B GIÁO D I H C KINH T TP H ~~~~~~*~~~~~~ O CHÍ MINH B GIÁO D I H C KINH T TP H O CHÍ MINH ~~~~~~*~~~~~~ Ngân hàng : 60.31.12 V 85 DANH M C CH DANH MUC S VI T T T , B NG BI U TÓM T T LU CH C N HÀNG TH ng ng Error! Bookmark not defined ng 12 12 1.2.2 12 18 18 25 1.4 K T LU 26 CH NG TH C TR NG CH T L I V I CDOANH NGHI P XÂY L P T U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 266 266 2.1.1 C 266 86 29 t 38 38 42 50 50 52 2.3.3 Nguyên nhân 53 CH NG GI I PHÁP NÂNG CAO CH T L DOANH NGHI P XÂY L P T NG CHO VAY UT VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 63 63 Phát am 63 64 i 65 65 688 70 73 87 mô hình cho vay khép 75 76 77 78 79 79 81 K T LU N 82 KÊT LU N 83 89 BIDV : CBTD : Cán b tín d ng CV : Cho vay CP : C ph n DNXL : Doanh nghi p xây l p DPRRTD : D phòng r i ro tín d ng NHNN : Ngân NHTM : D : H KH : K ho ch RRTD : R i ro tín d ng TCTD : T ch c tín d ng TD : Tín d ng : Tài s : Xây d : V XDCB n Vi t Nam c i ng tín d ng mb o n ng 90 Trang B ng 2.1 : 2008-2010 B ng 2.2 Tình hình tài s n v n ch s h u c a BIDV giai n 29 : M t s ch tiêu t ng quát v kinh doanh c B ng 2.3 : B ng 2.4 : n 2008 u ngu n v 2008 k t qu ng 2010 30 ng c n 2010 31 Quy mơ tín d ng theo k h n c a BIDV n 2008 2010 33 B ng 2.5 : B ng 2.6 : Lãi su B ng 2.7 : Phân lo i nhóm n c B ng 2.8 : Lãi thu n t tín d ng theo hình nghi p v c a BIDV 35 2008 B ng 2.9 ho n 2008 ho n 2008 ng d ch v c 2010 36 2010 36 n 2010 37 : c n 2008-2010 38 B ng 2.10 : T l n h n c n 2008 - 2010 40 B ng 2.11 : Phân lo i n h n c a DNXL theo th i gian 42 B ng 2.12 : Nhóm n 44 B ng 2.13 : N x uc B ng 2.14 : T l lãi t n 2008 - 2010 44 c so v c a DNXL 46 B ng 2.15 : T l d i v i DNXL 47 91 B ng 2.16 : T l c B ng 2.17 : 47 L i nhu n t ho i v i DNXL 48 2.1 Mơ hình t ch c h th ng c a BIDV 26 2.1 Bi : : u b máy qu n ly c a BIDV 28 2.1 : Tình hình tài s n v n ch s h u c a BIDV n 2008 - 2010 30 Bi 2.2 : nv ng c n 2008 - 2010 31 Bi 2.3 : u tín d ng c a BIDV giai n 2008 - 2010 34 Bi 2.4 : c n 2008 - 2010 39 Bi 2.5 : T l n h n c n 2008 - 2010 41 Bi 2.6 : Phân lo i n h n c a DNXL theo th i gian 43 Bi 2.7 : N x uc Bi 2.8 : L i nhu n t ho n 2008 - 2010 45 i v i DNXL 49 1 Tính c p thi t c tài n Vi c có b i nhà i nh t h th i Vi t Nam Qua ch ng thành, t m t ngân hàng chuyên ngành có nhi m v ch y u c p phát, cho vay qu n lý v xây d nt tc c c a n n kinh t thu c k ho ch Nh c, n Vi u Vi t Nam, ho ch thành ngân hàng ng theo mơ hình t ng cơng c bi t v i tính h th ng cao Ng tri n Vi c vai trò ch l c th m nh vi c cho vay v n ph c v n, góp ph n Cơng nghi p hoá - Hi i hoá c Doanh nghi p xây l p t n th ng c a Ngân n Vi i v i lo i hình doanh nghi p chi m t tr ng l n t t cho th y ho ng cho va h n ch làm c a Ngân hàng Tuy nhiên, th c i v i doanh nghi p xây l p t n t i nhi u n ch ng tín d ng thu nh p c a ngân hàng M t nh ng bi u hi n c a tình tr ng t l n h n cao, n x u m y, vi c ch nh ng h n ch , nguyên nhân d n n h n ch trên, t gi i pháp nh m nâng cao ch i v i doanh nghi p xây l p vi c c n thi t Xu t phát t mong mu tài i v i doanh nghi p xây l p t i Ngân Phát tri n Vi c tác gi ch tài nghiên c u M u - H th ng hoá nh ng v doanh nghi p xây