Đang tải... (xem toàn văn)
Trong quá trình phát triển kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh Nghiệp là một hệ thống có các quá trình phức tạp. Để đảm bảo cho các bộ phận, các quá trình sản suất chạy đều và ăn khớp với nhau như một guồng máy lớn. Nhất thiết phải tổ chức quản lý, phải điều hoà và phối hợp. Hàng trăm hàng ngàn người đều hướng vào mục tiêu chung điều đó chỉ có thể đạt được nhờ có hệ thống quản lý hoàn thiện do tính chất xã hội hoá của sản xuất ngày càng cao, trình độ phân công lao động ngày càng sâu. Khoa học kinh tế hàng càng phát triển thì vai trò của công tác tổ chức quản lý ngày càng quan trọng và phức tạp. Thực chất của quản lý DNCN. Là quản lý về con người kỹ thuật yếu tố vật chất của xã hội sản xuất kinh doanh, tiền vốn sản xuất, vốn sản xuất trong DNCN là hình thái giá trị của toàn bộ tư liệu sản xuất, được doanh nghiệp sử lý hợp lý và tiết kiệm, kế hoạch vào loại hình kinh doanh. Nhiệm vụ của doanh nghiệp. phải xác định cơ cấu vốn hợp lý. Sử dụng vốn có hiệu quả, chấp hành nghiêm chỉnh luật tài chính của nhà nước bảo toàn và phát triển vốn. Chính vì tầm quan trọng công ty đã đề ra những yêu cầu để đạt được mục tiêu cơ bản là bảo toàn và phát triển được vốn nhà nước cấp, quản lý vốn có hiệu quả nhất. Đảm bảo đời sống cho người lao động. Nhận thấy vai trò to lớn của công tác quản lý vốn trong doanh nghiệp. Đồng thời được sự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình của thầy Trần Hoàng Long. Và các cô chú tại phòng tổ chức lao động tại công ty TNHH Thành Lan. Em quyết định chọn đề tài Công Tác Quản Lý Vốn Nội dung báo cáo gồm 3 phần: Phần I: Giới thiệu chung về công ty TNHH Thành Lan Phần II: Thực trạng tình hình quảng lý và sử dụng vốn tại công ty TNHH Thành Lan. Phần III: Mét số kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản lý và sử dụng vốn tại công ty.
LI NểI U Trong quỏ trỡnh phỏt trin kinh t, hot ng sn xut kinh doanh ca Doanh Nghip l mt h thng cú cỏc quỏ trỡnh phc tp. m bo cho cỏc b phn, cỏc quỏ trỡnh sn sut chy u v n khp vi nh mt gung mỏy ln. Nht thit phi t chc qun lý, phi iu ho v phi hp. Hng trm hng ngn ngi u hng vo mc tiờu chung iu ú ch cú th t c nh cú h thng qun lý hon thin tớnh cht xó hi hoỏ ca sn xut ngy cng cao, trỡnh phõn cụng lao ng ngy cng sõu. Khoa hc kinh t hng cng phỏt trin thỡ vai trũ ca cụng tỏc t chc qun lý ngy cng quan trng v phc tp. Thc cht ca qun lý DNCN. L qun lý v ngi k thut yu t vt cht ca xó hi sn xut kinh doanh, tin sn xut, sn xut DNCN l hỡnh thỏi giỏ tr ca ton b t liu sn xut, c doanh nghip s lý hp lý v tit kim, k hoch vo loi hỡnh kinh doanh. Nhim v ca doanh nghip. phi xỏc nh c cu hp lý. S dng cú hiu qu, chp hnh nghiờm chnh lut ti chớnh ca nh nc bo ton v phỏt trin vn. Chớnh vỡ tm quan trng cụng ty ó nhng yờu cu t c mc tiờu c bn l bo ton v phỏt trin c nh nc cp, qun lý cú hiu qu nht. m bo i sng cho ngi lao ng. Nhn thy vai trũ to ln ca cụng tỏc qun lý doanh nghip. ng thi c s hng dn, giỳp tn tỡnh ca thy Trn Hong Long. V cỏc cụ chỳ ti phũng t chc lao ng ti cụng ty TNHH -Thnh Lan. Em quyt nh chn ti "Cụng Tỏc Qun Lý Vn" Ni dung bỏo cỏo gm phn: Phn I: Gii thiu chung v cụng ty TNHH - Thnh Lan Phn II: Thc trng tỡnh hỡnh qung lý v s dng ti cụng ty TNHH - Thnh Lan. Phn III: Một s kin ngh nhm nõng cao cụng tỏc qun lý v s dng ti cụng ty. PHN I KHI QUT TèNH HèNH HOT NG CA CễNG TY TNHH - THNH LAN. I. QU TèNH HèNH THNH V PHT TRIN Cụng ty TNHH - Thnh Lan: L mt Doanh Nghip thng mi. Cú tr s giao dich ti 474 Quang Trung - H ng - H Tõy. c s k hoch u t cp giy phộp kinh doanh v c chớnh thc thnh lp theo quyt nh s 218/QUB U ban nhõn dõn thnh ph H Ni ngy - 1999. Trong quỏ trỡnh hot ng ca cụng ty ó c quy nh quyt nh thnh lp. Hin cụng ty hot ng ch yu lnh vc buụn bỏn t liu tiờu dựng nh "T lnh, ti vi .". Hin nn kinh t th trng, cụng ty gp khụng khú khn lnh vc kinh doanh phi cnh tranh vi nhiu doanh nghip khỏc. K t thnh lp cụng ty, hot ng ca cụng ty ó dn tr lờn n nh hn so vi lỳc mi thnh lp. s kinh doanh trc c b sung ngy cng nhiu. Nh s ny cụng ty ó bc u i lờn v ó i mi c nhiu dựng, phc v cho vic kinh doanh c thun li hn, v cng c dựng thc hin quỏ trỡnh phc v cho vic kinh doanh c m bo liờn tc thun li. II. CHC NNG NHIM V CA DOANH NGHIP TRONG NN KINH T 1. Chc nng Cụng ty TNHH - Thnh Lan l mt Doanh Nghip 100%. Vn u t cp chuyờn kinh doanh cỏc loi hng hoỏ dch vụ nh : Ti vi, T lnh, mỏy iu ho, mỏy git Cú quyn t ch kinh doanh theo sn phm cp ca cụng ty v thc hin chc nng c bn nh doanh nghip thng mi. Chuyờn kinh doanh v xut khu cỏc loi mt hng ch yu. 2. Nhim vụ Mc ớch kinh doanh thc hin theo ỳng quy nh thnh lp ca doanh nghip v kinh doanh, cỏc mt hng ch yu ó ng ký c th. Vi tinh thn t lc t cng, quyt tõm lờn tn ti v phỏt trin c l s ch o sỏt cú hiu qu ca cỏc phũng ban lónh o doanh nghip v s hng ng nhit tỡnh ca ton th cỏn b cụng nhõn viờn nhm mc ớch va kinh doanh va xõy dng cụng ty TNHH Thnh Lan. Cú uy tớn v cht lng tt hn phc v ngi tiờu dựng v thu c li nhun cao, nhm mc ớch thc hit tt ngha v vi nh nc. Nh nộp thu v cỏc khon phi nộp khỏc vo ngõn sỏch nh nc. Doanh Nghip phi bo ton v phỏt trin tt s ca mỡnh, v phi t chc tt quỏ trỡnh qun lý lao ng. phc v cho quỏ trỡnh sn xut kinh doanh cụng ty t chc b mỏy qun lý nh sau: - Giỏm c l ngi ng u cụng ty chu trỏch nhim v hot ng ca cụng ty - Phú giỏm c giỳp trc tip cho giỏm c, cú nhim v ph trỏch vic kinh doanh, tip th cho hng v tiờu th sn phm giỳp giỏm c nh hng vic kinh doanh. - Phũng hnh chớnh : m nhim cỏc cụng vic liờn quan n cụng tỏc hnh chớnh ca cụng ty. - Phũng kinh doanh chu s ch o trc tip t phú giỏm c, thc hin cụng tỏc Marketing tiờu th sn phm. - Phũng k toỏn l phũng cú chc nng v nhim v giỳp giỏm c cụng tỏc hch toỏn k hoch xỏc nh kt qu quỏ trỡnh tiờu th giỳp giỏm c iu hnh vic kinh doanh mt cỏch cú hiu qu v nm c kt qu kinh doanh, tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty hng ngy. Phũng k toỏn phi chu trỏch nhim trc giỏm c v nhng s liu ti chớnh a cú trỏch nhim bo tn v phỏt trin ca cụng ty. - Phũng t chc - lao ng: l phũng tham mu cho giỏm c cụng tỏc b trớ nhõn lc, tuyn chn lao ng t ú cú phng ỏn iu hnh nhõn lc cho cụng ty. - H thng cỏc ca hng: chu s lónh o trc tip ca giỏm c v phú giỏm c kinh doanh thc hin kinh doanh nhng mt hng m cụng ty giao cho. c im b mỏy k toỏn ca cụng ty: -Trờn c s hch toỏn theo nguyờn tc chung nh nc ban hnh i vi tt c cỏc Doanh Nghip, c im kinh doanh v vi h thng nhiu ca hng m cụng ty cú t chc b mỏy k toỏn nh sau: - Bộ mỏy k toỏn ca cụng ty c t chc theo hỡnh thc k toỏn chung, phũng k toỏn cụng ty gm ngi cú nhim v nh : Kế toán trưởng Kế toán công nợ, tiền lương Kế toán tiêu thụ hàng hoá TSCĐ Thủ quỹ K toỏn trng: Chu trỏch nhim trc giỏm c v mi hot ng ca phũng k toỏn, phõn cụng nhim v cho cỏc k toỏn viờn, lp trỡnh k toỏn mỏy. K toỏn cụng n tin lng: Ph trỏch toỏn cỏc cụng n v tiu lng cho ngi lao ng. K toỏn tiờu th, TSC: chu trỏch nhim v hot ng tiờu th hng hoỏ xỏc nh kt qu v theo dừi tỡnh hỡnh bin ng TSC. Th qu: Qun lý tin mt ca cụng ty cú chc nng thu tin, chi tin va thụng qua k toỏn trng. 4. Mt s kt qu t c ca xớ nghip nhng nm gn õy: n v: ng Ch tiờu Tng doanh thu Li nhun trc thu Nộp Ngõn sỏch Li nhun sau thu Thu nhp bỡnh quõn/ Nm 1999 495.399.325 6.131.250 1.962.000 4.169.250 2.28.375 Nm 2000 501.425.160 9.716.609 3.109.315 6.607.294 328.275 Nm 2001 711.923.575 12.834.835,5 4.107.147,5 8.727.688 420.600 ngi Qua bng trờn cho thy nm liờn tip doanh thu ca cụng ty liờn tc tng lờn mt cỏch ỏng k. Nm 1999 doanh thu ch t 495.399.325 ng v n nm 2001 ó t c khỏ nhiu hng hoỏ. Cũng qua bng cho thy tin thu m cụng ty nộp ngõn sỏch tng lờn nh vy cụng ty ó chp hnh theo ch ti chớnh ca nh nc. Thu nhp bỡnh quõn u ngi tng lờn u qua cỏc nm cho thy cụng ty ó cú nhng bin phỏp tớch cc cụng tỏc qun lý lao ng, ci thin mc lng cho ngi lao ng. T l li nhun ngy nõng cao cũn l iu