B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHệ MINH NGUYN TH THỐY NGA NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh T Tài Chính ậ Ngân Hàng Mư s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS TRN TH THỐY LINH TP.HCM, NM 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan rng: Luân vn Thc s Kinh t này là do chính tôi nghiên cu và thc hin. Các thông tin, d liu mà tôi s dng trong lun vn này là hoàn tòan trung thc, da trên nghiên cu ca riêng tôi và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tài Nguyn Th Thùy Nga Hc viên Cao hc khóa 18 ậ i Hc Kinh T TP.HCM LI CM N Sau mt thi gian n lc, tôi đã hoàn thành đ tài ắng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti Ngân hàng TMCP Á Châu‖. Trong sut quá trình thc hin, tôi đư nhn đc s hng dn và h tr thông tin nhit tình t QuỦ thy cô, bn bè. Vì vy, tôi xin phép đc gi li cm n sâu sc đn: - PGS.TS Trn Th Thùy Linh, ngi đư tn tình hng dn cho tôi trong sut quá trình thc hin đ cng, tìm kim tài liu đn khi hoàn tt lun vn. - Cm n các bn bè, đng nghip đư nhit tình giúp đ tôi trong quá trình thu thp d liu phân tích. - Cm n nhng kin thc quỦ báu v phng pháp nghiên cu và lưnh đo mà các thy cô đư truyn đt trong chng trình cao hc. - Và đc bit, cm n gia đình đã đng viên, ng h tinh thn và to mi điu kin tt nht cho tôi hoàn thành lun vn. TP.H Chí Minh, ngày 11 tháng11 nm 2011. Hc viên Nguyn Th Thùy Nga MC LC ```````````````` OOO ```````````````` PHN M U: 1. LỦ do chn đ tài 1 2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài 2 3. i tng và phm vi nghiên cu 2 4. Phng pháp nghiên cu 3 5. Các nghiên cu trc đây liên quan đn đ tài 3 CHNG I: TNG QUAN V HIP C QUC T V AN TOÀN VN & GIÁM SÁT HOT NG NGÂN HÀNG (HIP C BASEL) 1.1. S lc các nghiên cu v qun tr ri ro ca các NHTM trên th gii 4 1.1.1. LỦ thuyt v tính đim tín dng 4 1.1.2. LỦ thuyt v qun lỦ ri ro ca Thomas 5 1.1.3. Mô hình CAMELS trong QTRR ngân hàng 6 1.2. LỦ lun v qun tr ri ro tín dng ca các NHTM Vit Namầ ầầầầ 7 1.2.1. Khái nim v qun tr ri ro…… …………………………………………… 7 1.2.2. c đim ca qun tr ri ro ……………………………………………………8 1.2.3. Xác đnh mc đ ri ro tín dng……………………………………………… 9 1.2.4. Các phng pháp đo lng ri ro tín dng…………………………………… 10 1.3. Hip c quc t v an toƠn vn vƠ giám sát hot đng ngơn hàng…………… 14 1.3.1. S lc lch s hình thành và phát trin ca y ban Basel và Hip c Basel 14 1.3.2. Ni dung c bn Hip c Basel I…………………………………………… 15 1.3.3. Ni dung c bn Hip c Basel II…………………………………………… 17 1.3.3.1. Quy đnh v Phm vi và l trình áp dng …………………………………… 17 1.3.3.2. Ni dung c bn………………………………………………………………17 1.3.3.3. Nhng sa đi b sung ca Basel II so vi Basel I ………………………… 25 1.3.3.4. Mt s sa đi b sung ca Basel III so vi Basel II và Kh nng ng dng Basel III ti Vit Nam………………………………………………………………… 27 1.4. Kt qu kho sát ng dng Basel II ti mt s nc trên th gii vƠ BƠi hc rút ra t cuc khng hong tƠi chính ti Hoa K………………………………… 29 1.4.1. Kt qu kho sát ng dng Basel II ti mt s Quc gia trên th gii……… 29 1.4.2. Bài hc rút ra t cuc khng hong tài chính ti Hoa K…………………… 30 1.4.3. Bài hc cho Vit Nam t cuc khng hong tài chính Hoa K……………………….31 Kt lun Chng 1 CHNG II: THC TRNG NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 2.1. Thc trng qun tr ri ro ti ACBầầầầầầầầầ ầ ……………. 33 2.1.1. Qúa trình hình thành và phát trin ca ACB…………………………………. 