Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Lời mở đầu Nghề kinh doanh ngân hàng giống hoạt động kinh doanh khác ẩn chứa rủi ro Hoạt động ngân hàng có đối tượng kinh doanh tiền tệ, nên rủi ro có tính đa dạng, mức độ cao lan truyền rộng khắp rủi ro xảy Điều có nguồn gốc từ đặc điểm đối tượng kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh, sử dụng vốn đặc trưng lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Vì ngân hàng thương mại cần có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hữu hiệu để giảm tới mức thấp rủi ro xảy Hạn chế rủi ro đồng thời hạn chế hội sinh lãi, ngân hàng cần thiết phải chấp nhận rủi ro phải kiểm sốt Ngân hàng quản lí rủi ro cách tích cực hạn chế rủi ro cách giảm thiểu hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro, hay cải thiện việc đa dạng hố rủi ro (đa dạng hố rủi ro có nghĩa đa dạng hoạt động kinh doanh, lỗ lãi bù trừ nhau) Ngân hàng quản lí rủi ro cách thụ động tăng khả chịu đựng rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro, hay lập dự trữ vốn tự có vốn khả dụng (vốn tự có coi đệm để bù đắp rủi ro ngân hàng thua lỗ điều kiện để ngân hàng tồn tiếp tục phát triển) Rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải tập trung, theo dõi quản lý sát sao, đối tượng khách hàng mà ngân hàng tập trung hướng đến, ngân hàng Thương Mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam nói chung chi nhánh Techcombank Hai Bà Trưng nói riêng doanh nghiệp vừa nhỏ Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề nêu trên, trình thực tập chi nhánh Techcombank Hai Bà Trưng, em định chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng” cho chuyên đề thực tập em ngân hàng Nội dung chuyên đề thực tập chia thành chương: Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Chương 1: Lý luận chung ngân hàng thương mại rủi ro cho vay doanh nghiệp Vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Hai Bà Trưng Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Hai Bà Trưng Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Danh mục từ viết tắt NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ RRTD: Rủi ro tín dụng SME: Doanh nghiệp nhỏ MME: Doanh nghiệp vừa MSME: Doanh nghiệp nhỏ hộ kinh doanh Big Corporate: Doanh nghiệp lớn Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là một các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng có nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng Ngày hệ thống ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân cư Không phải ngẫu nhiên mà ngân hàng lại vào vị trí trụ cột định tồn vong kinh tế đất nước Chính bề dày lịch sử thai nghén, đời, tồn phát triển chất đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ đương nhiên đặt ngân hàng vào vị trí huyết mạch Hoạt động NHTM đa dạng, phức tạp thay đổi để bắt kịp đổi thay đến chóng mặt kinh tế Mỗi kinh tế có đặc thù riêng, tập quán, luật pháp quốc gia khác nên nảy sinh nhiều quan niệm, nhiều định nghĩa khác ngân hàng Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam ghi rõ: “Ngân hàng loại hình Tổ chức tín dụng phép thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Trong khái niệm này, hoạt động ngân hàng giải thích Luật Ngân hàng nhà nước “ hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Nhưng dù có xem xét định nghĩa lại nói Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài thực Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức nhận tiền gửi đóng vài trị trung gian tài huy động tiền nhàn rỗi thông qua dịch vụ nhận tiền gửi cung cấp cho chủ thể cần vốn chủ yếu hình thức khoản vay trực tiếp Các ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dạng: tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá Vốn huy động dùng vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản để mua chứng khốn phủ, trái phiếu quyền địa phương Ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn nhóm tổ chức tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xun khơng vậy, ngân hàng cịn có chức riêng mà khơng tổ chức tín dụng phép có  Chức tạo tiền Dù ngân hàng tạo tiền kim loại thân ngân hàng thương mại trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại hay khoản nhận nợ Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác Ngân hàng thương mại chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu tốn, chi trả xã hội Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Các nghiên cứu lượng tiền gửi mà hệ thống ngân hàng tạo chịu tác động trực tiếp nhân tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức, tỷ lệ toán tiền mặt qua ngân hàng, tỷ lệ tiền gửi khơng phải tiền gửi tốn …  Chức trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu với cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, nói cách khác, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, tốn mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mô sản