Bộ GIáO DụC V ĐO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế TP. Hồ CHí MINH NGUYễN THị XUYếN QUN TR RI RO TN DNG TRONG CHO THUấ TI CHNH TI CễNG TY CHO THUấ TI CHNH NGN HNG SI GềN THNG TN Chuyên ngnh: ti chính Ngân hng Mã số: 60340201 LUậN VĂN THạC Sĩ KINH Tế NGƯờI HƯớNG DẫN KHOA HọC: PGS.TS NGUYễN VĂN Sĩ Tp.Hồ Chí Minh Năm 2012 LêI CAM §OAN T«i xin cam ®oan ®©y lμ c«ng tr×nh nghiªn cøu cña riªng t«i. Nh÷ng th«ng tin vμ néi dung trong ®Ò tμi ®Òu dùa trªn nghiªn cøu thùc tÕ vμ hoμn toμn ®óng víi nguån trÝch dÉn. T¸c gi¶ ®Ò tμi NguyÔn ThÞ XuyÕn Mục lục LờI CAM ĐOAN DANH MụC CáC Từ VIếT TắT DANH MụC CáC hình, BIểU Đồ DANH SáCH CáC BảNG BIểU DANH SáCH CáC PHƯƠNG TRìNH PHầN Mở ĐầU 1 chơng 1: CƠ Sở Lý LUậN Về CHO THUÊ TI CHíNH V QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TRONG CHO THUÊ TI CHíNH 4 1.1Tổng quan về cho thuê ti chính 4 1.1.1 Lịch sử hình thnh v phát triển của hoạt động cho thuê ti chính trên thế giới4 1.1.2 Khái niệm chung về cho thuê ti chính 5 1.1.3 Đặc điểm của cho thuê ti chính.8 1.1.4 Phân loại cho thuê ti chính9 1.1.5 Vai trò của cho thuê ti chính12 1.2 TổNG QUAN về rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính 14 1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng15 1.2.3 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính16 1.2.4 Đo lờng rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính.16 1.3 Khái quát về quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính 19 1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính20 1.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính 21 1.3.4 Các công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính22 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính ở một số nớc v bi học kinh nghiệm cho Việt Nam 25 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính ở một số nớc 25 1.4.2 Bi học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 Kết luận Chơng 1 29 chơng 2: THựC TRạNG QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TRONG CHO THUÊ TI CHíNH TạI Sacombank-SBL 30 2.1 Giới thiệu chung về Sacombank-SBL 30 2.1.1 Quá trình hình thnh v phát triển của công ty.30 2.1.2 Hoạt động v cơ cấu tổ chức của công ty 31 2.2 Thực trạng CHO THUÊ TI CHíNH tại Sacombank-SBL 32 2.3 Thực trạng RủI RO TíN DụNG v quản trị RủI RO TíN DụNG trong CHO THUÊ TI CHíNH tại Sacombank-SBL 41 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Sacombank-SBL 41 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Sacombank- SBL.46 2.3.3 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng v các công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Sacombank-SBL.52 2.4 Đánh giá quản trị RủI RO TíN DụNG trong CHO THUÊ TI CHíNH tại Sacombank-SBL 57 2.4.1 Kết quả 57 2.4.2 Hạn chế.59 2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế 60 Kết luận Chơng 2 61 CHƯƠNG 3: GIảI PHáP NÂNG CAO QUảN TRị rủi ro tín dụng TRONG cho thuê ti chính TạI sacombank-sbl 62 3.1 Định hớng phát triển hoạt động cho thuê ti chính v quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Sacombank - SBL giai đoạn 2013-2015 62 3.1.1 Định hớng phát triển hoạt động cho thuê ti chính tại Sacombank-SBL giai đoạn 2013-2015 62 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Sacombank-SBL giai đoạn 2013-2015 64 3.2 Giải pháp nâng cao quản trị RủI RO TíN DụNG trong CHO THUÊ TI CHíNH tại Sacombank-SBL 64 3.2.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp 65 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho thuê ti chính do công ty ban hnh.71 3.2.3 Xây dựng danh mục cho thuê hiệu quả, khả thi75 3.2.4 Xây dựng chính sách cho thuê phù hợp với từng thời kỳ 75 3.2.5 Hon thiện hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.6 Nâng cao chất lợng hoạt động kiểm toán nội bộ77 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 78 3.3.1 Hon thiện các văn bản lập quy liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.78 3.3.2 Nâng cao quản lý nguồn nhân lực.78 3.4 các kiến nghị với ngân hng tmcp si gòn thơng tín 79 3.5 các kiến nghị với ngân hng nh nớc 81 Kết luận Chơng 3 84 Phần kết luận 85 danh mục ti liệu tham khảo phụ lục DANH MôC C¸C Tõ VIÕT T¾T ACBL: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh Ng©n hμng ¸ Ch©u ALC I: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh I Ng©n hμng N«ng nghiÖp vμ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam ALC II: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh II Ng©n hμng N«ng nghiÖp vμ Ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam BLC: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh Ng©n hμng §Çu t− vμ ph¸t triÓn