BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THANH THƠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƯỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THANH THƠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƯỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, tồn nội dung luận văn “Thấm định tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng” cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, số liệu trích dẫn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, tơi tổng hợp từ báo cáo thƣờng niên hoạt động kinh doanh thực tế ngân hàng TP.HCM, ngày 09 tháng 12 năm 2013 Ngƣời nghiên cứu NGUYỄN THANH THÔNG MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ THẨM QUYỀN CẤP TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 1.1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Đặc điểm, vai trị chức tín dụng ngân hàng 1.1.2 Tổng quan thẩm định tín dụng ngân hàng 1.1.3 Khái niệm thẩm định tín dụng 1.1.4 Mục đích vai trị thẩm định tín dụng 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHÂN CẤP THẨM QUYỀN CẤP TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm quyền cấp tín dụng chi nhánh NHTM 1.2.2 Mục đích việc phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng cho chi nhánh NHTM 1.2.3 Cơ sở phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng cho chi nhánh NHTM 1.2.4 Ƣu, nhƣợc điểm mô hình phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng 1.2.4.1 Ƣu điểm 1.2.4.2 Nhƣợc điểm 1.3 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƢỢT THẨM QUYỀN CẤP TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHTM 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Mục đích vai trị thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền cấp tín dụng chi nhánh NHTM 1.3.3 Nội dung hoạt động thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền cấp tín dụng chi nhánh NHTM 1.3.3.1 Thu thập thơng tin có liên quan đến khoản vay khách hàng 1.3.3.2 Thẩm định pháp lý khách hàng vay vốn: 10 1.3.3.3 Thẩm định tình hình tài khách hàng 11 1.3.3.4 Thẩm định thơng tin phi tài 12 1.3.3.5 1.3.3.6 Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 13 Thẩm định phƣơng án kinh doanh, dự án vay vốn 14 1.3.3.7 1.3.3.8 1.3.3.9 Thẩm định tài sản đảm bảo 14 Ƣớc lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng 15 Lập tờ trình thẩm định tín dụng 15 1.3.3.10 Xét duyệt, định cấp phê duyệt tín dụng 16 1.3.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền cấp tín dụng chi nhánh NHTM 16 1.3.4.1 Yếu tố khách quan 16 1.3.4.2 Yếu tố chủ quan 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 20 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƢỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI SAIGONBANK 21 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG 21 2.1.1 Giới thiệu sơ lƣợc Saigonbank 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 22 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.2.2 Bộ máy quản lý 22 2.1.3 2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 Mạng lƣới hoạt động 23 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 24 Về hoạt động huy động vốn 24 Về hoạt động tín dụng 27 Chất lƣợng tín dụng 30 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH HỒ SƠ TÍN DỤNG VƢỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG 31 2.2.1 Mơ hình phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng Saigonbank 31 2.2.2 Giới thiệu Phòng Thẩm định Hội sở Saigonbank 34 2.2.3 Quy trình thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Saigonbank 35 2.2.4 Thực trạng hoạt động thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Saigonbank 38 2.2.5 Đánh giá công tác thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Saigonbank 40 2.2.5.1 Kết đạt đƣợc 40 2.2.5.2 Hạn chế tồn 42 2.2.5.3 Nguyên nhân hạn chế thẩm định hồ sơ vay vƣợt thẩm quyền chi nhánh Saigonbank 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG 54 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƢỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG 55 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƢƠNG 55 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngành ngân hàng 55 3.1.2 Định hƣớng phát triển Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân hàng đến năm 2015 56 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VƢỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH TẠI SAIGONBANK 58 3.2.1 Tăng cƣờng đào tạo củng cố lực cán thẩm định tín dụng 58 3.2.2 Tăng cƣờng kiểm tra giám sát quản lý hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh đƣợc phê duyệt 60 3.2.3 Nâng cao hiệu thẩm định lực điều hành, quản lý khách hàng 62 3.2.4 Nâng cao hiệu phân tích phƣơng án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tƣ 63 3.2.5 Nâng cao hiệu thẩm định tài sản đảm bảo 66 3.2.6 Hồn thiện hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 67 3.3 KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ 68 3.3.1 Đối với phủ 68 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nƣớc 69 3.3.3 Đối với khách hàng 69 3.3.3.1 Cần xem trọng thực xác báo cáo tài 69 3.3.3.2 Nâng cao trình độ quản lý, lập phƣơng án kinh doanh: 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 PHẦN KẾT LUẬN PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT - BCTC : Báo cáo tài - BCTĐCV : Báo cáo thẩm định cho vay - CBCNV : Cán công nhân viên - CBTD : Cán tín dụng - CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng - CSH : Chủ sở hữu - DAĐT : Dự án đầu tƣ - DN : Doanh nghiệp - DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân - DTT : Doanh thu - ĐT : Đầu tƣ - NH : Ngân hàng - NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc - NHTMCP : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần - NHTM : Ngân hàng thƣơng mại - NVTD : Nhân viên tín dụng - NVTĐ : Nhân viên thẩm định - PASXKD : Phƣơng án sản xuất kinh doanh - Saigonbank : Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân Hàng - Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng - SGCT : Sài Gịn Cơng Thƣơng - TCTD : Tổ chức tín dụng - TPHCM : Thành phố Hồ Chí Minh - TSBĐ : Tài sản bảo đảm - TSCĐ : Tài sản cố định DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn huy động Saigonbank 2010 - 06/2013 25 Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ tín dụng Saigonbank giai đoạn 2010 - 06/2013 28 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ Saigonbank 2010 - 06/2013 theo chất lƣợng tín dụng 31 Bảng 2.4: Mơ hình phân cấp phê duyệt cấp tín dụng Saigonbank 33 Bảng 2.5: Hồ sơ chi nhánh giải Phòng Thẩm định 38 Bảng 2.6: Cơ cấu hồ sơ chi nhánh giải Phòng Thẩm định 39 12 DANH MỤC HÌNH VẼ Trang Sơ đồ 2.1: Quy trình trình hồ sơ vƣợt mức phán chi nhánh, đơn vị trực thuộc 35 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động Saigonbank giai đoạn 201006/2013 24 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng Saigonbank giai đoạn 2010 – 06/2013 27 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ Saigonbank theo thời hạn vay giai đoạn 2010 06/2013 29 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Hoạt động thẩm định khách hàng NHTM ln đóng vai trị quan trọng định cấp tín dụng; Nó mang lại nhìn bao