xuất Chức trung gian tài xem chức quan trọng ngân hàng thương mại  Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng , ngân hàng thương mại, thực Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khác thu khác theo lệnh họ Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng,…cung cấp mạng lưới tốn điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức mơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tố độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thơng, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản, Ngân hàng thương mại thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vạy ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đây hoạt động bản, quan trọng , ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Vốn ngân hàng huy động nhiều hình thức khác huy động hình thức tiền gửi , vay , phát hành giấy tờ có giá Mặt khác sở nguồn vốn huy động , ngân hàng tiến hành cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất , cho mục tiêu phát triển kinh tế địa phương nước Nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng ngày mở rộng, tạo uy tín ngân hàng ngày cao, ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh, mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế tổ chức dân cư, Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Do ngân hàng thương mại phải vào chiến lược, mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, địa phương Từ đưa loại hình huy động vốn phù hợp nguồn vốn trung, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Hoạt động huy động vốn hay gọi nghiệp vụ tạo vốn ngân hàng, làm tăng giá trị nguồn vốn bảng cân đối kế toán ngân hàng, gồm hình thức sau:  Nhận tiền gửi: - Tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch hoặc tiền gửi toán) - Tiền gửi có kỳ hạn của doanh ngiệp, các tổ chức xã hội - Tiền gửi tiết kiệm của dân cư - Tiền gửi của các ngân hàng khác  Đi vay và nghiệp vụ vay - Vay NHNN - Vay các tổ chức tín dụng khác - Phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu)  Các nguồn khác - Nguồn ủy thác - Nguồn toán 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Đây coi hoạt động quan trọng NHTM, trực tiếp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, việc sử dụng vốn ngân hàng có hiệu nâng cao uy tín ngân hàng, định lực cạnh tranh ngân hàng thị trường Do ngân hàng cần phải nghiên cứu đưa chiến lược sử dụng vốn cho hợp lý  Hoạt động cho vay Cho vay coi hoạt động quan trọng NHTM phần lớn lợi nhuận ngân hàng chủ yếu thu từ hoạt động Theo thống kê, nhìn chung khoảng 60%- 75% thu nhập ngân hàng từ hoạt động cho vay Thành công hay thất bại ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực kế hoạch tín dụng thành cơng tín dụng xuất phát từ sách cho vay Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị ngân hàng Các loại cho vay phân loại nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc phương pháp hoàn trả - Cho vay thương mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán, sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu san cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm - Tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc việt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lợi nhận lớn  Hoạt động đầu tư Đi đôi với phát triển xã hội xuất hàng loạt nhu cầu khác Với tư cách chủ thể hoạt động lĩnh vực dịch vụ, đòi hỏi Ngân hàng phải nắm bắt thông tin, đa dạng nghiệp vụ để cung cấp đầy đủ kịp thời nguồn vốn cho kinh tế Ngồi hình thức phổ biến cho vay, ngân hàng sử dụng vốn để đầu tư Có hình thức chủ yếu mà ngân hàng thương mại tiến hành là: - Đầu tư vào mua bán kinh doanh chứng khốn đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp, công ty khác - Đầu tư vào trang thiết bị TSCĐ phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng  Hoạt động quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Nguyễn Minh Thu Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị 1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp Vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1.1 Định nghĩa doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé bề mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp vừa nhỏ chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Ở Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ, qui định số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 người trở xuống coi doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 20 đến 200 người lao động coi Doanh nghiệp nhỏ từ 200 đến 300 người lao động coi Doanh nghiệp vừa 1.2.