kn cụng ty b sung ngun kinh doanh, to c hi u t vo mua sm hng hoỏ quỏ trỡnh quay vũng. PHN II THC TRNG TèNH HèNH QUN Lí V S DNG VN TI CễNG TY I. MT S KHI NIN C BN. Bt k doanh nghip no mun tng trng v phỏt trin u phi cú vn, l yu t quan hng u chin lc phỏt trin ca doanh nghip. Nu thiu u t, nng sut lao ng thp thu nhp li cng thp hn. iu ny cú ngha l lng mt vũng quay cng nh thỡ quy mụ doanh nghip ny cng ngy thu hp li. i vi cỏc doanh nghip cú u t nc ngoi. Ngoi vic s dng ca nc ngoi thỡ cũn cú th tip thu c nhng kinh nghim qun lý cỏc k nng, k xo v cụng ngh hin i cựng vi lng thụng tin cp nhp hng ngy. Cỏc doanh nghip cú u t nc ngoi cú th rỳt ngn c thi gian tớch lu ban u v thu c mt phn li nhun t cỏc cụng ty nc ngoi. Trong cỏc doanh nghip. Vn c u t nh xng mua sm mỏy múc thit b to c s vt cht, mua sm Nguyờn vt liu, tr lng cụng nhõn viờn. Vn cũn giỳp doanh nghip m dng quy mụ hot ng c s dng quỏ trỡnh tỏi sn xut. Cũn giỳp trỡ tim lc ca doanh nghip. 1. Vn c nh Trong nn sn xut hng hoỏ mua sm, xõy dng Ti sn c nh (TSC) trc ht phait cú mt s tin ng trc, s tin tm ng ú c gi l c nh v lu ng. Nh vy.Vn c nh (VC) l khon u t ng trc v TSC. Quy mụ ca VC s quyt nh quy mụ ca TSC sang c im hot ng ca TSC. Li quyt nh c im tun hon v chu chuyn ca VC. VC c tham gia vo nhiu chu k sn xut, cú c im ny l doTSC. Cú th phỏt huy nhiu chu k sn xut vỡ vy hỡnh thỏi biu hin bng tin ca VC. Cng tham gia vo nhiu chu k sn xut kinh doanh. Khi tham gia vo quỏ trỡnh sn xut, giỏ tr ca TSC gim dn v c chuyn dch tng phn vo chi phớ sn phm sn xut vy cú th thy giỏ tr VC c chia thnh hai phn c c nh "Ti Sn" phn vụn c nh lm chi phớ sn phm c tớnh bng cỏch phõn b khu hao. TSC. Khi TSC c khu hao ht cú ngha l giỏ tr TSC ó c s dng ht v ú VC hon thnh mt vũng luõn chuyn. TSC l mt b phn ca VC, TSC tham gia vo nhiu chu k sn xut kinh doanh. Trong quỏ trỡnh ú TSC b hao mũn nhng chỳng gi chuyờn c hỡnh thỏi vt cht ban u. Trờn thc t. Vic qun lý c nh v TSC l rt phc gim nh lng qun lý ngi ta thng cú quy nh v tiờu chun ca TSC. Mt Ti Sn ch c coi l TSC tho ng thi hai iu kin sau: + Một l, Ti sn ú phi cú giỏ tr ln trờn triu ng + Hai l Ti sn ú phi cú thi hn s dng di hn > nm * Phõn loi TSC Phõn loi TSC doanh nghip l cụng vic phõn chia TSC theo cỏc tiờu thc khỏc thun tin cho cụng vic qun lý. Thụng thng TSC doanh nghip l cụng vic phõn chia TSC theo cỏc tiờu tiờu sau: + Theo hỡnh thỏi biu hin TSC hu hỡnh TSC vụ hỡnh + Theo ngun hỡnh thnh TSC t cú TSC u t bng i vay. + Theo cụng dng kinh t TSC dựng cho hot ng sn xut KD TSC dựng cho hot ng khỏc. + Theo tỡnh hỡnh s dng TSC cha dựng TSC ang dựng TSC khụng dựng TSC chờ lý Kt cu TSC l t trng mt loi TSC no ú so vi tng s TSC doanh nghip. Sự thay i t trng TSC doanh nghip l nh hng ca nhiu nhõn t, kh nng tiờu th, kh nng thu hút u t, phng hng kinh doanh, trỡnh trang b k thut, quy mụ sn xut . Trong doanh nghip t VC m ch yu l TSC l khỏ ln. Do vy mun nõng cao hiu qu qun lý v s dng VC m c bit l TSC. 2. Vn Lu ng TSC nm quỏ trỡnh sn xut v t liu lao ng nm quỏ trỡnh lu thụng thay chụ cho nhau, v ng khụng ngng nhm m bo cho quỏ trỡnh tỏi sn xut c m bo thun li v liờn tc. Do vy cỏc doanh nghip luụn cn cú mt s u t vo cac tỡa sn s tin ng trc ny c gi l ti sn lu ng doanh nghip. Vn lu ng c chuyn húa liờn tc t thỡnh thỏi ny snag hỡnh thỏi khỏc, bt u t hỡnh thỏi tin t dang hỡnh thỏi hng hoỏ, vt t ri li thnh hỡnh thỏi tin t. m bo cho quỏ trỡnh tỏi sn xut c rin liờn tc v thun BNG 1: BNG C CU VN Nm 1999 T S tin trng Nm 2000 T S tin trng Nm 2001 T S tin trng 395.036.146 62% 708.910.133 73% 1.256.346.300 79% 243.477.450 L Tng 638.513.596 38% 262.000.975 27% 337.692.780 100% 970.911.108 100% 1.594.009.080 100% V C V 21% Qua bng trờn cú th thy t trng VC ngy cụng tng lờn nm 1999 tng s c nh ch chim 62% - 2000 Con s ny l 73%. V n nm 2001 l 79%. Nh vy cú th thy khon trờn vn. B sung c dựng ch yu u t TSC. Trong ú t trng vụn lu ng ngy cng gim nm 1999 l 38% nm 2000 l 27% vũn