Mở ĐầU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong điều kiện hiện nay khi khu vực hoá toàn cầu hoá đang trở thành xu hướng phổ biến thì bên cạnh quá trình hợp tác hoá theo nguyên tắc hai bên cùng có lợi bên cạnh đó là sự cạnh tranh gay gắt khốc liệt giữa các chủ thể trong nền kinh tế và giữa các quốc gia. Trong môi trường kinh tê thế giới như vậy yêu cầu khách quan và cấp thiết đối với nước ta là phải nâng cao năng lực cạnh tranh kinh tế của mình để ngày càng hội nhập sâu rộng và hiệu quả hơn. Một trong những biện pháp nâng cao năng lực cạnh tranh kinh tế là phải lành mạnh hoá hệ thống tài chính ngân hàng .Như chung ta đã biết, ngân hàng là một loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò hết sức quan trọng sự hoạt động hiệu quả của hệ thông ngân hàng gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế. Các hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động sử dụng vốn phải được hiệu quả và an toàn thì sẽ có những đóng góp tích cực vào việc ổn định và cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô như kiềm chế lạm phát, duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế. Trong những năm gần đây HĐKD của NHTM CP Quân đội là khá tốt, dư nợ cho vay tăng, tỷ lệ nợ quá hạn giảm, các dịch vụ ngân hàng phát triển thu phí dịch vụ kinh doanh ngoại tệ tăng .Tuy nhiên không thể nói là không có những tồn tại và khó khăn cần khắc phục trong việc sử dụng vốn. Hiệu quả sử dụng vốn không chỉ là mối quan tâm của nhà quản lý ngân hàng mà còn là mối quan tâm của toàn xã hội. Vì đây là tín hiệu phản ánh trình độ hoàn thiện biện pháp lệnh theo cơ chế thị trường trong quản lý kinh tế nói chung và hoạt đông quản lý của ngân hàng nói riêng. Hiệu quả sử dụng vốn vừa phản ánh sử lớn mạnh của một ngân hàng vừa phản ảnh những mặt còn bất cập trong quản lý điều hành. Nh vậy làm thế nào để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Đây là vấn đề luôn đặt lên hàng đầu trong quản lý ngân hàng nói chung và của 1 NHTM CP Quân đội nói riêng. Chính vì vậy sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, em đã lùa chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” làm khoá luận tốt nghiệp cho mình. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về NHTM và hệ số sử dụng vốn của NHTM. - Phân tích tổng quan tình hình kinh doanh của NHTM CP Quân đội, đặc biệt đi sâu phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của NHTM CP Quân đội. Trên cơ sở đó tìm ra những mặt đã làm được, những tồn tại cần khắc phục và nguyên nhân của nó. - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của NHTM CP Quân đội. - Đề xuất hệ thống kiến nghị nhằm thực hiện hệ thống giải pháp trên. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả sử dụng vốn của NHTM - Phạm vi nghiên cứu: số liệu nghiên cứu các năm 2005, 2006, 2007 của NHTM cổ phần Quân Đội. 4. Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng các phương pháp: phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh, duy vật biện chứng và duy vật lịch sử cùng với lý thuyết hệ thống kết hợp với thực tiễn để đưa ra đề xuất. 5. Bố cục khoá luận Ngoài phần mở đầu, kết luận,danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận bao gồm ba chương nh sau: Chương 1: NHTM và hiệu quả sử dụng vốn của NHTM. Chương 2: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM cổ phần Quân Đội. 2 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM cổ phần Quân Đội. Chương 1 NHTM và hiệu quả sử dụng vốn của NHTM 1.1. NHTM trong nền kinh tế thị trường. 