BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - LÊ TRẦN HẠNH PHƢƠNG VẬN DỤNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCED SCORECARD) TRONG ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM NGỌC TỒN TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CÁM ƠN Đầu tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến tiến sĩ Phạm Ngọc Tồn, ngƣời tận tình hƣớng dẫn suốt thời gian thực luận văn Xin cảm ơn tất Quý Thầy Cô trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM tận tình giảng dạy tơi thời gian qua Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tập thể cán nhân viên thuộc Viện Sốt rét – Kí sinh trùng, trùng Quy Nhơn nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập tài liệu để hoàn thành luận văn Dù cố gắng tìm kiếm tài liệu, nghiên cứu học hỏi, song luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Kính mong nhận đƣợc góp ý từ Q Thầy Cô, đồng nghiệp bạn quan tâm đến đề tài Mọi ý kiến xin gửi địa email: letranhanhphuong@gmail.com Xin chân thành cảm ơn ! LỜI CAM ĐOAN “Vận dụng Bảng cân điểm (Balanced Scorecard) đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – Kí sinh trùng, trùng Quy Nhơn” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Đây đề tài luận văn Thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành Kế toán – Kiểm toán Luận văn chƣa đƣợc cơng bố dƣới hình thức Tác giả Lê Trần Hạnh Phƣơng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BSC: Bảng cân điểm (Balanced Scorecard) BNSR: Bệnh nhân sốt rét CBNV: Cán nhân viên CP: Chi phí CTDA: Chƣơng trình dự án DN: Doanh nghiệp DV: Dịch vụ HH: Hàng hóa KH: Khách hàng KP: Kinh phí KST CT: Ký sinh trùng, trùng LN: Lợi nhuận NSNN: Ngân sách Nhà nƣớc NCKH: Nghiên cứu khoa học NV: Nhân viên NVLTT: Nguyên vật liệu trực tiếp R&D: Nghiên cứu phát triển SL: Số lƣợng SP: Sản phẩm SR: Sốt rét SRAT: Sốt rét ác tính SX: Sản xuất SXKDDV: Sản xuất kinh doanh dịch vụ TN: Thu nhập TP.HCM: Thành phố Hồ Chí Minh TVSR: Tử vong sốt rét UBND: Ủy ban nhân dân VCSH: Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Hệ thống mục tiêu GE…………………………………………6 Bảng 2.1: Báo cáo thu hoạt động nghiệp SXKD Viện (2010 – 2012) ……………………………………………………………………40 Bảng 2.2: Phân tích tăng trƣởng nguồn thu Viện (2010 – 2012)…….40 Bảng 2.3: Các nguồn kinh phí Viện từ năm 2010 – 2012………………40 Bảng 2.4: Tỷ lệ ngân sách chi cho CBCNV thu nhập bình quân CBCNV………………………………………………………… 41 Bảng 2.5: Mức thu nhập tăng thêm Viện từ 2010 – 2012………………43 Bảng 2.6: Chỉ số sốt rét thuộc khu vực miền Trung – Tây Nguyên (2005 – 2010)…………………………………………………………….45 Bảng 2.7: Tình hình sốt rét khu vực miền Trung – Tây Nguyên nƣớc… ……………………………………………………… .