nm 2001 cũn nm 2001 l 21%. Nh vy cú th thy tng s kinh doanh thỡ t l VL. l nh so vi tng s, iu ny s nh hng n kh nng toỏn, n kh nng u t ca cụng ty, iu ny l khụng tt lm i vi cụng ty. Cú th xem xột n ngun hỡnh thnh s trờn qua bng c cu ngun vụn nh sau: BNG 2: BNG C CU NGUN VN n v : ng Nm 1999 T S tin trng Nm 2000 T S tin trng Nm 2001 T S tin trng N phi tr 295.325.481 46% 393.825.265 41% 481.924.150 NVCSH Tng 343.188.115 638.513.596 54% 100% 577.085.842 970.911.107 59% 100% 111.208.493 70% 1.594.009.080 100% 30% Qua bng trờn cú th thy, t l n phi tr ngy cng gim nm 1999. T ln ny l 46%. n nm 2000 l 41%. n nm 2001 l 30%. Nh vy cú th thy cụng ty ó c gng gim t l N. Bờn cnh ú t trng CSH li tng lờn nm 1999 l 54%. n nm 2000 l 59% v nm 2001 l 70%. 4Qua hai bng c cu v c cu ngun vn. cú th cụng ty ó u t cho TSC. Bng ngun ch s hu l ch yu, 4Qua hai bảng cấu vốn cấu nguồn vốn. công ty đầu t cho TSCĐ. Bằng nguồn vốn chủ sở hữu chủ yếu, nh vy cú th dựng sn xut kinh doanh m khụng cn lo vic phi toỏn khon tin u t. Qun lý c nh: Vic qun lý VC ca cụng ty c hiu l qun lý TSC ti cụng ty c im kinh doanh lờn cú rt nhiu cỏc loi TSC. Phn ln s ti sn ny l ti sn c nh hu hỡnh. Thụng qua bng cú th thy c tỡnh hỡnh qun lý TSC nh sau. BNG 3: C CU TSC THEO TèNH HèNH S DễNG n v: ng Nm 1999 TSCT ang s 236.268.900 Nm 2000 370.872.750 Nm 2001 888.815.032 dng TSC ch thnh 65.604.325 121.750.472 120.600.160 lý TSC cha s 93.163.021 216.286.913 246.901.107 dng Tng cng 395.036.146 708.910.133 1.256.316.300 Thụng qua bng phõn tớch trờn cú th thy t lnTSC s dng ngy cng tng lờn. Nm 1999 l 888.815.032 ng. Nm 2000 l 370.872.750 ng. Nm 2001 l 888.815.032 ng. Cú th thy s TSC c mua sm mi l khỏ nhiu v tng lờn qua cỏc nm, khon tin mua Ti Sn ny ch yu l bng ch s hu thng chim ti hn 60%. Tng s tin mua. Cụng ty cng cú mt s lng khỏ ln TSC ó mua v nhng cha c s dng. S ti sn ny c mua ch yu bng ngun ch s hu. Thụng qua bng di õy cú th thy c c cu TSC nh sau: BNG 4: C CU TSC n v: ng Nh xng MMT B PTVT Tng Nm 1999 T S tin trng Nm 2000 T S tin trng Nm 2001 T S tin trng 125.225.250 53% 197.875.225 53% 397.925.190 45% 67.725.300 123.18.600 33% 248.682.100 28% 29% 43.318.250 18% 49.809.925 236.268.800 100% 370.872.750 14% 242.207.742 27% 100% 888.815.032 100% Qua bng phõn tớch trờn cho thy tng s TSC nm 1999 giỏ tr MMTB l 125.225.250 ng chim ti 53% cũn giỏ tr PTVT l 43.318.250 ng chim 18%. Trong nm 2000 giỏ tr nh xng l 197.875.225 ng chim ti 53% giỏ tr MMTB l 123.187.600 ng chim ti 33% giỏ tr PTVT l 49.809.925 ng. Qua nm t l u t vo nh xng bin ng khụng ỏng k ch trỡ mc 50%. Trong t trng giỏ tr PTVT tng lờn khỏ ỏng k nm 1999 v nm 2000 ch chim khụng ti 20%. Nhng n nm 2001 t l ny ó tng lờn n 27% õy l s bin ng khỏ ln v ti sn. S ti sn ny c u t ch yu bng ngun ch s hu nm 2001 s ny l 55,7%. Cũn li l bng tin i vay ú ch yu l vay di hn. Cn c vo bng s thy c c cu TSC theo mi quan h vi sn xut kinh doanh. BNG : C CU TSC THEO MI QUAN H VI SN XUT. n v : ng Nm 1999 TSC dựng cho 318.915.956 Nm 200 466.183.759 Nm 2001 565.824.271 SXKD TSC 242.726.374 690.492.028 708.910.133 1.256.316.300 khụng 76.120.190 dựng cho SXKD Tng 395.036.140 Qua bng phõn tớch trờn cho thy t l TSC dung cho hot ụng sn xut kinh doanh l ln nm 1999 v nm 2000 tng TSC, nh vy cú th thy phn ln TSC xớ nghip c dựng cho hot ng sn xut kinh doanh. Thụng qua cỏc bng tớnh trờn cho thy cụng tỏc qun lý c nh núi chung TSC núi riờng l phuc tp. Vic qun lý phi dựa trờn cỏc ch tiờu tu theo mc ớch s dng m cú th phõn cp qun lý cho phự hp. Thc trng qun lý TSC ti cụng ty TNHH - Thnh Lan l tt, vic qun lý c thc hin trờn nhiu lnh vc, nhiu mc ớch khỏc nhng nhỡn chung vic qun lý ó ỏp ng c nhu cu s dng tit kim hp lý VC núi chung v TSC núi riờng. 