l p c n v ch i iv i 71 nâng cao ch ng ch i v i DNXL cịn c n ph i hồn thi n m t s n i dung sau: * Th nh h n vay: c thù c a nghi p v cho vay v n i v i DNXL v n vay ph thành nên giá tr c h kho n vay ph -H c chi tr cho nh ng chi phí hình ng thi cơng xây l tài li u sau: ng thi công xây l p ký gi a khách hàng vay v n ch - i v i d án, cơng trình thu c ph qu n lý u ch nh c a quy ch n c n ph i có quy u th u ho c quy nh ch nh th nh t i quy ch Ngoài tài li u b t bu c trên, tùy t CBTD có th nh phê t k t qu u th u ng khách hàng c th , ngh DNXL cung c p, b sung tài li u khác, bao g m: - Quy án c a c p có th m quy n - Các tài li u ch ng minh ngu n v n tốn cơng trình c a ch i v i ngu n v n theo k ho ch xây d n có quy nh c a n hàng y ban nhân dân t nh; ngu n v n t trái phi u Chính ph , c n có thơng báo c a B Tài ho c B K ho ngu n v n t có c a ch nh c a h thành viên doanh nghi p ho c cam k t c a ch H p ng tín d ng ho ng qu n tr /h ng n v n tín d ng: n b o lãnh, cam k t th c c a bên tài tr d án/cơng trình - T ng d tốn cơng trình/d c c p có th m quy n phê t nh * Th - nh k ho c cho vay ph i th SXKD, tình hình tài c a DNXL: nh tồn di n th c tr ng ho ng 72 + Phân tích tình hình tài (CBTD ph khách hàng g m toán), i chi u báo cáo tài n v i báo cáo g th c tr ng ho n ho c ng s n xu t kinh doanh, tình hình quan h c a DNXL v i t ch c tín d ng khác, x p h ng c a khách hàng, mm l u th my i, thách th c c c máy móc thi t b thi công + C n tr ng th nh k v ngu n v n toán c a ch m b o kh tr v n vay cho ngân hàng i v i cho vay theo h n m c xây l p: C n xem xét, phân tích ch tiêu k ho doanh nghi p: Giá tr s kh ic a ng, doanh thu k ho ch, l i nhu n, kho n thu ph i n p, v v n t có t ng, h n m c vay c ch c, ngân hàng khác nh vòng quay v vòng quay v nh m c, ho ng c c i lo i tr kho n chi t kh u kh i doanh thu kho n ph i tài s ng d tr bình quân + Giá tr s h ho ch ph ng thi công chuy n ti p t m t giá tr s Ngoài ra, DNXL hi b ng s n, th c ng tính vay h p lý cho doanh nghi p ng ho n, m c gi i h n cho vay h DNXL không chi m d c, h ng thi công d ki n s T cl n t có, tính tốn i v i t ng cơng trình xây l p nh c v n kinh doanh ng n h mb o n 73 - Th nh bi n pháp b t c a tài s n b m ti n vay: C n ki m tra tình tr ng th c m ti n vay Tu thu c vào lo i tài s n b m mà ki m tra y u t thích h p (v ngu n g c pháp lý, gi y t v quy n s h u, ) ti nh giá b m ti nh Ngoài ra, c n yêu c u khách hàng b sung t n pháp b riêng c m ti n vay k c tài s n o doanh nghi p tài s n c a bên th ba khác, b sung giá tr c m c quy nâng d n t l giá tr xây l p hồn thành, có tài s n b c t m tìm hi u giá c , tình hình cung - c u chung c a th ng; tìm hi u qua nhà cung c p thi t b , nguyên nhiên v t li nhà tiêu th s n ph hình th m u vào - ad u vào, , tình u c a d án; ; khách h ; CBTD thi công khách hàng; Tình hình SXKD ; t Sau cho vay, ngân hàng c n ti p t c qu n lý, giám sát trình s d ng v n vay c a DNXL nh mb ov c dòng ti n c a doanh nghi cs d c thu n k p th i, góp ph n 74 nâng cao ch ng cho vay DNXL Các bi n pháp c th c - Th c hi n qu n lý cho vay theo t ng cơng trình, chi nhánh bám sát, n m b t tình hình thi cơng cơng trình c y nhanh ti c khách hàng nghi m thu, quy (m c nghi m d ng k thu t nh tiêu chu n k thu t, h xây l p) v i ch m h n ch tình tr ng giá kh nt ng v n ng thi công ng d dang c a n kh n v n - nh doanh s cho vay th c t so v i doanh s cho vay t m tính t i th tốn c m gi i ngân b ng cách ki m tra s sách, ch ng t k i chi nh l i doanh s cho vay th c t t ng công trình so v i tình hình khai báo (t m phân b ) t i th m b o doanh s iv i m gi i t 80% giá tr ngu n v n toán c a t ng cơng trình - m b o qu c dịng ti n c a khách hàng, ch nên xem xét thi công (bên B) vay v n th c hi n h c ti p ký h ng chuy n ngu n v n toán tr c ti p v tài kho n c a bên B m t i BIDV công ty m tr c ti p ký h ng thi công mà ch ng h p, t ng công ty ho c ng thi công xây l thành viên tr c thu c th c hi n có th xem xét cho t ng công ty/công ty m vay v n chuy tr c thu c giao thi cơng cơng trình vay v n n lãnh tr n công n d ng ho c t ng công ty/công ty m b o thành viên nh k n tháng, chi nhánh khách hàng rà soát phân lo i iv it nh rõ 75 i v i cơng trình có n t ng t tháng tr lên (tính t ngày t ch c nghi m thu) - i v i t ng kho , chi nhánh ti giá m i ngu n thu c a khách hàng, k t h p v i ki m tra s d ng v nh kh in ng h p, khách hàng có n t n khó có kh cn ng d n n h n, chi nhánh ti l i th i gian tr n phù h p v i ngu n thu, kh u n c a khách hàng nh Có th nói ho ti n, giá tr s ng cho vay thi cơng xây l p vi c qu n lý dịng ng th c hi n, giá tr kh ng xây l p d dang, ti nghi m thu, quy t toán c th c t c n thu m b o kh Ho n ngân hàng hay không i v i DNXL có th hi u ho t ng mà ngân hàng v a cho vay trung dài h i v i ch toán cho nhà th u thi công v a cho vay ng n h toán cho nhà cung c p nguyên v t li u vay nhà th ch i v i nhà th u vào Khi ti n hành cho c cho vay khép kín, ngân hàng cho vay c qu n lý ngu n tr n hay dòng ti n c a nhà th mb c ng th i ch tiêu c n quan tâm cho vay xây l p nói m b o ch Ngoài ra, h s li u v giá tr s n t i BIDV n c a ch i ngân hàng s c nghi m thu, giá tr ng xây l p hồn thành v y v m t h d ng mơ hình tín d , ngu n tr n ng n h nh kh i Vi c áp i v i DNXL s m b o quay vịng tín d ng an toàn, 76 ch v chuy n ti c ti n g i không k h n i v i ngân hàng H th c bi t h th ng thơng tin tín d ng có vai trò quan tr ng ng l n ch ng c a ho thơng tin c n xác, chân th th nâng cao ch tin c y cao có ngu n g c c ng cơng tác thu th p x lý thông tin, cán b th m nh c n tr ng m t s v - ng cho vay Các sau: i v i thông tin khách hàng cung c p c n yêu c c qua ki m toán c a công ty ki c l p ho t thuê công ty ki cl nghi p cung c t m i quan h v i doanh nghi p Bên c b tín d ng có th ki m tốn báo cáo tài c a doanh n tr c ti ng SXKD c quan sát tìm hi u v nh ng m th v t ch t ph c v SXKD, h th ng t ch c, tính h u hi u ho ng c làm công, phong cách làm vi c công nghi p, thông tin c n thi t h tr i c nh ng nh khách hàng vay v n - Thông tin mà cán b thu th p c c t ng h p t nhi u ngu n: khách hàng cung c p, thông tin n i b h th ng ngân hàng, thơng tin t trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN Ngồi ra, cịn ngu n thơng tin v tình hình kinh t xã h so c c p nh t qua m ng internet Cán b tín d ng c n u ch nh, t ng h p m t cách logic, khoa h ph c v cho ho - Các thông tin thu th ho c b h p s li u v c c n ph n, b ng hình nh, c cho vay DNXL Bên c c nh ng ng cho vay DNXL thành file d li u, th ng kê phân tích, t ng th nh c n 77 ng xuyên ph i h i c p nh t thông tin v i nh ng v x ng c ng r i ro có th m b o k t lu n th - M t quy n phù h p v i th c t nh tín d cd thơng tin v t ng h p c tài ho kinh doanh c a khách hàng, tình hình th ng s n xu t u ra, tình hình n n kinh t uy tín c a khách hàng quan h v i t ch c tín d i i v i doanh nghi p ho c xây l p, ng v khách hàng kho n vay, CBTD ph i tìm hi u rõ c th cơng trình mà DNXL vay v thi cơng, ngu n v n tốn c a cơng trình, tính ch c ch n c a ngu n v n, ti toán c a ngu n v n, Vì v cho ho h th ng thông tin th c s công c h tr ng tín d ng c n ph i t ch c t t công tác xây d ng, khai thác cung c p thơng tin tín d ng Ngoài ra, ngân hàng c n ti p t c hoàn thi n h th ng m ng thơng tin n i b v tín d b ph n c a toàn b h th ng BIDV có th chia s , s d i thơng tin v i m t cách nhanh chóng, thu n ti n Các b ph n ho t tín d ng (quan h khách hàng, qu n lý r i ro tín d ng, qu n lý tín d ng) tồn h th ng ngân hàng có th cung c p cho nh ng thơng tin có giá tr , b ph n tín d ng qu n lý tín d ng có th d dàng ch o công tác th nh gi m th i gian, chi phí nâng cao ch d chi nhánh ng c a ho i v i DNXL nói riêng, ngân hàng c vi c ng d ng công ngh ng tín y m nh i m i trang thi t b t ch c qu n lý, khai thác d li u ph c v cho công tác tín d ng, th t tín d ng Ngân hàng c n t H is nh phê n công ngh , th c 78 hi nh hi ng ng d ng m ng máy tính n i b gi a h i s chi nhánh tồn h th th t c hành chính, thơng tin tín d gi m c c p nh t xác, k p th m i nh m chu n hoá h c u mb o c c p nh t xác tồn h th ng; nâng c p nm cho cán b tín d ng gi m khách hàng, qu n lý r i ro nh m giúp c kh ng l n công vi c, ti t ki m th i gian chi phí cho ngân hàng, nâng cao ch ng tín d ng cho vay Trong qu n lý ho i v i DNXL cơng tác ki m tra t quan tr ng M t m t, ho ng ki m tra n i b giúp phát hi n nh ng sai sót q trình cho vay DNXL ph c; m t khác, thông qua ho ng ki m tra, giúp phát hi n nh ng i m b t h p lý c s k p th i ch n ch nh, kh c i v i DNXL i Chính v y, BIDV c n t k p th i b sung, ng công tác ki m tra ho ng cho i v i DNXL m t cách có hi u qu , c th : - nh k tháng/l n nên t ch m tra ho d ng t i chi nhánh thay cho vi c ch ki m tra ho v vi c vi ph m ho ng tín ng tín d ng phát sinh ng tín d ngồi vào ki m tra Cán b ki m tra n i b ph i ho c l p v i b ph n tn d c l p ho t ng ki n ngh ng ki m tra - N i dung ki m tra ph i bao g m: Ki m tra h hàng, d án, kho pháp lý, m a khách , h p l , h p pháp c a h n có phù h p v i ngành ngh kinh doanh hay không; Ki m tra tính tính xác c a h khách hàng; Ki m tra trình th ng SXKD nh, xét t cho vay có tn th 79 nh, quy trình tín d ng hay khơng; Ki m tra h b m, gi y t ch ng minh quy n s h u, vi sách tài s n b tài s n nh giá, áp d ng i v i kh nh hay không; Ki m tra vi c chi nhánh th c hi u ki n u nhi m c a H i s i v i d án, kho n vay; T ng rà soát l tín d ng c ng tín d ng, n có v , n x u: ngu n toán ch c ch n, s n tốn khơng ch c ch nh s n có n tốn ho c ngu n nh rõ nguyên nhân v quan; có bi n pháp x lý, thu h i gi m thi u n x u, n có v - xác nâng cao hi u qu ho cán b có liên ng ki m tra c n ph ng nh ng m làm th c t cho b ph n ki m tra, ki m soát n i b Các b ph n c n nghiên c chu n hóa nh c u qu c a ho ng ki m soát - Ki m tra ph i g n v i vi c s a sai, sau m i l n ki m tra, t ki m tra ph i có k ho ch ch nh s a c th nh rõ th i gian ch nh s ch u trách nhi m ch nh s a Ngoài ra, c n xây d ch tài x m b o hi a ho Vi c ki m tra, ki b c nh ng bi i ng áp d ng ng ki m sốt tín d c l p ng xuyên s giúp cán b ngân hàng n m ng b c a khách hàng t ng ho ng s n xu t kinh doanh n pháp x lý k p th i 3.3.1 - Hoàn thi n h th n ho ng xây l p: Hi n t i, h th nh n pháp lý v xây d ng có q nhi u, có n cịn ch p nh t v i th c t Do v y, th i gian t i c n có nh ng s ph i h ng b gi a b ban ngành 80 vi n lu ng th i th c hi n phân c p qu nh rõ trách nhi m c a t ng khâu vi c qu c v xây d ng - C i cách th t c hành qu i vi c phân c p, c n t u ng c th c hi n tách ch qu n lý s n xu t kh i ch c c a B , Ngành, ban Nhân dân thành ph tr c thu m xố b tình tr ng khép kín khâu t l p, th nh, phê t, t ch y u th u, thi công, m t B th ng nh t qu d ng c n s c v l p qu i, b sung nh ng tiêu chu n, quy chu n xây d ch u không phù h p; s m nghiên c u ban hành h th ng tiêu chu n, quy chu n phù h p v i ti n b khoa h c, k thu t thông l qu c t - ng rà soát giám sát ch t ch cơng trình, d án th c hi n d nh th c hi b o hi u qu ngu n v c ph c tình tr quy i, kiên quy t không iv c ch n v ngu n v n, tránh tình tr dang, kéo dài, ho c không phát huy hi u qu n nhà quy n quy nhi ng th i, c i có th m u làm sai pháp lu t, không hi u qu ph i ch u trách i v i h u qu quy - y m nh công tác gi i phóng m t b ng: + Ti p t c b sung, s i qui nh v gi i phóng m t b ng: C n có u kho n b t bu c m ng th i b iv u kho i b thu h u ki n s ng cho h th t thu h i ph c v m i nh t n u h có yêu c n xu t kinh doanh, ph i t có trách nhi 81 o ngh ng b thu h t, ho c n d ng m t s ng vào làm vi c cho doanh nghi p, + Có ch i v i nh phóng m t b ng, - ng c n tr công tác gi i n tr t t an ninh xã h i y m nh ho ng s p x p doanh nghi c, lành m nh hố tình hình tài Hi n nay, ph n l n doanh nghi doanh th p, l lu k l n khó kh h tv c có hi u qu s n xu t kinh tài chính, có doanh nghi c nên vi c kh c ph c tình tr n t u khơng d dàng ng c a doanh nghi nghi p ho t c xây d c bi t doanh n t i ngân hàn m i cịn l n Vì v y, vi c t p trung làm lành m nh hố tài chính, x lý n l lu k c a doanh nghi c nói chung DNXL nói riêng c n thi t nh m nâng cao ch th i gian t i c y nhanh ti ng tín d ng c a ngân hàng Trong hoàn thành s p x nghi i m i doanh i kiên quy t s p x p l iv i nh ng doanh nghi p kinh doanh thua l kéo dài, khơng có kh c ph c, theo hình th c c ph n hóa, giao, bán, khoán kinh doanh, cho thuê, gi i th phá s n - c Vi t Nam c n nâng cao vai trị c a trung tâm thơng tin tín d ng thơng qua vi c ph i h p v , B K ho c thu th p x lý thông tin v doanh nghi ng th i, c n hình thành b ph n chuyên trách cung c p thông tin t ng m t c a ho ng kinh t có th cung c p nh ng thông tin mà ngân hàng c n v doanh nghi 82 hình tài chính, thơng tin phi tài chính, quan h tín d ng c a doanh