Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nguyễn Thanh Thủy Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Thanh Hương Năm bảo vệ: 2012 Abstract: Nêu ra các giải pháp khắc phục những tồn tại, hạn chế của phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC. Đề xuất các phương án nâng cao chất lượng các bản xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC. Luận văn góp phần giúp các doanh nghiệp, cá nhân biết và hiểu hơn về xếp hạng tín dụng nói chung và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng. Góp phần giới thiệu thêm những kiến thức, hiểu biết về thông tin tín dụng – một lĩnh vực mà còn rất ít người biết đến. Keywords: Tài chính ngân hàng; Doanh nghiệp nhỏ; Xếp hạng doanh nghiệp; Doanh nghiệp vừa; Ngân hàng nhà nước Content LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong tình hình kinh tế hiện nay thông tin tín dụng thực sự cần thiết cho việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và đánh giá tình hình doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (chiếm 90% các doanh nghiệp ở Việt Nam). Hiện nay, Trung tâm Thông tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC-SBV) đã có nhiều cố gắng trong việc đẩy mạnh hoạt động TTTD nói chung và Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (XHTD DNNVV) nói riêng, mục tiêu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng góp phần phát triển kinh tế đất nước. Xuất phát từ thực tế trên tác giả đã chọn đề tài: “Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ” để nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng DN của các tổ chức xếp hạng DN trong nước và trên thế giới. - Phân tích, đánh giá thực trạng về hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV tại CIC. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV tại CIC. 3. Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của tác giả luận văn là hoạt động xếp hạng tín dụng của các DNNVV của các TCTD trong và ngoài nước, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động xếp hạng tín dụng. 4. Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu phương pháp, thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng DNNVV tại CIC giai đoạn 2009-2011 và định hướng đến năm 2015 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Một số phương pháp nghiên cứu khoa học được sử dụng trong là: Phương pháp duy vật biện chứng; duy vật lịch sử; tiếp cận hệ thống; thống kê điều tra; phân tích tổng hợp; so sánh và phối hợp dùng bảng biểu, mô hình, sơ đồ minh họa; phương pháp chuyên gia… 6. Những đóng góp mới của luận văn: - Nêu ra các giải pháp khắc phục những tồn tại, hạn chế của phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC. - Đề xuất các phương án nâng cao chất lượng các bản xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại CIC - Luận văn góp phần giúp các doanh nghiệp, cá nhân biết và hiểu hơn về xếp hạng tín dụng nói chung và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng. - Góp phần giới thiệu thêm những kiến thức, hiểu biết về thông tin tín dụng – một lĩnh vực mà còn rất ít người biết đến. 7. Tên và kết cấu luận văn Tên luận văn: “Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ” để nghiên cứu. Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng biểu sơ đồ, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái quát về xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường. 1.1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế. 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa. Ở Việt Nam DNNVV được định nghĩa trong Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/09/2009 như sau: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên) Như vậy DNNVV ở Việt Nam là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn không quá 100 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người. 