B B Ộ Ộ G G I I Á Á O O D D Ụ Ụ C C V V À À Đ Đ À À O O T T Ạ Ạ O O T T R R Ư Ư Ờ Ờ N N G G Đ Đ Ạ Ạ I I H H Ọ Ọ C C K K I I N N H H T T Ế Ế T T P P . . H H C C M M - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - T T Ô Ô N N N N Ữ Ữ U U Y Y Ê Ê N N T T H H Ư Ư GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ T ẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) L L U U Ậ Ậ N N V V Ă Ă N N T T H H Ạ Ạ C C S S Ĩ Ĩ K K I I N N H H T T Ế Ế TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013 B B Ộ Ộ G G I I Á Á O O D D Ụ Ụ C C V V À À Đ Đ À À O O T T Ạ Ạ O O T T R R Ư Ư Ờ Ờ N N G G Đ Đ Ạ Ạ I I H H Ọ Ọ C C K K I I N N H H T T Ế Ế T T P P . . H H C C M M - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - T T Ô Ô N N N N Ữ Ữ U U Y Y Ê Ê N N T T H H Ư Ư GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ T ẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) C C h h u u y y ê ê n n n n g g à à n n h h : : T T à à i i C C h h í í n n h h - - N N g g â â n n H H à à n n g g M M ã ã s s ố ố : : 60340201 L L U U Ậ Ậ N N V V Ă Ă N N T T H H Ạ Ạ C C S S Ĩ Ĩ K K I I N N H H T T Ế Ế NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn này, tôi đã nhận được sự quan tâm giúp đỡ của Quý Thầy Cô, bạn bè và tập thể cán bộ công nhân viên Ngân Hàng Á Châu. Xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Trương Thị Hồng, người hướng dẫn khoa học của Luận văn, đã hướng dẫn tận tình và giúp đỡ tôi về mọi mặt để hoàn thành Luận văn. Tôi xin cảm ơn những người thân, bạn bè, ban lãnh đạo và các đồng nghiệp tại Ngân Hàng Á Châu đã hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi hoàn tất Luận văn này. Và sau cùng, để có được kiến thức như ngày hôm nay, cho phép tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh trong thời gian qua đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu. LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất cả các nội dung của Luận văn này hoàn toàn được hình thành và phát triển từ những quan điểm của chính cá nhân tôi. Các số liệu và kết quả có được trong Luận văn này là hoàn toàn trung thực. Tôi xin chịu trách nhiệm với cam đoan trên. TÁC GIẢ LUẬN VĂN TÔN NỮ UYÊN THƯ MỤC LỤC Trang Danh mục các bảng, biểu Danh mục các hình vẽ, đồ thị Danh mục các từ viết tắt Phần mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẺ NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NHTM 1 1.1 Những vấn đề chung về thẻ ngân hàng 1 1.1.1 Lịch sử phát triển thẻ ngân hàng 1 1.1.2 Khái niệm và phân loại thẻ ngân hàng 3 1.1.3 Vai trò của thẻ ngân hàng 5 1.1.3.1 Đối với người sử dụng thẻ 5 1.1.3.2 Đối với đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT) 5 1.1.3.3 Đối với ngân hàng 6 1.1.3.4 Đối với nền kinh tế 6 1.1.4 Các đối tượng tham gia trong hoạt động kinh doanh thẻ 7 1.1.5 Quy trình phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ 8 1.1.5.1 Quy trình phát hành thẻ 8 1.1.5.2 Quy trình chấp nhận và thanh toán thẻ 9 1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của các NHTM 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Các loại rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh thẻ 10 1.2.2.1 Rủi ro trong hoạt động phát hành thẻ 10 1.2.2.2 Rủi ro trong hoạt động thanh toán thẻ 11 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng 13 1.2.2.4 Rủi ro về công nghệ 14 1.2.2.5 Các loại rủi ro khác 15 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ. 16 1.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM. 17 1.4 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ trên thế giới và bài học cho Việt Nam 19 1.4.1 Malaysia 20 1.4.2 Singapore 21 1.4.3 Quy định của các nước khác 21 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 22 Kết luận chương 1 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 24 2.1 Quá trình hình thành và phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 24 2.1.1 Vài nét về Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 24 2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 24 2.1.1.2 Kết quả kinh doanh của ACB năm 2012 25 2.1.2 Vài nét về Trung Tâm Thẻ của ACB 27 2.1.2.1 Lược sử hình thành 27 2.1.2.2 Các loại thẻ do Ngân hàng TMCP Á Châu đang phát hành 28 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 30 2.2.1 Hoạt động phát hành thẻ tại ACB 30 2.2.2 Hoạt động chấp nhận thanh toán thẻ tại ACB 33 2.2.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh thẻ của ACB 35 2.3 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 36 2.3.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 36 2.3.1.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động phát hành thẻ 36 2.3.1.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán thẻ 45 2.3.1.3 Thực trạng rủi ro tín dụng 49 2.3.1.4 Thực trạng rủi ro về công nghệ 51 2.3.1.5 Thực trạng rủi ro khác 53 2.3.2 So sánh thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ACB với Việt Nam và thế giới 55 2.3.3 Đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ACB. 60 2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ACB 60 2.4.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động phát hành thẻ 61 2.4.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động chấp nhận thẻ 62 2.4.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 62 2.4.4 Nguyên nhân khác 63 Kết luận chương 2 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI ACB 64 3.1 Định hướng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của ACB 64 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 64 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro đối với nghiệp vụ phát hành thẻ 65 3.2.1.1 Xác thực chủ thẻ trong giao dịch thương mại điện tử 65 3.2.1.2 Theo dõi các giao dịch bất thường 66 3.2.1.3 Cho phép chủ thẻ quản lý chi tiêu của thẻ 67 3.2.1.4 Phối hợp từ phía khách hàng 68 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro đối với nghiệp vụ thanh toán thẻ 71 3.2.2.1 Theo dõi giao dịch bất thường 71 3.2.2.2 Biện pháp đối với các đơn vị chấp nhận thẻ 72 3.2.2.3 Biện pháp đối với giao dịch tại ATM và bảo vệ máy ATM 75 3.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 76 3.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro công nghệ 79 3.2.4.1 Sử dụng công nghệ thẻ EMV 79 3.2.4.2 Mã hóa đường truyền thông tin giao dịch 80 3.2.4.3 Tuân thủ các tiêu chuẩn về bảo mật dữ liệu thẻ 80 3.2.5 Một số giải pháp khác 81 3.2.5.1 Chống gian lận từ nội bộ ngân hàng và sai sót trong nghiệp vụ 81 3.2.5.2 Hạn chế tình trạng thấu chi của thẻ trả trước và thẻ ghi nợ 82 3.2.5.3 Giải pháp lập quỹ dự phòng rủi ro 83 3.2.5.4 Xây dựng bộ phận quản lý rủi ro hoàn thiện về hoạt động thẻ 84 3.2.5.5 Tăng cường hợp tác với các ngân hàng trong việc ngăn ngừa rủi ro 85 3.2.5.6 Thường xuyên cập nhật những quy định, luật lệ của tổ chức thẻ 86 3.2.5.7 Phối hợp với cơ quan hữu quan phòng chống tội phạm thẻ 88 3.3 Kiến nghị với cơ quan hữu quan 88 3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ 89 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị với Hội thẻ ngân hàng Việt Nam 90 Kết luận chương 3 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Trang Bảng 2.1: Số lượng thẻ đang hoạt động của ACB năm 2009 - 2012 30 Bảng 2.2: Doanh số thẻ quốc tế của ACB 2009 - 2012 31 Bảng 2.3: Doanh số thẻ nội địa của ACB 2009 - 2012 32 Bảng 2.4: Số lượng đại l ý và số lượng máy ATM của ACB 33 Bảng 2.5: Doanh số thẻ quốc tế tại ĐVCNT của ACB năm 2009 - 2012 34 Bảng 2.6: Doanh số thẻ nội địa tại ĐVCNT của ACB năm 2009 - 2012 35 Bảng 2.7: Gian lận thẻ quốc tế theo loại hình gian lận năm 2009 - 2012 36 Bảng 2.8: Gian lận thẻ theo số lượng thẻ năm 2009 - 2012 39 Bảng 2.9: Gian lận thẻ phân loại theo quốc gia năm 2009 - 2012 40 Bảng 2.10: Gian lận thẻ phân loại theo MCC năm 2009 - 2012 41 Bảng 2.11: Gian lận trong hoạt động thanh toán thẻ 2009 – 2012 46 Bảng 2.13: Phân loại thẻ tín dụng theo hình thức bảo đảm 2009 - 2012 50 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ quá hạn theo hình thức đảm bảo 2009 - 2012 51 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn 2009 – 2012 51 Bảng 2.16: Thấu chi thẻ trả trước và thẻ ghi nợ từ 2009 - 2012 54 Bảng 2.17: So sánh thực trạng gian lận của ACB với Việt Nam, Châu Á TBD và toàn cầu 2009 - 2012 59 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Trang Hình 1.1: Quy trình phát hành thẻ 8 Hình 1.2: Quy trình chấp nhận và thanh toán thẻ ngân hàng 9 Hình 2.1: Gian lận thẻ quốc tế theo hình thức gian lận 2009 - 2012 37 Hình 2.2: Số lượng thẻ gian lận có/không có xuất trình thẻ 2009 – 2012 39 Hình 2.3: Tỷ lệ gian lận theo quốc gia 40 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB (Asia Commercial Bank): Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ATM (Automatic Teller Machine): Máy rút tiền tự động AP (Asia Pacific): Khu vực Châu Á Thái Bình Dương ACBA : Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ACB BGĐ: Ban giám đốc BP.CC&QLRR: Bộ phận Chuẩn chi & Quản lý rủi ro Chargeback: Việc truy đòi tiền của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng thanh toán ĐVCNT: Đơn vị chấp nhận t hẻ MC: Tổ chức thẻ Mastercard MCC (Merchant Category Code): Loại hình đại lý MIS (Management Information System): Bộ phận Quản trị thông tin NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHPTT: Ngân hàng phát hành thẻ NHTTT: Ngân hàng chấp nhận thanh toán thẻ POS (Point Of Sale): Máy chấp nhận thanh toán thẻ PIN (Persona l Identify Number) Số mật khẩu cá nhân TCTQT: Tổ chức thẻ quốc tế Thẻ Chip/thẻ EMV: Thẻ theo chuẩn thẻ thông minh, bảo mật cao TTT: Trung Tâm Thẻ ACB VS: Tổ chức thẻ Visa . quan Thẻ ngân hàng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB. Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong. KINH DOANH THẺ TẠI ACB 64 3.1 Định hướng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của ACB 64 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB 64 3.2.1 Giải pháp hạn chế. thất, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: hoạt động kinh doanh thẻ và thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại ACB