B GIÁO DCăVĨăĨOăTO TRNGăI HC KINH T TP.HCM Nguyn Th Vân Anh QUN LÝ RI RO THANH KHON CA MT S NGỂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN TI THÀNH PH H CHÍ MINH LUNăVNăTHC S KINH T Tp. H Chí Minh - Nm 2013 B GIÁO DCăVĨăĨOăTO TRNGăI HC KINH T TP.HCM Nguyn Th Vân Anh QUN LÝ RI RO THANH KHON CA MT S NGỂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN TI THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyênănga nh: Tài chính ậ ngân hàng Mã s: 60340201 LUNăVNăTHCăSăKINHăT Ngiăhngădnăkhoaăhc:ăPGS.TSăLêăPhanăThăDiuăTho Tp. H Chí Minh - Nm 2013 MC LC TRANG PH BÌA LIăCAMăOAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC CÁC BNG DANH MC CÁC BIUă,ă TH M U 1 CHNGă1:ăCăS LÝ LUN V RI RO THANH KHON NHTM 4 1.1 Thanh khon ca ngân hàng 4 1.1.1 Khái nim thanh khon 4 1.1.2 o lng thanh khon 4 1.2 Ri ro thanh khon caăngơnăhƠngăthngămi 5 1.2.1 Khái nim ri ro thanh khon 6 1.2.2 Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon 7 1.2.3 Tác đng ca ri ro thanh khon lên h thng ngân hàng và nn kinh t 8 1.3 Qun lýri ro thanh khon 10 1.3.1 Nguyên tc chung v qun lý ri ro thanh khon 10 1.3.2 Chin lc qun lý thanh khon 15 1.3.3 Phng pháp qun lý ri ro thanh khon 19 1.3.3.1 Duy trì mt t l hp lý gia vn dùng cho d tr và vn dùng cho kinh doanh 19 1.3.3.2 m bo t l kh nng chi tr 19 1.3.3.3 S dng các phng pháp d báo thanh khon 19 1.4 Các nghiên cu v ri ro thanh khon ngân hàng 27 1.5 Kinh nghim v qun lý ri ro thanh khon 28 1.5.1 Khng hong thanh khon M nm 2008 28 1.5.2 Ri ro thanh khon ti Ngân hàng TMCP Á Châu nm 2012 31 CHNGă2:ăTHC TRNG QUN LÝ RI RO THANH KHON CA MT S NHTMCP TI TP.HCM 35 2.1 Khái quát hotăđng kinh doanh ngân hàng ti TP.HCM 35 2.2 Thc trng thanh khon ca mt s NHTMCP ti TP.HCM 38 2.2.1 Khái quát kinh tv mô 38 2.2.2 Din bin thanh khon ca các NHTMCP ti TP.HCM 40 2.3Thc trng qun lý ri ro thanh khon ca mt s NHTMCP ti TP.HCM 48 2.3.1 Ch s H1 và H2 49 2.3.2 Ch s trng thái tin mt H3 Và ch s chng khoán H4 52 2.3.3 Ch s H5 54 2.3.4 Ch s nng lc cho vay H6 57 2.3.5 Ch strng thái ròng trong quan h vi các TCTD khác H7 58 2.3.6 Ch s H8 59 2.3.7 T l vn ngn hn/ cho vay trung dài hn 61 2.3.8 Tng hp ch s thanh khon 62 2.4 Hotăđng y ban ALCO ti các NHTMCP 64 2.5 Nguyên nhân gây ra riăroăthanh khonca mt s NHTMCP ti TP.HCM . 68 CHNGă3:ăGII PHÁP QUN LÝ RI RO THANH KHON CA MT S NHTMCP TI TP.HCM 78 3.1 nhăhng hotăđng NHTMCP ti TP.HCM 78 3.2 Giiăphápăđi viNHTMCP ti TP.HCM 80 3.3 Kin ngh đi vi NHNN Vit Nam 83 KT LUN 88 CÔNG TRÌNH NGHIÊN CU CA TÁC GI TÀI LIU THAM KHO PH LC LIăCAMăOAN Tôi tên Nguyn Th Vân Anh đã thc hin lun vn vi tên đ tài: Qun lý ri ro thanh khon camt s Ngân hàng thng mi c phn ti thành ph H Chí Minh. Tôi cam đoan lun vn này hoàn toàn do tôi thc hin di s hng dn ca giáo viên hng dn. Các trích dn và s liu đc s dng trong lun vn đu có ngun gc rõ ràng, đáng tin cy. Lun vn là đ tài nghiên cu ca riêng tôi.Tôi xin hoàn toàn chu trách nhim v li cam đoan ca tôi. Thành ph