…… 47 Bảng 2.8: Số lƣợng đề tài nghiên cứu tạp chí nghiên cứu khoa học Viện từ năm 2010 – 2012………………………………………………53 Bảng 2.9: Phân loại CBCNV theo trình độ, giới tính độ tuổi tính đến năm 2012………………………………………………………………56 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Các phƣơng diện bảng cân điểm……………………….11 Sơ đồ 1.2: Mối quan hệ thƣớc đo phƣơng diện khách hàng… 14 Sơ đồ 1.3: Chuỗi giá trị phƣơng diện quy trình hoạt động kinh doanh nội bộ…………………………………………………………………15 Sơ đồ 1.4: Mối quan hệ thƣớc đo phƣơng diện học hỏi phát triển……………………………………………………………….17 Sơ đồ 1.5: Mối quan hệ nhân thƣớc đo BSC…………….18 Sơ đồ 1.6: Liên kết hệ thống BSC với định hƣớng chiến lƣợc tổ chức.…20 Sơ đồ 1.7: Chu trình hoạt động sản xuất giao hàng………………………24 Sơ đồ 3.1: Mối liên hệ yếu tố bảng cân điểm Viện …… …………………………………………………………… 85 DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Ứng dụng phƣơng pháp BSC Hiệp hội Thép Việt Nam Hiệp hội Chè Việt Nam Phụ lục 2: Cơ cấu tổ chức Viện Sốt rét – Ký sinh trùng, côn trùng Quy Nhơn Phụ lục 3: Bảng theo dõi tình hình sử dụng dự tốn năm 2012 Phụ lục 4: Báo cáo tổng hợp kinh phí sử dụng đề nghị toán năm 2012 Phụ lục 5: Báo cáo tổng hợp kinh phí hoạt động năm 2012 Phụ lục 6: Báo cáo thu chi hoạt động nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 Phụ lục 7: Định mức chi phục vụ công tác quản lý đề tài khoa học cấp sở Phụ lục 8: Đánh giá kết nghiên cứu đề tài khoa học công nghệ Phụ lục 9: Bảng tự phân loại ABC Phụ lục 10: Bảng cân điểm Viện năm 2014 phƣơng diện tài Phụ lục 11: Bảng cân điểm Viện năm 2014 phƣơng diện thực chƣơng trình dự án đạo Phụ lục 12: Bảng cân điểm Viện năm 2014 phƣơng diện quy trình hoạt động nội Phụ lục 13: Bảng khảo sát hài lòng cán nhân viên Phụ lục 14: Bảng cân điểm Viện năm 2014 phƣơng diện học hỏi phát triển Phụ lục 15: Sơ đồ mối quan hệ thƣớc đo bốn phƣơng diện BSC đo lƣờng thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn năm 2014 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………………………….1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCE SCORECARD – BSC) 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI SỬ DỤNG BSC TRONG ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG 1.1.1 Nguồn gốc phát triển BSC 1.1.2 Sự cần thiết sử dụng BSC đánh giá thành hoạt động 1.2 KHÁI NIỆM BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM 1.3 VAI TRÒ CỦA BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM 1.4 CÁC YẾU TỐ ĐÁNH GIÁ BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BSC) 12 1.4.1 Tầm nhìn, chiến lược 12 1.4.1.1 Tầm nhìn………………………………………………………… 12 1.4.1.2 Chiến lƣợc 12 1.4.2 Phương diện tài 12 1.4.3 Phương diện khách hàng 13 1.4.4 Phương diện quy trình hoạt động nội 14 1.4.5 Phương diện học hỏi phát triển 16 1.5 CÁC GIAI ĐOẠN XÂY DỰNG VÀ TRIỂN KHAI BSC 17 1.5.1 Xây dựng chiến lược BSC 17 1.5.2 Gắn kết cấu trúc chiến lược tổ chức vào BSC 19 1.5.3 Xác định rõ mục tiêu, thiết lập ngân sách phân bổ tài nguyên 19 1.5.4 Sơ đồ chiến lược báo cáo BSC tổ chức 19 1.5.5 Hình thành tiêu báo cáo BSC tổ chức 20 1.6 KINH NGHIỆM VẬN DỤNG BSC TRONG CÁC TỔ CHỨC CÔNG 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KÍ SINH TRÙNG, 29 CÔN TRÙNG QUY NHƠN 29 2.1 GIỚI THIỆU VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN 29 2.1.1 Lược sử