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, chức năng và vai trò của Ngân hàng thương mại [5],[6] 1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. 1.1.1.2. Đặc điểm của Ngân hàng thương mại Thứ nhất: NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và đối tượng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ. Thứ hai: NHTM chiụ sự giám sát một cách chặt chẽ và thương xuyên của chính phủ thông qua NHNN, Luật pháp và các quy định. Để Chính phủ thực hiện các mục tiêu chính sách tiền tệ, hạn chế những tác động xấu của hoạt động ngân hàng. Thứ ba: Hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro nh: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản …những loại rủi ro này có tác động rất lớn tới hoạt động của ngân hàng. Thứ tư: Hoạt động của ngân hàng có mức độ cạnh tranh cao. Bởi hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển cùng với sự ra đời của nhiều ngân hàng với loại hình như cổ phần, liên doanh, nước ngoài và nhiều công ty tài chính 3 phi ngân hàng được phép kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng. Vì vậy để tồn tại và phát triển ngân hàng phải cạnh tranh với mức độ cao. 1.1.1.3. Chức năng của Ngân hàng thương mại : * Trung gian tín dụng : Ngân hàng thương mại một mặt thu hót các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội, bao gồm tiền của các doanh nghiệp, các hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan nhà nước. Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động được để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội, khi chúng có nhu cầu bổ sung vốn. Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính quan trọng để điều chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu. Thông qua sự điều khiển này, Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thêm việc làm, cải thiện mức sống của dân cư, ổn định thu chi chính phủ. Chính với chức năng này, Ngân hàng thương mại góp phần quan trọng vào việc điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát. * Trung gian thanh toán: Nếu nh mọi khoản chi trả của xã hội được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí để thực hiện chúng sẽ rất lớn, bao gồm: chi phí in đúc, bảo quản vận chuyển tiền. Với sù ra đời của Ngân hàng thương mại, phần lớn các khoản chi trả về hàng hoá và dịch vụ của xã hội đều được thực hiện qua ngân hàng với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và kỹ thuật ngày càng tiên tiến. Nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội vào ngân hàng, nên việc giao lưu hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng an toàn và tiết kiệm hơn. Không những vậy, do thực hiện chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội trước hết là 4 các doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay và đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của ngân hàng. * Nguồn tạo tiền: Sù ra đời của các ngân hàng đã tạo ra một bước phát triển về chất trong kinh doanh tiền tệ. Nếu như trước đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi và rồi cho vay cũng chính bằng các đồng tiền đó, thì nay các ngân hàng đã có thể cho vay bằng tiền giấy của mình, thay thế tiền bạc và vàng do khách hàng gửi vào ngân hàng. Hơn nữa, khi đã hoạt động trong một hệ thống ngân hàng, Ngân hàng thương mại có khả năng “ tạo tiền” bằng cách chuyển khoản hay bót tệ để thay thế cho tiền mặt. Điều này đã đưa Ngân hàng thương mại lên vị trí là nguồn tạo tiền. Quá trình tạo tiền của hệ thống Ngân hàng thương mại dùa trên cơ sở tiền gửi của xã hội. Xong số tiền gửi được nhân lên gấp bội khi ngân hàng cho vay thông qua cơ chế thanh toán chuyển khoản giữa các ngân hàng. 1.1.1.4. Vai trò của