ViÖt Nam CTTC: Cho thuª tμi chÝnh ICBL: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh Ng©n hμng th−¬ng m¹i cæ phÇn C«ng th−¬ng ViÖt Nam QHKH: Quan hÖ kh¸ch hμng RRTD: Rñi ro tÝn dông Sacombank: Ng©n hμng TMCP Sμi Gßn Th−¬ng TÝn Sacombank-SBL: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh Ng©n hμng Sμi Gßn Th−¬ng TÝn TCTD: Tæ chøc tÝn dông VCBL: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh Ng©n hμng Ngo¹i th−¬ng ViÖt Nam Vinashinleasing: C«ng ty cho thuª tμi chÝnh c«ng nghiÖp tμu thñy       DANH MụC CáC hình, BIểU Đồ Hình 1.1: Quy trình giao dịch CTTC theo hình thức mua v cho thuê lại Hình 1.2: Quy trình giao dịch CTTC ba bên Hình 1.3: Phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.4: Biểu đồ d nợ CTTC của Trung Quốc giai đoạn 2006-dự kiến 2012 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Sacombank-SBL Hình 2.2: Biểu đồ so sánh lợi nhuận trớc thuế năm 2010, năm 2011, năm 2012 của một số công ty CTTC ở Việt Nam Hình 2.3: Biểu đồ so sánh d nợ năm 2010, năm 2011, năm 2012 của một số công ty CTTC ở Việt Nam Hình 2.4: Biểu đồ so sánh tỷ lệ nợ xấu năm 2010, năm 2011, năm 2012 của một số công ty CTTC ở Việt Nam Hình 2.5: Quy trình cho thuê ti chính Hình 2.6: Quy trình xử lý rủi ro tín dụng DANH SáCH CáC BảNG BIểU Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của Sacombank-SBL Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của một số công ty CTTC ở Việt Nam Bảng 2.3: Phân loại d nợ CTTC theo ngnh kinh doanh của Sacombank-SBL Bảng 2.4: Phân loại d nợ CTTC theo ti sản của Sacombank-SBL Bảng 2.5: Phân loại d nợ CTTC theo địa bn của Sacombank-SBL Bảng 2.6: Cơ cấu vốn huy động của Sacombank-SBL Bảng 2.7: Chỉ tiêu đo lờng RRTD của Sacombank-SBL Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của một số công ty CTTC ở Việt Nam Bảng 2.9: Phân loại nợ của Sacombank-SBL Bảng 2.10: Thang điểm xếp hạng tín dụng Bảng 2.11: Trích lập dự phòng của Sacombank-SBL DANH SáCH CáC PHƯƠNG TRìNH Phơng trình 1.1: Tỷ lệ nợ quá hạn Phơng trình 1.2: Hệ số RRTD Phơng trình 1.3: Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD Phơng trình 1.4: Mô hình điểm số Z đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngnh sản xuất Phơng trình 1.5: Mô hình điểm số Z đối với doanh nghiệp cha cổ phần hóa, ngnh sản xuất Phơng trình 1.6: Mô hình điểm số Z đối với doanh nghiệp ngnh thơng mại, dịch vụ, ngnh khác Phơng trình 1.7: Công thức tính dự phòng cụ thể Phơng trình 2.1: Tổng điểm của khách hng Phơng trình 3.1: Tổn thất có thể ớc tính Phơng trình 3.2: Tỷ trọng tổn thất ớc tính 1 PHầN Mở ĐầU 1. Lý DO CHọN Đề TI Xu thế mở cửa nền kinh tế trong nớc v hội nhập sâu vo kinh tế thế giới ngy cng trở nên phổ biến ở các quốc gia Châu á trong đó có Việt Nam. Theo báo cáo của Cục đầu t, tính trong tám tháng đầu năm 2012, tổng vốn đầu t trực tiếp nớc ngoi vo Việt Nam đạt 8,47 tỷ đô la Mỹ, tăng 66,1% so với cùng kỳ năm 2011. Trong những năm tới, Việt Nam tiếp tục đợc kỳ vọng l quốc gia có tốc độ tăng trởng kinh tế ổn định, thu hút các nh đầu t nớc ngoi mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh tại Việt Nam. Để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cũng nh thực hiện quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nớc, bên cạnh các sản phẩm tín dụng truyền thống, các TCTD ở Việt Nam cần đẩy mạnh phát triển hoạt động cho thuê ti chính. Xuất hiện từ năm 1995, thị trờng cho thuê ti chính của Việt Nam đã có những đóng góp nhất định vo sự phát triển kinh tế, trở thnh kênh dẫn vốn hiệu quả cho các thnh phần kinh tế. Trong những năm gần đây, nhu cầu đổi mới trang thiết bị, máy móc, phơng tiện vận chuyển của các doanh nghiệp để tăng quy mô, trình độ sản xuất, chất lợng sản phẩm, năng lực cạnh tranh đã v đang tạo cơ hội lớn cho các công ty cho thuê ti chính tại Việt Nam phát triển mạnh mẽ. Xuất phát từ nhu cầu đó, phơng thức ti trợ thông qua cho thuê ti chính ngy cng trở nên hấp dẫn, hiệu quả đối với các doanh nghiệp đặc biệt l các doanh nghiệp vừa v nhỏ có mức vốn tự có ít v khó tiếp cận vốn vay của các ngân hng. Với đặc điểm l hoạt động tín dụng trung v di hạn, không cần ti sản đảm bảo khi thuê ti chính v quyền sở hữu ti sản tách rời quyền sử dụng nên hoạt động cho thuê ti chính luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong đó chủ yếu l rủi ro tín dụng. Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng sẽ đóng vai trò quan trọng, quyết định sự thnh công của một công ty cho thuê ti chính. Để thị trờng cho thuê ti chính Việt Nam phát triển lnh mạnh, ổn định, hiệu quả v thực hiện vai trò cấp vốn cho nền kinh tế, các công ty cho thuê ti chính nói chung v Công ty cho thuê ti chính Ngân hng Si Gòn Thơng Tín nói riêng cần chú trọng nhiều hơn nữa công tác quản trị rủi ro tín [...]