hình thành Viện Sốt rét – Kí sinh trùng, trùng Quy Nhơn qua thời kỳ 29 2.1.2 Hệ thống tổ chức Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 30 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 30 2.2 ĐẶC ĐIỂM VIỆN SỐT RÉT – KÍ SINH TRÙNG CƠN TRÙNG QUY NHƠN ẢNH HƢỞNG ĐẾN VIỆC VẬN DỤNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM 33 2.2.1 Đặc điểm khía cạnh tài 33 2.2.2 Đặc điểm khía cạnh thực chương trình dự án đạo 34 2.2.3 Đặc điểm khía cạnh quy trình hoạt động nội 35 2.2.4 Đặc điểm khía cạnh học hỏi phát triển 36 2.3 THỰC TRẠNG VỀ KẾ TOÁN QUẢN TRỊ VÀ THỰC TRẠNG VỀ ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KÍ SINH TRÙNG CÔN TRÙNG QUY NHƠN 336 2.3.1 Thực trạng kế toán quản trị Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn336 2.3.2 Thực trạng đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 37 2.3.2.1 Về phƣơng diện tài 37 2.3.2.2 Về phƣơng diện thực dự án, chƣơng trình đạo 45 2.3.2.3 Về phƣơng diện hoạt động nội 49 2.3.2.4 Về phƣơng diện đào tạo, học hỏi phát triển 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2……………………………………………………59 CHƢƠNG 3: VẬN DỤNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM TRONG ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KÍ SINH TRÙNG, CƠN TRÙNG QUY NHƠN 60 3.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐIỀU KIỆN VỀ VIỆC VẬN DỤNG BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BSC) TẠI VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN 60 3.1.1 Quan điểm việc vận dụng BSC đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 60 3.1.2 Điều kiện để áp dụng thành công BSC đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 61 3.2 QUY TRÌNH TRIỂN KHAI VẬN DỤNG BSC ĐO LƢỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN 62 3.2.1 Quy trình triển khai bảng cân điểm Viện 62 3.2.2 Quy trình triển khai BSC Viện phương diện 66 3.2.2.1 Quy trình triển khai BSC Viện phƣơng diện tài 66 3.2.2.2 Quy trình triển khai BSC Viện phƣơng diện thực dự án, chƣơng trình đạo 71 3.2.2.3 Quy trình triển khai BSC Viện phƣơng diện quy trình hoạt động nội 73 3.2.2.4 Quy trình triển khai BSC Viện phƣơng diện học hỏi phát triển 79 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ KHÁC NHẰM HỖ TRỢ VIỆC VẬN DỤNG BSC TẠI VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN 86 3.3.1 Kiến nghị cấp quản lý Nhà nước 86 3.3.2 Kiến nghị với Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn trình vận dụng BSC vào đánh giá thành hoạt động 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3……………………………………………………91 KẾT LUẬN 92 TT Chỉ tiêu đánh giá  Về tài liệu công bố  Mức độ chia xẻ thông tin liên quan tới nghiên cứu Ý kiến nhận xét: Có kết bật khác liên quan trực tiếp đến kết nghiên cứu đề tài, thể đóng góp cụ thể (điểm tối đa 04):  Có giá trị khoa học xuất sắc nƣớc so sánh đƣợc với kết nghiên cứu tƣơng tự trình độ quốc tế; đóng góp vào thành tựu khoa học bật trình độ quốc tế, đóng góp vào tiêu chuẩn quốc tế, vào việc trao đổi khoa học quốc tế  Mức độ hợp tác với tổ chức, cá nhân nƣớc triển khai nghiên cứu Ý kiến nhận xét: Chỉ tiêu chất lƣợng sản phẩm nghiên cứu so với sản phẩm khác tƣơng tự (có địa trích dẫn giả cụ thể) - điểm tối đa 03; Ý kiến nhận xét: Chỉ tiêu công nghệ sản phẩm nghiên cứu so với sản phẩm khác tƣơng tự (có trích dẫn cụ thể) - điểm tối đa 03; Ý kiến nhận xét: Quy mô áp dụng kết nghiên cứu chứng minh đƣợc hiệu kinh tế, hiệu xã hội triển vọng áp dụng (điểm tối đa 03): Ý kiến nhận xét: Tổ chức quản lý đề tài chi tiêu tài (điểm tối đa 02) Ý kiến nhận xét: TT 10 Chỉ tiêu đánh giá Đánh giá kết đào tạo đóng góp khác đề tài (điểm tối đa 01) Đánh giá, nhận xét chung kết nghiên cứu đề tài: Những nội dung dƣới thực không phù hợp với đề cƣơng nghiên cứu (chỉ sử dụng cho trường hợp dự kiến đánh giá mức “Không đạt”): Đóng góp thành viên Hội đồng tồn đề xuất hƣớng biện pháp giải (bắt buộc phải ghi): THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG VIỆN SỐT RÉT-KST-CT QUY NHƠN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hội đồng KHCN nghiệm thu PHIẾU ĐÁNH GIÁ Kết nghiên cứu đề tài khoa học công nghệ (QĐ thành lập Hội đồng số ngày tháng năm 20 ) Tên đề tài: Chủ nhiệm đề tài: Cơ quan chủ trì đề tài: Họ tên thành viên Hội đồng: Học hàm: Học vị: Chuyên ngành: Khoa/phòng: Các tiêu đánh giá: Điểm TT Chỉ tiêu đánh giá Tối đa Đánh giá Mức độ hoàn thành đề tài:  Đầy đủ số lƣợng, chủng loại, khối lƣợng sản phẩm;  Đảm bảo chất lƣợng sản phẩm so với đề cƣơng;  Đảm bảo tiến độ thực (không xin gia hạn) Phương pháp nghiên cứu, báo cáo khoa học, tài liệu công nghệ:  Về phƣơng pháp nghiên cứu;  Việc thực chuẩn mực quy trình;  Đánh giá mức độ hoàn chỉnh nội dung hình thức báo cáo khoa học Về tính sáng tạo, tính kết nghiên cứu 4 Mức độ trao đổi thông tin khoa học tạp chí có uy tín trong, ngồi nƣớc, đó:  Về tài liệu cơng bố  Mức độ chia xẻ thông tin liên quan tới nghiên cứu Có kết bật khác liên quan trực tiếp đến kết nghiên cứu đề tài, thể đóng góp cụ thể:  Có giá trị khoa học xuất sắc nƣớc so sánh đƣợc với kết nghiên cứu tƣơng tự trình độ quốc tế;  Mức độ hợp tác với tổ chức, cá nhân nƣớc triển khai nghiên cứu Chỉ tiêu chất lượng sản phẩm nghiên cứu so với sản phẩm tƣơng tự tác giả khác (có địa trích dẫn cụ thể); Trình độ công nghệ sản phẩm nghiên cứu so với sản phẩm tƣơng tự tác giả khác (có địa trích dẫn cụ thể); Quy mơ áp dụng kết nghiên cứu chứng minh đƣợc hiệu kinh tế, hiệu xã hội triển vọng áp dụng; Đánh giá tổ chức quản lý đề tài chi tiêu tài 10 Đánh giá kết đào tạo đóng góp khác đề tài Cộng 40 Quy Nhơn, ngày tháng năm THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG PHỤ LỤC 9: BỘ Y TẾ Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn BẢNG TỰ PHÂN LOẠI ABC Quý …./ Năm 20… Họ tên:…………………………………………………………………………………… Tổ: ………………………………………………………………………………………… Khoa/Phòng: ……………………………………………………………………………… TT Tiêu chí phân loại I Loại A Loại A1 Hồn thành xuất sắc nhiệm vụ chuyên môn Hiệu suất, hiệu cơng việc cao, đóng góp nhiều thành tích dịch vụ tăng thu cho quan Tham gia hoạt động khác có tinh thần đồn kết nội bộ, xây dựng quan đồn thể Có ý thức tiết kiệm, chống lãng phí, tinh thần đấu tranh chống sai trái dân chủ nội Có khả tổng hợp, thiết kế, tìm nguồn; lập dự án, chủ trì thực hiện, điều tiết hoạt động dịch vụ hoạt động tăng thu cho quan Loại A2 Hồn thành xuất sắc nhiệm vụ chun mơn Hiệu suất, hiệu cơng việc cao, đóng góp nhiều thành tích dịch vụ tăng thu cho quan Tham gia hoạt động khác có tinh thần đồn kết nội bộ, xây dựng quan đồn thể Có ý thức tiết kiệm, chống lãng phí, tinh thần đấu tranh chống sai trái dân chủ nội Loại B Hồn thành tốt nhiệm vụ chun mơn Hiệu suất, hiệu công việc cao Tham gia hoạt động khác có tinh thần đồn kết nội bộ, xây dựng quan đồn thể Có ý thức tiết kiệm, chống lãng phí, tinh thần đấu tranh chống sai trái dân chủ nội Loại C II III Đạt Khơng đạt Khoa/phịng xếp loại IV Hồn thành nhiệm vụ chun mơn Tham gia hoạt động khác có tinh thần đồn kết nội bộ, xây dựng quan đồn thể Có ý thức tiết kiệm, chống lãng phí, tinh thần đấu tranh chống sai trái dân chủ nội Hoàn thành nhiệm vụ mức độ chƣa cao, thụ động công việc, tham gia hoạt động lý sức khỏe Vi phạm nội quy, quy chế quan nhƣng chƣa tới mức bị kỷ luật, cảnh cáo Loại D Đi học ngắn hạn tỉnh từ tháng trở lên, nƣớc từ đến dƣới tháng Nghỉ ốm đau, thai sản hƣởng lƣơng theo chế độ bảo hiểm xã hội Bị hình thức kỷ luật từ cảnh cáo trở xuống quyền đồn thể quần chúng q PHỤ LỤC 10: BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM CỦA VIỆN NĂM 2014 VỀ PHƢƠNG DIỆN TÀI CHÍNH Mục tiêu Thƣớc đo Hành động Kế hoạch Thực Chênh năm 2014 tế lệch Phƣơng diện tài Tăng chênh Chênh lệch thu chi từ - Cải tiến hoạt động thu để đảm bảo thu tiến độ lệch thu chi hoạt động - Tăng số lƣợng chƣơng trình dự án thực năm nghiệp có thu Viện - Nâng cao hiệu trình thu chi quản lý hoạt động sản xuất dịch vụ nghiệp 73 tỷ đồng Tỷ lệ chi phí - Đẩy mạnh công tác thực hành tiết kiệm, giảm khoản chi chƣơng trình dự án phí khơng cần thiết theo khoản mục chi phí - Đảm bảo số lƣợng chất lƣợng chƣơng trình dự án thực năm Tăng quy mô Tốc độ tăng nguồn thu - Tạo điều kiện cho Trung tâm, Phòng khám chuyên hoạt động của Viện khoa…phát huy mạnh Tăng 20% Viện - Mở khóa đào tạo, bồi dƣỡng, tập huấn ngắn hạn - Đề nghị mở trƣờng trung cấp y tế Đặng Văn Ngữ miền Nam Nâng cao hiệu Tỉ lệ hoàn vốn đầu tƣ - Chỉ đầu tƣ cho hoạt động nghiệp ROI ≥ 10% hoạt động (ROI) - Tăng cƣờng kiểm sốt chi phí khoa phịng >10% khoa/phịng - Khốn chi khoản điện thoại, văn phịng phẩm, tiếp khách… PHỤ LỤC 11: BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM CỦA VIỆN NĂM 2014 VỀ PHƢƠNG DIỆN THỰC HIỆN CHƢƠNG TRÌNH DỰ ÁN CHỈ ĐẠO Thƣớc đo Mục tiêu Hành động Kế hoạch năm 2014 Phƣơng diện thực chƣơng trình dự án Mở rộng thị phần Số lƣợng chƣơng trình dự án Viện thực - Liên kết với phận, trung tâm, Viện đƣợc năm tổng số lƣợng bệnh viện… chƣơng trình dự án ngành đƣợc - Đa dạng hóa dịch vụ y tế cung cấp cho thực nƣớc xã hội Thị phần nƣớc: 40% Tăng cƣờng thu Tỷ lệ tăng nguồn thu từ chƣơng - Tăng cƣờng hoạt động quảng bá hình hút thêm chƣơng trình dự án ảnh Viện dƣới hình thức tƣ vấn, tuyên trình dự án truyền giáo dục… - Đầu tƣ hình thành kênh tƣ vấn sức khỏe Số lƣợng chƣơng trình dự án - Giới thiệu rộng rãi Viện kênh Tăng 10% thông tin đại chúng nhân dân - Tạo điều kiện Phòng hợp tác quốc tế tiếp xúc với nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, tổ chức quốc tế… Thực Chênh tế lệch PHỤ LỤC 12: BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM CỦA VIỆN NĂM 2014 VỀ PHƢƠNG DIỆN QUY TRÌNH HOẠT ĐỘNG NỘI BỘ Thƣớc đo Mục tiêu Hành động Kế hoạch năm 2014 Phƣơng diện quy trình hoạt động nội Thực Tỷ lệ sai sót q trình - Thực tốt cơng tác dự báo tình hình dịch bệnh xảy quy thực nghiệp vụ chuyên để đƣa kế hoạch hành động phù hợp trình hoạt mơn - u cầu trƣởng khoa/phịng nắm rõ định mức động nghiệp kỹ thuật tiêu hao đƣợc quy định sát với tình hình hoạt vụ chuyên ≤ 1,5% động - Phải báo cáo hoạt động chuyên mơn hàng q mơn Phần trăm kinh phí bị truy - Các trƣởng khoa/phòng phải ghi nhận thƣờng xuyên thu trình thực vào sổ sách khoản chi nghiệp vụ chuyên môn - Lập Ban Thanh tra nội định kỳ 06 tháng lần kiểm tra việc chi kinh phí ≤ 1% - Truy thu kinh phí cán bộ, khơng quy trách nhiệm khoa/phịng Tuân thủ Tỷ lệ cán thực - Có biện pháp răn đe cán vi phạm xếp loại quy định liên đề tài không tuân thủ ABC hàng quý quan đến hoạt quy định liên quan đến hoạt - Thƣờng xuyên tập huấn cho cán bộ, đặc biệt cán 0% Thực Chênh tế lệch động NCKH động nghiên cứu khoa học quy định liên quan đến hoạt động NCKH - Lập Ban Thanh tra nội kết hợp Hồi đồng khoa học công nghệ định kỳ 06 tháng lần kiểm tra tiến trình nghiên cứu khoa học Cải tiến quy Tỷ lệ phản hồi từ khách - Tin học hóa hoạt động cung cấp thơng tin, xây dựng trình quản lý hàng sử dụng dịch vụ kênh điện thoại nóng hoạt động Viện đáp ứng - Kết nối phần mềm riêng lẻ vào dịch chƣơng trình liệu thống vụ Viện 80% - Nâng cao ý thức phục vụ khách hàng cán - Định kỳ phát bảng câu hỏi khảo sát để đánh giá mức độ hài lòng khách hàng Đẩy mạnh Số lượng đề tài nghiên cứu - Khoán chi số khoản làm đề tài cho chủ nhiệm hoạt động khoa học Viện đề tài đƣợc tự chủ nghiên khoa học cứu nghiệm thu năm - Có chế tài khen thƣởng/xử phạt công với đề tài nghiên cứu - Đẩy mạnh khuyến khích học viên viện tích cực tham gia nghiên cứu khoa học 58 đề tài PHỤ LỤC 13: BẢNG KHẢO SÁT Kính gửi anh/chị, Bảng khảo sát đƣợc thực với mục đích nhằm đo lƣờng mức độ hài lịng cán nhân viên Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn để từ có biện pháp khuyến khích thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế Các câu trả lời anh/chị đƣợc giữ bí mật hồn tồn phục vụ cho mục đích nghiên cứu phân tích thống kê Trân trọng cám ơn hợp tác anh/chị! I THÔNG TIN CÁ NHÂN: Anh/Chị vui lòng đánh dấu (x) vào câu trả lời phù hợp  Nam  Nữ  22 – 30 Giới tính: 30 – 40  40 – 50  Trên 50  – năm  – 10 năm  Trên 10  Đại học  Trên đại học  Khác 4–6  – 10 