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Bên cạnh đặc điểm Doanh nghiệp nói chung hoạt động sản xuất kinh doanh hay dịch vụ nhằm tối đa hóa lợi nhuận, doanh nghiệp vừa nhỏ có đặc điểm riêng  Lợi doanh nghiệp vừa nhỏ: (1) Dễ dàng khởi sự, máy đạo gọn nhẹ động, nhạy bén với thay đổi thị trường Doanh nghiệp cần số vốn hạn chế, mặt không lớn, điều kiện sản xuất đơn giản bắt đầu hoạt động Vịng quay sản phẩm nhanh nên sử dụng vốn tự cú, vay bạn bè, người thân dễ dàng Bộ máy tổ chức gọn nhẹ linh hoạt, dễ quản lý, dễ định Đồng thời, tính chất linh hoạt quy mơ nhỏ nó, doanh nghiệp dễ dàng phát thay đổi nhu cầu thị trường, nhanh chóng chuyển đổi hướng kinh doanh, phát huy tính động sáng tạo, tự chủ, nhạy bén lựa chọn thay đổi mặt hàng Từ doanh nghiệp tạo sống động phát triển kinh tế Nguyễn Minh Thu 10 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị chưa thật kịp thời quan trọng cần thiết, cán tín dụng cần phải biết cách tra cứu tìm tịi tận dụng triệt để nguồn tin Đồng thời, theo quy định Ngân hàng, cán tín dụng phải tự thu thập thơng tin từ khách hàng đến vay vốn.Trên sở thông tin thu thập cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác  Trong trình cho vay: Sau cho vay vốn, vấn đề đặt phải giám sát, đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích tiến độ Việc giám sát thực kiểm tra định kỳ báo cáo tài doanh nghiệp, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh thực tế, kiểm tra khả chi trả, toán doanh nghiệp Kịp thời phát dấu hiệu rủi ro tín dụng để sớm có biện pháp xử lý thích hợp Thường xuyên lập theo dõi tiêu dư nợ xếp hạng doanh nghiệp Một doanh nghiệp vay vốn thay đổi xếp hạng q trình có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tiêu doanh nghiệp phải cập nhật thường xun, kể rà sốt lại thơng tin định kỳ kiểm tra giá trị tài sản đảm bảo thời điểm  Cải thiện lực phẩm chất cán cho vay Con người yếu tố trung tâm, định hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng Vì vậy, việc đào tạo đội ngũ cán có trình độ nghiệp vụ cao, có đạo đức tinh thần trách nhiệm tốt công việc biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Trong năm gần đây, Ngân hàng Kỹ Thương có biện pháp đào tạo cán cử cán tham gia chương trình tập huấn, hội thảo NHNN Việt Nam tổ chức hay buổi học tập nghiệp vụ chỗ thường xuyên chi nhánh Đó dấu hiệu đáng mừng chứng tỏ ý thức ban lãnh đạo công tác đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao chất lượng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên chi nhánh Những việc làm cần tiếp tục phát huy sâu rộng, việc đào tạo cần nhiểu hỗ trợ trang thiết bị kinh phí Hiện nay, Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam, cán giao nhiệm vụ theo hình thức khốn quản lý mức dư nợ , họ phải đảm đương công việc tìm kiếm khách hàng, thẩm định dự án, phân tích tài chính, tra, kiểm Nguyễn Minh Thu 61 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị soát đến cho vay thu nợ Hàng loạt cơng việc địi hỏi trình độ cán tín dụng phải tồn diện có hiểu biết nghiệp vụ sâu sắc Vì vậy, cơng tác đào tạo cán phải trọng đến đào tạo chuyên sâu toàn diện mặt luật pháp, tài chính, kế tốn hay marketing Cùng với việc tổ chức đào tạo cán bộ, khâu tuyển dụng, Ngân hàng cần phải đề tiêu chuẩn cấp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ hay khả giao tiếp, đồng thời khuyến khích cán cũ Ngân hàng không ngừng tự học, tự bồi dưỡng để trau dồi kiến thức lực Ban lãnh đạo Ngân hàng phải cân nhắc thận trọng bố trí nhân để phát huy mạnh hạn chế nhược điểm cán Điều địi hỏi ban lãnh đạo phải thường xun theo sát hoạt động nhân viên để đánh giá họ xác Ngồi ra, việc đề chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán tín dụng để động viên , khuyến khích kịp thời làm cho cán nhân viên khơng ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, kích thích cố gắng phấn đấu cơng tác nghiệp vụ người  Xây dựng thực tốt chiến lược khách hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trường đòi hỏi Ngân hàng phải trọng đến khách hàng hơn, khách hàng không sở để đảm bảo mở rộng hoạt động cho Ngân hàng mà yếu tố đặc biệt quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng Do trình hoạt động Ngân hàng cần nghiên cứu khách hàng để từ xây dựng cho chiến lược khách hàng thực cách đắn có hiệu Một mặt việc nghiên cứu để có thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời khách hàng mình, mặt khác sở để mở rộng thị phần Ngân hàng Để làm điều ngân hàng cần có đội ngũ cán tín dụng thu thập, lưu trữ thông tin khách hàng có chưa có quan hệ tín dụng vớivới Bởi q trình quan hệ tín dụng với chi nhánh, khách hàng đưa số tiêu tình hình sản xuất kinh doanh , dự án mà phần bị biến đổi để nhằm tạo quan hệ với Ngân hàng, thực chất sản xuất kinh doanh họ chưa đánh giá xác Vì Ngân hàng phải nghiêm túc xây dựng riêng cho thơng tin khách hàng Bằng nhiều hình thức khác tìm hiểu thơng qua bạn hàng, qua phương tiện thông tin đại chúng, qua nhà cung cấp, qua tiếp xúc với khách hàng từ thơng tin ta đánh giá sàng lọc khách hàng có triển vọng khơng thời điểm nghiên cứu mà tương lai Tiếp Nguyễn Minh Thu 62 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị hoạt động ưu đãi định để lơi kéo họ phía tiến hành mở rộng thị