2. Qun lý lu ng. VL. Trong cụng ty bao gm nhiu khon mc v vic qun lý VL cng rt phc tp. Do vy qun lý cho hiu qu cú th huy ng vo sn xut kinh doanh. Ngay cn l iu cn c quan tõm. Vic qun lý lu ng ca cụng ty cú th thụng qua bng phõn tớch sau õy. BN 6: C CU VN LU NG THEO KHON MC. n v: ng Khon mc Nm 1999 Tin mt 47.875.335 Tin gu ngõn 22.500.000 Nm 2000 50.606.175 26.000.000 Nm 2001 52.818.679 37.500.000 hng Phi thu khỏch 42.122.750 31.748.725 28.371.770 hng Hng tn kho TSL khỏc Tng Qua bng 49.607.193 93.609.400 104.028.881 115.392.931 262.000.975 337.692.780 tin mt tng s TSL l nh 77.162.238 53.817.127 243.477.450 cú Th thy t l nm 1999 s ny l 47.875.335/243.477.450=20%. Nm 2000 l 19% Nm 2001 l 16%. Nh vy qua cỏc nm t trng tin mt ngy cng gim iu ny s gõy nh hng khụng tt cho k hoch ca cụng ty. Do vy nhng nm ti cụng ty lờn c gng trỡ t l tin mt cao hn m bo cho vic kinh doanh c hiu qu. Bờn cnh ú t l TGNH li tng lờn iu ny l ỏng khuyn khớch cn c trỡ nhng nm ti. Thụng qua khon mc phi thu khỏch hng. bng trờn cú th thy t l khon phi thu khỏch hng l nh hn nm 1999 t ln ny l 17% nhng n nm 2000 v 2001 s ny l cha n 13%. Nh vy cú th thy cụng tỏc bỏn hng ca xớ nghip l khỏ tt, khỏch hng n li khụng nhiu vic ny cn c tip tc phỏt huy thi gian ti. Giỏ tr hng tn kho tng TSL. l khỏ ln nm 1999 l 77.162.238 ng thi nhng n nm 2001 l 93.609.400 ng. (Chim ti 27%) t l ny khỏ ln. Nh vy cú th thy hng hoỏ tn kho ca cụng ty l nhiu. Trong tng TSL. Cũn mt s lng ln. TSL khỏc nm 1999 l 53.817.127 ng nm 2000 l 104.028.881 ng nm 2001 l 115.392.931 t l ny quỏ ln so vi tng số. Qua bng ta thy t l cỏc khon mc tngTSL ó c xem xột mt cỏch y , nhng khon mc cn thit cn c trỡ t l cao, nh tin mt, TGNH, nhng khon mc khụng cn thit. Cn phi c xem xột gim ti mc ti a, nhng khon mc ny. Tuy nhiờn vic qun lý lu ng, núi chung TSL núi riờng ti cụng ty trỏch nhim hu hn Thnh Lan l khỏ tt cn c trỡ thi gian ti. vốn lu động, nói chung TSLĐ nói riêng công ty trách nhiệm hữu hạn Thành Lan tốt cần đợc trì thời gian tới. Vn ca cụng ty c hỡnh thnh t nhiu ngun khỏc cú th l t cú, cng cú th l i vay xem xột k hn thụng qua bng di õy cú th thy c ngun hỡnh thnh ca xớ nghip BNG 7: C CU N PHI TR 1999 GT A. N di hn 225.165.250 2000 T trng GT 2001 t trng GT T trng 100% 266.172.750 100% 293.931.728 100% 13,01% 23.914.000 9% 39.605.600 13% 29% 49.384.225 19% 54.106.150 18% 0.9% 3.109.315 1% 4.107.147 1% tr 1.050.250 0,48% 1.009.237 0,40% 2.107.600 1% tr 128.695.800 57% 188.665.972 71% 194.000.231 66% 1. Vay ngn 29.382.750 hn 2. Phi tr 65.124.700 ngi bỏn 3. Thu cỏc 1.962.200 khon phi tr nh nc 4. Phi nhõn viờn 5. Phi khỏc B. N di hn 70.160.231 127.652.515 187.997.471 Tng 295.325.481 393.825.265 481.924.150 Qua bng cho thy n ngn hn chim phn ln tng s n ca cụng ty hn 50%. Nh vy cú th thy cỏc khon n phi toỏn thi gian ngn l khỏ nhiu iu ny s nh hng khụng tt cho cụng ty. Trong s cỏc khon n phi toỏn thỡ cỏc khon phi tr khỏc li chim mt t l ln, tc l cỏc khon tr BH. Cỏc khon phi toỏn cú th cha xỏc nh rừ nguyờn nhõn ngy cng tng lờn nm 1999 ch chim 57% nhng n nm 2001 t l ny ó l 66%. T l cỏc khon n khỏc tng n phi toỏn cũn li nh sau: Nm 1999 tin vay ngn hn chim 13,01%. Tng s n khon phi tr ngi bỏn l 29% tin thu phi nộp nh nc ch chim 0,9% phi tr nhõn viờn l 0,48%, nh vy nm 1999 thỡ tin phi toỏn cho ngi bỏn cng ln, cho thy nm xớ nghip cng ó mua ca ngi cung cp nhiu. Nm 2000 t l vay ngn hn l 9%, khon phi tr ngi bỏn l 19% thu phi tr nhõn viờn ch chim 0,40% tng s n. Trong nm t l n ngi bỏn ó gim hn nm trc cho thy xớ nghip ó c gng toỏn cho ngi bỏn, xớ nghip khụng phi chỳ ý lm n vic tr n iu ny khỏ tt. Cũn nm 2001 t l phi tr ngi bỏn li gim hn na nhng tiu vay ngn hn li tng lờn nh vy nm 2001 xớ nghip phi i vay, nu khon i vay ny l u t vo MMTB thỡ l tt cũn nu toỏn nhng khon n khỏc thỡ li l khụng tt Nh vy cú th thy qua nm xớ nghip chim dng c nhiu t bờn ngoi iu ny l tt nhng li to nhng khon n phi toỏn ngy cng nhiu. BNG 8: C CU NGUN VN 1999 237.982.6 NVKD 75 Qu u t phỏt 2000 358.767.8 00 17.107.90 2001 504.468.7 16 14.709.10 18.057.87 trin LN cha phõn 4.169.250 6.607.294 8.727.688 phi Cỏc qu 83.928.29 197.001.6 580.830.6 Tng 48 343.188.1 15 51 577.085.8 42 1.112.084. 930 Qua bng cho thy ngun kinh doanh ó tng lờn ỏng k qua cỏc nm. Nm 1999 l 237.982.675 ng, n nm 2000 l 358.767.800 ng, ờn nm 2001 l 504.468.716 ng. Cho thy hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty l tt lờn s kinh doanh mi c b sung ỏng k ờn nh vy. Qua bng trờn cho thy li nhun ca cụng ty cng tng lờn ỏng k, qua cỏc nm c th l nm 1999 l 4.169.250 ờn nm 2001 l 8.727.688 ng (tng lờn 4.558.438ng) ú l hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty din tt, t l li nhun cao ó giỳp cho cụng ty toỏn c cỏc khon cn thit nh : n ngi bỏn, nhõn viờn, nộp thu . Li nhun cao cng l lý lm cho thu nhp ca ngi lao ng tng lờn. Sau õy ta s s dng mt s ch tiờu xem xột tỡnh hỡnh ti chớnh ca Doanh Nghip ,sc sn xut, sc sinh li ca VL, VC. T sut toỏn ngn hn = TSL/ N ngn hn (1) T sut toỏn ca VL = Vn bng tin/ TSL (2) Sc sn xut ca VL = Doanh thu / Vn L bỡnh quõn (3) Sc sinh li ca VL = Li nhun thun/ VL bỡnh quõn (4) H s m bo ca VL = VL bỡnh quõn/ Doanh thu (5) Sau õy l s dng mt s ch tiờu xem xột hiu qu s dng ca xớ nghip sn xut, sc sinh li ca VL, VC. S vũng quay VL = Doanh thu/ VL bỡnh quõn Mc sinh li VL = Li nhun thun/ VL bỡnh quõn H s m nhim ca VL = VL bỡnh quõn/ doanh thu. Thi gian mt vũng quay VL = 360/ (1) Số vong quay VC = Doanh thu/ VC bỡnh quõn Mc doanh li VC = Li nhun thun / VC bỡnh quõn H s m nhim ca VC = VC bỡnh quõn / Doanh thu Thi gian mt vũng quay VC = 360/(5) Ta xem xột cỏc ch tiờu ny qua bng sau: BNG 9: CC CH TIấU NH GI HIU QU S DNG VN CA CễNG TY Ch tiờu Nm 1999 Nm 200 Nm 2001 VL bỡnh quõn (1) 221.021.833 252.739.212 299.846.877 VC bỡnh quõn (2) 369.797.012 551.973.139 982.613.216 Doanh thu(3) 495.399.325 501.425.160 771.923.575 Li nhun(4) 4.169.250 6.607.294 8.727.688 S vũng quayVL 2,24 1,98 2,37 0,02 0,026 0,092 0,45 0,51 0,24 160,70 181,82 151,9 1,34 0,91 0,73 0,011 0,012 0,009 0,75 0,09 1,37 268,66 395,6 493,15 (vũng)(5=1/3) Mc danh li VL (6 =4/1)% H s m nhim ca VL(7=1/3) Thi gian vũng quay VL (ngy) (8 = 360/5) S vũng quay VC(9=3/2)vũng Mc danh li VC (10=4/2)% H s m nhim VC (11=2/3) Thi quay gian 1vũng VC(ngy) (12=360/9) Cỏc ch tiờu (5) v (9) cho thy c ng VL, VC. S to bao nhiờu ng doanh thu, s ny ln lt cỏc nm nh sau: Nm 1999 l 2,24 - 1,34. Nm 2000 l 1,98 - 0,91 v nm 2001 l 2,37 - 0,73. Nh vy cú th thy ng VL to doanh thu nhiu hn l VC. Cỏc ch tiờu (6) v (10) cho thy ng VL - VC. To bao nhiờu ng li nhun ch tiờu ny c nm u rt nhỏ. Ch tiờu (7) v (11) xem xột to ng doanh thu cn bao nhiờu VL - VC. C nm thỡ lng VL u nh hn 0,5 ú lng VC li ln hn 0,5 thm nm 2000 v nm 2001 li ti hn 1, iu ny cho thy VC ó c huy ng nhiu nhng li to doanh thu khụng ln. Nh vy qua bng ta cú th thy c kh nng ti chớnh ca cụng ty thỡ cỏc t l ny l khỏ n nh qua cỏc nm. Bng s phõn tớch cỏc ch tiờu thụng qua cỏc bng cho thy c tỡnh hỡnh qun lý ca cụng ty, ca cụng ty ó c s dng mt cỏch hp lý v tit kim. Nhng nhn xột v cụng tỏc qun lý ca cụng ty TNHH - Thnh Lan. Qua nghiờn cu cụng tỏc qun lý ca cụng ty em thy cụng tỏc qun lý cú nhng u v nhc im sau. a. u im. Qua nm cho thy doanh thu c cụng ty, tng u t l li nhun cng tng nhng vi t l nh. ú cng cho thy cụng ty ó ht sc c gng vic thỳc y quỏ trỡnh tiờu th cỏc sn phm hng hoỏ v cng qua ú cho thy ca cụng ty ó s dng mt cỏch hp lý v hiu qu. Trong tng s c s dng cho sn xut kinh doanh thỡ t l VC c s dng nhiu hn, v hiu qu hn ó gúp phn vic to doanh thu cao. b. Nhc im. Vn ca cụng ty c s dng u t vo VL quỏ nhiu lm cho lng TSC cũn li l khụng cao ó gõy khú khn cho vic toỏn v u t . Bờn cnh ú t trong, hng tn kho li quỏ ln ó gõy ng nhiu kinh doanh. Trong bng c cu ngun hỡnh thnh. Cho thy s m cụng ty cú c phn ln l nhng khon vay n tc l cụng ty i chim dng nhiu nh vy kh nng phi toỏn nhng khon n thi gian ngn. S gõy nh hng khụng tt cho cụng ty. Nhng nhc im nờu trờn lm cho vic s dng ca cụng ty tr lờn kộm hiu qu i rt nhiu. Do nhng nhc im m cụng ty ó gp phi quỏ trỡnh qun lý v s dng em xin a mt s gii phỏp v kin ngh nhm hon thin v nng cao cụng tỏc qun lý ti cụng ty nh sau. PHN III. MT S KIN NGH NHM NNG CAO HIU QU S DNG VN TI CễNG TY TNHH - THNH LAN. I. NH HNG HOT NG CA CễNG TY TRONG THI GIAN TI. 1. nh hng hot ng chung ca nghnh. i vi cỏc cụng ty thi gian gn õy c hỡnh thnh rt nhiu, ũi hi s cnh tranh gia cỏc cụng ty ngy cng tr lờn gay gt. iu ny i hi cỏc cụng ty phi ch ng cnh tranh mt cỏch ton din. Trong hin tỡnh trng tht thoỏt vn. u t ti cỏc cụng ty ngy cng nhiu. ú l vic qun lý cụng ty thiu cht ch v khụng hiu qu. Do vy cỏc cụng ty cn chỳ trng ti cụng tỏc qun lý lm cho gim tỡnh trng tht thoỏt kinh doanh. Mc tiờu ca cỏc cụng ty. Ti a hoỏ li nhun cõn quan tõm ti nhng ng m mỡnh ó b lm thu c li nhun cao nht, iu ny ũi hi phi qun lý cht ch ngun kinh doanh. 2. nh hng s phỏt trin ca cụng ty. Cụng ty TNHH - Thnh Lan. cú nhiu c im thun li cho vic sn xut kinh doanh. Trc ht cụng ty cú a im kinh doanh thun li. Lng kinh doanh khỏ nhiu, cụng ty cú i ngũ nhõn viờn giu kinh nghim sn xut. Trong thi gian ti. Cụng ty cn chỳ trng ti vic cõn i lng vn, kinh doanh. Sao cho t trng cỏc loi kinh doanh c hp lý, cn tng lng tin mt ngõn qu, gim lng hng tn kho, gim n ngn hn, ch ng tng ch s hu bng cỏc bic phỏp xuỏc tin cụng tỏc bỏn hng lựa chn th trng kinh doanh v tng s lng mt hng. Phi lm c cỏc i th cnh tranh trờn th trng, a im sn phm giỏ c hng hoỏ sao? Cú bin phỏp h thp giỏ thnh sn phm hng húa cho s dng trit ngun kinh doanh v to uy tớn vi khỏch hng. Nhng gii phỏp nhm hon thin v nõng cao cụng tỏc qun lý ti cụng ty TNHH - Thnh Lan. Thụng qua cỏc bng phõn tớch phn II cho thy tỡnh hỡnh qun lý v s dng cụng ty l khỏ tt. Cn c trỡ thi gian ti. Sau õy em xin a mt s kin ngh nhm hon thin hn vic qun lý ti cụng ty nh sau: ú l vic qun lý VC phn ln VC cụng ty l TSC. Nhng cụng ty li ỏp dng tớnh khu hao theo phng phỏp bỡnh quõn, iu ny lm cho thu hi ca cụng ty chm. Do ú cn thay i phng phỏp tớnh khu hao. Sao cho cú th thu hi nhanh hn lng b u t, cú th ỏp dng tớnh khu hao theo phng phỏp khu hao. Theo s d gim dn. Qun lý VL cn thay i t trng tin mt tng s VL vỡ lng tin mt õy l quỏ thy. V phi gim lng hng hoỏ tn kho. Cn xỏc nh rừ ngun hỡnh thnh ca vn. Xem cú bao nhiờu phn trm l Vn ch s hu. cú bin phỏp nõng cao ngun ch s hu. Thỳc y phng phỏp tiờu th thu hi tng li nhun b sung cho ngun ch s hu. KT LUN Trong thi gian thc ti cụng ty TNHH - Thnh Lan. Em ó thy c tm quan trng ca kinh doanh v cng thy rừ hn vai trũ ca cụng tỏc qun lý vn. cú c mt lng kinh doanh ó khú nhng vic s dng ng cú hiu qu li cng khú hn. Mi cụng ty cú mt phng phỏp qun lý v s dng khỏc nhng h u cú chung mt mc tiờu l ti a hoỏ li nhun. Cỏch t chc v s dng ca cụng ty c trỡnh by phn trờn cú th coi l hp lý v ton din. Thụng qua quỏ trỡnh thc tỡm hiu thc t ti cụng ty em ó hc hi v tớch lu rt nhiu kin thc, ó b sung cho em nhng iu ó hc nh trng. Em xin chõn trng cm n cỏc cụ chỳ phũng k toỏn ti cụng ty v thy giỏo hng dn Hong Long ó tn tỡnh giỳp v ch bo em hon thnh bi bỏo cỏo ny. Em xin chõn thnh cm n! [...]... ti chớnh ca cụng ty thỡ cỏc t l ny l khỏ n nh qua cỏc nm Bng s phõn tớch cỏc ch tiờu thụng qua cỏc bng cho thy c tỡnh hỡnh qun lý vn ca cụng ty, vn ca cụng ty ó c s dng mt cỏch hp lý v tit kim Nhng nhn xột v cụng tỏc qun lý vn ca cụng ty TNHH - Thnh Lan Qua nghiờn cu cụng tỏc qun lý vn ca cụng ty em thy cụng tỏc qun lý vn cú nhng u v nhc im sau a u im Qua 3 nm cho thy doanh thu c cụng ty, tng u t l li... cụng tỏc qun lý vn c nh núi chung TSC núi riờng l phuc tp Vic qun lý phi dựa trờn cỏc ch tiờu tu theo mc ớch s dng m cú th phõn cp qun lý sao cho phự hp Thc trng qun lý TSC ti cụng ty TNHH - Thnh Lan l tt, vic qun lý c thc hin trờn nhiu lnh vc, nhiu mc ớch khỏc nhau nhng nhỡn chung vic qun lý ó ỏp ng c nhu cu s dng tit kim hp lý VC núi chung v TSC núi riờng 2 Qun lý vn lu ng VL Trong cụng ty bao gm nhiu... cụng tỏc qun lý vn ti cụng ty TNHH - Thnh Lan Thụng qua cỏc bng phõn tớch phn II cho thy tỡnh hỡnh qun lý v s dng vn cụng ty l khỏ tt Cn c duy trỡ trong thi gian ti Sau õy em xin a ra mt s kin ngh nhm hon thin hn vic qun lý vn ti cụng ty nh sau: ú l vic qun lý VC phn ln VC trong cụng ty l TSC Nhng cụng ty li ỏp dng tớnh khu hao theo phng phỏp bỡnh quõn, iu ny lm cho vn thu hi ca cụng ty chm Do ú cn... QU S DNG VN TI CễNG TY TNHH - THNH LAN I NH HNG HOT NG CA CễNG TY TRONG THI GIAN TI 1 nh hng hot ng chung ca nghnh i vi cỏc cụng ty trong thi gian gn õy c hỡnh thnh rt nhiu, ũi hi s cnh tranh gia cỏc cụng ty ngy cng tr lờn gay gt iu ny i hi cỏc cụng ty phi ch ng cnh tranh mt cỏch ton din Trong hin nay tỡnh trng tht thoỏt vn u t ti cỏc cụng ty ngy cng nhiu ú l do vic qun lý vn cụng ty thiu cht ch v khụng... l 46% n nm 2000 l 41% n nm 2001 l 30% Nh vy cú th thy cụng ty ó c gng gim t l N Bờn cnh ú t trng vn CSH li tng lờn nm 1999 l 54% n nm 2000 l 59% v nm 2001 l 70% 4Qua hai bng c cu vn v c cu ngun vn cú th cụng ty ó u t cho TSC Bng ngun vn ch s hu l ch yu, 4Qua hai bảng cơ cấu vốn và cơ cấu nguồn vốn có thể công ty đã đầu t cho TSCĐ Bằng nguồn vốn chủ sở hữu là chủ yếu, nh vy cú th dựng sn xut kinh doanh... qu Do vy cỏc cụng ty cn chỳ trng ti cụng tỏc qun lý vn lm sao cho gim tỡnh trng tht thoỏt vn kinh doanh Mc tiờu ca cỏc cụng ty Ti a hoỏ li nhun cõn quan tõm ti nhng ng vn m mỡnh ó b ra lm sao thu c li nhun cao nht, iu ny ũi hi phi qun lý cht ch ngun vn kinh doanh 2 nh hng s phỏt trin ca cụng ty Cụng ty TNHH - Thnh Lan cú nhiu c im thun li cho vic sn xut kinh doanh Trc ht do cụng ty cú a im kinh doanh... cụng ty cú c phn ln l do nhng khon vay n tc l cụng ty i chim dng vn nhiu nh vy kh nng phi thanh toỏn nhng khon n trong thi gian ngn S gõy nh hng khụng tt cho cụng ty Nhng nhc im nờu trờn lm cho vic s dng vn ca cụng ty tr lờn kộm hiu qu i rt nhiu Do nhng nhc im m cụng ty ó gp phi trong quỏ trỡnh qun lý v s dng vn em xin a ra mt s gii phỏp v kin ngh nhm hon thin v nng cao cụng tỏc qun lý vn ti cụng ty. .. xột gim ti mc ti a, nhng khon mc ny Tuy nhiờn vic qun lý vn lu ng, núi chung TSL núi riờng ti cụng ty trỏch nhim hu hn Thnh Lan l khỏ tt cn c duy trỡ trong thi gian ti vốn lu động, nói chung TSLĐ nói riêng tại công ty trách nhiệm hữu hạn Thành Lan là khá tốt cần đợc duy trì trong thời gian tới Vn ca cụng ty c hỡnh thnh t nhiu ngun khỏc nhau cú th l vn t cú, cng cú th l do i vay xem xột k hn thụng qua... tin u t Qun lý vn c nh: Vic qun lý VC ca cụng ty c hiu l qun lý TSC ti cụng ty do c im kinh doanh lờn cú rt nhiu cỏc loi TSC Phn ln s ti sn ny l ti sn c nh hu hỡnh Thụng qua bng 3 cú th thy c tỡnh hỡnh qun lý TSC nh sau BNG 3: C CU TSC THEO TèNH HèNH S DễNG n v: ng Nm 1999 TSCT ang s 236.268.900 Nm 2000 370.872.750 Nm 2001 888.815.032 dng TSC ch thnh 65.604.325 121.750.472 120.600.160 lý TSC cha s... doanh v cng thy rừ hn vai trũ ca cụng tỏc qun lý vn cú c mt lng vn kinh doanh ó khú nhng vic s dng ng vn cú hiu qu li cng khú hn Mi cụng ty cú mt phng phỏp qun lý v s dng vn khỏc nhau nhng h u cú chung mt mc tiờu l ti a hoỏ li nhun Cỏch t chc v s dng vn ca cụng ty c trỡnh by phn trờn cú th coi l hp lý v ton din Thụng qua quỏ trỡnh thc tp tỡm hiu thc t ti cụng ty em ó hc hi v tớch lu rt nhiu kin thc, ó . " ;Công Tác Quản Lý Vốn" Nội dung báo cáo gồm 3 phần: Phần I: Giới thiệu chung về công ty TNHH - Thành Lan Phần II: Thực trạng tình hình quảng lý và sử dụng vốn tại công ty TNHH - Thành Lan. . nâng cao công tác quản lý và sử dụng vốn tại công ty. PHẦN I KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH - THÀNH LAN. I. QUÁ TÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Công ty TNHH - Thành Lan: Là một. cho quá trình sản xuất kinh doanh công ty tổ chức bộ máy quản lý như sau: - Giám đốc là người đứng đầu công ty chịu trách nhiệm về hoạt động của công ty - Phó giám đốc giúp trực tiếp cho giám