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa. - Các DNNVV ở nước ta có bộ máy quản lý gọn nhẹ, quy mô nhỏ, không cồng kềnh, phương thức quản lý năng động linh hoạt. - Quy mô sản xuất kinh doanh của các DNNVV ở Việt Nam còn nhỏ xuất phát từ vấn đề về vốn - Phần lớn các DNNVV ở nước ta hiện nay đang sử dụng công nghệ lạc hậu. - Một vấn đề đáng lưu ý nữa là hiện nay đa số các DNNVV hoạt động có hiệu quả mong muốn mở rộng sản xuất kinh doanh đều nằm trong tình trạng thiếu đất để làm mặt bằng. - Đội ngũ quản lý, các chủ DNNVV trình độ còn hạn chế, yếu kém, thiếu kinh nghiệm… - Trình độ tay nghề của đội ngũ lao động trong các DNNVV còn nhiều hạn chế. - Hệ thống sổ sách của phần lớn các DNNVV chưa thực sự minh bạch,các báo cáo tài chính còn mang tính chất đối phó, thiếu tin cậy. 1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa. - Cung cấp việc làm cho nhiều đối tượng, nhiêu vùng địa lý khác nhau, dặc biệt là vùng sâu vùng xa, tạo việc làm cho các đối tượng phi nông nghiệp hoặc lao động nông nghiệp nhàn rỗi. - DNNVV có tính linh hoạt, có thể thích ứng nhanh với các thay đổi của thị trường - Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: - Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: - Là trụ cột của kinh tế địa phương: 1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.2.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Có thể định nghĩa, xếp hạng tín dụng DNNVV: “Là đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển trong tương lai của DNNVV được xếp hạng từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai”. 1.1.2.2 Mục đích của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Thứ nhất, đối với ngân hàng có thể đánh giá mức độ rủi ro hiện tại, dự đoán rủi ro tiềm tàng có thể xáy ra trong hoạt động tín dụng. Thứ hai, là phục vụ công tác điều hành quản lý của NHNN Thứ ba, xếp hạng tín dụng DNNVV còn giúp cho chính các DN đưa ra những quyết định chính xác trong tương lai. Thứ tư, xếp hạng tín dụng DNNVV giúp cho các nhà đầu tư cũng như các đối tác kinh doanh với DN có những kế hoạch kinh doanh hiệu quả. 1.1.2.3 Đối tƣợng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Vì vậy, đối tượng xếp hạng tín dụng DN là các DNNVV thuộc các thành phần kinh tế, đang hoạt động tại Việt Nam. 1.1.2.4 Chủ thể trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Hiện nay trên thế giới và các nước trong khu vực thường có hai loại chủ thể trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp gồm: các công ty chuyên xếp hạng tín dụng DN và các Ngân hàng thương mại. Chủ thể chính được đề cập trong Luận văn là CIC 1.1.2.5 Yêu cầu của việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Xếp hạng tín dụng DNNVV phải đáp ứng những yêu cầu sau: Tính đầy đủ: Tính chính xác: Tính khách quan: Tính trung thực: 1.1.3. Vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.1.3.1 Đối với cơ quan quản lý Nhà nƣớc Thông tin xếp hạng tín dụng DNNVV giúp cho các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được đối tượng do mình quản lý, có cơ sở thông tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của các DN. Đối với NHNN việc xếp hạng tín dụng DNNVV có thể biết được mức độ rủi ro theo từng ngành kinh tế, từ đó có chính sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, và tổ chức thanh tra giám sát các TCTD. 1.1.3.2 Đối với tổ chức tín dụng Xếp hạng tín dụng DNNVV thực hiện nhằm giúp các TCTD: - Ra quyết định cấp tín dụng: Xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt. - Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ. - Xếp hạng