nghi p v i t ch c tín d có s ng thơng tin c c c p nh ng xuyên m b o v pháp lý - Xây d ng trung tâm d li u v qu d ch b m giúp cho NHTM ki m tra, th m c tài s n th ch p m b o an toàn cho ho c a NHTM Bên c n vi c thành l p trung tâm phát m i tài s n c m c , th ch thu n l giá l i, rao bán nh ng tài s vi c bán tài s nh t ki m th i gian chi phí thu h i v n - Nâng cao ch ng công tác tra, giám sát ho c a NHTM NHNN c n x lý kiên quy ng tín d ng ng h p sai ph th i ph i h p v i b tháo g ng tín d ng ng có s ph i h p h tr k p th i, ng m c ho ng tín d ng c a NHTM c bi t ph i có quy trình chu n m c hóa cơng tác tra, ki m tra, giám sát c a NHNN nh v i NHTM v - Chính sách th t ch t hay m r ng c a NHNN ho ng c c ng tr c ti n i, thành ph n n n kinh t nói chung DNXL nói riêng Vì v y, NHNN c n phân tích di n bi n th ng ti n t t ng th i k bi n ti n t , tín d ng t có th có nh ng d n ng sách ti n t cho phù h p 3.4 K t lu V i th c tr ng ch i v i doanh nghi p nhi u h n ch g p nhi u r i ro, gi i pháp c p thi r i ro x y ra, nâng cao ch m h n ch i v i doanh nghi p xây l p, m t nh ng gi i pháp quan tr ng hồn thi n quy trình cho vay, hồn thi n trình th nh DNXL, nâng cao ch ng cán b tín d ng, 83 ng ki m tra ki m soát ho ng gi i pháp mang tính th c ti n cao, n u áp d ng t t có th s c ch t i v i DNXL, gi m t l n x u, n h n, thu h i v n Bên c nh gi ngh xu t m t s ki n i v i ph iv c nh m ho n thi n n pháp ly thơng tin tín d ng cho ngân hàng áp d ng cho vay c hi u qu Ch ng ho ng tín d ng nói chung ch i v i doanh nghi p xây l p v ng ho ng cho mà t t c m i tr ng Ngân n Vi t nam v i vai trị ngân hàng ch l n vi c nâng cao ch i v i DNXL v t t y u c n thi t c a ngân hàng Trong nh ng ng cho vay c Song, vi c nâng cao ch ng cho ng ng tín d c c i thi n i v i DNXL v n nhi ng m c, t n t i Nh n th c nh ng h n ch v nd pháp nghiên c u, bám sát m c tiêu, ph m vi nghiên c thành nhi m v sau: Th nh t, h th c nh ng v i v i DNXL c lý lu n v ch t i Th hai, phân tích th c tr ng ch i v i DNXL t i BIDV Ch nh ng h n ch , t n t i c n ti p t c gi i quy t Th xu t nh ng gi i pháp có tính th c ti n nh m nâng cao ch t i v i DNXL t ng th ng ki n ngh i 84 v i Chính ph thu n l t t u ki n i v i DNXL V i ki n th c kinh nghi m th c ti n h n ch , m c dù nâng cao ch i v i DNXL không ph i v m ph c t p; khn kh m t khóa lu n th c s không tránh kh i nh ng h n ch thi u sót, kính mong th y nh ti p t c hoàn thi tác gi 88 Huy Hoàng N PTS Lê V - -N Minh 1992 Ngân hàng n m 2008, 2009 2010 m 2004, 2005 2006 - Review) - Ngân hàng Nhà n - m 2008, 2009 2010 ... hình thành, v y m i ngân hàng c n ph i nâng cao c c nh tranh, t hút khách hàng nhi u nh t ng pháp lý u ki n tín d ng s c n i l ng nh m thu 24 B t c m t thành ph n kinh t ho Vi u ph i tuân theo pháp. .. hàng M t nh ng bi u hi n c a tình tr ng t l n h n cao, n x u m y, vi c ch nh ng h n ch , nguyên nhân d n n h n ch trên, t gi i pháp nh m nâng cao ch i v i doanh nghi p xây l p vi c c n thi t Xu... t i v i doanh nghi p xây l p có s hồn tr c g c lãi m t kho ng th i gian theo th a thu n Ho trò quan tr ng vi i v i DNXL c m b o ngu n tài chính, góp ph n nâng cao ch t ng hi u qu s n xu t kinh