33 2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh và đnh hng phát trin trong tng lai……. 33 2.1.3. ánh giá H thng qun lỦ ri ro ti ACB……………………………………36 2.1.3.1. H thng qun lỦ ri ro tín dng ti ACB………………………………… 36 2.1.3.2. H thng qun lỦ ri ro hot đng ti ACB…………………………………40 2.1.3.3. H thng qun lỦ ri ro th trng ti ACB…………………………………41 2.1.3.4. Kt qu công tác qun lỦ ri ro tín dng ti ACB………………………… 41 2.2. Thc trng ng dng Qun tr ri ro theo Basel II ti H thng NHTM Vit Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1. Nhng quy đnh hin ti ca NHNN quy đnh v t l bo đm an toàn trong hot đng tín dng ca các NHTM………………………………………………………. 44 2.2.2. Thc trng ng dng Qun tr ri ro theo Basel ti Vit Nam………………. 45 2.2.2.1. Quy đnh v t l an toàn vn (CAR)……………………………………. 45 2.2.2.2. Quy đnh v kim tra, giám sát ri ro …………………………………… 46 2.2.2.3. Quy đnh v công b thông tin………………………………………… 50 2.2.3. Thun li ậ khó khn khi ng dng Hip c Basel II ti ACB…………… 50 2.2.3.1. Thun li …………………………………………………………………50 2.2.3.2. Khó khn………………………………………………………………….53 2.3. ánh giá kh nng đáp ng yêu cu ca Basel II ca ACB vƠ nhng điu kin cn thit đ ng dng Basel III ………………………………………………… 58 2.4. Phơn tích kt qu kho sátầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ.59 Kt lun chng 2 CHNG III: GII PHÁP NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU (ACB) 3.1. nh hng Qun tr ri ro theo Hip c Basel II ti ACB ………………65 3.1.1. nh hng Qun tr ri ro theo Basel II ti ACB……………………………65 3.1.2.  xut l trình ng dng hip c Basel II trong QTRR ti ACB…….…… 67 3.1.3. Các lun c đ xut gii pháp……………………………………………… 69 3.2. Gii pháp Qun tr ri ro đi vi hot đng hin ti ca ACBầầầầầ 70 3.3. Các gii pháp ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACBầ71 3.3.1. Hoàn thin và phát trin h tng công ngh thông tin…………………………71 3.3.2. Nâng cao cht lng ngun nhân lc………………………………………….74 3.3.3. Hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b……………………………… 74 3.3.4. Xây dng h thng kim soát ri ro tín dng và Ci tin quy trình qun tr ri ro theo chun mc Basel II……….………………………………………………76 3.3.5. Tng cng nhn thc và cam kt t ban lưnh đo Ngân hàng……………….77 3.4. Kin ngh vi ngơn hƠng nhƠ nc………………………………………… 78 3.4.1. Xây dng và hoàn thin h thng vn bn pháp lut………………………….78 3.4.2. Tng cng nng lc tài chính ca H thng NHTM…………………………80 3.4.3. Nâng cao cht lng H thng xp hng tín nhim ca Trung tâm thông tin tín dng………………………………………………………………………………… 82 3.4.4. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng Nhà nc 84 Kt lun chng 3 KT LUN Ph lc1 : H s ri ro và h s chuyn đi cho các khon mc trên bng cân đi k toán theo Basle I. Ph lc 2 : Ch s tài chính và H s ri ro Ph lc 3 : Các hng mc kinh doanh theo Basel II và Mt s yêu cu v bo mt thông tin theo Basel II Ph lc 4: Ni dung c bn ca Basel III và kh nng ng dng Basel III ti Vit Nam Ph lc 5 : Kt qu kho sát ln th 5 ca y ban Basel v vic ng dng Basel II Ph lc 6 : S đ t chc ca ACB; Các thành tích đt đc ca ACB t khi thành lp đn nay và Quy đnh v T l khu tr theo tng loi tài sn bo đm. Ph lc 7 : 25 nguyên tc c bn ca U Ban Basel v Thanh tra, giám sát Ngân hàng Ph lc 8 : Bng kho sát mu và kt qu kho sát DANH MC T VIT TT ACB : Ngân hàng Thng mi c phn Á Châu AIRB : Phng pháp xp hng ni b nâng cao BCBS : y ban Basel v