quát tình hình tài khách hàng thời điểm tại, khả kế hoạch hoàn trả nợ khách hàng tƣơng lai, giúp đánh giá đƣợc mức độ tin cậy phƣơng án sản xuất dự án đầu tƣ khách hàng, phân tích đánh giá đƣợc mức độ rủi ro phƣơng án, dự án định cấp tín dụng Với phát triển nhanh chóng hệ thống Ngân hàng Việt Nam quy mô thời gian qua; Tại ngân hàng thƣơng mại, số lƣợng chi nhánh đƣợc cấp phép vào hoạt động ngày gia tăng dẫn đến việc Ban quản trị Ngân hàng phải phân chia, giao thẩm quyền cấp tín dụng cho Giám đốc chi nhánh nhằm giải nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Theo đó, hồ sơ cấp tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh đƣợc trình Hội sở xem xét phê duyệt, khoản tín dụng lớn, có tính rủi ro cao nên tầm quan trọng việc thẩm định gia tăng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, tác giả chọn đề tài “Thấm định tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng” Mục tiêu đề tài: Trên sở quy trình, nội dung thẩm định tín dụng khách hàng, thực trạng hoạt động thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Phòng Thẩm định Saigonbank, kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân Luận văn đƣa số giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định Phòng Thẩm định Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân hàng 66 tài sản bảo đảm phƣơng tiện bảo vệ cuối cho ngân hàng Do đó, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm, tính khả mại tài sản bảo đảm cần phải dựa cở sở thị trƣờng thực tế giao dịch Cán thẩm định nên có trách nhiệm nhìn nhận tài sản bảo đảm góc độ chuyên môn không thiên vị loại tài sản khách hàng vay Khi nhận tài sản chấp, tài sản phải có đầy đủ giấy tờ pháp lý hợp pháp theo quy định 3.2.5 Nâng cao hiệu thẩm định tài sản đảm bảo - Phòng Thẩm định cần quan tâm không ngừng đào tạo, nâng cao lực chuyên môn thẩm định tài sản, đặc biệt kiến thức pháp luật cho cán thẩm định khóa đào tạo thƣờng xuyên, ngắn dài hạn, đảm bảo cho cán thẩm định đƣợc cập nhật tăng cƣờng kiến thức có liên quan nhằm đáp ứng cho nhu cầu thẩm định tài sản ngày cao, phức tạp đa dạng - Từng bƣớc xây dựng bảng giá riêng cho loại tài sản (bất động sản, giá trị xây dựng.) theo khu vực (trƣớc tiên khu vực Thành phố Hồ Chí Minh) sở cho cán thẩm định trực tiếp khảo sát giá giao dịch loại tài sản bảo đảm theo khu vực Việc làm hỗ trợ giúp công tác định giá tài sản bảo đảm đƣợc thực nhanh xác - Do hạn chế thời gian nên trình thẩm định tài sản bảo đảm khách hàng chi nhánh trình chƣa đƣợc Phòng Thẩm định trọng, phần lớn trƣờng hợp cán thẩm định chấp nhận việc định giá tài sản Chi nhánh Vì vậy, thời gian tới trình kết hợp với chi nhánh thẩm định thực tế khách hàng, Phòng Thẩm định cần phân bổ thời gian hợp lý để cán thẩm định vừa xem xét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh vừa kiểm tra thực tế tài sản đảm bảo khách hàng Qua đó, cán thẩm định đánh giá xác giá trị tài sản bảo đảm sở đề xuất chi nhánh - Về phía cán thẩm định, tiến hành thẩm định tài sản Phịng Tín dụng 67 Hội sở Chi nhánh, cần ý điểm sau :  Tính hợp pháp tài sản, xem tài sản có đầy đủ giấy tờ pháp lý khơng, có bị tranh chấp hay nằm quy hoạch khơng sở loại giấy tờ hợp pháp quan có thẩm quyền xác nhân, nhƣ vây đảm bảo tính pháp lý tài sản, bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng  Khả phát tài sản yếu tố quan trọng mà cán thẩm định cần quan tâm Đối với tài sản chuyên dùng nhƣ máy móc kỹ thuât cao dùng cho số ngành, hay hàng hóa, vật tƣ đặc biệt ngƣời dùng, có tính khả mại thấp Đặc biệt tài sản chấp nhà, đất tính khả mại tài sản cao hay thấp phụ thuộc nhiều vào yếu tố nhƣ vị trí (mặt tiền, hẻm lớn, hẻm nhỏ, gần chợ hay trung tâm khơng), diện tích (lớn, nhỏ), kết cấu (nở hậu, diện tích bề ngang rộng hay nhỏ, chiều ngang dài có cân đối hay khơng), giá trị (rất cao, cao hay vừa, …)  Đối với tài sản có giá trị lớn, phức tạp, có tính chuyên dùng cao, cán thẩm định cần yêu cầu ngân hàng thuê quan chuyên môn (các công ty thẩm định giá) đánh giá tài sản để làm sở định giá  Đối với số tài sản đặc biệt chuyên dụng, quý hiếm, cần thẩm định xem tài sản có đƣợc phép giao dịch, chấp, cầm cố hay không, cách đối chiếu với danh mục tài sản bị hạn chế cấm giao dịch Nhà nƣớc, yêu cầu bên bảo đảm xuất trình bổ sung loại văn pháp luật nêu rõ tài sản đƣợc phép giao dịch bình thƣờng 3.2.6 Hồn thiện hoạt động chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Việc nhận diện rủi ro hạn chế cho vay từ đầu khách hàng lực tốt phát khách hàng lực sau giải ngân cho vay Vì vậy, cơng tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng trƣớc định cho vay cần đƣợc xem trọng Để công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng đạt hiệu quả, Phịng Thẩm định Saigonbank cần thực cơng tác sau : 68 - Tổ chức hƣớng dẫn chi tiết cán thẩm định sử dụng phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng phiên Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc xây dựng theo hƣớng bổ sung đầy đủ tiêu tài bổ sung thêm chi tiêu phi tài chính, với thang điểm chi tiết có khoảng cách ngắn nhằm chấm điểm xếp hạng khách hàng xác, thực trạng - Nâng cao tinh thần trách nhiệm cán thẩm định thực chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Các cán trình giải hồ sơ chi nhánh cần nghiêm túc thực việc chấm điểm kiểm tra kết chấm điểm khách hàng chi nhánh nhằm đảm bảo kết phản ánh xác, trung thực tình hình khách hàng vay vốn Muốn vậy, cần có quy định, biện pháp xử lý vi phạm nghiêm khắc để buộc cá nhân có trách nhiệm thực công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng phải tuân thủ quy trình chấm điểm, đảm bảo tính khách quan, trung thực kết chấm điểm Ngoài ra, cần thiết phải xây dựng chƣơng trình chấm điểm xếp hạng tín dụng mang tính chuyên nghiệp cao theo hƣớng tự động hoá, liên kết với hệ thống quản lý mạng ngân hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc lƣu trữ hồ sơ chi nhánh, Phịng Thẩm định nhƣ việc phục vụ cơng tác kiểm tra, giám sát phát huy hiệu 3.3 KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ 3.3.1 Đối với phủ Cục Thống Kê cần thu thập đầy đủ số liệu ngành nghề kinh doanh, thực tính tốn số trung bình ngành cơng bố cơng khai thơng tin (có thể tiến hành thu phí thơng tin quan trọng) Nhà nƣớc cần có biện pháp bắt buộc tổ chức, doanh nghiệp, quan ban ngành khác có liên quan, tham gia hệ thống thơng tin hạch toán, báo cáo đầy đủ, kịp thời, nhƣ phải thực chế độ hạch toán, kế toán thống 69 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nƣớc Hoàn thiện công tác cung cấp thông tin qua Trung tâm thơng tin tín dụng CIC - Một kênh thông tin quan trọng mà Saigonbank sử dụng thẩm định khách hàng nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC Tuy nhiên, nguồn thơng tin từ CIC chƣa đầy đủ, thiếu nhiều thơng tin phi tài khách hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc cần hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) theo hƣớng cung cấp thông tin ngày đa dạng hơn, đặc biệt thơng tin phi tài nhƣ : lực quản lý đội ngũ lãnh đạo, chuyên môn đội ngũ nhân viên, tình hình kỹ tht cơng nghệ DN thông tin cần thiết cho ngân hàng việc đánh giá, thẩm định khách hàng vay vốn - Ngân hàng Nhà nƣớc cần có biện pháp tuyên truyền để ngân hàng hiểu rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Cần tăng cƣờng kiểm tra việc tuân thủ quy định cung cấp thông tin ngân hàng cho CIC Phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Bên cạnh cần có quy định khen thƣởng TCTD chấp hành tốt quy chế cung cấp thông tin tín dụng, nhằm động viên ngân hàng, TCTD nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp - CIC nên tăng cƣờng kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q CIC nên gởi thơng báo đến cho tồn ngành ngân hàng, nhận xét tình hình chấp hành quy chế, khen thƣởng, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế cung cấp thông tin 3.3.3 Đối với khách hàng 3.3.3.1 Cần xem trọng thực xác báo cáo tài 70 Để nâng cao tin tƣởng ngân hàng vào số liệu tài khách hàng cung cấp giúp ngân hàng thẩm định tài thuận lợi khách hàng, doanh nghiệp cần nâng cao chất lƣợng công tác cung cấp số liệu tài cho ngân hàng Muốn vậy, lãnh đạo DN phải ngƣời nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác biện pháp: - Hồn thiện phận kế tốn theo hƣớng chun nghiệp hóa, có đủ lực trình độ chun mơn để giải tốt cơng việc lập BCTC cách xác sở pháp lý, đủ chứng từ chứng minh, minh bạch, rõ ràng Đồng thời, phận kế tốn cần có khả giải trình câu hỏi cán tín dụng, thẩm định số liệu BCTC cách trôi chảy, thuyết phục - Tuân thủ quy định hạch toán, kế toán hoạt động kinh doanh Cơng tác lập BCTC xác số liệu đầu vào xác sở hóa đơn, chứng từ hợp pháp Do đó, bên cạnh tƣ vấn, hỗ trợ phận kế toàn, vai trị nhận thức lãnh đạo DN có ý nghĩa định 3.3.3.2 Nâng cao trình độ quản lý, lập phƣơng án kinh doanh: Để tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng thuận lợi hơn, khách cần tăng cƣờng khả thuyết phục ngân hàng cách lập phƣơng án vay mang tính khả thi cao khả trình bày, diễn giải vấn đề cách trơi chảy, có sở Muốn vậy, DN cần thực giải pháp sau: - Nâng cao trình độ kiến thức chun mơn, kiến thức tổng quát đội ngũ lãnh đạo DN để trao đổi, thuyết trình với ngân hàng, nhằm tăng cƣờng khả thuyết phục ngân hàng việc thẩm định cho vay DN - Xây dựng đội ngũ chuyên môn giỏi nghiệp vụ để việc lập phƣơng án kinh doanh mang tính khả thi cao, sát với kế hoạch kinh doanh thực tế mà đơn vị đề - Các doanh nghiệp cần quan tâm việc cung cấp thơng tin nội xác bên ngồi thơng qua kênh: báo đài, thơng tin mạng internet 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ phân tích đánh giá chƣơng 2, chƣơng luận văn đề xuất giải pháp, gồm sáu nhóm giải pháp tập trung vào hồn thiện thẩm định phƣơng án kinh doanh công tác giám sát, kiểm tra sau khoản vay, tăng cƣờng khả thu thập thông tin phục vụ công tác thẩm định hồn thiện cơng tác đào tạo nguồn nhân lực để hồn thiện hoạt động thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Phòng Thẩm định Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân Hàng Trên sở giải pháp đƣa luận văn nêu lên kiến nghị nhằm hỗ trợ cho giải pháp đƣợc thực tốt PHẦN KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu định đến hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nói chung Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân Hàng nói riêng Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng, phải chấp nhận rủi ro đƣợc tính tốn trƣớc khơng trốn tránh rủi ro Vì mục tiêu ngân hàng kiểm sốt hạn chế đƣợc rủi ro mức độ thấp Trong tín dụng nói chung, muốn hạn chế rủi ro tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng phải phát huy hiệu Đặc biệt, đối hồ sơ trình vƣợt thẩm quyền, thƣờng có mức duyệt vay lớn nên việc thẩm định cần phải đƣợc lƣu tâm Do đó, việc thƣờng xuyên nghiên cứu tìm giải pháp để hồn thiện hoạt động thẩm định tín dụng hồ sơ vƣợt thẩm quyền chi nhánh Phịng Thẩm định Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân Hàng vấn đề thiếu Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu phân tích luận văn hồn thành số nội dung sau:  Trình bày sở lý luận chung thẩm định tín dụng ngân hàng qua trình bày cơng tác thẩm định tín dụng hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh đƣợc áp dụng Phòng Thẩm định Saigonbank  Trình bày phân tích thực trạng thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Phịng Thẩm định Saigonbank Từ nêu lên thành tựu hạn chế tồn số nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động thẩm định tín dụng Phòng Thẩm định  Đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định hồ sơ tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Sài Gịn Cơng Thƣơng Ngân hàng Các giải pháp đề xuất luận văn dựa kiến thức thu nhận đƣợc từ nhà trƣờng, nghiên cứu thực tế, kinh nghiệm làm việc thân với việc tham khảo tạp chí, tài liệu liên quan Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh, chị bạn đóng góp, bổ sung để luận văn thêm hồn chỉnh Phụ lục 1: Nhóm tiêu tài - Nhóm số tốn:  Tỷ số toán hành: Tài sản lƣu động Tỷ số toán hành = Nợ ngắn hạn Hệ số cho thấy khả đáp ứng khoản nợ ngắn hạn (phải tốn vịng năm hay chu kỳ kinh doanh) cao hay thấp Nếu tiêu lớn doanh nghiệp có đủ khả tốn khoản nợ ngắn hạn từ tài sản ngắn hạn tình hình tài khả quan  Tỷ số toán nhanh: Tài sản lƣu động - Hàng tồn kho Tỷ số toán nhanh = Nợ ngắn hạn Hệ số đánh giá khả khoản khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp tài sản ngắn hạn, khơng kể hàng tồn kho - Nhóm số hoạt động:  Vòng quay vốn lƣu động: Doanh thu Vòng quay vốn lƣu động = Tài sản ngắn hạn bình quân Hệ số đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản lƣu động doanh nghiệp, cụ thể đơn vị tài sản lƣu động sử dụng kỳ doanh nghiệp tạo đơn vị doanh thu  Vòng quay khoản phải thu: Doanh thu Vòng quay khoản phải thu = Các khoản phải thu bình quân Hệ số đánh giá hiệu việc quản lý khoản phải thu doanh nghiệp Đây khoản phải thu khách hàng, không bao gồm khoản trả trƣớc ngƣời bán Các khoản phải thu Kỳ thu tiền bình quân = Doanh thu bình quân ngày  Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Vịng quay hàng tồn kho = Hàng tồn kho bình quân Thời gian tồn kho hàng hóa cao vốn cần thiết để dự trữ lớn Hệ số vòng quay hàng tồn kho cho ta biết số lần mà hàng hóa luân chuyển kỳ Hệ số vịng quay lớn ln chuyển vốn nhanh, có nghĩa thời gian để luân chuyển tồn kho thấp => khả toán doanh nghiệp lớn  Hiệu suất sử dụng tài sản cố định: Doanh thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Tài sản cố định bình quân Chỉ tiêu phản ánh đơn vị tài sản cố định tạo đơn vị doanh thu  Hiệu suất sử dụng toàn tài sản: Doanh thu Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = Tổng tài sản - Nhóm số địn bẩy tài chính:  Tỷ số nợ tài sản: Tổng nợ Tỷ số nợ tài sản = Tổng tài sản Tỷ số đánh giá mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho tồn tài sản cơng ty  Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu: Tổng nợ Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu = Vốn chủ sở hữu Tỷ số đánh giá mức độ sử dụng nợ công ty qua đo lƣờng đƣợc khả tự chủ tài cơng ty Đứng góc độ ngân hàng, tỷ số nên biến động từ đến dƣới Nếu lớn doanh nghiệp lệ thuộc vào vốn vay nhƣ rủi ro doanh nghiệp dồn hết cho ngân hàng gánh chịu  Khả toán lãi vay: Lợi nhuận trƣớc thuế lãi vay (EBIT) Khả toán lãi vay = Lãi vay Hệ số đo lƣờng khả sử dụng lợi nhuận doanh nghiệp để tốn lãi vay - Nhóm số sinh lợi:  Tỷ suất sinh lợi doanh thu: Lợi nhuận ròng Tỷ suất sinh lợi doanh thu = Doanh thu Hệ số phản ánh đơn vị doanh thu thuần, thu đƣợc đơn vị lợi nhuận ròng  Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (ROA): Lợi nhuận ròng ROA = Tổng tài sản Hệ số cho biết đơn vị giá trị tài sản công ty tạo đơn vị lợi nhuận ròng Chỉ tiêu cao thể hiệu sử dụng tổng tài sản doanh nghiệp cao  Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE): Lợi nhuận ròng ROE = Vốn chủ sở hữu Tỷ số đo lƣờng khả sinh lời so với vốn chủ sở hữu bỏ Chỉ tiêu cho biết đơn vị vốn chủ sở hữu đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh kỳ tạo đơn vị lợi nhuận ròng Chỉ tiêu cao chứng tỏ hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu DN cao Phụ lục 2: Sơ đồ cấu tổ chức Saigonbank ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG BAN PHÕNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM TOÁN NỘI BỘ KHỐI KHỐI MẠNG LƯỚI CÔNG TY HỖ TRỢ ĐIỀU HÀNH TỔNG HỢP GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG CHI NHÁNH TRỰC THUỘC PHÕNG PHÕNG KHU VỰC CƠNG TY QUẢN LÝ NỢ KẾ HOẠCH TÍN DỤNG MIỀN BẮC & KHAI THÁC TÀI SẢN PHÕNG PHÕNG KHU VỰC PHÕNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN THẨM ĐỊNH MIỀN TRUNG KINH DOANH PHÕNG PHÕNG KHU VỰC PHÕNG TỔ CHỨC HÀNH CHÁNH KẾ TỐN GIAO DỊCH MIỀN ĐƠNG NAM BỘ KẾ TOÁN PHÕNG PHÕNG KHU VỰC KHÁCH SẠN KẾ TOÁN TÀI CHÁNH NGUỒN VỐN MIỀN TÂY NAM BỘ RIVERSIDE PHÕNG PHÕNG KHU VỰC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÁNH TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TP HỒ CHÍ MINH PHÕNG PHÕNG PHÁP CHẾ NGÂN QUỸ TRUNG TÂM KINH DOANH THẺ KHÁCH SẠN RIVERSIDE DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hiệp hội ngân hàng Việt Nam (2010), Tài liệu tập huấn quản trị rủi ro tín dụng Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Tạp chí tiền tệ (2010-2012) Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Huỳnh Thị Thiên Kim (2008), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Chợ Lớn, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010, 2011, 2012), Tạp chí ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng, Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng, Quy chế Hội đồng tín dụng 10 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng (2010), Sổ tay chấm điểm, xếp hạng tín dụng 11 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng (2010, 2011, 2012), Báo cáo thường niên 12 Nguyễn Đăng Dờn (2009), Tiền tệ ngân hàng, NXB Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 13 Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 14 Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê 15 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 16 Trà Hậu Tuyết Nhung (2009), Giải pháp phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM 17 Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội 18 Trƣơng Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa - Một nghiên cứu thực nghiệm khu vực thành phố Hồ Chí Minh, NXB Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh ... Luận văn tổng kết lý thuyết, lý luận tín dụng, thẩm định tín dụng thẩm quyền cấp tín dụng chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Luận văn sâu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền chi. .. động thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng  Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tín dụng vƣợt thẩm quyền chi nhánh Ngân hàng. .. Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Cơng Thƣơng  Phần Kết luận CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ THẨM QUYỀN CẤP TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG