho ngân hàng, v y kho n d b o lãnh chuy n thành d n b o lãnh r t ít, đ ng th i kho n d n b o lãnh h n c ng chi m t tr ng r t nh s d n c a m i NHTM, trung bình đ u d i m c 1%. Tuy nhiên, t tr ng t ng lên m t cách đáng quan ng i nh ng n m g n nhi u nhân t khách quan ch quan nh h ng làm t ng r i ro ho t đ ng phát hành b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam. [...]... gian và chi phí cho các pháp lý c a nghi p v b o lãnh thanh toán - BLDT - - t ki m th i BLTT c a m t ngân hàng có uy bên và cho c n n kinh t 1.1.4 n, chi 8 T i Vi t Nam hi n t c hi 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 có hi u l nh v b o lãnh ngân hàng 1.2 R i ro trong ho ng b o lãnh thanh toán c a các ngân hàng 1.2.1 Khái ni m r i ro trong ho R i ro trong ho ng b o lãnh ng b d i ro trong ho t t, r c hi... ng b o lanh thanh toán t i các 4 S TRONG HO LÝ LU N V B O LÃNH THANH TOÁN VÀ R I RO NG B O LÃNH THANH TOÁN C A CÁC NGÂN I 1.1 T ng quan v b o lãnh thanh toán 1.1.1 Khái ni m Theo Ths Bùi Di u Anh TS H Di u Nghi p v tín d ng ngân hàng, NXB d ng trong các h TS Lê Th Hi , BLTT là lo i b o cs ng mua bán thi t b hàng hóa tr ch m, quan h gi i mua i c ch t là quan h tín d i mua ch p nh n tr ti n hàng hóa theo... sung các y u t Th o lu c ghi chép c th c hi n t i TPHCM - ng h c tr ng r i ro trong ho ng BLTT ngân ra gi i pháp 5 m m i c a lu - Phân tích m t lo i b o lãnh c th là b o lãnh thanh toán t i NHTM, m t ho t m n nhi u r m c 6 K t c u lu Gi i thi u chung ng quan v BLTT và r i ro trong ho c tr ng r i ro trong ho ng BLTT t i các NHTM Vi t Nam i pháp h n ch r i ro trong ho NHTM Vi t Nam ng BLTT t i các NHTM... i ro trong ho ng th ng này bao g m hai lo i ch quan và khách quan Ph n cu nêu ra m t s BLTT pháp lý c a ho ng ng th i nêu lên m t s bài h c kinh nghi m c a các c ngoài t i Vi t Nam, t c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam Nh ng n i dung t gi Nam lý lu n n n t c tr ng r i ro trong ho t ng BLTT t i các NHTM Vi t ra các gi i pháp nh m h n ch các r i ro này trong 25 C TR NG R I RO TRONG HO NG B O LÃNH THANH. .. i Vi t Nam liên t c x y ra ng phát hành BLTT t i các ngân hàng i chúng, nhi u r y ra d n vi c tranh ch p gi a ngân hàng và doanh nghi p trong vi c thanh toán ch nguyên nhân xu t phát t nhi u lý do Do v i pháp h n ch r i ro trong ho r Vi t Nam hi u qu n 2010 - 2014, t n nâng cao ch o lãnh, các lý lu n v BLTT ng BLTT t i các NHTM Vi t p trung nghiên c u các r i ro và th c tr ng trong ho Vi t Nam c ng... ng trong vi c thu h i n t i tác và t ng ra b o lãnh, b i l mu n thu h i n t NHTM không ph 1.2.4 Các nhân t n n r i ro trong ho c a các ng b o lãnh thanh toán i B t hình th c c p tín d ng c m t s nhân t n r i ro BLTT n r i ro các kho n c p tín d ng c a ngân hàng Tham kh o m t s tài li u và các nghiên c m u v các nhân t c nêu trong ph n n r i ro b o lãnh nói chung và BLTT nói riêng, tác gi nêu ra các. .. BLTT c a ngân hàng s gi m d n theo ti toán c ng h c hi h c hi n thanh toán ho c th c hi toán c thanh ng mà thanh u trách nhi m thanh toán thay cho bên mua 1.1.2 Các m c a b o lãnh thanh toán nb m thanh toán h ng Nhu c u BLTT xu t phát d thi t b là các h gi a hai bên kho ng th i gian nh ng mua bán hàng hóa, u kho n thanh toán tr ch m trong m t nh an h gi là quan h tín d theo k h n n c th Theo h hàng ph... t i các NHTM n pháp nh m gi m thi u các ng và phát tri n ho ng b o lãnh ngân hàng 2 2 M c tiêu nghiên c u M c tiêu nghiên c u c tài: h th lý lu n v BLTT ngân hàng, xác nh các r i ro và phân tích th c tr ng r i ro ho Nam ng c a các bi n pháp h n ch r d ng, t ra nh ng r i ro còn t n t i và nguyên nhân nh m pháp m i nh m h n ch r i ro trong ho 3 ng BLTT t i các NHTM Vi t xu t các gi i ng BLTT c a các. .. các doanh nghi p g toán c a doanh nghi ng BLTT ng s n n kh i ro tín d ng trong các giao d ch tín d ng và b o lãnh Bên c r i ro trong ho t nhân t ng BLTT M ng t i v ng b s t l i cho các ngân hàng trong ho ng b u ki n thu n c nh ng r i ro th ng pháp lu t không phù h p v i yêu c u c a n n kinh t , các n lu i lu t và các quy trình quy ch b ch ng chéo, mâu thu n c th c thi c a các doanh nghi p và ngân hàng, ... p nh n r i ro cao, nh c m c l i nhu n cao mà b t ng b o lãnh không lành m nh, thi u an toàn Bên c m soát sau c a cán b ngân hàng vai trò to l n trong vi c h n ch r i ro cho các ngân hàng trong các ho d ng nói chung và ho ng tín ng BLTT nói riêng Hi n nay t i m t s ngân hàng, b n thân các cán b ngân hàng xem nh vi c ki m soát sau khi c p tín d ng, ch th c hi c không th c hi n, nhi trong trong nhi l . bo lãnh ngân hàng. 1.2 Ri ro trong hong bo lãnh thanh toán ca các ngân hàng 1.2.1 Khái nim ri ro trong hong bo lãnh Ri ro trong hot đng bo lãnh cng ging nh ri ro trong.  pháp lý ca nghip v bo lãnh thanh toán 7 1.2 Ri ro trong hong bo lãnh thanh toán ca các ngân hàng 8 1.2.1 Khái nim ri ro trong hong bo lãnh 8 1.2.2 Các loi rng. BLTT ti các NHTM Vit Nam Chng 3: Các gii pháp hn ch ri ro trong hot đng bo lanh thanh toán ti các NHTM Vit Nam 4 S LÝ LUN V BO LÃNH THANH TOÁN VÀ RI RO TRONG HO