Ngân hàng thương mại: Vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế ngày càng quan trọng nó được thể hiện qua các vai trò sau: Thứ nhất: Ngân hàng thương mại là nơi tập trung vốn tạm thời nhận rồi trong xã hội để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế, qua đó chuyển tiền thành tư bản để đầu tư phát triển sản xuất và tăng cường hiệu quả hoạt động của tiền vốn. Trong xã hội luôn luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn một cách tạm thời. Những cá nhân, tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời thì muốn bảo quản số tiền một cách an toàn nhất và có hiệu quả nhất. Trong khi đó những cá nhân, tổ chức có nhu cầu về vốn thì muốn vay được những khoản vốn nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Chính vì vậy Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính tốt nhất để thực hiện chức năng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn. Ngân hàng là một điạ chỉ tốt nhất mà những 5 người dư thừa về vốn có thể gửi tiền một cách an toàn và hiệu quả nhất và ngược lại cũng là một nơi sẵn sàng đáp ứng những nhu cầu về vốn của các cá nhân và doanh nghiệp. Thứ hai: Hoạt động của các Ngân hàng thương mại góp phần tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp qua đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng thương mại với địa vị là một trung gian tài chính thực hiện chức năng là chiếc cầu nối giữa cung và cầu về vốn trên thị trường tiền tệ đã góp phần đẩy nhanh hoạt động của nền kinh tế, đem lại thuận lợi cho hoạt động của các cá nhân và tổ chức. Những cá nhân và tổ chức đã giảm được các khoản chi phí trong việc tìm kiếm các nguồn vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh, và ngoài ra có thể vân dụng các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để đẩy nhanh hoạt động của mình. Việc vay vốn từ ngân hàng của các doanh nghiệp đã thúc đẩy các doanh nghiệp phải có phương án sản xuất tối ưu và có hiệu quả kinh tế thì mới có thể trả lãi và trả vốn cho ngân hàng. Việc lập phương án sản xuất tối ưu do doanh nghiệp lập ra phải qua sự kiểm tra, thẩm định kỹ lưỡng của ngân hàng nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể sảy ra. Ngược lại những cá nhân và tổ chức dư thừa về vốn có thể yên tâm đem gửi tiền của mình vào ngân hàng vì ngân hàng là một địa chỉ có thể bảo quản tiền vốn một cách an toàn và hiệu quả tốt nhất. Khách hàng có thể yên tâm về sự an toàn và khả năng sinh lời của đồng vốn và cũng có thể rút tiền của mình bất cức lúc nào muốn. Có thể lãi suất mà ngân hàng trả cho khách thấp hơn so với việc đầu tư tiền vốn vào những lĩnh vực nh: mua cổ phiếu, đầu tư vào kinh doanh nhưng việc gửi tiền vào ngân hàng là có hệ số an toàn cao nhất. Thêm vào đó những dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nh: chuyển tiền, thanh toán hộ, các dịch vụ tư vấn sẽ tạo thêm thuận tiện cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh của mình. 6 Tất cả những hoạt động của ngân hàng là cơ sở giúp cho việc tăng cường hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Thứ ba: Ngân hàng thương mại thông qua những hoạt động của mình góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia như: ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạo công ăn việc làm cao, ổn định lãi xuất, ổn định thị trường tài chính, thị trường ngoại hối, ổn định và tăng trưởng kinh tế. Với các công cụ mà Ngân hàng trung ương dùng để thực thi chính sách tiền tệ như: Chính sách chiết khấu; tỷ lệ dự trự bắt buộc của Ngân hàng trung ương đối với Ngân hàng thương mại: lãi suất tín dụng hoặc bằng các nghiệp vô thị trường tự do. Thì các ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc thi hành chính sách tiền tệ quốc gia. Các Ngân hàng thương mại có thể thay đổi lượng tiền trong lưu thông bằng việc thay đổi lãi suất tín dụng hoặc bằng các nghiệp vụ trên thị trường mở qua đó góp phần chống lạm phát và ổn định sức mua của đồng nội tệ. Thứ tư: Ngân hàng thương mại bằng hoạt động của mình đã thức hiện việc phân bổ vốn giữa các vùng qua đó tạo điều kiện cho việc phát triển kinh tế đồng đều giữa các vùng khác nhau trong một quốc gia. Các vùng kinh tế khác nhau thì có sự phát triển khác nhau. Hiện tượng thừa vốn hoặc thiếu vốn một cách tạm thời giữa các vùng diễn ra thường xuyên. Do đó vấn đề đặt ra là làm sao thực hiện tốt nhất hiệu quả huy động của vốn và chính hoạt động điều chuyển vốn trong nội bộ ngân hàng đã thực hiện tốt vấn đề này. Thứ năm: Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền kinh tế các nước và thế giới, tạo điều kiện cho việc hoà nhập của nền kinh tế trong nước với nền kinh tế trong khu vực và nền kinh tế thế giới. Với xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế trong khu vực và nền kinh tế thế giới cùng với chính sách mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế về kinh tế xã hội của các quốc gia trên thế giới thì hoạt động của các Ngân hàng thương mại được mở rộng và thúc đẩy cho việc mở rộng hoạt động kinh tế của các doanh nghiệp trong nước. Với hoạt động 7 rộng khắp của mình, các ngân hàng có khả năng được nguồn vốn từ các cá nhân và các tổ chức nước ngoài góp phần bảo đảm được nguồn vốn cho nền kinh tế trong nước, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nước có thể mở rộng hoạt động của họ ra nước ngoài một cách dễ dàng hơn, hiệu quả hơn nhờ hoạt động thanh toán quốc tế, bảo lãnh. Chính từ sự mở rộng các quan hệ quốc tế mà nền kinh tế trong nước có sự thâm nhập vào thị trường quốc tế và tăng cường khả năng cạnh tranh với các nước khác trên thế giới. 1.1.2. Hoạt động sử dụng vốn trong Ngân hàng thương mại [7],[8] 1.1.2.1. Khái niệm và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của NHTM Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác. * Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng a/ Vốn tự có VTC của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng. Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng (khoảng dưới 10%) nhưng nó mang tính chất ổn định và có một vị trí quan trọng, quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh, huy động vốn và cho vay. Có thể nói nó như là cái đệm để chống đỡ sự giảm giá trị của những tài sản Có của ngân hàng mà nó có thể đẩy ngân hàng đến tình trạng thiếu khả năng chi trả và phá sản. VTC của NHTM bao gồm các thành phần sau: - Vốn pháp định là những mức vốn tối thiểu phải có để thành lập ngân hàng do pháp luật quy định. 8 - Vốn điều lệ là vốn do các cổ đông đóng góp và được ghi vào điều lệ hoạt động của ngân hàng và theo quy định tối thiểu phải bằng vốn pháp định. - Vốn bổ sung gồm có: + Quỹ dữ trữ bổ sung vốn điều lệ: quỹ này nhằm mục đích tăng cường số vốn VTC ban đầu. + Quỹ dự trữ đặc biệt: để dự phòng bù đắp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ. + Ngoài các quỹ trên, VTC bổ sung còn bao gồm phần lợi nhuận chưa phân phôí hoặc các quỹ khác nh: quỹ phóc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khâú hao tài sản cố định. b/ Nguồn vốn huy động Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn huy động bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán - Tiền gửi có kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm • Tiền gửi không kỳ hạn Là loại tiền gửi có số dư không ổn định vì khách hàng có thể gửi vào và rót ra lúc nào cũng được. Các cá nhân tổ chức gửi tiền theo hình thức không kỳ hạn để phục vụ cho những khoản thanh toán thường xuyên có thể phát sinh trong quá trình hoạt động. Do sự tiện lợi trong thanh toán nên loại tiền gửi này hiện nay trên thế giới có nhiều quốc gia không trả lãi suất hoặc có trả thì cũng trả rất thấp , nh Việt nam hiện nay khoảng 0,3%/ tháng . • Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi có sự thoả thuận về thời hạn rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng. Nh vậy theo nguyên tắc thì khi khách hàng đã xác định một kỳ hạn cụ thể thì họ không thể rút tiền trước kỳ hạn. Tuy nhiên trong thực 9 tế thì họ có thể rút trước kỳ hạn nhưng theo quy định của ngân hàng thì có được rút và được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc không được hưởng lãi. Khách hàng có thể gửi tiền với kỳ hạn ngắn hoặc dài, khách hàng gửi tiền có kỳ hạn là để phục vụ cho nhu cầu chi trả đã xác định trước sẽ phát sinh trong tương lai, họ được đảm bảo cho sù an toàn và ngoài ra họ còn được hưởng lãi suất, loại tiền gửi kỳ hạn này được ngân hàng sử dụng chủ động hơn nhưng lại phải trả cho khách hàng chí phí cao hơn loại tiền gửi không kỳ hạn . • Tiền gửi tiết kiệm Loại tiền gửi này là công cụ truyền thống huy động vốn của các NHTM, tiền gửi tiết kiệm chia thành: - Tiết kiêm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn cũng giống nh tiền gửi không kỳ hạn ở điểm khách hàng có thể rót ra lúc nào cũng được. Khách hàng gửi tiền với mục đích tiết kiệm cho những khoản chi phí bất chợt tại thời điểm nào đó. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm là vấn đề người gửi tiết kiệm quan tâm hàng đầu vì để thu hót các tầng líp dân cư gửi tiết kiệm thì ngân hàng phải đưa ra những mức lãi suất phù hợp nhất. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Là loại tiền gửi có sự thoả thuận về thời hạn gửi, có mức lãi suất cao hơn mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. Có thể thấy vốn huy động từ các khoản tiền gửi tiết kiệm là thành phần quan trọng mà các NHTM quan tâm mở rộng để kích thích tăng tiết kiệm vì đây là nguồn vốn ổn định cao có thể phục vụ cho mục đích cấp tín dụng dài hạn. c/ Nguồn vốn đi vay Khi nguồn vốn huy động từ dân cư không đủ phục vụ cho yêu câù dùng vốn thì NHTM phải đi vay từ NHNN hoặc vay từ các tổ chức tín dụng khác. Các khoản vay nhằm đảm bảo nhu cầu vốn trong thời gian ngắn. Trong quá 10 [...]... sau: 28 29 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ngân hàng Công ty Quản lý quỹ đầu t Hà nội Đại hội đồng Cổ đông Công ty Chứng khoán Thăng Long Ban kiểm soát Hội đồng Quản trị Công ty AMC Phòng Đầu t & Dự án Khối Treasury Các Uỷ ban cao cấp Khối khách hàng cá nhân Tổng Giám đốc Khối khách hàng Doanh nghiệp Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ Khối quản lý Tín dụng Phòng KHTH &Pháp chế Trung tâm Công nghệ thông tin... rt cao Trong trng hp ny, vn c phn ca ngõn hng s nh hn so vi tng ti sn ca nú, tc l ngõn hng mt nhiu kh nng c lp nờn cú th ang cú nhiu ri ro v ký thỏc, mc dự mc li nhuõn trờn vn c phn cao to thnh hỡnh nh ngõn hng hot ng cú v nh rt tt 1.2.3 S cn thit phi nõng cao hiu qu s dng vn S dng vn l yu t quan trng ca NHTM nú nh hng trc tip ti hot ng kinh doanh ca ngõn hng v t ú nh hng n nn kinh t Do vy nõng cao. .. 16 thanh khon cao vỡ nh nc luụn cú ngun bo m kh nng thanh toỏn ln nht ú l thu v quyn lc phỏt hnh Chng khoỏn do cỏc cụng ty phỏt hnh: Cỏc NHTM thng mua c phiu ca cụng ty c phn hng thu nhp hng nm u t vo loi chng khoỏn ny thu c li nhun cao hn chng khoỏn ca chớnh ph nhng an ton li thp hn u t chng khoỏn l mt nghip v cha ng nhiu ri ro, nú nh hng n kh nng thanh khon, bo tn ngõn qu v nõng cao hiu qu hot... ngng m rng quan h, cam kt song phng, 27 nhm nõng cao nng lc qun tr, i mi cụng ngh tiờn tin, cỏc nghip v ngõn hng hin i V nhõn s: Ton h thng h NHTMCP Quõn i nay cú khong hn 1700 ngi, i ngũ cỏn b nhõn viờn Ngõn hng ngy cng c nõng cao v trỡnh vi trỡnh t l t i hc n trờn i hc chim trờn 88%, t l ny tng khỏ so vi u nm, th hin cht lng nhõn s u vo ca Ngõn hng cao hn ỏp ng nhu cu hot ng kinh doanh ca ngõn hng... sn l d tr tin mt v ti sn c nh, núi cỏch khỏc ROA giỳp ta xỏc nh hiu qu kinh doanh ca mt ng ti sn cú ROA cao khng nh hiu qu kinh doanh tt , ngõn hng cú c cu ti sn cú hp lý, cú s iu chnh linh hot gia cỏc mc trờn ti sn cú trc nhng bin ng ca nn kinh t Tuy nhiờn nu ROA cng cao thỡ th hin mc ri ro cng cao Vỡ vy so sỏnh gia cỏc k hoch toỏn, i chiu vi s di chuyn cỏc loi ti sn cú nh qun tr cú th rút ra nguyờn... tc t tng trng cao trong 3 nm liờn tip 2005, 2006, 2007 tc tng trng tng trờn 8% V th trng ti chớnh tin t trong nc qua 3 nm qua cng cú nhiu bin ng, c bit nm 2007 va qua lm phỏt tng cao trờn12% Trong khi ú nhng nm 2005, 2006, 2007 c ỏnh giỏ l nhng nm thnh cụng ca khi NHTMCP, cỏc NHTMCP liờn tc tng vn iu l thụng qua bỏn c phiu cho cỏc c ụng nc ngoi, phỏt hnh c phiu trong nc li nhun tng cao, tc tng trng... tõm n cụng tỏc tớn dng, khụng ngng hon thin quy trỡnh tớn dng, nõng cao chuyờn mụn nghip v, cao cụng tỏc thm nh cng nh cỏc bin phỏp qun lý ri ro tớn dng Vi quan im m rng tớn dng phi gn vi an ton trong cho vay Do vy kt qu hot ng cho vay ca ngõn hng cú nhiu khi sc c th lng tớn dng trong nhng nm gn nay tng liờn tc, cht lng tớn dng c nõng cao m bo thc hin cú hiu qu c ch hin hnh Ngõn hng ó tp trung u t ỳng... toỏn gi cỏc ngõn hng, giao dch ngoi t, mua chng khoỏn Nh vy, ngõn qu ca ngõn hng l ti sn khụng sinh li hoc sinh hoc sinh li thp, song li cú tớnh lng cao nht m bo kh nng thanh toỏn v cỏc ngha v ti chớnh khỏc cho ngõn hng, nú hn ch ri ro thanh khon, nõng cao uy tớn cho ngõn hng to tin vng chc cho ngõn hng phỏt trin b/ Khon mc cho vay Cho vay l khon mc sinh li ch yu ca NHTM, mc tiờu ca vic cho vay ca... dng vn l ng lc lm nờn hiu qu kinh doanh ca mt ngõn hng, doanh s hot ng ca mt ngõn hng nh ú m tng lờn v t ú ngõn hng cú nhiu thun li hn trong kinh doanh, nõng cao kh nng cnh tranh trờn thng trng Th ha : hot ng s dng vn cú hiu qu s gúp phn nõng cao uy tớn, v trớ ca ngõn hng trờn th trng Th ba: S dng vn tt giỳp cho ngõn hng cú th kinh doanh a ng trờn th trng Khụng ch n thun cho vay m cũn m rng hỡnh thc... kinh t phỏt trin mt cỏch lnh mnh, tc phỏt trin cao bn vng ũi hi cỏc nh ch ti chớnh núi chung v ngnh ngõn hng núi riờng phi luõn chuyn vn c t nh u t cho sn xut mt cỏch thụng sut, nh vy ngnh ngõn hng ó gúp phn phỏt trin kinh t cho xó hi Ngc li, mt nn kinh t phn thnh l tin phỏt trin ca ngnh ngõn hng, iu ny cng cú ngha l gúp phn lm cho hiu qu s dng vn c nõng cao, chng hn nh khi nn kinh t phỏt trin thỡ cỏc . NHTM và hiệu quả sử dụng vốn của NHTM. Chương 2: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM cổ phần Quân Đội. 2 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại NHTM cổ phần Quân Đội. Chương. thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, em đã lùa chọn đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội làm khoá luận tốt nghiệp cho. của vốn. Hoạt động của ngân hàng bao gồm hai mạng chính đó là huy động vốn và sử dụng vốn, do đặc thù của ngành ngân hàng mà quan điểm về hiểu quả sử dụng vốn được hiểu Hiệu quả sử dụng vốn là