phần để thu hút khách hàng Như thông tin mà chi nhánh thu xác hơn, vừa đánh giá thực lực khách hàng lại vừa mở rộng hoạt động tín dụng lại tránh rủi ro tín dụng  Xây dựng quy trình cho vay hợp lý, linh hoạt nghiêm chỉnh thực Cần phải thực nghiêm túc quy chế tín dụng đề ra, tránh tư tưởng kiếm lợi nhuận giá Bằng giá không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để lơi kéo khách hàng, thực cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, vay hồn trả trường hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Bên cạnh đó, quán triệt tư tưởng không cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Để ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, ngân hàng cần thực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, tình hình tìa chính, khả đạo đức người điều hành, ưu sức mạnh người vay cạnh tranh Khi tín dụng cấp, nhiệm vụ cán tín dụng người điều hành phải thường xuyên giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phải sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay Ngoài ra, ban lãnh đạo phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, chưa chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thống quy chế tín dụng vào q trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đưa quy chế vào thực tiễn 3.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro 3.2.2.1 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng - Tăng cường giám sát vay thơng qua việc tăng chi phí thu nợ, đưa lời khuyên khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hồn trả nợ vay cho ngân hàng có dấu hiệu người gặp khó khăn tài chính, việc ngân hàng cần phải áp dụng kịp thời biện pháp nhằm điều chỉnh tình Nguyễn Minh Thu 63 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị nhằm bảo vệ lợi ích ngân hàng khôi phục sức mạnh tài người vay Nhân viên ngân hàng cho người vay lời khuyên như: - Tăng thêm vốn, khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu cơng ty cổ phần, cịn loại hình doanh nghiệp khác sử dụng biện pháp kêu gọi cộng tác kinh doanh, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng, kế hoạch mở rộng trù tính, người vay nên loại bỏ chúng tình ình tài cải thiện - Khuyến khích thu hồi khoản nợ đầu tư chưa đến hạn, giảm bớt công nợ - Giảm bớt hàng tồn kho công tác cải tiến phương thức bán hàng, hạ giá bán nhằm tăng doanh thu - Nhận thêm vật chấp: Yêu cầu người vay tăng giá trị tài sản đảm bảo việc đem chấp tài sản khác thuộc quyền sở hữu - Gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ - Tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp người vay Hình thức áp dụng trường hợp người vay kinh doanh thua lỗ lý khách hàng hoạt động kinh doanh người vay có khả quan gia tăng vốn 3.2.2.2 Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: Đây biện pháp tốt chủ động việc phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều Ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành kinh tế + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại Nguyễn Minh Thu 64 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi xuất thị trường + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đám ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hổi đoái 3.2.2.3 Cho vay đồng tài trợ: Trong thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng đáp ứng đựơc, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn mức độ rủi ro xảy khó xác định Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Tuy nhiên hình thức tín dụng mẻ ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời gian qua, ngân hàng Techcombank Hai Bà Trưng chưa thực khoản cho vay đồng tài trợ nào, phần phức tạp hình thức này, phần vướng mắc việc thoả hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm liên kết 3.2.2.4 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng, hợp lý nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng thực hình thức như: Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi số hình thức bảo hiểm mà nước thực sau: + Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng + Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay 3.2.3 Xử lý khoản nợ hạn Trong xử lý khoản cho vay khó địi thơng thường NHTM phải lựa chọn hai hình thức là: Một tổ chức khai thác, hai lý tài sản Nguyễn Minh Thu 65 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị chấp Khai thác trình làm việc với người vay người vay hoàn trả phần hay tồn số nợ mà khơng đưa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép người vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý để đạt mục đích Xem xét yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn ngân hàng, thấy bật khó khăn việc thu nợ tổn thất xảy ra, trường hợp NHTM phải áp dụng hình thức thu nợ bắt buộc theo luật Bên cạnh yếu tố thật thà, thái độ người vay khoản nợ tỏ có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ người vay