B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TPHCM HUNH TH LIN GII PHÁP NÂNG CAO KH NNG NG DNG HIP C BASEL II VÀO H THNG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh - Nm 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TPHCM HUNH TH LIN GII PHÁP NÂNG CAO KH NNG NG DNG HIP C BASEL II VÀO H THNG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM Chuyên ngành : Tài chính ngân hàng Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: GS.TS. NGUYN THANH TUYN TP. H Chí Minh - Nm 2013 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni dung nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn Tác gi lun vn: Hunh Th Lin MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ký hiu, ch vit tt Danh mc các bng biu Danh mc các biu đ Danh mc các hình v Danh mc các phng trình PHN M U 1 CHNG 1: TNG QUAN V HIP C BASEL II VÀ H THNG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM 4 1.1. Nhng vn đ chung v ri ro và qun tr ri ro NHTM 4 1.1.1. Khái nim ri ro trong hot đng NHTM 4 1.1.2. Qun tr ri ro trong hot đng NHTM 4 1.2. Hip c quc t v qun tr ri ro ngân hàng 6 1.2.1. Hip c Basel 1 7 1.2.1.1. Ni dung c bn ca Basel 1 7 1.2.1.2. Nhng hn ch ca Basel 1 8 1.2.2. B 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng 9 1.2.3. Hip c Basel II 10 1.2.4. Hu ích ca Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 11 1.2.5. Ba tr ct ca Basel II 12 1.2.5.1. Tr ct 1 ca Basel II 12 1.2.5.2. Tr ct 2 ca Basel II 16 1.2.5.3. Tr ct 3 ca Basel II 18 1.2.6. Nhng u đim ca Hip c Basel II so Hip c Basel 1 18 1.3. Tình hình ng dng Basel II ti các nc trên th gii 19 1.4 Basel III 23 1.4.1 Nhng đim mi ca Basel III 23 1.4.2 L trình áp dng ca Basel III 24 KT LUN CHNG 1 27 CHNG 2: THC TRNG VIC NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM 28 2.1. Thc trng hot đng ca các NHTM Vit Nam 28 2.1.1. Nhng kt qu đt đc trong hot đng ca các NHTM 28 2.1.1.1. S lng ngân hàng gia tng 28 2.1.1.2. Các ngân hàng tng vn điu l 29 2.1.1.3. Huy đng & cung ng vn ln cho nn kinh t 32 2.1.1.4. Tái c cu h thng ngân hàng 33 2.1.2. Nhng mt còn tn ti trong hot đng ca các NHTM 35 2.1.2.1. T l n xu 35 2.1.2.2. Kh nng thanh khon và tính bn vng cha cao 39 2.1.2.3. Công tác d báo và phân tích th trng còn yu 39 2.2. Thc trng ng dng Basel II trong h thng các NHTM Vit Nam 40 2.2.1. T l an toàn vn ti thiu đi vi các NHTM Vit Nam 40 2.2.1.1. Quy đnh v ch s an toàn vn ti Vit Nam 40 2.2.1.2 Thc trng t l an toàn vn ti thiu ca các NHTM Vit Nam 42 2.2.1.3 ánh giá kh nng các NHTM Vit Nam trong ng dng Basel II 46 2.2.2. Hot đng thanh tra, giám sát các NHTM 50 2.2.3. Minh bch thông tin  Vit Nam 54 2.3. Nhng nguyên nhân nh hng đn vic ng dung Basel II trong h thng các NHTM Vit Nam 57 2.3.1. Nhng nguyên nhân thuc v ni dung ca Basel II 57 2.3.1.1. Ni dung Basel II quá phc tp 57 2.3.1.2. Chi phí thc hin ng dng Basel II quá ln 58 2.3.1.3. Yêu cu ca Basel II v vn khá cao 59 2.3.2. Nhng nguyên nhân trong ni ti h thng ngân hàng Vit Nam 59 2.3.2.1. Cha có vn bn hng dn v vic thc hin Basel II 59 2.3.2.2. NHTM Vit Nam cha đáp ng điu kin ca Basel II 60 2.3.2.3. Cha xây dng đc h thng c s d liu 60 2.3.2.4. Ngun nhân lc 61 2.3.2.5. Thiu các t chc xp hng tín dng chuyên nghip và Xp hng ni b còn nhiu bt cp 61 2.3.2.6. Hn ch v nng lc giám sát 64 2.3.2.7. Các vn đ liên quan đn chun mc báo cáo 64 KT LUN CHNG 2 66 CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO KH NNG NG DNG BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 67 3.1. S cn thit ng dng Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 67 3.2. L trình và phng pháp 68 3.3. Các gii pháp nâng cao kh nng ng dng Basel II ti các NHTM Vit Nam 72 3.3.1. Hòan thin và phát trin h tng công ngh thông tin 72 3.3.2. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 73 3.3.3. Ci tin quy trình qun tr ri ro 75 3.3.4. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 76 3.3.5. Tng tính ch đng và sc mnh tài chính cho các NHTM 77 3.3.6. u t tài chính đ ng dng Basel II 78 3.4. Gii pháp v phía Ngân hàng Nhà Nc 79 3.4.1. Nâng cao cht lng thông tin tín dng 79 3.4.2. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 79 3.4.3. Hoàn thin h thng vn bn pháp lut 82 3.4.4. Minh bch thông tin ca các NHTM 84 KT LUN CHNG 3 86 PHN KT LUN 87 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC KÝ HIU, T VIT TT BCTC Báo cáo tài chính BS Bt ng Sn BIS Ngân hàng thanh toán quc t (Bank for International Settlements) CAR T l vn ti thiu (Capital Adequacy Ratio) DPRR D phòng ri ro EAD tng d n ca khách hàng ti thi đim khách hàng không tr đc n (Exposure at Default) GDP Tng sn phm quc ni (Gross Domestic Product) IMF Qu tin t quc t (International Monetery Fund) IPO Phát hành c phiu ra công chúng ln đu (Initial Public Ofering) LGD Tn tht c tính ( Loss Given Default) NHNN Ngân hàng Nhà nc NHTM Ngân hàng thng mi PD Xác xut v n ( Probability of Default) QTRR Qun tr ri ro RWA Tài sn có ri ro TCTD T chc tín dng TTGDCK Trung tâm giao dch chng khoán UBGSTCQG y ban giám sát tài chính quc gia VAMC Công ty mua bán n xu quc gia (Vietnam Asset Management Company) WTO T chc thng mi th gii (Word Trade Organization) XHTD Xp hng tín dng XHTDNB Xp hng tín dng ni b DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1 Các phng pháp đo lng ri ro tín dng theo Basel II 14 Bng 1.2 Các phng pháp đo lng ri ro hot đng theo Basel II 15 Bng 1.3 Các phng pháp đo lng ri ro th trng theo Basel II 16 Bng 1.4: Kt qu kho sát ln th 5 (QIS 5) ca y Ban Basel v vic ng dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tín dng 20 Bng 1.5: Tình hình thc hin Basel 2 ti các quc gia thành viên Basel 21 Bng 1.6: Tình hình thc thi Basel II ti Châu Á 22 Bng 1.7: L trình c th ca vic thc thi Hip c Basel III 25 Bng 2.1: S lng các Ngân hàng Vit Nam 28 Bng 2.2.Vn t có và h s CAR ca các NHTMNN thi đim 31/12/2005 42 Bng 2.3 Tng hp vn t có ca h thng NHTM đn 31/12/2005 (T VND) 43 Bng 2.4. T l an toàn vn ti thiu ca mt s NHTM 44 Bng 2.5. T l an toàn vn ca toàn ngành Ngân hàng nm 2010 – 2011 45 Bng 2.6. T l an toàn vn ti thiu ca mt s NHTM nm 2010 45 Bng 2.7. H s an toàn vn h thng các TCTD ti Vit Nam và mt s quc gia trên th gii 49 Bng 3.1  xut l trình và phng pháp ng dng Basel II ti Vit Nam 70 [...]... c Basel II Tài s n có r i ro Các v ý: Các v c p trong Basel I m c p trong Basel II Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards 1.2.4 H u ích c a Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng Hi c Basel II là m t lo t các quy t c nh u ch nh ho ng ngân t ngân hàng nào có th tách r i mà không có m i liên h v i các ngân hàng trên th gi i Do v y, hi u bi t và áp d ng nh nh Basel. .. II s là r t quan tr i v i phát tri n và ho ng nh c a các ngân hàng các ngân hàng tránh kh i nh ng r i ro v 12 m t d li u và thông tin ngân hàng có th phát sinh t khái ni m, quy t sánh, k t h p nh ng y u t qu n lý nh t chìa khoá gi m thi u r i ro n so ng d ng Basel II giúp các ngân hàng qu n tr r i ro ngân hàng t 1.2.5 Ba tr c t c a Basel II 1.2.5.1 Tr c t 1 c a Basel II - Yêu c u v n t i thi u 1, Basel. .. tháng 4/2013 kh o sát tình hình th c th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng nh m ánh giá tác Cu c kh o sát l n th 5 ng c a Basel II c 31 qu c gia Trong cu c kh o sát QIS 5, Basel ã phân