B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM }(| NGUYN TH NGUYT NGA GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN XUT NHP KHU TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN CÔNG THNG VIT NAM (VIETINBANK) LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh – Nm 2012 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM }(| NGUYN TH NGUYT NGA GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN XUT NHP KHU TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN CÔNG THNG VIT NAM (VIETINBANK) Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã s: 60.34.02.01 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS TRN HUY HOÀNG TP.H Chí Minh – Nm 2012 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan s liu trong bài vit này là chính xác và trung thc, đã đc tôi thu thp, su tm, tng hp t thc t và tài liu tham kho. Tôi xin cam đoan lun vn này là đ tài nghiên cu đc lp ca bn thân tôi, không sao chép t bt c tài liu nào. Tôi xin chu trách nhim hoàn toàn đi vi lun vn ca mình. Ngi thc hin lun vn Nguyn Th Nguyt Nga MC LC LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT DANH MC CÁC BNG BIU LI M U CHNG 1: TNG QUAN V THANH TOÁN XUT NHP KHU VÀ RI RO TRONG THANH TOÁN XUT NHP KHU 1 1.1 Tng quan v thanh toán xut nhp khu 1 1.1.1 Khái nim thanh toán xut nhp khu và vai trò ca nó trong nn kinh t 1 1.1.2 Các điu kin trong thanh toán xut nhp khu 2 1.1.2.1 iu kin v tin t 2 1.1.2.2 iu kin đm bo hi đoái 3 1.1.2.3 iu kin v thi gian thanh toán 4 1.1.2.4 iu kin v phung thc thanh toán 5 1.1.2.5 iu kin v b chng t thanh toán 5 1.1.3 Các phng thc thanh toán xut nhp khu thông dng 5 1.1.3.1 Phng thc chuyn tin (Remittance) 6 1.1.3.2 Phng thc nh thu (Collection of Payment) 6 1.1.3.3 Phng thc tín dng chng t (Documentary credit) 7 1.2 Ri ro trong thanh toán xut nhp khu 7 1.2.1 Khái nim v ri ro 7 1.2.2 Ri ro trong thanh toán xut nhp khu 8 1.2.2.1 Ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý 8 1.2.2.2 Ri ro hi đoái 9 1.2.2.3 Ri ro tác nghip 9 1.2.2.4 Ri ro tín dng 9 1.2.2.5 Ri ro đi tác trong các phng thc thanh toán xut nhp khu 10 1.2.2.5.1 Ri ro trong phng thc chuyn tin 10 1.2.2.5.2 Ri ro trong phng thc nh thu 11 1.2.2.5.3 Ri ro trong phng thc tín dng chng t: 12 1.2.3 Ý ngha ca hn ch ri ro trong thanh toán xut nhp khu 16 1.3 Bài hc kinh nghim t nhng ri ro trong thanh toán xut nhp khu  các ngân hàng nc ngoài 17 1.3.1 Gii thiu kinh nghim t nhng ri ro trong thanh toán xut nhp khu ca các ngân hàng thng mi trên th gii 17 1.3.1.1 Nm rõ tính nng ca sn phm tài tr thng mi 17 1.3.1.2 Nhn bit và tin hành phân loi khách hàng 17 1.3.1.3 S dng các tha thun trong hp đng, cam kt mt cách cht ch 18 1.3.1.4 Chc nng thông tin ca phòng quan h quc t 18 1.3.1.5 Áp dng k thut công ngh hin đi và công tác đào to con ngi 19 1.3.2 Bài hc kinh nghim t nhng ri ro trong thanh toán xut nhp khu ca các ngân hàng thng mi trên th gii 19 KT LUN CHNG 1 20 CHNG 2: THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN XUT NHP KHU TI VIETINBANK 21 2.1 Gii thiu v VietinBank 21 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin VietinBank 21 2.1.2 Kt qu hot đng kinh doanh ca VietinBank t nm 2007-2011 23 2.2 Thc trng ri ro trong thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 25 2.2.1 Thc trng hot đng thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 25 2.2.1.1 S phát trin nghip v thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 25 2.2.1.2 