Chuyên đề thực tập cuối khóa TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ QUỐC TẾ ~~~~~~*~~~~~~ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP CUỐI KHÓA Đề tài: QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : THS NGUYỄN THỊ THÚY HỒNG Sinh viên : NGUYỄN HẢI QUÂN Mã sinh viên : CQ482345 Lớp : KINH TẾ QUỐC TẾ 48B Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B Chuyên đề thực tập cuối khóa HÀ NỘI - 2010 HÀ NỘI - 2010 LỜI CAM ĐOAN Họ và tên: Nguyễn Hải Quân Lớp: Kinh tế Quốc tế 48B Khoa: Thương Mại và Kinh tế Quốc tế Trường: Đại học Kinh Tế Quốc Dân Em xin cam đoan việc thực hiện đề tài “Quản lý rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” là do bản thân em nghiên cứu và hoàn thành dưới sự hướng dẫn của Thạc sĩ Nguyễn Thị Thúy Hồng. Trong quá trình thực hiện em có tham khảo một số tài liệu luận văn tốt nghiệp và sách báo liên quan, nhưng tuyệt đối không sao chép, copy từ bất cứ cuốn tài liệu nào. Nếu có sai phạm em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm. Sinh viên Nguyễn Hải Quân Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 2 Chuyên đề thực tập cuối khóa LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn Thạc sĩ Nguyễn Thị Thúy Hồng, các thầy cô giáo trong khoa Thương mại và kinh tế quốc tế trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân và tập thể cán bộ Phòng Thanh Toán Quốc Tế tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập cuối khóa. Sinh viên Nguyễn Hải Quân Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 3 Chuyên đề thực tập cuối khóa LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính tất yếu của đề tài Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, quan hệ thương mại giữa Việt Nam và các nước trên thế giới ngày càng được tăng cường, rộng mở. Năm 2006, Việt Nam chính thức tham gia Tổ chức Thương mại Thế giới WTO trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại lớn nhất hành tinh này. Cùng với đó, thị trường tài chính Việt Nam mà thành viên quan trọng nhất là các Ngân hàng thương mại ngày càng đóng một vai trò không thể thiếu trong sự phát triển chung của nền kinh tế Việt Nam. Bên cạnh đó, hoạt động thanh toán quốc tế cũng góp phần không nhỏ, thực hiện chức năng thanh toán làm cầu nối giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu. Trên thực tế, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đang được sử dụng phổ biến, rộng rãi trên toàn thế giới nhờ vào những ưu điểm vượt trội so với các phương thức khác: đảm bảo được quyền lợi và hạn chế rủi ro cho các bên tham gia. Tuy nhiên, cũng giống như bất kì một hoạt động giao dịch kinh tế khác, phương thức thanh toán bằng thư tín dụng cũng tồn tại những rủi ro, gây thiệt hại về tài sản và uy tín cho các bên tham gia. Do đó, các Ngân hàng thương mại luôn tự xây dựng cho riêng mình một chiến lược nhằm hạn chế những rủi ro sẽ gặp phải trong tương lai. Trong khoảng thời gian thực tập ở Phòng Thanh Toán Quốc Tế tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, được tiếp xúc với một môi trường làm việc chuyên nghiệp; em cũng phần nào hiểu rõ được cách thức hoạt động và các biện pháp phòng chống rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TechcomBank. Dựa trên những kinh nghiệm thực tiễn tiếp thu được và qua nghiên cứu tài liệu khác, em chọn đề tài: “Quản lý rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 4 Chuyên đề thực tập cuối khóa tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” làm chuyên đề thực tập cuối khóa. 2. Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Nhằm mục đích tìm hiểu quản lý rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, đề tài nghiên cứu của em giải quyết được những nội dung: trước hết giới thiệu tổng quan về ngân hàng TechcomBank sau đó tiến hành phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế, rủi ro phát sinh trong thanh toán phương thức tín dụng chứng từ và dựa trên những phân tích ở trên để đưa ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán theo tín dụng chứng từ. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Trong hoạt động thanh toán quốc tế hiện nay, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đang được sử dụng phổ biến rộng rãi nhưng vẫn còn tồn tại rất nhiều rủi ro. Do đó đề tài của em tập trung đi sâu tìm hiểu rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. Dựa trên qui trình các bước trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng TechcomBank, em phát hiện những thiếu xót, tìm ra những nguyên nhân còn tồn tại và giải pháp hạn chế rủi ro. 4. Phương pháp nghiên cứu Dựa trên kiến thức đã được học trong trường đại học, thông qua nghiên cứu tài liệu và thực tiễn thực tập tại Ngân hàng TechcomBank, tự bản thân em có những nhận xét, đánh giá riêng về hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. Bên cạnh đó, dựa trên những số liệu đã thu thập được, em tiến hành tổng hợp, phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động thanh toán theo chứng từ của ngân hàng trong các năm để từ đó tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro. 5. Kết cấu đề tài Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 5 Chuyên đề thực tập cuối khóa Ngoài phần mở đầu, kết luận; kết cấu đề tài gồm 3 chương: Chương I: Tổng quan chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam. Chương II: Thực trạng và rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam. Chương III: Định hướng và giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam. Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 6 Chuyên đề thực tập cuối khóa CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam- tên giao dịch quốc tế là: VIETNAM TECHNOLOGICAL AND COMMERCIAL JOINT STOCK BANK- TechcomBank ra đời ngày 27 tháng 9 năm 1993 theo giấy phép số 0040/NH-GP cấp ngày 6 tháng 8 năm 1993 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng. Cổ đông hiện tại của Ngân hàng là: Hãng Hàng Không Quốc gia Việt Nam (Vietnam Airlines), Công ty Cổ phần Thực phẩm Masan, Ngân hàng HSBC… và một số cá nhân. Sau gần 17 năm hoạt động, từ một Ngân hàng nhỏ TechcomBank hiện nay phục vụ hơn 400.000 khách hàng dân cư, gần 20.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân có quy mô lớn. Hiện tại TCB đã có vốn điều lệ lên đến 5.400 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 7.761 tỷ đồng và tổng tài sản lên đến 93.140 tỷ đồng. Năm 2009, ngân hàng đạt lợi nhuận 2.250 tỷ đồng, Quỹ dự phòng đạt 593,732 tỷ đồng, trong đó 100% là dự phòng rủi ro tín dụng và tổng nguồn vốn huy động của TechcomBank đạt 65.000 tỷ đồng. TCB ngày càng trở nên quen thuộc với công chúng và các khách hàng hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau như kĩ thuật, công nghệ, thương mại và dịch vụ. Hiện nay, TCB đã và đang tạo dựng những mối quan hệ với những đối tác vững chắc, những tổ chức tài chính– tín dụng lớn ở trong và ngoài nước. Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 7 Chuyên đề thực tập cuối khóa Mạng lưới hoạt động của TCB gồm: Hội sở chính đặt tại 70-72 Phố Bà Triệu, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội và có trên 200 điểm giao dịch tại 40 tỉnh thành của Việt Nam. Phương châm trong quá trình hoạt động của TCB được thể hiện rõ rệt và cụ thể trong tuyên bố “Sứ mệnh- Tầm nhìn- 5 giá trị cốt lõi”, khẳng định chiến lược phát triển lâu dài nhằm đưa TCB trở thành Ngân hàng Thương mại hàng đầu của Việt Nam.  Tầm nhìn Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam.  Sứ mệnh • Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm. • Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt. • Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế.  5 Giá trị cốt lõi 1. Khách hàng là trên hết nhấn mạnh rằng chúng ta trân trọng từng khách hàng và luôn nỗ lực mang đến những sản phẩm, dịch vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng. 2. Liên tục cải tiến có nghĩa là chúng ta đã tốt nhưng luôn có thể tốt hơn, vì vậy chúng ta sẽ không ngừng học hỏi và cải thiện. Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 8 Chuyên đề thực tập cuối khóa 3. Tinh thần phối hợp có nghĩa là chúng ta tin tưởng vào đồng nghiệp của mình và hợp tác để cùng mang lại điều tốt nhất cho ngân hàng. 4. Phát triển nhân lực có nghĩa là chúng ta tạo điều kiện cán bộ nhân viên có thể phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân và khen thưởng xứng đáng cho những người đạt thành tích. 5. Cam kết hành động có nghĩa là chúng ta luôn đảm bảo rằng công việc đã được cam kết sẽ phải được hoàn thành. Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 9 Chuyên đề thực tập cuối khóa 1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Sở GD TCB Hải Phòng TCB Đà Nẵng TCB HCM Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B 10 Ủy ban kiểm soát rủi ro Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Hội đồng tín dụng Ban quản lý TS nợ – TS có Ban tổng giám đốc Kiểm soát nội bộ Văn phòng Nhân sự Quan hệ đối ngoại và Marketing Quản lý tín dụng Thông tin điện toán Kế hoạch tổng hợp và quản trị rủi ro Kiểm tra nội bộ Tài chính kế toán Quản lý nguồn vốn,giao dịch tiền tệ và ngoại thương Đại hội cổ đông [...]... NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam trong năm 2010 3.1.1 Định hướng chung Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phục hồi, hoạt động kinh tế đối ngoại đang được xúc tiến, đẩy mạnh, là trọng tâm trong chiến... mặt hàng sang thị trường quốc tế chứ không chỉ tập trung vào thị trường trong nước và khẳng định TCB là một NH uy tín, tin cậy trong hoạt động thanh toán L/C của doanh nghiệp xuất nhập khẩu Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B Chuyên đề thực tập cuối khóa 20 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT... những hoạt động thanh toán L/C mà đối tác là các doanh nghiệp có trụ sở ở những nước bất ổn về chính trị, nhằm hạn chế những rủi ro sẽ gặp phải khi tiến hành giao dịch 2.3 Các biện pháp mà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam sử dụng để hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 2.3.1 Các biện pháp về nghiệp vụ Hiện nay, hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngày... dựa trên bộ chứng từ, Incoterms 2000, UCP 600 2.2 Rủi ro trong hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Hoạt động TTQT của TCB ngày càng phát triển và đóng một vai trò quan trọng trong tổng thu nhập hàng năm của TCB Tuy nhiên, cũng giống như bất kì một hoạt động giao dịch kinh tế khác, TCB luôn phải đối mặt với những rủi ro phát sinh... nghiệp trẻ trao tặng Ngày 19/10/2008: Nhận giải thưởng Thương hiệu chứng khoán uy tín và “Công ty cổ phần hàng đầu Việt Nam do Ủy Ban Chứng Khoán trao tặng 1.4 Tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Hoạt động TTQT của Ngân hàng TechcomBank bắt đầu đi vào hoạt động từ năm 1993 Tuy nhiên chỉ trong một khoảng thời gian phát triển, TTQT đã đạt được... này chứng tỏ rằng hoạt động TTQT theo L/C của TCB đã có sự cải tiến trong cách thức hoạt động cũng như các biện pháp hạn chế rủi ro đang được áp dụng ngày càng hiệu quả Tuy vậy, không thể phủ nhận rằng rủi ro vẫn luôn tồn tại trong phương thức L/C mà nguyên nhân xuất phát từ chủ quan hay đa dạng hơn là từ các yếu tố bên ngoài bao gồm: Rủi ro trong tác nghiệp, Rủi ro đạo đức, Rủi ro về hàng hóa trong. .. trình vận chuyển và Rủi ro về chính trị 2.2.1 Rủi ro trong hoạt động tác nghiệp Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B Chuyên đề thực tập cuối khóa 25 Trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ thì rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro phổ biến thường xảy ra Nguyên nhân của loại rủi ro này là do sự hiểu biết không đầy đủ từ phía NXK, NNK khi tiến hành mở hoặc thanh toán L/C tại Ngân hàng đại diện Bên cạnh... với những qui định trong “Điều kiện thương mại quốc tế Incoterms 2000, “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP 600) Bước 4: Thanh toán cho NXK Trong trường hợp Ngân hàng nước ngoài chấp nhận thanh toán khoản tiền ghi trong L/C, TCB sẽ thu khoản phí hoa hồng sau đó sẽ chuyển tiền vào tài khoản của NXK tại NH Trong trường hợp Ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán, TCB và NNK sẽ... trọng trong toàn bộ hệ thống của TCB Tại Ngân hàng TechcomBank sử dụng chủ yếu ba phương thức thanh toán là: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số TTQT do những ưu Nguyễn Hải Quân Lớp KTQT 48B Chuyên đề thực tập cuối khóa 15 điểm về bảo đảm được quyền lợi cho các bên tham gia cũng như sự phổ biến trong hoạt động. .. Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam 2.4.1 Ưu điểm Nhận thức được những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động thanh toán theo L/C, TCB đã thực hiện những biện pháp cần thiết nhằm hạn chế những rủi ro phát sinh và đạt được những thành công nhất định TCB đang dần từng bước áp dụng những công nghệ tiên tiến, hoàn thiện công tác tuyển dụng, bồi dưỡng nhân viên, hoàn thiện hệ thống thẩm định trong hoạt động mở/ thanh . RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Qui trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng. về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam. Chương II: Thực trạng và rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần. Kỹ Thương Việt Nam. Chương III: Định hướng và giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần