Đang tải... (xem toàn văn)
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội
PHẦN MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng thương mại, một giải pháp quan trọng thực hiện mục tiêu kinh tế xã hội theo hướng tăng trưởng, ổn định và vững chắc của một đất nước cũng như một địa phương. Qua nhiều năm đổi mới phục vụ đầu tư phát triển, hoạt động Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng ĐT & PT Bắc Giang nói riêng đã đạt được kết quả đáng kể, giữ vững vai trò là Ngân hàng chủ đạo trong đầu tư phát triển. Vốn tín dụng đã không ngừng tăng trưởng, đáp ứng nhu cầu các dự án đầu tư, các công trình trọng điểm của tỉnh. Một số dự án đã hoàn thành từng bước phát huy hiệu quả, góp phần tích cực vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương, cải thiện từng bước đời sống vật chất tinh thần người lao động. Song do những nguyên nhân khách quan và chủ quan đã để lại những tồn tại trong chất lượng hoạt động tín dụng của mình đặc biệt là chất lượng tín dụng trung, dài hạn. Một số dự án đầu tư đã đi vào sản xuất, vốn đầu tư lớn nhưng hiệu quả kinh tế thấp do vậy khả năng trả nợ vay Ngân hàng rất khó khăn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại và phát triển nền kinh tế. Đặt ra yêu cầu tồn tại, phát triển của Ngân hàng thương mại và mục tiêu phát triển kinh tế địa phương trong khi hiệu quả tín dụng chưa cao thì việc nghiên cứu tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết. Xuất phát từ thực tế trên em chọn đề tài: “Một số giải pháp về quản lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Bắc Giang” làm chuyên đề tốt nghiệp. Kết cấu của chuyên đề gồm 1 - Phần mở đầu. - Phần nội dung chia thành: Chương I: Lý luận cơ bản về tín dụng Ngân hàng và chất lượng tín dụng Ngân hàng trong nên kinh tế thị trường. Chương II: Thực trang chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Bắc Giang. Chương III: Một số giải pháp về quản lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Bắc Giang. - Phần kết luận. - Danh mục tài liệu tham khảo. 2 Ghi chú: Một số từ viết tắt -TCKT : tổ chức kinh tế - TG : tiền gửi -NQH: nợ quá hạn - TG TCKT :tiền gửi tổ chức kinh tế -DNNN: doanh nghiệp nhà nước -TPKT : thành phần kinh tế -TpNQD: thành phần ngoài quốc doanh 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1. Các khái niệm 1.1Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Với tư cách là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức : nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thường xuyên xuất hiện hiện tượng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn. Có ba loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm: + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp. Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư. + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nước. 1.2Khái niệm về chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội. • Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì chất lượng tín dụng là khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng,hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp,tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển. • Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng thì khoản tín dụng có chất lượng là phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản,thuận tiện,thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc tín dụng. • Đối với nền kinh tế, khoản tín dụng có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế. Chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối, nó vừa cụ thể ( thể hiện thông qua một số chỉ tiêu định lượng được như dư nợ, nợ quá hạn .) vừa trừu Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế .) Hơn nữa chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp , nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Chất lượng tín dụng trung dài hạn cũng không nằm ngoài khái niệm chất lượng tín dụng chung. Có thể hiểu chất lượng tín dụng trung và dài hạn là vốn cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh dịch vụ . tạo ra một số tiền lớn hơn vừa đủ để hoàn trả gốc và lãi, trang trải chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp với các điều kiện của ngân hàng và của kinh tế xã hội nói chung. Vậy thì để đánh giá xem xét chất lượng của khoản tín dụng, gồm có những chỉ tiêu nào. Phần sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và sẽ là cơ sở cho sự phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn tại NHĐT và PTBG. 2. Các chỉ tiêu biểu hiện chất lượng tín dụng ngân hàng 2.1. Nhóm chỉ tiêu chung đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng - Tổng vốn huy động: cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động được trong nền kinh tế . Nguồn này chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có uy tín, được người gửi tin tưởng, đòng thời cho thấy ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn và các dịch vụ ngân hàng. - Tỷ trọng từng loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn huy động: Mỗi loại tiền gửi có các mức lãi suất khác nhau. Chỉ tiêu này xác định kết cấu của nguồn vốn huy động để phát hiện mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong kinh doanh. Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng đó sẽ có nhiều thuận lợi trong việc tạo ra lợi nhuận. Ngược lại ngân hàng nào Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp có tỉ lệ tiền gửi với lãi suất cao cao chiếm tỷ trọng lớn sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn. - Tổng dư nợ: cho biết ngân hàng cho vay được nhiều hay ít. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, cho các tổ chức tín dụng và các khách hàng vay nhiều cho thấy ngân hàng đã tạo được uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, tham gia vào nhiều nhiệm vụ thanh toán. Tổng dư nợ - Hiêu suất sử dụng vốn vay = ---------------------- Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Chưa thể nói được chỉ tiêu này càng lớn hay càng thấp là tốt, vì nếu tiền gửi ít hơn tiền vay thì ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, nếu tiền gửi nhiều hơn tiền vay, ngân hàng sẽ thừa vốn số vốn thừa coi như lỗ. Tuy nhiên nếu mọi khoản vay đều có hiệu quả thì tỉ lệ này >= 1 là tốt nhất. Doanh số cho vay trong kỳ - Vòng quay vốn tín dụng = --------------------------------- Dư nợ trong kỳ Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lý vốn tín dụng, đồng thời thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn tín dụng và đáp ứng nhu cầu khách hàng để có thể đánh giá chính xacs chất lượng tín dụng, các tiêu chuẩn tính toán cần phải đồng nhất trong việc áp dụng đối với từng loại cho vay cụ thể. - Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: theo quy định chung của NHNN, các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ≥7% được xem là ngân hàng yếu kém. Nếu chỉ số này ≤ 5% ngân hàng đó được đánh giá là ngân Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao và được nhận nhiều thang điểm trong bảng xếp hạng ngân hàng. Trong loại chỉ tiêu này chia làm 2 loại: Nợ quá hạn từ 6 - 12 tháng + Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng = ------------------------------------ Tổng dư nợ Đây là các khoản nợ có vấn đề đối với ngân hàng thể hiện chất lượng tín dụng của khoản vay kém chất lượng. Nếu ngân hàng không có biện pháp để xử lý khoản nợ này thì sẽ có thể phải gánh chịu các tổn thất. Nợ quá hạn trên 1 năm + Nợ quá hạn khó đòi = -------------------------------------- Tổng dư nợ Nếu tỉ lệ này cao có nghĩa ngân hàng không những phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lượng tín dụng kém mà ngân hàng còn có thể nguy cơ mất khả năng thanh toán. Việc đòi nợ đối với những khoản vay này là rất khó khăn và tổn thất là điều rất có thể xảy ra. 2.2. Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Đối với về tín dụng trung dài hạn, áp dụng những chỉ tiêu trên có những chỉ tiêu sau để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn. Dư nợ tín dụng trung dài hạn - Chỉ tiêu dư nợ = ---------------------------------- Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng qua từng thời kỳ. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, mối quan hệ ngân hàng với khách hàng có uy tín. Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nợ quá hạn tín dụng trung dài hạn - Chỉ tiêu nợ quá hạn = ----------------------------------------- Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Nợ khó đòi trung dài hạn + Nợ quá hạn khó đòi = -------------------------------- Tổng dư nợ trung dài hạn Nợ khê đọng trung dài hạn + Nợ quá hạn khê đọng = --------------------------------- Tổng dư nợ trung dài hạn - Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn ------------------------------------------- Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn. Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra. Chất lượng tín dụng tốt phải gồm cả lợi nhuận mà tín dụng đó mang lại cho ngân hàng. Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn ------------------------------------------- Tổng lợi nhuận. Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ vai trò, vị trí của tín dụng trung dài hạn đối với hoạt động tín dụng ngân hàng. Chất lượng tín dụng cao thì lợi nhuận thu được càng cao và ngược lại. Trên đây là những chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, tiếp theo đây sẽ xem xét những nhân tố nào tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng. 3. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 3.1. Nhóm yếu tố thuộc về môi trường vĩ mô Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển . Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi, nên hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển , chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế , sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng. Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lơị nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng nên với mức lãi suất cao, các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và chất lượng tín dụng cũng giảm sút. Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A 10 [...]... chính của các Ngân hàng thương mại Vì vậy việc quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng luôn là quan tâm hàng đầu trong công tác quản lý của các Ngân hàng thương mại Thông thường các Ngân hàng thương mại quản lý chất lượng tín dụng thông qua quản lý cơ cấu đầu tư, quản lý tài sản nợ tài sản có, phân loại tín dụng, quản lý qui trình tín dụng và quản lý rủi ro Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A Chuyên... là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, vẫn tiếp tục làm nhiệm vụ cấp phát Đến năm 1988 toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam chuyển thành hệ thống Ngân hàng 2 cấp Đến năm 1990 hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng được đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam Lúc này Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Hà Bắc có tên gọi là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Bắc Đầu năm 1995 toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư. .. BIDV Bắc Giang BAN GIÁM ĐỐC Phßng Phßng Phßng Phßng Phßng Phßng KTNB KHNV TCKT TCHC TD1 TD2 Phßng Phßng Phßng Phßng §iÓm §iÓm TTKQ DVKH GD GD GD GD Lôc Sè 1 Sè 3 Sè4 Ng¹n 2 Thực trạng đầu tư tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Bắc Giang 2.1 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Giang Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Bắc Giang- BIDV Bắc Giang. .. Lớp: Quản lý kinh tế 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 25 lý, nắm chắc tình hình Khách hàng, quản lý tài sản nợ - Tài sản có và có biện pháp phòng ngừa rủi ro, chất lượng tín dụng được nâng cao Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH BẮC GIANG 1 Khái quát về ngân hàng đầu. .. đến chất lượng tín dụng Vấn đề là phải nắm vững những nhân tố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh cụ thể thì sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng 4 Quản lý chất lượng tín dụng trung dài hạn của các Ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng là cần thiết Để tổ chức quản lý tín dụng có hiệu quả, các Ngân hàng. .. trình Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam phê duyệt Thực hiện việc thu hồi vốn đầu tư đối với các công trình vay vốn Thẩm định và xét duyệt cho vay các dự án đầu tư ( theo phân cấp uỷ quyền của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ) Mở rộng cho vay thương mại về ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Được quyền yêu cầu chủ đầu tư cung cấp tài liệu cần thiết liên quan đến việc quản lý và cho vay vốn đầu tư, ... đầu tư và phát triển tỉnh Bắc Giang 1.1 Quá trình hình thành và phát triển Tiền thân của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Bắc Giang là Ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Bắc, được thành lập từ năm 1958 Lúc đầu chỉ là một phòng cấp phát trực thuộc Ty tài chính Đến năm 1963 được thành lập là Chi hàng kiến thiết, với nhiệm vụ cấp phát vốn cho các công trình xây dựng thuộc vốn ngân sách Trung ương và vốn ngân. .. nhiệm vụ cho vay vốn trung dài hạn để đầu tư các dự án phát triển kinh tế của tỉnh, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển có những nhiệm vụ và quyền hạn sau: Tham gia với Sở kế hoạch đầu tư về việc lập kế hoạch vay vốn các dự án đầu tư theo KHNN tại địa phương Tham gia thẩm định về tài chính các dự án đầu tư phát triển tại địa phương Tham gia với các ngành về thẩm định quyết toán các dự án đầu tư Tổ chức việc... quá hạn 4.2.4 Quy trình quản lý tín dụng Quy trình quản lý tín dụng bao gồm * Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là những mục tiêu tín dụng và các giải pháp để thực hiện mục tiêu đó trong một giai đoạn nhất định Chính sách tín dụng có tính chất định hướng cho hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng của các Dương Trung Kiên Lớp: Quản lý kinh tế 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 21 Ngân hàng. .. tư và Phát triển Việt Nam nhận được quyết định chuyển toàn bộ nguồn vốn ngân sách Nhà nước cấp, vốn tín dụng ưu đãi sang Cục đầu tư, lúc này Ngân hàng Đầu tư và Phát triển thực sự trở thành một Ngân hàng thương mại Đến đầu năm 1997, thực hiện Nghị quyết kỳ họp thứ 10 Quốc hội khoá 9 về việc phân lại địa giới hành chính, tỉnh Hà Bắc được chia tách thành 2 tỉnh Bắc Giang và Bắc Ninh Ngân hàng Đầu tư và