Kt qu thc hin nghip v thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 27 2.2.1.2.1 Doanh s thanh toán xut nhp khu 27 2.2.1.2.2 T trng các phng thc thanh toán 28 2.2.2 Tình hình ri ro trong thanh toán xut nhp khu ca VietinBank t tháng 4 nm 2008 đn nm 2011 30 2.2.2.1 Ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý 31 2.2.2.2 Ri ro hi đoái 32 2.2.2.3 Ri ro tác nghip 34 2.2.2.4 Ri ro tín dng 36 2.2.2.5 Ri ro đi tác trong các phng thc thanh toán xut nhp khu 38 2.3 ánh giá công tác phòng chng ri ro 43 2.3.1 Công tác phòng nga ri ro trong thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 43 2.3.2 Kt qu đt đc t công tác phòng nga ri ro trong thanh toán XNK ti VietinBank 50 2.3.3 Các nguyên nhân gây ra ri ro trong thanh toán XNK ti VietinBank 52 2.3.3.1 Các nguyên nhân khách quan 52 2.3.3.2 Các nguyên nhân ch quan 54 KT LUN CHNG 2 60 CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN XUT NHP KHU TI VIETINBANK 61 3.1 nh hng phát trin hot đng thanh toán xut nhp khu trong thi gian ti ca VietinBank 61 3.2 Nhng gii pháp nhm hn ch ri ro trong thanh toán xut nhp khu ti VietinBank 63 3.2.1 Các gii pháp nhm qun lý ri ro trong các phng thc thanh toán XNK ch yu ca VietinBank 63 3.2.2 Các gii pháp đng b nhm qun lý ri ro trong TTXNK ca VietinBank 70 3.2.2.1 Gii pháp hn ch ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý và ri ro hi đoái 70 3.2.2.2 Gii pháp đa dng, đánh giá li thu nhp cho c gói sn phm dch v 72 3.2.2.3 Gii pháp đào to và nâng cao k nng ca đi ng cán b làm công tác thanh toán xut nhp khu 72 3.2.2.4 Gii pháp hn ch ri ro do đi tác 74 3.2.2.4.1 Ri ro t nhà xut nhp khu 74 3.2.2.4.2 Gii pháp hn ch ri ro ngân hàng có liên quan trong giao dch 76 3.2.2.4.3 Gii pháp hn ch ri ro tín dng 76 3.2.2.5 Nhanh chóng hoàn thin k thut công ngh, áp dng phn mm đánh giá khách hàng và qun lý ri ro TT XNK 81 3.2.2.6 Thc hin tt công tác h tr cho hot đng thanh toán xut nhp khu 82 3.3 Kin ngh 83 3.3.1 i vi chính ph 83 3.3.2 i vi ngân hàng nhà nc 85 KT LUN CHNG 3 87 KT LUN 88 Tài liu tham kho PH LC 1 PH LC 2 PH LC 3 PH LC 4 DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT 1. CIC : Credit information centre (trung tâm thông tin tín dng) 2. D/A : Document against acceptance (nh thu tr chm) 3. D/P : Document against payment (nh thu tr ngay) 4. ISBP : International Standard Banking Practices for the examination of documents under documentary credit (Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t) 5. L/C : Letter of credit (Th tín dng) 6. NH : Ngân Hàng 7. NHNN : Ngân Hàng Nhà Nc 8. NHPH : Ngân hàng phát hành 9. NHTM : Ngân hàng Thng Mi 10. NK : Nhp khu 11. PTTT : Phng thc thanh toán 12. TTR : Phng thc chuyn tin 13. TTXNK : Thanh toán xut nhp khu 14. TMCP : Thng mi c phn 15. XK : Xut khu 16. XNK : Xut nhp khu 17. UCP : Uniform Custom and Practice for Documentary Credit (Quy tc và thc hành thng nht v tín dng chng t ) 18. URC : Uniform Rules for the Collection (Quy tc thng nht v nh thu ) 19. URR : The Uniform Rules for Bank – to – Bank Reimbursement under Documentary Credit (Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng) 20. VietinBank : Ngân Hàng Thng Mi C Phn Công Thng Vit Nam 21. WTO : T chc thng mi th gii DANH MC CÁC BNG, BIU Bng 2.1 Kt qu hot đng kinh doanh Vietinbank t nm 2007-2011 Bng 2.2 Th phn TTXNK ca VietinBank t nm 2007-2011 Bng 2.3 Doanh s thanh toán XNK t nm 2007-2011 Bng 2.4 T trng các phng thc thanh toán XNK Bng 2.5 Tr giá thanh toán XNK theo các phung thc TTXNK Bng 2.6 C cu doanh s thanh toán nhp khu t nm 2007-2011 Bng 2.7 C cu doanh s thanh toán xut khu t nm 2007-2011 Bng 2.8 Ch tiêu doanh s thanh toán xut nhp khu nm 2012 Biu đ 2.1 Kt qu hot đng kinh doanh VietinBank t nm 2007-2011 Biu đ 2.2 Doanh s thanh toán XNK VietinBank t nm 2007-2011 LI M U 1. Lý do chn đ tài Trong xu hng quc t hóa mnh m nn kinh t th gii, nn kinh t Vit Nam đang dn tng bc hi nhp vào nn kinh t khu vc và th gii. Trong mi quan h đa phng, nhiu chiu đó, thanh toán xut nhp khu ra đi nh là mt đòi hi tt yu khách quan. c bit là vic Vit Nam gia nhp WTO đã to ra nhng c hi ln cho các doanh nghip trong nc m rng th trng xut nhp khu, đa dng hóa các mt hàng xut nhp khu. Thanh toán xut nhp khu là mt khâu quan trng trong kinh doanh quc t nh kinh doanh xut nhp khu. Thanh toán xut nhp khu là mt trong s các nghip v ca ngân hàng trong vic thanh toán giá tr ca các lô hàng gia bên mua và bên bán hàng thuc lnh vc ngoi th ng. Nh mt mt xích không th thiu đc trong hot đng kinh t đi ngoi, hot đng thanh toán xut nhp khu ca các Ngân hàng ngày càng có v trí và vai trò quan trng, nó đc xem là công c, là cu ni trong hot đng kinh t đi ngoi, quan h kinh t và thng mi gia các nc trên th gii. Hot đng thanh toán xut nhp khu là mt trong nhng mt hot đng quan trng ca Ngân hàng, nó có liên quan đn nhiu mt hot đng khác ca Ngân hàng. Vi th mnh là mt trong các Ngân hàng thng mi Nhà nc ln nht trong h thng ngân hàng Vit Nam, có mng li kinh doanh rng khp, sn phm dch v ngân hàng đa dng và cht lng cao, h thng máy tính và truyn thông hin đi, công ngh x lý thông tin Ngân hàng tiên tin, có uy tín đi vi khách hàng trong nc và quc t và là thành viên ca Hip hi Tài chính Vin thông liên Ngân hàng Toàn cu (SWIFT), hot đng thanh toán quc t ti VietinBank đc thc hin t nm 1990 ti nay đã đt đc nhng thành qu nht đnh, đáp ng mi nhu cu ca khách hàng v các nghip v liên quan đn thanh toán xut nhp khu hàng hóa cho khách hàng mt cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiu qu. [...]... i pháp nh m h n ch r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u t i Ngân hàng TMCP Công th 3 ng it ng Vi t Nam ng và ph m vi nghiên c u: it ng nghiên c u: Các r i ro trong ho t c a Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam ng thanh toán xu t nh p kh u Ph m vi nghiên c u: Vi c nghiên c u c a Ngân hàng TMCP Công Th c th c hi n trong ph m vi ho t ng ng Vi t Nam trong giai o n tháng 4 n m 2008 n n m 2011 4 Ph ng pháp. .. i các ngân hàng th i làm ng m i 1.3 Bài h c kinh nghi m t nh ng r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u các ngân hàng n c ngoài: 1.3.1 Gi i thi u kinh nghi m t nh ng r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u c a các ngân hàng th ng m i trên th gi i: Các ngân hàng l n u r t chú tr ng n c ngoài nh Jp Morgan Chase, Wachovia, HSBC n vi c phòng ng a r i ro trong ho t ng ngân hàng nói chung và r i ro trong TTXNK... nhà i u hành ngân hàng Do v y, th n các ngân hàng th ng ng m i nói chung và Ngân hàng ng Vi t Nam nói riêng c n hi u rõ các lo i r i ro liên a ra các bi n pháp nh m h n ch r i ro ngày càng hoàn thi n h n công tác thanh toán xu t nh p kh u qua Ngân hàng mình ó là lý do tôi ch n tài: "Gi i pháp h n ch r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u t i Ngân hàng th ng m i c ph n Công Th ng Vi t Nam làm lu n... các nhân t có th d n ngân hàng th a ra các ph ng án, các gi i pháp nh m n r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u c a ng m i Nh ng r i ro trong TTXNK không ch tác ng tiêu c c chính b n thân ngân hàng, các nhà kinh doanh xu t nh p kh u mà nó còn tác không nh + i v i n n kinh t c a tn ng c i v i ngân hàng: h n ch r i ro trong TTXNK s giúp cho ngân hàng h n ch c nh ng t n th t do r i ro gây ra, góp ph n... n v thanh toán xu t nh p kh u và các r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u, t t ng ph ó a ra nh ng r i ro có th x y ra v i ng th c thanh toán c th Th hai, phân tích các tình hu ng r i ro i n hình trong quá trình ho t thanh toán xu t nh p kh u t i Ngân hàng TMCP Công th các ph ng Vi t Nam g n v i ng th c chuy n ti n, nh thu, tín d ng ch ng t Th ba, trên c s xác r i ro nh, phân tích nh ng r i ro và... tr s hành chính c a nó 1.4.2 Các i u ki n trong thanh toán xu t nh p kh u: th c hi n thanh toán xu t nh p kh u, i u kho n thanh toán quy nh trong h p ng ngo i th i u ki n ng các bên tham gia ph i quan tâm m b o h i oái, th i h n thanh toán, ph n các i u ki n v ti n t , ng th c thanh toán và b ch ng t thanh toán 1.4.2.1 i u ki n v ti n t : Trong quá trình thanh toán xu t nh p kh u các bên s d ng nh c... bu c v m t pháp lý, ngay c trong tr kh u ã ký ch p nh n h i phi u trong ph ng h p nhà nh p ng th c nh thu kèm ch ng t v i ngân hàng nh ng không ch u thanh toán khi h i phi u áo h n Tuy nhiên các ngân hàng c ng có th g p r i ro nh : ngân hàng ph c v nhà xu t kh u (ngân hàng chuy n 12 ch ng t ) ã cho nhà xu t kh u vay b ng cách chi t kh u ch ng t nh thu tr khi nh n c ti n thanh toán t ngân hàng ph c v... c ti n chuy n c i nh p kh u (ngân hàng n, ngân hàng chuy n ch ng t s ch u r i ro tín d ng trong vi c nhà xu t kh u hoàn tr ti n vay Còn v phía ngân hàng nh thu c ng v y, n u ngân hàng cho nhà nh p kh u vay thanh toán, thì có th ch u r i ro tín d ng t phía nhà nh p kh u 1.2.2.5.3 Ph R i ro trong ph ng th c tín d ng ch ng t : ng th c tín d ng ch ng t là ph ng th c thanh toán quy n l i cho nhà s n xu... i s ch m tr thanh toán t phía nhà nh p kh u dù th i h n thanh toán ã Trong ph n ng th c thanh toán này, r i ro v phía nhà nh p kh u là r t ít Nhà nh p kh u có th g p ph i r i ro v vi c hàng hóa c giao có th không úng ch t l ng ng, ch ng lo i và s l ng v i quy nh trong h p Theo lu t i u ch nh URC522, các ngân hàng ch óng vai trò trung gian trong vi c chuy n ti p ch ng t và yêu c u thanh toán theo ch... quán kinh doanh ng TTXNK nói riêng và nghi p v ngân hàng i ngo i nói chung ng nhi u r i ro ti m n Bên c nh các r i ro v n có c a ho t ng ngân hàng ng m i nh : r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t, r i ro ho t r i ro th tr ng ho t ng TTXNK ch a s lo i r i ro mà các ngân hàng th 1.2.2.1 ng nhi u r i ro i tác n R i ro qu c gia, r i ro chính tr pháp lý: i i vay c a m t qu c nh không mu n ho . v thanh toán xut nhp khu và ri ro trong thanh toán xut nhp khu Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh toán xut nhp khu ti VietinBank Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro trong thanh. 1.2 Ri ro trong thanh toán xut nhp khu 7 1.2.1 Khái nim v ri ro 7 1.2.2 Ri ro trong thanh toán xut nhp khu 8 1.2.2.1 Ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý 8 1.2.2.2 Ri ro hi. ri ro đ ngày càng hoàn thin hn công tác thanh toán xut nhp khu qua Ngân hàng mình. ó là lý do tôi chn đ tài: "Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán xut nhp khu ti Ngân hàng