... lý luận về cho thuê t i chính, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê t i chính, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín - Đ a ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín 3 Đối... văn gồm ba phần chính sau: Ch ơng 1: Cơ sở lý luận về cho thuê t i chính v quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính Ch ơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính tại Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín Ch ơng 3: Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính tại Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín 4 CHƯƠNG... ợng nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính của Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín Phạm vi nghiên cứu: phân tích thực trạng hoạt động cho thuê t i chính, quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 từ đó đ a ra những giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty cho thuê t i chính Ngân h ng S i Gòn Th ơng Tín 4 ph ơng pháp... pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trở nên rất cần thiết đối với các công ty cho thuê t i chính ở Việt Nam Quản trị rủi ro tín dụng tốt l điều kiện tiên quyết nâng cao chất l ợng v hiệu quả kinh doanh phù hợp với xu thế hội nhập quốc tế v to n cầu hóa Đó cũng l lý do em chọn đề t i QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TRONG CHO THUÊ T I CHíNH TạI CÔNG TY CHO THUÊ T I CHíNH NGÂN H NG S I GòN THƯƠNG TíN l m đề t i luận... giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Hình 1.3: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch: l RRTD phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt hồ sơ v đánh giá khách h ng của bên cho thuê Rủi ro giao dịch bao gồm ba bộ phận chính sau: Rủi ro lựa chọn: liên quan đến việc bên cho thuê lựa chọn những ph ơng án thuê có... ra quyết định cho thuê Nh ợc điểm: mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế v cuộc sống gia đình 1.3 Khái quát về quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính 1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng Quản trị RRTD trong CTTC l quá trình bên cho thuê xây dựng v thực thi các chiến l ợc, chính sách quản lý, kinh doanh tín dụng một cách... giá trị t i sản cho thuê cũng nh chất l ợng tín dụng của bên thuê Ngo i các công cụ phòng ngừa RRTD nêu trên, công ty CTTC cần nâng cao chất l ợng kiểm toán nội bộ, chú trọng kiểm tra t i sản cho thuê trong suốt thời gian cho thuê do đó có thể nắm rõ tình hình t i chính, sản xuất kinh doanh cũng nh kiểm tra thực trạng hoạt động của t i sản cho thuê 25 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê t i chính. .. thức khác nhau, rủi ro lớn nhất l nợ không có khả năng thu hồi RRTD trong CTTC mang tính gián tiếp, xảy ra từ khi bên cho thuê giải ngân v tồn tại trong suốt thời gian bên thuê sử dụng t i sản Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho thuê tài chính gồm: Nguyên nhân từ bên thuê: l nguyên nhân nội tại của mỗi bên thuê nh khả năng tự chủ kém, năng lực điều h nh yếu, hệ thống quản trị kinh doanh lỏng... Bên thuê - Bên cho thuê - Nh Bên cho vay - bên đi vay cung ứng Phân biệt CTTC và cho thuê vận hành Cho thuê vận h nh l hình thức cho thuê t i sản, theo đó bên thuê sử dụng t i sản của bên cho thuê trong một thời gian nhất định v sẽ trả lại t i sản đó cho bên cho thuê khi kết thúc thời gian cho thuê Bên cho thuê giữ quyền sở hữu t i sản v nhận tiền thuê cố định theo hợp đồng cho thuê vận h nh Cho thuê. .. cấp tín dụng thông qua giải ngân bằng tiền của Ngân h ng, trong hoạt động CTTC, các công ty CTTC tiến h nh cấp tín dụng bằng cách chuyển giao cho bên thuê một t i sản cụ thể để bên thuê sử dụng trong một thời gian nhất định CTTC l hình thức cho thuê trong đó hầu hết các quyền của bên cho thuê đ ợc chuyển giao cho bên thuê Bên cho thuê th ờng chỉ giữ quyền sở hữu danh nghĩa đối với t i sản cho thuê, . quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính 19 1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính2 0 1.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng. về cho thuê ti chính, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính. - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê ti chính, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. phần chính sau: Chơng 1: Cơ sở lý luận về cho thuê ti chính v quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính. Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho thuê ti chính tại Công ty