chia các ngân hàng y Ban c kh o sát thành 2 nhóm ngân hàng: Nhóm 1 và Nhóm 2; trong ó các ngân hàng thu c nhóm 1 là nh ng ngân hàng có v n c p 1 t 3 t USD tr lên và ho t ng a... n m c t i thi u v v n c a các ngân hàng s nh trong nh nh này, các ngân hàng ph i duy trì m c v n phù h p trên m c v n t i thi u tùy vào m ro, mô hình kinh doanh, v nc u ki n kinh t Kh r i nh ch t ch v c gia s là y u t quan tr ng trong các nguyên t c c a Basel III Theo Basel III, t l an toàn v n t i thi u v có ch c nâng lên, c l c a lo i v n th : T l V n c 4% trong Basel II ng th i t l V n c a c c... c R i ro th ng R i ro th ng th ng là r i ro t n th t x y ra trong b ng R i ro th su t (r i ro do lãi su i do giá c bi n ng g n li n v i b n lo i r i ro lãi i); r i ro tr ng thái v n (r i ro do giá ch ng khoán thay i); r i ro t giá (r i ro do giá các lo i ngo i t i); r i ro hàng hoá (r i ro do i) ti p c n r i ro th ng: chu n hóa và mô hình n i b 16 B ng 1.3 ng r i ro th ng theo Basel II n hóa pháp (SA)... ti t các n i dung trong B 25 nguyên t c v giám sát ngân hàng hi u qu (Ph L c 2) 1.2.3 Hi c Basel II Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n lý r i ro tiên ti v v ã chính th Basel II t o m n 2004 b n Hi c qu c t c ban hành và có hi u l c t tháng 12/2006 c hoàn thi nh t l an toàn v n nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n các. .. (CAR) nh b ng cách l y t ng v n chia cho tài s n có r i ro ình 1.3: V n yêu c u t i thi u theo Basel II: - T ng v - Tài s n có r i ro (RWA): Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th ã nh t i Basel 1, Basel 2 b sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho Ngoài ra, cách tính RWA trong Basel II c kh ng i Basel I, và có an toàn v n: RWA Basel I = tài s n * h s r RWA r ct c i ro tín d c n Basel II n x p h ng tín... tín trên th gi i nh n th y, các qu c gia hi n nay ng ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro y u gi n; còn nh ng ng d ct có quy mô ho t c ng d ng các ngân hàng ng l n, a ngành ngh , a qu c gia Theo báo cáo ti th c hi nh c a tiêu chu n Basel vào tháng 3 kh o sát tình hình th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên Ban Basel v giám sát ngân hàng; bao g i di n c p cao c Ngân hàng t B , Brazil, Hà Lan,... nhóm các th i ã nhóm h p t i Basel (Th y S nh m i v v n và nh nh này Basel III v i nhi chu n v tính thanh kho c ng c nh th i h các ngân hàng th c hi n xu t m i v v òn b y và các tiêu nh, giám sát và qu n r i ro c a ngành ngân hàng Các tiêu chu n v mv nm is hàng gi v n nhi im cv hành c òn b y m i và t l tính thanh kho òi h i các ngân nh hi n m b sung 24 các yêu c u v v n t i thi u d a trên r i ro và các. .. s r i ro ình 1.2 Tài s n có r i ro trong Basel I: Theo Basel I, h s r i ro c a tài s n có r 20%, 50%, và 100% theo m Theo bi n r i ro th c chia thành 4 m c là 0%, r i ro c a t ng lo i tài s n (Ph l c 1) i c a th cs ng và r i ro th ng có th i có tính th c: b ng mô hình Basel tiêu chu n ho c b ng các mô hình n i b c a các ngân hàng Nhìn chung, Basel I ã th hi n m t toàn v n trong ho ng ngân hàng Basel . cn thit ng dng Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 67 3.2. L trình và phng pháp 68 3.3. Các gii pháp nâng cao kh nng ng dng Basel II ti các NHTM Vit Nam 72 3.3.1. Hòan. ca Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 11 1.2.5. Ba tr ct ca Basel II 12 1.2.5.1. Tr ct 1 ca Basel II 12 1.2.5.2. Tr ct 2 ca Basel II 16 1.2.5.3. Tr ct 3 ca Basel II. c Basel II so Hip c Basel 1 18 1.3. Tình hình ng dng Basel II ti các nc trên th gii 19 1.4 Basel III 23 1.4.1 Nhng đim mi ca Basel III 23 1.4.2 L trình áp dng ca Basel