H Chí Minh, ngày 15 tháng 12 nm 2013 Tác gi Nguyn Th Vân Anh 1 LI M U 1. Tính cp thit caăđ tài Ri ro thanh khon là loi ri ro xut hin trong trng hp ngân hàng thiu kh nng chi tr, không chuyn đi kp các loi tài sn ra tin hoc không có kh nng vay mn đ đáp ng yêu cu ca các hp đng thanh toán. Theo các chuyên gia, trong tt c các loi ri ro hot đng tài chính ngân hàng thì ri ro thanh khon đc coi là nguy him nht. Bi l khi bt kì mt ngân hàng nào xy ra tình trng mt kh nng thanh khon dn đn phá sn, nó có th kéo theo s sp đ ca c mt h thng ngân hàng đng thi làm suy gim nim tin ca th trng và mt n đnh kinh t - xã hi. Hn na, bn cht ca hot đng ngân hàng là s dng vn huy đng vi thi hn ngn đ cho vay vi k hn dài hn nên luôn có s chênh lch v k hn ca dòng vn hay tn ti nhng khon n xu không có kh nng thu hi. Do đó, nguy c mt kh nng thanh khon có th xy  bt kì ngân hàng nào dù quy mô hot đng nhnh tình trng thiu thanh khon ca 3 ngân hàng đã hp nht nm 2011  Nht, Vit Nam Tín Ngha, Sài Gòn hay quy mô ln nh đt thiu ht thanh khon ca ACB cui tháng 8 nm 2012. ó là cnh báo cho các nhà qun tr ngân hàng và các c quan qun lý rng không th xem nh ri ro thanh khon đc bit trong giai đon hin nay khi h thng ngân hàng đang tng bc đc c cu li, tc đtng trng tín dng còn thp, n xu  mc khá cao và các NHTM Vit Nam đang phi gng mình hot đng trong môi trng cnh tranh. Là mt trong nhng trung tâm kinh t, vn hóa phát trin nht ca c nc, thành ph H Chí Minh dn đu c nc v s lng ngân hàng và doanh s giao dch thanh toán qua ngân hàng. Doanh thu ca h thng ngân hàng thành ph chim khong 1/3 tng doanh thu toàn quc. Trong đó, thành ph H Chí Minh là ni đt tr s, b máy qun lý ca nhiu NHTMCP ln nh: NHTMCPÁ Châu, NHTMCPXut Nhp Khu, NHTMCPSài Gòn Thng Tín,…n tháng 9nm 2013, thành ph có 14 hi s 2 NHTMCP và hàng trm chi nhánh ngân hàng hot đng kinh doanh rng khp các qun, huyn. Vi đc đim vn điu l khá thp so vi ngân hàng thng mi nhà nc, NHTMCP - hi s ti thành ph có mc vn điu l cao nht là NHTMCPSài Gòn Thng Tín12.425 t đng thp hn nhiu so vi NHTM có vn nhà nc, hot đng di nhiu áp lc nh cnh tranh, hoàn thành mc tiêu doanh s, li nhun, c đông,…d dn đn nguy c bt chp ri ro vì mc tiêu ti đa hóa li nhun. Do đó, hot đng ca các ngân hàng này thng gp rt nhiu ri ro nu không qun tr tt. Thi gian qua, tình trng thanh khon cng thng trong h thng ngân hàng xy ra nhiu  các NHTMCP có hi s trên đa bàn thành ph. iu này cng gây không ít áp lc trong qun lỦ cho Ngân hàng Nhà nc cng nh chi nhánh NHNN TP.HCM trc thuc nhm h tr thanh khon cho ngân hàng, đm bo an toàn h thng và n đnh kinh t xã hi thành ph. Tuy nhiên, vic qun lý ri ro thanh khon ti các NHTMCP vn còn nhiu hn ch, các chính sách ca NHNN tuy đã có nhiu đi mi theo tiêu chun quc t nhng còn mang nng tính hành chính, cha có nhng d báo tt v ri ro thanh khon. Xut phát t thc t trên, tôi chn đ tài “Qun lý ri ro thanh khon ca mt s ngân hàng thng mi c phn ti thành ph H Chí Minh” làm lun vn thc s cho mình. 2. Mc tiêunghiên