giám sát nghip v Ngân hàng FIRB : Phng pháp xp hng ni b đn gin Hip c Basel : Hip c an toàn vn quc t NHNN : Ngân hàng nhà nc NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thng mi PP : Phng pháp QTRR : Qun tr ri ro RSA : Phng pháp chun DANH MC CÁC BNG BIU, HỊNH VÀ PHNG TRỊNH Bng biu: Bng 1.1 :Trng s ri ro theo loi tài sn (Ph lc I) 91 Bng 1.2 :Trng s ri ro theo xp hng tng Quc gia và Doanh nghip 20 Bng 1.3 : H s  trong phng pháp chun đi vi ri ro hot đng Bng 1.4 : Các ch s tài chính cho tng nhóm nghip v (Ph lc 2) 95 Bng 1.5 : H s ri ro liên quan tng nhóm nghip v (Ph lc 2) 95 Bng 1.6 : So sánh đim khác nhau c bn gia Basel I và Basel II 27 Bng 1.7 : Kt qu kho sát ln th 5 (QIS5) ca y ban Basel v vic ng dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tín dng (Ph lc 5) 106 Bng 1.8 : Kt qu kho sát ln th 5 ca y ban Basel v vic ng dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tác nghip các nc G10 (Ph lc 5) 108 Bng 1.9 : Kho sát ng dng Basel II ca các nc không phi là thành viên ca Hi đng Basel (Ph lc 5) …… 108 Bng 1.10 : K hoch thc hin Hip c Basel II ti các nc Châu Á (Ph lc 5) 108 Bng 2.1 :Kt qu hot đng kinh doanh ca ACB giai đon 2008- 2011 113 Bng 2.2 : Quá trình tng vn ca ACB (Ph lc 6) 117 Bng 2.3 : Tng hp d n và t l n xu/tng d n ca các NH Vit Nam 42 Bng 2.4 : H s an toàn vn ca mt s ngân hàng t 2005- 2010 (%) 46 Phng trình: Phng trình 1.1 : T l vn ti thiu theo Basel I 15 Phng trình 1.2 : Tài sn có ri ro (RWA) 16 Phng trình 1.3 : Vn yêu cu ti thiu theo Basel II 19 Phng trình 1.4 : Vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp ch s c bn 21 Phng trình 1.5 : Vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp chun 22 Hình: Hình 1.1 : Tóm tt ni dung ca Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tt ni dung ca Basel III (Ph lc 4) 99 Hình 2.3 : S đ t chc ca ACB (Ph lc 6) 114 Hình 2.4 : Quy trình thm đnh - qun lỦ ri ro tín dng ti ACB 38 [...]... p trung Th ba, Basel c gia, r i ro ngo i h i n nh ng r i ro ho ng, r i ro qu c t trong nh ng lo i r i ro khá ph bi n trong ho ng ngân hàng hi n nay Th m t s các quy t ngân hàng ho ng theo ki trên m t s sáp nh p hay ho có th v n d n tuý (stand ng h p alone bank), là ngân hàng không d a ng theo ki u t , ngân hàng chi nhánh trong khi xu th phát tri n hi n nay là các ngân hàng d n d n sáp nh p v i t o... u 99% hai: c ti hàng, d th o Hi lý r c Basel II quy tuân th yêu c u v n t i thi u c a ngân nh các quy t c giám sát, qu n tr ng d n qu n i v i các ngân hàng Quá trình giám sát và qu n tr này không nh ng nh m m c nh vi c các ngân hàng duy trì m t m c v n phù h ro trong ho k thu i v i toàn b nh ng r i ng kinh doanh mà còn khuy n khích các ngân hàng phát tri n và s d ng các qu n lý r i ro t 25 nguyên t... viên ch u trách nhi m giám sát ho b o v quy n l i c i ng ngân hàng c n ph i ki m tra 1.3.3.2 dung t lo giám sát ho a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong ng ngân hàng Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý r c c u trúc theo 03 m c: Trang 18 +C nh yêu c u t l v n t i thi /v r i ro tín d ng và r i ro ho +C ng d +C III: Yêu c u các ngân hàng c n cung... qu c t c a các khuôn m u ch y c xem là gi i pháp nâng cao các chu n m c ho t Hi c bi ng ngân hàng c Basel II vui lòng xem ph l c 3) Quy c Basel II có kh h p nh t ho c sáp nh p, hi ng cho các ngân hàng và t ch c tài chính qu c t c này nh m b o toàn v n t t nh t cho các ngân hàng có nhi u công ty con ho c chi nhánh trên các lãnh th khác nhau bao g m: các t tài chính, công ty m c a các ngân hàng qu c t... ng xuyên t ch c các cu c th o lu n v nh ng v h p tác qu c t nh v tài chính xoay quanh s gi m b t kho ng cách trong công tác giám sát ngân hàng, nâng cao ch t ng công tác giám sát ho ng NH trên toàn th gi u này, g ng tìm hi u và th c hi i thông tin v ho giám sát c p qu c gia, c i thi n hi u qu k thu t giám sát ho t t ra nh ng tiêu chu n giám sát t i thi u trong nh y ban ng ng ngân hàng qu c t và c mà... p n quá h n, n x u trong kinh doanh tín d ng, t qu ho i v i các lo i r i ro tín m chi phí và nâng cao ch ng và hi u ng kinh doanh c trong ng n h n và dài h n c a NHTM 1.2.2 R i ro tín d ng có nh n sau: - R i ro tín d ng mang tính gián ti p: Trong quan h tín d ng, ngân hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho khách hàng R i ro tín d ng x y ra khi khách hàng g p nh ng t n th t và th t b i trong quá trình... R i ro ho 12,5 i tác gây ra ng (r i ro tác nghi p) và h th ng n i b ng* i ro ho i ng, hay do các s ki n bên ngoài ng bao g m c r i ro lu ông bao g m r i ro chi n c và r i ro uy tín doanh nghi p R i ro th ng: là r i ro v các t n th t trên b ng c a giá c th i do s bi ng (r i ro lãi su t, r i ro t giá h ng th t tr ng thái v n, r i ro giá hàng hóa tr vàng) Ngu n v n tính toán cho yêu c u v i v i r i ro. .. trong giao d ch mà còn trong qu n tr r i ro, ki m toán Mô hình c a NH nh v tính h ng r i ro M c ch p thu n th c hi i b , các ngân hàng s xây d ng mô hình qu n tr r i ro theo các tiêu chu n c a Basel II (Chi ti t t i Ph l c 3) nh ng tiêu chu n v mô hình qu n tr r i ro này, các ngân hàng s nh c giá tr t i c a r i ro VaR c a m i giao d ch, c a các danh m c và c a toàn b ho t tin c y c a vi c tính toán... ng, ; nh ng mô hình này s d ng d li u l ch s và chính xác nh t cho kho chính xác trong ng n h n 1.3 1.3.1 y ban Basel v giám sát nghi p v ngân hàng (BCBS) c Ngân hàng Trung c thành l p b i các Th ng g c a nhóm G10 vào cu t phát t vi c m t lo t các cu c kh ng ho ng v ti n t qu c t và th chính là s s c a ngân hàng Herstatt Các thành viên c a ngân hàng và b n thân N Nh t b n, Hà Lan, Thu Cu c h u tiên... 13/2010/TT- Basel II 8% : : : Trang 7 NH :T hàng: p : Phân tích trung Mô hình g pháp 1.2 ài 1.2.1 Trang 8 Qu n tr r i ro là quá trình các NHTM áp d nghi m qu n tr ngân hàng vào ho ng kinh doanh c ng a, h n ch và gi m thi u r i ro trong ho giám sát phòng ng tín d ng kinh n t n th t thi t h s c m nh và uy tín c ng th i không ng ng nâng cao ng Qu n tr r i ro là b ph n quan tr ng trong chi r t nhi u lo i r i ro . các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tín dng (Ph lc 5) 106 Bng 1.8 : Kt qu kho sát ln th 5 ca y ban Basel v vic ng dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro. ri ro hin ti ca Ngân hàng Á Châu, t đó đa ra nhng thun li ậ khó khn ca Ngân hàng Á Châu khi ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca Ngân hàng. a ra mt s gii pháp. ngân hàng thng mi‖, Trn ình nh, 2007; ắng dng Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam‖, 2010; ắng dng Basel II trong qun tr ri ro