cịn có nhiều khả quan NHTM nên áp dụng hình thức tổ chức khai thác, hình thức vừa khơng nhẫn tâm với người vay mà cịn tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ mình, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với người vay tranh thủ cộng tác quan hành chính, luật pháp địa phương nơi người vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, khơng có nghĩa ngân hàng thiệt hại tất cả, vào thời điểm hạn cuối cùng, người vay hoàn trả đầy đủ khoản nợ cho ngân hàng, mà khơng cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật nào, phải áp dụng hình thức cuối phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng người vay cố tình lừa đảo hồn tồn khả tốn Bời gây nhiều phiền phức tốn cho ngân hàng người vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức địi hỏi ngân hàng phải tính tốn cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa thiệt hại người vay mang lại 3.3 Kiến nghị với quan nhà nước 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước • Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Tài nghiên cứu thành lập tổ chức như: + Quỷ bảo hiểm tiền gửi + Ngân hàng bảo lãnh Để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nước, tạo điều kiện cho số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, không đủ điều kiện tài sản chấp • Tăng cường cơng tác tra xử lý nghiêm minh việc thực chế tín dụng ngân hàng thương mại, nhằm tránh tượng cạnh tranh Nguyễn Minh Thu 66 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị không lành mạnh ngân hàng, phát kịp thời sai phạm ngân hàng thương mại nhằm hạn chế đến mức thấp hiệt hại rủi ro đem lại • Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ đề nghị với ngành liên quan thực số biện pháp sau: + Đề nghị UBND, Sở ban ngành hỗ trợ việc hợp pháp hoá tài sản chấp, tài sản siết nợ + Các quan cơng an ,tố án tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án + NHNN cần sớm ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp; xúc tiến thành lập công ty mua bán nợ nhiều hình thức; sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gưỉ; 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Theo phân tích đưa trên, xin kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Tài để nghiên cứu thành lập tổ chức Quỹ bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng bảo lãnh nhằm tạo điều kiện hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nước Ngoài ra, điều nhằm giúp đỡ cho tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi lại không đáp ứng đủ điều kiện tài sản chấp mà Ngân hàng đưa Một biện pháp cân nhắc tới việc tăng cường công tác tra thực xử lý nghiêm minh việc tuân thủ chế tín dụng ngân hàng thương mại Nếu ngân hàng không tuân thủ chế dẫn tới tiêu cực hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng tới minh bạch thị trường Việc tăng cường tra xử lý nhằm tránh tượng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng với nhau, nhằm phát kịp thời sai phạm ngân hàng hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro mang lại Nguyễn Minh Thu 67 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cịn hỗ trợ tích cực ngân hàng thương mại việc xử lý khoản nợ họ cách tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nhằm đưa biện pháp hỗ trợ kịp thời, việc xử lý tài sản chấp khoản nợ vay, thông qua việc đề nghị với ngành có liên quan thực biện pháp thích hợp Các biện pháp đề nghị với Ủy ban nhân dân, Sở, Ban, Ngành hỗ trợ hợp pháp hóa tài sản chấp, tài sản siết nợ, ; phối hợp với quan cơng an, tịa án, tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp để nhanh chóng giải vụ án Hơn nữa, Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, xúc tiến thành lập cơng ty mua bán nợ nhiều hình thức sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gửi… 3.3.2 Kiến nghị với Chính Phủ 3.3.2.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Mọi đối tượng kinh doanh xã hội chịu quản lý Nhà nước, hoạt động theo pháp luật quy định Cũng vai trò ảnh hưởng to lớn hoạt động ngân hàng kinh tế mà Ngân hàng thương mại chịu kiểm soát đặc biệt hoạt động Chính lẽ đó, mơi trường pháp lý hồn thiện có hiệu lực có ý nghĩa lớn việc quản lý thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng lành mạnh hiệu Trong thời gian vừa qua, phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan tới hoạt đơng tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, nhiều thiếu sót cịn tồn Nguyễn Minh Thu 68 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị điều luật này, xin kiến nghị phủ xem xét sửa đổi quy định rõ vấn đề như: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo ngân hàng thương mại + Quy định rõ trường hợp vơ hiệu hố hợp đồng tín dụng hợp đồng kinh tế + Quy trách nhiệm rõ ràng cho cấp nghành việc xử lý tài sản chấp NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trường hợp Bên cạnh việc xem xét sửa đổi điều