tín dụng DNNVV cho phép TCTD lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay và có những biện pháp áp dụng kịp thời. - Giảm thiểu chi phí và tiết kiệm được thời gian khi quyết định một món vay. 1.1.3.3 Đối với các doanh nghiệp Thông qua xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, doanh nghiệp khẳng định được vị thế và uy tín của mình đối với các TCTD và trên thị trường. Ngoài ra XHTD giúp DN thấy được thị trường đang thay đổi thế nào và quá trình thích nghi của các DN khác ra sao. Thông tin về xếp hạng tín dụng DN sẽ giúp các DN tìm hiểu rõ hơn đối tác của mình, từ đó quyết định các giao dịch mua bán chịu hàng hoá, hợp tác liên doanh. 1.1.3.4 Đối với các nhà đầu tƣ và thị trƣờng chứng khoán Dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng DN, nhà đầu tư sẽ hiểu rõ hơn về sức mạnh tài chính của các DN, đánh giá năng lực tổ chức, các mối quan hệ kinh doanh từ đó có căn cứ để thẩm định, lựa chọn danh mục đầu tư, dự báo tình hình phát triển DN và đưa ra quyết định đầu tư hoặc mua cổ phiếu trên thị trường chứng khoản của các DN này. 1.1.3.5 Đối với các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài Dưới góc độ nhà đầu tư, xếp hạng tín dụng cung cấp các thông tin đa chiều về tình hình tài chính, cơ cấu tổ chức, môi trường nội bộ, năng lực lãnh đạo của người đứng đầu doanh nghiệp, chính sách ưu đãi của nhà nước, các mối quan hệ kinh doanh, là cơ sở để đánh giá và lựa chọn danh mục đầu tư, từ đó đưa ra quyết định đầu tư. 1.2. Nội dung cơ bản của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.1. Các phƣơng pháp dùng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Phương pháp phân tích thống kê thường được sử dụng bao gồm: Phương pháp so sánh dựa trên sự đối chiếu, so sánh các giá trị của DN này với các DN khác, so sánh các giá trị của cùng một chỉ tiêu tại các thời kỳ khác nhau, hoặc so với các giá trị trung bình của ngành hay thị trường. Phương pháp loại trừ (phương pháp thay thế): loại trừ dần ảnh hưởng của các nhân tố khác để xác định mức độ ảnh hưởng. Phương pháp liên hệ cân đối: Phương pháp này xác định chỉ tiêu kinh tế thông qua xác định mối quan hệ của chúng với các nhân tố khác. Phương pháp chuyên gia (analyst driven ratings): Một cách tổng quát, các tổ chức xếp hạng tín dụng sẽ phân công một nhà phân tích đứng đầu, kết hợp với một đội ngũ chuyên gia để đánh giá về một nội dung nào đó. 1.2.1.3 Phƣơng pháp chi tiết Quá trình phân chia các hiện tượng và kết quả kinh tế theo những tiêu thức khác nhau như theo yếu tố cấu thành, theo địa điểm phát sinh và theo thời gian nhằm giúp cho việc đánh giá chúng được chính xác và cụ thể, qua đó xác định được nguyên nhân cũng như chỉ ra được trọng điểm của công tác quản lý. 1.2.1.4 Phƣơng pháp logic biện chứng Dựa vào những thực trạng hoạt động kinh doanh của DN qua các thời kỳ kinh doanh mà rút ra quy luật hoạt động của DN, cộng với nghiên cứu các nhân tố tác động, các dự báo kinh tế mà đưa ra những đánh giá, kết luận về tình hình hoạt động kinh doanh của DN. 1.2.1.5 Phƣơng pháp khảo sát thực tế Phương pháp này dựa trên việc khảo sát thực tế hoạt động của DN trong quá trình sản xuất kinh doanh để tạo cơ sở thực tiễn sát thực nhằm giúp củng cố các đánh giá nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh của DN. 1.2.2. Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Từ việc nghiên cứu những điểm chung nhất, có tính phổ cập, quá trình xếp hạng tín dụng DNNVV được thực hiện và tiến hành theo trình tự sau: Sơ đồ 1.1- Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.2.1 Thu thập thông tin Thu thập thông tin gồm có: Nguồn thông tin thu thập, phương pháp và quy trình thu thập thông tin. Nguồn thu nhập: CIC thường xuyên cập nhập thông tin về khách hàng từ các Ngân hàng thương mại, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, các công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng. Phương pháp thu thập thông tin: thu thập qua việc gửi và nhận TTTD qua mạng internet hoặc qua các thiết bị như CD, đĩa mềm, file… hoặc bằng fax, văn bản, điện thoại, có thể điều tra trực tiếp đối với các nguồn thông tin khác Quy trình thu thập: một số TCTD có điều kiện (TCTD quốc doanh, TCTD cổ phần) tổng hợp thông tin từ chi nhánh sau đó truyền file trực tiếp về CIC; các TCTD còn lại truyền file qua chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố sau đó chi nhánh NHNN truyền file về CIC. 1.2.2.2 Xác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp Xếp hạng tín dụng DNNVV dựa trên tiêu chí xác định DN theo ngành kinh tế, do mỗi ngành có những đặc điểm khác nhau như cơ cấu chi phí, mức độ trưởng thành, tính chu kỳ, khả năng sinh lời, Qui mô của DN được phân thành ba loại: Quy mô lớn, vừa và nhỏ. 1.2.2.3 Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm Áp dụng các phương pháp phân tích nêu ở phần trên để phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của DN thu thập được. Trên cơ sở đó, dựa vào các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó để cho điểm đối với từng chỉ tiêu đã được phân tích. 1.2.2.4 Đƣa ra kết quả xếp hạng Trên cơ sở bảng điểm của các chỉ tiêu, tổ chức xếp hạng đưa ra kết quả xếp hạng đối với DN theo các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó, tùy theo mục đích của chủ thể đánh giá. 1.2.2.5 Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng Căn cứ vào kết quả xếp hạng, tổ chức xếp hạng căn cứ vào các tiêu chuẩn xem xét lần cuối và phê chuẩn kết quả xếp hạng và tổ chức công bố theo quy định hoặc theo yêu cầu của chủ thể sử dụng kết quả xếp hạng. 1.2.3. Nguyên tắc xếp hạng tín nhiệm Thu thập thông tin Xác định ngành kinh tế và quy mô DN Phân tích các thông tin thu thập được và cho điểm Đưa ra kết quả phân tích và xếp hạng DN theo tiêu chuẩn nhất định Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng Việc phân tích dựa trên các nguyên tắc cơ bản sau : Nguyên tắc 1 : Phân tích các yếu tố định tính và định lượng. Các chỉ tiêu liên quan đến xếp hạng gồm : (1) Các dữ liệu định lượng : (2) Các dữ liệu định tính : Đó là những quan sát không đo lường được bằng số. Nguyên tắc 2 : Việc phân tích được tiến hành bằng phương pháp “trên - xuống”, có nghĩa là phân tích từ các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng đến công ty đến các yếu tố của bản thân công ty Nguyên tắc 3 : Xây dựng thang điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh: Các chỉ tiêu được cho điểm, sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua ký hiệu xếp hạng. 1.2.4. Hệ thống chỉ tiêu dùng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Để xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, thông thường gồm hai nhóm chỉ tiêu sau : 1.2.4.1 Các chỉ tiêu tài chính Các chỉ số về khả năng thanh toán  Khả năng thanh toán hiện hành: Khả năng thanh toán hiện hành là năng lực đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán trong thời gian ngắn . Khả năng thanh toán hiện hành = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn  Khả năng thanh toán nhanh: Chỉ số thanh toán nhanh được tính bằng cách loại bỏ hàng tồn kho trong tổng tài sản ngắn hạn và đem phần chênh lệch còn lại (còn gọi là tài sản quay vòng nhanh) chia cho tổng nợ ngắn hạn. Khả năng thanh toán nhanh = Tài sản ngắn hạn - Dự trữ Nợ ngắn hạn Các tỷ số về khả năng cân đối vốn  Tỷ số nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu Nợ phải trả so với nguồn vốn chủ sở hữu = Nợ phải trả Vốn CSH Tỷ số này được dùng để đo lường phần vốn góp của các chủ sở hữu DN so với phần tài trợ của các chủ nợ đối với DN và có ý nghĩa quan trọng trong phân tích tài chính.  Tỷ số nợ phải trả trên tổng tài sản Nợ phải trả so với tổng tài sản = Nợ phải trả Tổng tài sản Tỷ số nợ phải trả trên tổng tài sản (hệ số nợ) được sử dụng để xác định nghĩa vụ của DN đối với các chủ nợ trong việc góp vốn.  Khả năng thanh toán lãi vay hoặc số lần có thể trả lãi Số lần có thể trả lãi = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay Lãi vay Việc không trả được các khoản nợ này sẽ thể hiện khả năng DN có nguy cơ bị phá sản. Các tỷ số về khả năng hoạt động:  Vòng quay dự trữ (tồn kho): Là một chỉ tiêu khá quan trọng để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của DN vòng quay dự trữ được xác định bằng tỷ số giữa doanh thu trong năm và giá trị dự trữ (nguyên vật liệu, vật liệu phụ, sản phẩn dở dang, thành phẩm) bình quân. Vòng quay dự trữ = Giá vốn bán hàng Hàng tồn kho bình quân  Hiệu suất sử dụng tài sản cố định: Chỉ tiêu này cho biết một đồng tài sản cố định tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu trong một năm . Hiệu suất sử dụng TSCĐ = Doanh thu thuần Tài sản cố định Tài sản cố định ở đây được xác định theo giá trị còn lại đến thời điểm lập báo cáo.  Hiệu suất sử dụng tổng tài sản: Hiệu suất sử dụng tài sải = Doanh thu thuần ∑ tài sản cố định Các tỷ số về khả năng sinh lãi:  Tỷ suất sinh lời trên doanh thu: Tỷ suất sinh lời trên doanh thu = Lợi nhuận ròng Doanh thu thuần  Tỷ suất thu nhập trên tổng tài sản (Hệ số thu nhập trên tài sản - ROA): Đây là một chỉ số thể hiện tương quan giữa mức sinh lợi của một DN so với tài sản của nó. ROA sẽ cho ta biết hiệu quả của DN trong việc sử dụng tài sản để kiếm lời, ROA càng cao thì càng tốt. Hệ số thu nhập trên tài sản (ROA) = Thu nhập ròng ∑ tài sản  Tỷ suất thu nhập sau thuế trên vốn chủ sở hữu (Doanh lợi vốn chủ sở hữu – ROE): Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) = Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế ROE phản ánh khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu và được các nhà đầu tư đặc biệt quan tâm khi họ quyết định bỏ vốn đầu tư vào DN. Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng:  Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận:  Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu: Việc tăng hay giảm nguồn vốn chủ sở hữu qua các năm là một yếu tố rất quan trọng khi xem xét đánh giá xếp hạng tín dụng DNNVV.  Tốc độ tăng trưởng doanh thu: doanh thu bán hàng phản ánh toàn bộ doanh thu thực tế của DN trong một kỳ hạch toán. 1.2.4.2 Chỉ tiêu phi tài chính Chỉ tiêu người điều hành: trình độ, tuổi tác, kinh nghiệm… Chỉ tiêu tổ chức quản lý: Chỉ tiêu lĩnh vực hoạt động: Chỉ tiêu sản phẩm: Chỉ tiêu công nghệ sản xuất: Chỉ tiêu uy tín và thị phần: thị trường tiêu thụ sản phẩm, thương hiệu doanh nghiệp trên thị trường như thế nào Chỉ tiêu mối quan hệ: Chỉ tiêu thời gian hoạt động: số năm hoạt động của DN là một chỉ tiêu để đánh giá DN Chỉ tiêu lịch sử hoạt động: lịch sử hoạt động của DN phản ánh quá trình hoạt động của DN qua các năm. 1.2.5. Nhân tố ảnh hƣởng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.5.1 Nhân tố khách quan a. Những thay đổi trong cơ cấu, thủ tục, chính sách b. Chất lượng nguồn thông tin Đây là nhân tố có ảnh hưởng quan trọng và quyết định đến kết quả bản xếp hạng. Do đó thông tin thu thập được phải trung thực và có độ tin cậy cao. Thông tin được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ. 1.2.5.2 Nhân tố chủ quan a. Trình độ hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: b. Năng lực và trình độ của cán bộ ngân hàng 1.3. Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số tổ chức trong, ngoài nước và bài học đối với CIC 1.3.1. Kinh nghiệm của một số tổ chức xếp hạng tín dụng trong và ngoài nƣớc 1.3.1.1 Phƣơng pháp XHTD doanh nghiệp của Moody's và Standar &Poor 1.3.1.2 Phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ernst & Young 1.3.1.3 Phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV 1.3.1.4 Phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Vietinbank 1.3.2. Bài học cho CIC. Một là, kết quả xếp hạng chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian nhất định. Hai là, các chỉ tiêu thông tin để đưa vào phân tích phải bao gồm cả chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Việc lựa chọn các chỉ tiêu phân tích tuỳ thuộc vào mục đích của chủ thể xếp hạng tín dụng DNNVV. Ba là, việc xếp hạng tín dụng DNNVV đối với một số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phải được đặt trong môi trường ngành kinh tế và qui mô của DN. Bốn là, qui trình xếp loại thường qua 5 giai đoạn chính như sơ đồ 1.1. Năm là, về bảng xếp hạng tín dụng DNNVV thường chia thành nhiều hạng được ký hiệu bằng các chữ cái A, B, C, D và được xếp thứ tự từ cao xuống thấp tùy theo độ tín nhiệm được đánh giá. CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 2.1 Khái quát về Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Năm 1999 NHNN đã chính thức thành lập Trung tâm Thông tin tín dụng trên cơ sở tách Trung tâm Thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN. 2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của CIC 2.1.2.1 Chức năng của CIC Trung tâm Thông tin tín dụng là đơn vị sự nghiệp độc lập thuộc cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước, có chức năng thu nhận, xử lý, phân tích và dự báo thông tin tín dụng trong ngành Ngân hàng để phục vụ công tác quản lý, điều hành của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cung cấp và làm dịch vụ thông tin về tiền tệ, hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác. 2.1.2.2 Nhiệm vụ của CIC * Xây dựng, trình Thống đốc các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án và văn bản về hoạt động thông tin tín dụng. * Hướng dẫn, triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án, văn bản sau khi được phê duyệt; theo dõi, kiểm tra, tổng hợp, đánh giá và báo cáo tình hình thực hiện. * Thu nhận, xử lý và lưu trữ dữ liệu quốc gia về thông tin tín dụng từ các tổ chức tín dụng, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. * Khai thác, thu thập thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng từ các phương tiện thông tin đại chúng và các nguồn hợp pháp khác; mua thông tin từ các tổ chức ngoài ngành Ngân hàng và của nước ngoài khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu hoạt động thông tin tín dụng. * Phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. 2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng của CIC 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức [...]... chớnh theo t l 70/30 CHNG 3: GII PHP HON THIN XP HNG TN DNG I VI DOANH NGHIP NH V VA TI TRUNG TM THễNG TIN TN DNG NGN HNG NH NC VIT NAM 3.1 nh hng hot ng xp hng tớn dng doanh nghip nh v va ti Trung tõm thụng tin tớn dng 3.1.1 nh hng ca Trung tõm thụng tin tớn dng trong thi gian ti phỏt trin nghip v Xp hng tớn dng ca Trung tõm Thụng tin tớn dng lờn tm cao hn na, trong thi gian ti CIC cn phi chỳ trng... kinh doanh, liờn doanh, liờn kt vi cỏc t chc nc ngoi 2.1.4.4 Bn tin thụng tin tớn dng nh k v Website cnh bỏo tớn dng Bn tin Thụng tin tớn dng ca CIC l n phm thụng tin ni b trong h thng ngõn hng, phỏt hnh 4 k/thỏng, xut bn hn 100.000 cun mi nm õy l n phm cha nhiu thụng tin tham kho v hot ng tớn dng ngõn hng, c ch chớnh sỏch mi v tớn dng, lói sut, t giỏ 2.1.5 c trng ca CIC trong xp hng tớn dng doanh. .. cỏo b sung - Phng phỏp thu thp thụng tin t cỏc c quan thụng tin bỏo chớ: Cn nht tin theo 2 loi: thụng tin kinh t thng mi v thụng tin DN Khi cú thụng tin liờn quan n mt DN no ú s c CIC phõn loi tp hp theo mó s v lu tr vo mỏy tớnh - Phng phỏp thu thp thụng tin qua cỏc mng thụng tin in t - Cỏc phng phỏp thu thp bỏo cỏo ti chớnh phc v vic nghiờn cu tớnh toỏn cỏc ch s trung bỡnh ngnh 3.2.1.2 Nõng cao cht... V, Cc, Chi nhỏnh NHNN, cỏc TCTD Ngoi ra ỏp ng nhu cu ca cỏc TCTD CIC cung cp cỏc sn phm theo lo, cỏc n phm xp hng tớn dng 2.1.4.3 Bỏo cỏo thụng tin doanh nghip ngoi nc Hn 14 nm qua, sn phm tin nc ngoi ca CIC ó cung cp hng nghỡn lt thụng tin v cỏc DN nc ngoi, giỳp cỏc c quan qun lý nh nc, cỏc TCTD, cỏc DN Vit Nam hiu rừ i tỏc lm n v thụng tin phỏp lý, tỡnh hỡnh ti chớnh, mc hot ng kinh doanh, d bỏo... kim tra, giỏm sỏt cht lng bỏo cỏo thụng tin ca cỏc TCTD 3.1.2 nh hng hon thin Xp hng tớn dng doanh nghip nh v va ti Trung tõm thụng tin tớn dng Gúp phn thỳc y tng ch s tip cn tớn dng ca Vit Nam Mc tiờu n nm 2015, ch s tip cn tớn dng Vit Nam trong nhúm 30 nc ng u trờn 200 nc ton cu Hot ng XHTD DNNVV ca CIC gúp phn tớch cc vo vic tng ch s tip cn tớn dng ca Vit Nam, tng tip cn tớn dng d dng, thun li,... Cung cp thụng tin ca CIC qua cỏc nm (Ngun: Phũng Nghiờn cu phỏt trin CIC) Hin nay CIC ang cú 4 nhúm sn phm v dch v nh sau: 2.1.4.1 Sn phm thụng tin tớn dng trong nc õy l nhúm sn phm thụng tin v khỏch hng vay trong nc, bao gm: bỏo cỏo quan h tớn dng ca t chc, cỏ nhõn; bỏo cỏo thụng tin bo m tin vay; bỏo cỏo thụng tin tng hp Nhúm sn phm ny chim th phn ln trong tng s cỏc bn bỏo cỏo thụng tin c cung cp... dng DN Vit Nam s a dng hn v mang tớnh chuyờn nghip hn 3.2.2.3 Xỏc nh giỏ ca sn phm xp hng tớn dng doanh nghip nh v va - Cn trỡnh Thng c Ngõn hng Nh nc iu chnh li phớ Bn thụng tin phõn tớch, xp hng tớn dng DNNVV i vi n v s dng thụng tin l cỏc TCTD 3.2.2.4 y mnh ng dng cụng ngh thụng tin - Xõy dng chng trỡnh phn mm cú kh nng to dng v duy trỡ mt c s d liu tin cy, phi m bo tớnh nguyờn vn ca thụng tin, c bit... hnh qui ch hot ng thụng tin tớn dng, Quyt nh 51/2007/Q-NHNN, ngy 31/12/2007 16 Ngõn hng Nh nc Vit Nam (2005), Chin lc phỏt trin ca h thng ngõn hng Vit Nam trong giai on 2006 - 2010, H Ni 17 Ngõn hng Nh nc Vit Nam (2008), "Quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Trung tõm thụng tin tớn dng", Quyt nh 3289/Q-NHNN, ngy 31/12/2008 18 Quc hi (1998), Lut Ngõn hng Nh nc Vit Nam, Nxb chớnh tr quc gia,... thin Xp hng tớn dng doanh nghip nh v va ti CIC 3.2.1 Nhúm gii phỏp chớnh v hon thin Xp hng tớn dng doanh nghip nh v va ti CIC 3.2.1.1 Hon thin thu thp v x lý ngun thụng tin u vo - Phng phỏp thu thp thụng tin qua mng mỏy tớnh ni vi cỏc TCTD: hin nay, õy l phng phỏp quan trng v ch yu nht ca CIC - Phng phỏp thu tin qua ng cụng vn t cỏc c quan Nh nc qun lý DN Phng phỏp thu thp thụng tin trc tip t DN: õy... chc ca h thng thụng tin tớn dng ti CIC Th hai, xõy dng kho d liu thụng tin tớn dng quc gia y , tin cy, ỏp dng cụng ngh tin hc, cht lng XHTD, tuyờn truyn, qung bỏ sn phm XHTD ca CIC c s dng rng rói trong h thng ngõn hng v cng ng doanh nghip Th ba, cng c, o to v phỏt trin ngun nhõn lc cú cht lng cao bng nhiu hỡnh thc Th t, y mnh hn na vic ng dng khoa hc cụng ngh trong hot ng thụng tin tớn dng i vi tt . về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng. đến. 7. Tên và kết cấu luận văn Tên luận văn: Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ” để nghiên. doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thông tin tín dụng CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái quát về xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và