cu Lun vn phân tích thc trngthanh khon ca mt s NHTMCPti TP.HCM giai đon 2008 – 2012, t đó, đa ra nhn đnh, đánh giá vnhng hn ch trong qun lý ri ro thanh khon ca các NHTMCP và NHNN. Qua đó, lun vn đ xut mt s gii pháp trong qun lý ri ro thanh khon ca các NHTMCP ti thành ph và NHNN nhm phát hin, phòng nga, d báo ri ro thanh khon, hn ch tình trng mt thanh khon lan rng trên toàn h thng. 3. iătng và phm vi nghiên cu i tng nghiên cu là tình hình thanh khon ca 16 NHTMCP có hi sti TP.HCM, nm 2012 ch còn 14 NH tronggiai đon 2008 - 2012. 3 4. Phngăphápănghiênăcu Lun vn s dng các phng pháp nhthng kê, mô t, gii thích, so sánh, đi chiu, phân tích, tng hp,…đ chng minh cho các nhn đnh đa ra. 5. Kt cu ca lunăvn Ni dung ca lun vn ngoài phn m đu, kt lun và danh mc tài liu tham kho, gm 3 chng Chngă1:ăCăs lý lun v ri ro thanh khonăngơnăhƠngăthngămi Chngă 2:Thc trng qun lý ri ro thanh khon ca mt s NHTMCP ti TP.HCM Chngă 3:Gii pháp qun lý ri ro thanh khon ca mt s NHTMCP ti TP.HCM 4 CHNGă1 CăS LÝ LUN V RI RO THANH KHON NGÂN HÀNG 1.1 ThanhăkhonăcaăngơnăhƠng 1.1.1 Khái nim thanh khon Theob quy tc v qun tr ri ro thanh khon và giám sát ca Basel (tháng 9/2008), “Thanh khon là kh nng ca ngân hàng va có th tng thêm tài sn va đáp ng các ngha v n khi đn hn mà không b nhng thit hi quá mc cho phép”. Theo Mathias Drehmann, Kleopatra Nikolaou (2009), kh nng thanh khon là kh nng gii quyt các ngha v hay sp xp ngun tài tr cho thanh khon tc thi. Do đó, mt ngân hàng thanh khon kém nu nó không th gii quyt các ngha v kp thi. Thanh khon cng có th đc đnh ngha là kh nng tip cn các khon tài sn hoc ngun vn có th dùng đ chi tr vi chi phí hp lý ngay khi nhu cu vn phát sinh. Trong đó, mt ngun vn đc gi là có tính thanh khon cao khi chi phí huy đng thp và thi gian huy đng nhanh, mt tài sn đc gi là có tính thanh khon cao khi chi phí chuyn hóa thành tin thp và có kh nng chuyn hóa ra tin nhanh. Nh vy, mt ngân hàng đc xem là có kh nng thanh khon tt nu nh nó có th có đc nhng khon vn kh dng vi chi phí thp đúng ti thi đim ngân hàng có nhu cu.Hay nói cách khác, mt ngân hàng có kh nng thanh khon tt khi ngân hàng có lng vn kh dng vi quy mô hp lý hoc ngân hàng có th nhanh chóng huy đng vn thông qua vay n hay bán tài sn. 1.1.2 oălng thanh khon Theo lý thuyt v qun tr ngân hàng thng mi ca Peter S.Rose: Trng thái thanh khon ca mt ngân hàng đc xác đnh thông qua mô hình cung – cu thanh khon. Cung thanh khon là nhng khon vn làm tng kh nng chi tr ca ngân hàng, là ngun cung cp thanh khon cho ngân hàng.Cu thanh khon là nhu cu vn cho các hot đng ca ngân hàng, các khon làm gim ngân qu ca ngân hàng. 5 - Cung thanh khon gm: Tin gi ca khách hàng, các khon thu t dch v, thanh toán n ca khách hàng, bán tài sn, vay mn t th trng tin t,… - Cu thanh khon gm: Khách hàng rút tin t tài khon, cp tín dng cho khách hàng, chi phí phát sinh khi kinh doanh các sn phm dch v, hoàn tr các khon vay mn t th trng tin t, chi tr c tc,… Trng thái thanh khon ròng (Net Liquidity Position): Trng thái thanh khon ròng NLP (net liquidity position) ca mt ngân hàng đc xác đnh nh sau: NLP = Tng cung v thanh khon - Tng cu v thanh khon Trng thái thanh khon ròng có th xy ra theo ba kh nng sau: - Thng d thanh khon, khi cung thanh khon vt quá cu thanh khon (NLP>0), ngân hàng đang  trng thái thng d thanh khon. Nhà qun tr ngân hàng phi cân nhc đu t s vn thng d này vào đâu đ mang li hiu qu cho ti khi chúng cn đc s dng đáp ng nhu cu thanh khon trong tng lai. - Thâm ht thanh khon,khi cu thanh khon ln hn cung thanh khon (NLP<0), ngân hàng phi đi mt vi tình trng thâm ht thanh khon. Nhà qun tr phi xem xét, quyt đnh ngun tài tr thanh khon ly t đâu, bao gi thì có và chi phí bao nhiêu. - Cân bng thanh khon, khi cung thanh khon cân bng vi cu thanh khon (NLP=0), tình trng này đc gi là cân bng thanh khon. Tuy nhiên, đây là tình trng rt khó xy ra trên thc t. 1.2 Riăroăthanhăkhonăcaăngân hàng thngămi Theo quan đim truyn thng, ri ro là nhng thit hi, mt mát, nguy him hoc các yu t khác liên quan đn nguy him, khó khn, hoc điu không chc chn có th xy ra cho con ngi.Xã hi loài ngi càng phát trin, hot đng ca con ngi càng đa dng, thì nhiu loi ri ro mi phát sinh. [...]... n lý r i ro thanh kho n theo Basel Sau kh ng ho ng tài chính toàn c u, tháng 9/2008, "Nguyên t c qu n lý và giám sát r i ro thanh kho n" nh m h tr các ngân hàng nâng l cqu n lý r i ro thanh kho n N i dung các nguyên t n v qu n lý r i ro thanh kho Nguyên t c 1 :Ngân hàng nên thi t l p m t khuôn kh qu n lý r i ro thanh kho n m nh m Nguyên t c 2:H ng qu n tr c a m t ngân hàng ph i có trách nhi m qu n lý. .. c p cao c a ngân hàng b tr ng nhi n rút ti m tin c a ng lo t do nh ng tin gây ra tình tr ng m t thanh kho n cho ngân hàng ng c a r i ro thanh kho n lên h th ng ngân hàng và n n kinh t M t ngân hàng m t thanh kho n có th ng lan truy n lên c h th ng R i ro thanh kho n có th lan truy n t m t ngân hàng ra các ngân hàng khác thông qua vi ng liên ngân hàng Khi m 9 kh n h n làm gi m ngu n cung thanh kho n... càng có i ro thanh kho n xu t hi n M i liên h gi a r i ro thanh kho n v i các r i ro khác: R i ro thanh kho n có m i liên h m t thi t v i các lo i r i ro khác R i ro thanh kho ng là h qu c a nhi u r i ro khác.B t k m t lo i r i ro nào khi x thanh kho n n u r hàng cho vay không thu h i ro c ki m soát và x lý t t.Ch ng h n, khi m t ngân c n , ngân hàng g p ph i r i ro tín d thanh toán cho khách hàng g i... th r i ro mà ngân hàng ph bao g m c r i ro thanh kho n S im t m n c a r i ro thanh kho n v i các r i c tính vào trong nh ng r i ro mà y ban qu n tr r i ro ph i gi i quy t y ban Qu n lý TSN hàng TSC (ALCO) bao g m các nhà qu n tr CMD, có trách nhi do H m b o tuân th ng qu n tr u c a ngân iv nh v r i ro c hi n các chi c qu n lý r i ro thanh kho n c a ngân hàng phù h p v i các m c tiêu qu n lý r i ro và... Nguyên t c 12 :Ngân hàng c n có m t k ho ch v n d phòng chính th c (CFP) Nguyên t c 13 :Ngân hàng nên duy trì l thanh kho m thanh kho n b ng các tài s n có tính c b o hi m trong các tình hu ng thanh kho n Nguyên t c 14 :Ngân hàng nên công khai thông tin thanh kho n c a mình m t cách ng xuyên Bên c b "Nguyên t c qu n lý và giám sát r i ro thanh kho n" m ts p nh c qu n lý r i ro thanh kho n c a ngân hàng B ph... thanh kho n t i m t ngân hàng, th nhanh chóng b ng cách khác tình tr ng náo lo n, gây m t n hàng lo nh v m t kinh t , xã h hàng tr nên c n ki t v thanh kho n, n u x lý không t phá s n gây ng x n thanh kho n cho c h th ng ng s ph n ng b o t n v n, gây ra u này làm cho các ngân 10 1.3 Qu n lý r i ro thanh kho n Qu n lý r i ro thanh kho n hi u qu m b o kh ng các thanh toán.Qu n lý r i ro thanh kho n r t quan... n lý r i ro thanh kho c i s qu n lýc a H ng qu n tr ; Ban qu n tr r i ro; y ban qu n lý tài s n n có (ALCO); Nhóm h tr qu n lý tài s n n có (ALM) H quy ng qu n tr có trách nhi m qu n lý r i ro thanh kho n t ng th H nh chi c, chính sách và quy trình c kho n phù h p v i kh ng r i ro c a ngân hàng ng qu n tr qu n lý r i ro thanh 13 y ban Qu n tr r i ro thu c H t ng qu n tr bao g m T u hành ( tr r i ro. .. khách hàng g i ti ngu c, ngu n v n b nh n tr ng t thanh kho n (r i ro thanh kho n xu t hi n) Ngoài ra, r i ro thanh kho n mang tính ng nh t ng x i v i ho r i ro khác x ng ngân hàng Trong khi m t s x y ra khi có bi ng c a th r i ro lãi su t, r i ro th 1.2.2 Nguyên nhân d n r i ro thanh kho n Theo Peter S.Rose (2001), r i ro thanh kho n x i v i ngân hàng do m t s nguyên nhân sau: Th nh t, ng m ng l n... - R i ro ho ng ngo i b ng; - R i ro công ngh và ho ng; - R i ro qu c gia và r i ro khác 1.2.1 Khái ni m r i ro thanh kho n R i ro thanh kho n là lo i r i ro xu t hi chi tr , không chuy ng h p ngân hàng thi u kh i k p các lo i tài s n ra ti n m t ho c không th ng yêu c u c a các h c các ng thanh toán.Hay nói cách khác, ngân hàng có th n t c th i 7 Theo Basel (2008): R i ro thanh kho n là r i ro mà... th t thanh kho n và x lý có hi u qu t Ba là, nhu c u thanh kho n c a ngân hàng và các quy ph c phân tích m hu ng th c ng h p nh thanh kho n liên quan ng xuyên liên t c nh m gi m thi u nh ng tình t thanh kho n Th h kho y ra nh m tránh m t s gi m sút trong thu nh p c a ngân hàng; thâm h t thanh kho c x lý k p th gi m b t s ng trong vi c vay n hay bán tài s n 1.3.2 Chi x lý v c qu n lý thanh kho n thanh . tr ca ngân hàng, là ngun cung cp thanh khon cho ngân hàng. Cu thanh khon là nhu cu vn cho các hot đng ca ngân hàng, các khon làm gim ngân qu ca ngân hàng. 5 - Cung thanh khon. d báo thanh khon 19 1.4 Các nghiên cu v ri ro thanh khon ngân hàng 27 1.5 Kinh nghim v qun lý ri ro thanh khon 28 1.5.1 Khng hong thanh khon M nm 2008 28 1.5.2 Ri ro thanh. Khái nim ri ro thanh khon 6 1.2.2 Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon 7 1.2.3 Tác đng ca ri ro thanh khon lên h thng ngân hàng và nn kinh t 8 1.3 Qun lýri ro thanh khon 10