luật ban hành, phủ cần nghiên cứu cho điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Ngân hàng : Luật sở hữu tài sản; Luật kiểm tốn ; Lụât lưu thơng kỳ phiếu thương mại 3.3.2.2 Tăng cường công tác quản lý doanh nghiệp Trong kinh tế, dễ nhận thấy hoạt động doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện nay, hoàn cảnh kinh tế đất nước ta cịn gặp nhiều khó khăn, cơng cơng nghiệp hóa đại hóa đặt nhiều áp lực lên kinh tế chủ thể đó, lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp yếu kém, có sức cạnh tranh, cịn thị trường hoạt động nhiều doanh nghiệp mang tính chất nhỏ lẻ, chụp giật , địi hỏi phủ phải có biện pháp giải kịp thời Em xin đề xuất số kiến nghị sau Thứ cần thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề ra, có ưu tiên, ưu đãi, khuyến khích doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm đất nước Thứ hai nghiên cứu, triển khai, ban hành hướng dẫn đạo ngành, cấp thực thi điều luật ban hành, đồng thời với tăng cường cơng tác tra kiểm sốt doanh nghiệp Thứ ba đảm bảo việc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty TNHH phải tuân thủ điều kiện vốn, sở vật chất, cán điều hành Nguyễn Minh Thu 69 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Cũng cần đẩy nhanh tiến độ việc xếp lại doanh nghiệp Nhà Nước, tạo điều kiện để doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh, có tình hình tài lành mạnh, khơng ỷ lại vào nguồn cung vốn Nhà nước chủ động hoạt động cố vấn Nhà nước Thứ tư cần tiếp tục trì chế độ bảo tồn vốn cho doanh nghiệp Nhà Nước Thay đổi máy lãnh đạo với doanh nghiệp kinh doanh khơng có hiệu quả, giải thể doanh nghiệp Nhà Nước làm ăn thua lỗ kéo dài Cuối việc tiếp tục chủ trương cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà Nước gắn chặt quyền lợi trách nhiệm người lao động với doanh nghiệp Kết luận Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ xảy xuất biến cố không lường trước chủ quan hay khách quan khiến cho doanh nghiệp vay không thực cam kết nghĩa vụ ngân hàng, rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh tế - xã hội lạm phát, suy thối kinh tế, sách nhà nước mơi trường pháp lí khơng ổn định, chiến tranh thiên tai… Dù rủi ro tín dụng có xuất từ ngun nhân mang lại thiệt hại không nhỏ kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Điều khẳng định lại rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết cần giải hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguyễn Minh Thu 70 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Để hệ thông ngân hàng hoạt động tốt động thời hạn chế rủi ro tín dụng kể tiền đề mơi trường luật pháp, môi trường kinh tế cần cải thiện tốt Như cần có góp sức Bộ ngành liên quan Bộ tài chính, kinh tế, … cố gắng thân ngân hàng sau hết góp sức người tuỳ vị trí xã hội Chun đề thực tập em hy vọng đưa thực trạng quản lý rủi ro cho vay chi nhánh Hai Bà Trưng Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam, để từ phản ánh ưu , nhược điểm nguyên nhân phương pháp quản lý cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Cuối ý kiến góp ý Ngân hàng Kỹ thương, đề xuất với Ngân hàng Nhà nước ngành có liên quan để hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro này, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam Ngân hàng thương mại khác Trong trình thực tập Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng, với giúp đỡ nhiệt tình ban lãnh đạo, cán cơng nhân viên đặc biệt hướng dẫn TS Phan Hữu Nghị , em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp đề tài : “Quản lý rủi ro cho vay doanh nghiệp Vừa nhỏ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng” Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2007 PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, năm 2009 3.GS Lê Văn Tư, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, năm 2005 Nguyễn Minh Thu 71 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị Báo cáo tổng hợp phòng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Chi nhánh Hai Bà Trưng năm 2008, 2009 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam năm 2006,2007, 2008, 2009 Tài liệu sưu tầm mạng internet: Các diễn đàn ngân hàng,bản tin tài + diendannganhang.com + thuongmai.biz + banking.chungta.com + tailieu.vn + www.techcombank.com.vn + vneconomy.vn + gso.gov.vn Nguyễn Minh Thu 72 Tài doanh nghiệp 48C Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phan Hữu Nghị MỤC LỤC Nguyễn Minh Thu 73 Tài doanh nghiệp 48C ... trình cho vay ngân hàng thương mại 1.3 Rủi ro quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng (lending... Lý luận chung ngân hàng thương mại rủi ro cho vay doanh nghiệp Vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Hai Bà. .. NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng 2.1.1 Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam 2.1.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt