B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH LUN VN THC S KINH T TP.H CHÍ MINH – NM 2013 B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: TS. NGUYN TH THÚY VÂN TP.H CHÍ MINH – NM 2013 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi vi s giúp đ ca TS. Nguyn Th Thúy Vân; s liu thng kê trung thc và đc ly t các ngun tin cy. Ni dung, kt qu nghiên cu ca lun vn này cha tng đc công b trong bt c công trình nào cho ti thi đim hin nay. TP.HCM, ngày 25 tháng 11 nm 2013 Tác gi Ngô Th Tuyt Minh MC LC *** TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC Kụ HIU, CÁC CH VIT TT DANH MC CÁC HÌNH V, BIU  LI M U CHNG 1: Lụ LUN C BN V PHNG THC TDCT VÀ RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1 1.1. TNG QUAN V NGHIP V THANH TOÁN QUC T (TTQT) 1 1.1.1. Khái nim TTQT 1 1.1.2. Vai trò ca TTQT 2 1.2. PHNG THC THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T (TDCT) 3 1.2.1. C s ra đi ca TDCT 3 1.2.2. Khái nim, đc trng, vai trò ca phng thc TDCT 4 1.2.2.1. Khái nim phng thc TDCT 4 1.2.2.2. c trng ca phng thc TDCT 5 1.2.2.3. u và nhc đim ca phng thc TDCT 5 1.2.3. Th tín dng (L/C) 7 1.2.3.1. Khái nim 7 1.2.3.2. Các ch th tham gia 8 1.2.3.3. Phân loi th tín dng 9 1.2.4. C s pháp lý ca phng thc TDCT 11 1.3. RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1.3.1. Khái nim ri ro trong phng thc TDCT 13 1.3.2. Phân loi ri ro trong phng thc TDCT 13 1.3.2.1. Cn c vào đi tng b thit hi 13 1.3.2.2. Cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro 16 1.4. QUN LÝ RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1.4.1. Khái nim 19 1.4.2. Ni dung qun lý ri ro trong phng thc TDCT 19 1.4.2.1. Qun lý bng các bin pháp né tránh ri ro 19 1.4.2.2. Qun lý bng các bin pháp ngn nga ri ro 20 1.4.2.3. Qun lý bng các bin pháp d phòng và gim thiu ri ro 21 1.5. BÀI HC KINH NGHIM THANH TOÁN BNG PHNG THC TDCT . 21 1.5.1. Bài hc kinh nghim ca các ngân hàng trên th gii 21 1.5.1.1. Kinh nghim ca Citibank N.A., Malaysia 21 1.5.1.2. Kinh nghim ca Deutsche Bank 21 1.5.2. Bài hc kinh nghim cho các NHTM Vit Nam 22 KT LUN CHNG 1 24 CHNG 2: THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 25 2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 2.1.1. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan 25 2.1.2. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 26 2.2. QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 2.2.1. Quy trình thanh toán TDCT hàng nhp khu 27 2.2.1.1. Giai đon m th tín dng 27 2.2.1.2. Giai đon thc hin và thanh toán th tín dng 29 2.2.2. Quy trình thc hin TDCT hàng xut khu 30 2.2.2.1. Quy trình thông báo L/C xut khu 30 2.2.2.2. Quy trình thanh toán b chng t hàng xut khu 31 2.3. THC TRNG RI RO TRONG PHNG THC THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 2.3.1. Kt qu hot đng thanh toán TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 34 2.3.1.1. Doanh s thanh toán theo phng thc TDCT qua các nm 34 2.3.1.2. Doanh s TTQT hàng xut 35 2.3.1.3. Doanh s TTQT hàng nhp 36 2.3.1.4. So sánh doanh s TTQT vi mt s NHTM khác 37 2.3.2. Nhng ri ro phát sinh trong quá trình thc hin thanh toán TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 38 2.3.2.1. Ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý 39 2.3.2.2. Ri ro tác nghip v phía ngân hàng 40 2.3.3. Nhng nguyên nhân ch yu gây ra ri ro trong thanh toán theo phng thc TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 49 2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan 49 2.3.3.2. Nguyên nhân ch quan 52 KT LUN CHNG 2 56 CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TDCT XNK TI NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 57 3.1. NHNG GII PHÁP CH YU  HN CH RI RO TRONG PHNG THC TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 57 3.1.1. Chú trng đào to và nâng cp cht lng nhân viên 57 3.1.2. Chú trng theo dõi thông tin liên quan đn các ngân hàng TMQT trên th gii mà có ri ro trong thanh toán XNK 59 3.1.3. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 59 3.1.4. Nâng cao cht lng các hot đng nghip v 60 3.2. MT S KIN NGH NHM NÂNG CAO HIU QU CA PHNG THC THANH TOÁN TDCT 62 3.2.1.  xut đi vi Nhà nc và các b ngành liên quan 62 3.2.2.  xut đi vi NHNN 63 3.2.3.  xut đi vi khách hàng 64 3.2.3.1. Giai đon ký kt hp đng TMQT 64 3.2.3.2. Giai đon t chc, thc hin giao dch L/C 65 3.2.3.3. Giai đon kim tra L/C 67 KT LUN CHNG 3 68 KT LUN 69 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC KÝ HIU, CÁC CH VIT TT CN : Chi nhánh eUCP : Quy tc và thc hành thng nht tín dng chng t đin t (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation) ISBP : Thc hành nghip v ngân hàng theo tiêu chun quc t v kim chng t theo L/C (The International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits) L/C : Th tín dng (Lettter of credit) NHTM : Ngân hàng thng mi SWIFT : Hip hi vin thông liên ngân hàng và tài chính quc t (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TDCT : Tín dng chng t TMQT : Thng mi quc t TP. HCM : Thành ph H Chí Minh TTQT : Thanh toán quc t TTR : Thanh toán chuyn tin có bi hoàn (Telegraphic Transfer Reimbursement) UCP : Quy tc và thc hành thng nht tín dng chng t (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) XNK : Xut nhp khu DANH MC CÁC HÌNH V, BIU  ***** Bng 2.1. Mc xp hng tín dng ca ngân hàng TMQT Mega ài Loan S đ 2.1. S đ t chc ngân hàng TQMT Mega CN TP. HCM S đ 2.2. Quy trình m L/C S đ 2.3. Quy trình thc hin và thanh toán L/C Bng 2.2. T trng doanh s thanh toán theo phng thc TDCT trong TTQT t nm 2010-2012 Biu đ 2.l. T trng doanh s thanh toán L/C trong TTQT t nm 2010 - 2012 Bng 2.3. Doanh s TTQT hàng xut Biu đ 2.2. Doanh s TTQT hàng xut t nm 2010 - 2012 Bng 2.4. Doanh s TTQT hàng nhp Biu đ 2.3. Doanh s TTQT hàng nhp t nm 2010 - 2012 Bng 2.5. Doanh s TTQT ca mt s ngân hàng Biu đ 2.4. Doanh s TTQT ca mt s Ngân hàng LI NÓI U *** 1. ụ ngha và tính cp thit ca đ tài Trong giai đon hin nay, TMQT đã tr thành mt b phn không th thiu đi vi mi quc gia. M rng TMQT không ch đn thun là tìm kim li nhun, phát huy li th so sánh mà còn là cách tt nht đ đy nhanh tc đ phát trin kinh t. M rng quan h buôn bán vi các nc đng ngha vi vic phi chp nhn các lut chi chung, tuân th các quy đnh thng nht, cht ch ca phng thc thanh toán trong TMQT. Trong quá trình phát trin đó, thanh toán quc t là mt dch v ngày càng tr nên quan trng đi vi các ngân hàng thng mi Vit Nam, nó là mt mt xích quan trng thúc đy các hot đng kinh doanh khác ca ngân hàng phát trin; đng thi nó còn h tr và thúc đy hot đng kinh doanh xut nhp khu ca các doanh nghip phát trin. Thanh toán quc t ra đi da trên nn tng TMQT, nhng TMQT có tn ti và phát trin còn ph thuc vào khâu thanh toán có thông sut, kp thi, an toàn và chính xác đc hay không. Vì vy, trong nhiu nm qua các ngân hàng thng mi nói chung và Ngân hàng TMQT Mega – CN TP. HCM nói riêng đã không ngng nâng cao hiu qu hot đng thanh toán quc t, đa dng hóa các phng thc thanh toán nh chuyn tin, nh thu, TDCT… Trong đó, thanh toán theo phng thc TDCT là mt nghip v chính, phc v đc lc cho hot đng kinh doanh xut nhp khu ca các doanh nghip, là ngun thu tim nng ca ngân hàng. Tuy nhiên, TDCT không phi là mt nghip v đn gin, nó đòi hi phi đc đu t thích đáng v nghip v và công ngh. Thc t cho thy, TDCT vn còn [...]... th c TDCT th c TDCT là m t hàng m th tín hay cho phép m theo yêu c mà trong khách hàng (ng ngân hàng khác chi m t ngân hàng (ngân xin tín cho ng cam t 5 h t tín c , khi ng h p h do ng ng x trình cho ngân hàng nh ng quy 1.2.2.2 c ng Trong nghi p TDCT, không giao có Nét tín d c các bên liên quan c hoàn toàn và/ 4, m A, UCP 600 tín d ch t, mua yêu các ngân hàng trong , khác tín là m Vì v y thanh toán... v g i các hàng hoá thanh toán Yêu c u c a ngân hàng Chi mua thanh toán ngay ph xu mua bán có , trong m rãi, hình th c này ng bán ngân hàng giao cho ng các c thanh toán giao hàng ng cam thanh toán và d ng ch ng minh l i bán là hai, TDCT m t cam tr ng ghi rõ trong tín l m hành anh ta các ch ng tín biên gi i còn th c mua trình cho ngân hàng các ch ng qua các nhau Ngoài ra này là ích mãn lý trong m yêu... 1.2.4 pháp lý TDCT: TDCT là giao ngân hàng theo yêu cùng bên mua và bán, ti n, Ng ng yêu i mua n nh thông và áp pháp ng m i gi a hai bán giao hàng và m b o thanh toán, các n có hành lang pháp T m quan ngân hàng th c và t p quán và n NHTM trên t Nh ng TDCT còn là các phát sinh trong n gi a ngân hàng - ng L hai phía: Ng tin c y hi c ch th hàng Ngân hàng, ng ch TDCT quy giao c a và thành giao hàng khách hàng. .. cam k riêng này có t nào ngân hàng ngân hàng phát hành h ng ng làm ràng nào khác trong các thu n có th c n th i giao khác mà các tín , tín d Các ngân hàng không liên quan nh các quan khác mà ch ng và các , th m chí ngay c trong không mà h giao hàng theo quy và mua bán l ng ch ng các công hai bên: ng hoàn th giao gi a hai bên mua bán và quy n l ch ng các g chính là tính t các tín thanh toán phù TDCT... toán, ng các trong b ng hàng hoá, các hoá Theo này ký phát trong ph m vi yêu thanh toán, tín ng phát sinh h 1.2.2.3 Ph u i các ph - 6 hàng Do v 100% ch a có uy tín và th ng a tin t - Nh - tín - Phí d - n Ng tín - Ng - ng l ng Ng tài chính trung gian là ngân hàng 7 Nh - Th - - n các ph - tr - tr khác 1.2.3 8 TDCT TDCT (ISBP) 1.2.4.2 Các ch - - hay bank) là ngân hàng mà theo yêu - - 9 - trong L/C thì:... các NHTM trong ho t ra ph m vi r thu các NHTM không thanh toán mà còn ro trong quan thanh toán cho các tác 3 n ngoài Phí thu h ng TTQT góp các ngân hàng TTQT không r ng tr vào n ng hoá các trên t không thu cho ngân hàng, m mà còn nâng cao uy các ngân hàng tài chính qu c Trong quá trình l u thông hàng hoá, TTQT là khâu cu i cùng, do v y thanh toán th c th c nhanh chóng và liên có tác thúc t trong tr... nh ng hàng hoá giao cho các khách hàng c, cho các ngân hàng thông qua các khách hàng xu t TTQT có liên quan toán trong n thu h các n TTQT c ng chuy n ng l h gia t ng qui mô quan n tin c y gi a doanh x y ra trong quá trình thanh toán v i các TTQT còn có tác kh qua ki thanh toán thông qua ro có nên các m có ngân hàng tài tr hàng hoá x thanh toán và giúp các doanh nhanh Thông qua TTQT còn và ngân hàng, .. .Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM TDCT TDCT 2 - theo TDCT TMQT Mega CN TP HCM 2010 - 2012) - - TDCT 3 TDCT - TDCT ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 4 trong thanh toán 2010 - 2012 TDCT TDCT gân hàng TMQT Mega CN TP HCM 5 TMQT Mega 6 - Lý lu TDCT TDCT - thanh toán TDCT TMQT Mega CN TP HCM - TDCT TMQT Mega CN TP HCM 1 TDCT VÀ TDCT 1.1 1.1.1 - (1) (2) Tr T... trung gian tài chính chuyên môn mình, chính trung gian có vai quan giúp cho vi v n và kh v i nhau và ra nhanh chóng và nh m khách hàng trong các giao nên tin t th c tài không ng b i vì nó có các m gi i Nh ng m ti quan rút gian thu chi phí u thác c a khách hàng trong quy ra dàn mình là c các ngân hàng khác trên t thanh toán ki m qu NHTM là nh ng ch c n ng thanh toán gi a các n lý m trong quá trình này... Ngân hàng, ng ch TDCT quy giao c a và thành giao hàng khách hàng nh m th c i gia N lý ngân hàng - ng h v y giao m i quan Nó luôn chi n hành trên hành lang pháp gia Quy và Th c hành TDCT (UCP) m phòng th qu này nói lên vai trò (Paris) nh ngân hàng trong giao d g giao TDCT và ngân hàng, TDCT, m và nghi p máu c ngân hàng thu th ng m i qu c công nghi p v c trên Qua sáu l n s a S a này c nh m theo k quy . H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH. ri ro trong phng thc TDCT - Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh toán TDCT ti ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM - Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro trong phng thc TDCT ti ngân hàng. RI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 25 2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 2.1.1. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan 25 2.1.2. Tng quan v Ngân hàng