Độ tuổi anh/chị  Dƣới 22 Thời gian làm việc anh/chị Viện  Dƣới năm  - năm năm Trình độ chuyên môn  Trung cấp  Cao đẳng Thu nhập (triệu/tháng)  10 II BẢNG KHẢO SÁT MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN: Anh/ Chị vui lòng đánh dấu (x) vào câu trả lời anh/chị thấy phù hợp (ở câu hỏi chọn câu trả lời) T T Nội dung câu hỏi Rất khơng hài lịng Anh/chị có hài lịng khối lƣợng cơng việc mà anh/chị đƣợc u cầu thực hiện? Anh/chị có hài lịng hệ thống đánh giá hiệu Trả lời Khơng Bình hài lòng thƣờn g Hài lòng Rất hài lịng cơng việc Viện? Anh/chị có hài lịng mơi trƣờng làm việc khoa phịng mình? Anh/chị có hài lịng tiêu chuẩn chất lƣợng công việc liên quan đến tài liệu đƣợc cung cấp? Anh/chị có hài lịng việc đƣợc cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết để hồn thành tốt cơng việc? Anh/chị có hài lịng cấu trúc lƣơng Viện? Anh/chị có hài lịng với cách quy định chế độ tăng lƣơng sách phúc lợi khác Viện? Anh/chị có hài lịng với sách xét thƣởng hệ số thành tích cá nhân thân anh/chị? Anh chị có hài lịng mối liên hệ mức thƣởng mà anh/chị nhận đƣợc so với anh/chị làm? 10 Anh/chị có hài lịng trình độ chun mơn cấp trực tiếp mình? 11 Anh/chị có hài lịng việc xây dựng trì mối quan hệ ngƣời cấp ban lãnh đạo Viện? 12 Anh/chị có hài lịng cơng việc đãi ngộ nhân viên? 13 Anh/chị có hài lịng việc nhận đƣợc hỗ trợ công việc từ khoa phịng khác? 14 Anh/chị có hài lịng làm việc nhóm hiệu nhân viên khoa phịng mình? 15 Anh/chị có hài lịng qui trình hoạt động chung khoa phịng làm việc? 16 Anh/chị có hài lịng việc đƣợc cung cấp đầy đủ dụng cụ & thiết bị bảo hộ lao động nơi làm việc? 17 Anh/chị có hài lịng việc Viện tổ chức khám sức khỏe định kỳ năm cho cán nhân viên? 18 Anh/chị có hài lịng với việc đào tạo viện cho cơng việc tại? 19 Anh/chị có hài lịng khả thăng tiến công việc lâu dài mình? 20 Anh/chị có hài lịng tiềm phát triển thành cơng Viện? Anh/ Chị có đóng góp ý kiến khác: Xin chân thành cảm ơn hợp tác anh/chị! PHỤ LỤC 14: BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM CỦA VIỆN NĂM 2014 VỀ PHƢƠNG DIỆN HỌC HỎI VÀ PHÁT TRIỂN Thƣớc đo Mục tiêu Hành động Kế hoạch năm 2014 Phƣơng diện học hỏi phát triển Nâng cao lực Đánh giá mức độ hài lòng cán Xem xét lại tiêu chí đánh giá thành cán nhân viên nhân viên lao động để phân phối lại thu nhập ≥ 40 điểm Nguồn thu tính cán nhân - Nâng cao ý thức trách nhiệm CBNV viên năm - Khuyến khích cán tích cực tìm kiếm thêm nguồn thu cho Viện - Nâng cao ý thức phong cách phục vụ 850.000.000/ CBNV/ năm CBNV hoạt động dịch vụ Tỷ lệ phần trăm cán nhân viên đƣợc - Khuyến khích CBNV tự học hỏi nâng tập huấn năm cao trình độ, trang bị đầy đủ trang thiết bị đại phục vụ công tác chuyên môn - Yêu cầu cán nhân viên ln ln trau dồi trình độ ngoại ngữ - Tạo điều kiện tài trợ cho CBNV tham gia lớp học nƣớc nƣớc 40% CBNV đƣợc tập huấn năm Thực Chênh tế lệch Gắn CBNV với Tỷ lệ phần trăm ý kiến cán nhân - Đảm bảo bí mật cho đóng góp ý mục tiêu Viện viên tham gia xây dựng Viện kiến sai phạm tiêu cực - Khuyến khích, khen thƣởng cho đóng góp tích cực, đặc biệt ý kiến thiết thực vận dụng vào thực tế Cải tiến lực Tỷ lệ phần trăm cán nhân viên - Tăng nguồn kinh phí hình thành tài sản hệ thống thơng tin đƣợc trang bị máy tính làm việc cố định quỹ phát triển hoạt động nghiệp để trang bị máy tính cho CBNV - Tài trợ phần kinh phí cho CBNV mua máy tính xách tay ≥ 50% ý kiến CBNV tham gia xây dựng Viện ≥80%CBNV đƣợc trang bị máy tính làm việc Tỷ lệ phần trăm hoạt động - Xây dựng nguồn nhân lực phận công ≥ 90% hoạt Viện ứng dụng công nghệ thông tin nghệ thông tin có trình độ lực động - Lập trang nội bộ, cung cấp CBVN Viện ứng tài khoản email để dễ quản lý dụng công - Tổ chức tập huấn CBNV sử dụng phần nghệ thông mềm liên quan công nghệ thông tin tin MỤC TIÊU TÀI CHÍNH Tăng chênh lệch thu – chi Tăng trƣởng quy mô hoạt động Viện PHỤ LỤC 15: SƠ ĐỒ MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC THƢỚC ĐO TRONG PHƢƠNG DIỆN CỦA BSC ĐO LƢỜNG THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN NĂM 2014 THƢỚC ĐO Chênh lệch thu chi hoạt động nghiệp có thu Tỷ lệ % chi phí CTDA theo khoản mục chi phí Tốc độ tăng nguồn thu Viện Nâng cao hiệu hoạt ROI động khoa/phòng ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… THỰC HIỆN CHƢƠNG TRÌNH DỰ ÁN CHỈ ĐẠO Số CTDA Viện thực năm/tổng Mở rộng thị phần CTDA ngành thực nƣớc Tỷ lệ tăng nguồn thu Thu hút thêm chƣơng Số lƣợng chƣơng từ chƣơng trình dự án trình dự án trình dự án ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… QUY TRÌNH HOẠT ĐỘNG NỘI BỘ % kinh phí bị truy thu Tỷ lệ sai sót q trình thực Thực quy trình trình thực hiện nghiệp vụ chuyên môn hoạt động chuyên môn nghiệp vụ chuyên môn Tỷ lệ CB không tuân thủ quy định Tuân thủ quy định liên liên quan đến hoạt động NCKH quan đến hoạt động NCKH Cải tiến quy trình quản lý hoạt động dịch vụ Viện Tỷ lệ phản hồi từ khách hàng sử dụng dịch vụ đƣợc đáp ứng kịp thời Số đề tài NCKH Đẩy mạnh hoạt động NCKH đƣợc nghiệm thu ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… HỌC HỎI VÀ PHÁT TRIỂN Đánh giá mức độ Tỷ lệ % CBNV đƣợc Nguồn thu hài lòng CBNV tập huấn năm CBNV năm Nâng cao lực CBNV Tỷ lệ % ý kiến CBNV tham gia xây dựng Viện Gắn CBNV với mục tiêu Viện Cải tiến lực hệ thống thông tin Tỷ lệ % CB đƣợc trang bị máy tính làm việc Tỷ lệ % hoạt động Viện ứng dụng CNTT ... VỀ ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆN SỐT RÉT – KÍ SINH TRÙNG, CÔN TRÙNG QUY NHƠN 2.1 GIỚI THIỆU VIỆN SỐT RÉT – KST CT QUY NHƠN 2.1.1 Lƣợc sử hình thành Viện Sốt rét – Kí sinh trùng, trùng Quy. .. Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn Chƣơng 3: Vận dụng Bảng cân điểm (Balanced Scorecard) để đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 5 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢNG CÂN BẰNG ĐIỂM (BALANCE. .. Quan điểm việc vận dụng BSC đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn 60 3.1.2 Điều kiện để áp dụng thành công BSC đánh giá thành hoạt động Viện Sốt rét – KST CT Quy Nhơn