B GIÁO D O I H C KINH T TP.H CHÍ MINH PH M MINH KHÁNH QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG T NAM THEO CHU N M C QU C T LU B GIÁO D O I H C KINH T TP.H CHÍ MINH PH M MINH KHÁNH QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG T NAM THEO CHU N M C QU C T Chuyên ngành: Tài - Ngân Hàng Mã s : 60340201 LU C NG D N KHOA H C: PGS TS PH T Tôi Công Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Vi t Nam theo chu n m c qu c t nghiên trong thu quan Tôi xin Ph m Minh Khánh TRANG PH BÌA L M CL C DANH M C CH VI T T T DANH M C B NG BI U DANH M C HÌNH V M U : T NG QUAN V QU N TR R I RO TÍN D NG THEO CHU N M C QU C T .5 1.1 T ng quan v r i ro tín d ng 1.1.1.Khái ni m r i ro tín d ng 1.1.2.Phân lo i r i ro tín d ng 1.1.3.Nguyên nhân c a r i ro tín d ng 1.1.4.Các ch 1.2 h giá r i ro tín d ng T ng quan v qu n tr r i ro tín d ng 1.2.1.Khái ni m v qu n tr r i ro tín d ng 1.2.2.Nguyên t c qu n tr r i ro tín d ng 1.2.3.N 1.2.4.Các y u t 1.2.5.S c n thi t ph 1.3 n c a qu n tr r i ro tín d ng 10 n công tác qu n tr r i ro tín d ng 13 c qu n tr r i ro tín d ng 14 Qu n tr r i ro tín d ng theo tiêu chu n chu n m c qu c t (Basel) 16 1.3.1.M t s tiêu chu n qu n tri r i ro tín d ng theo tiêu chu n Basel 16 1.4 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng t i m t s ngân hàng th gi i h c kinh nghi m cho Vi t Nam 21 1.4.1.Kinh nghi m t i m t s ngân hàng th gi i 21 1.4.2.Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam 25 K T LU 25 : TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG H TH NG NHTM C PH T NAM HI N NAY 27 2.1 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t t Nam 27 2.1.1 Th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Cơng t Nam .27 Nam 27 35 2.1 39 nhân 47 K T LU 63 :M T S GI I PHÁP NÂNG CAO QU N TR R I RO TÍN D NG T T NAM THEO CHU N M C QU C T 64 3.1 V phía NHTM .64 3.1.1 Gi i pháp v công tác qu n tr 64 3.1.2 Gi i pháp v i 72 3.1.3 Gi i pháp v công ngh 72 3.2 V phía NHNN .73 3.2.1 Hoàn thi n h th ng pháp lu t ngân hàng, hồn thi sách v qu c tài ti n t 73 3.2.2 c NHNN v qu u hành sách ti n t - tín d ng .74 3.2.3 Xây d ng h th ng tra, giám sát m t ho ng ngân hàng theo tiêu chu n qu c t 75 3.2.4 Hoàn thi n h th ng cung c p thơng tin, phịng ng a r i ro k p th i xác cho TCTD .79 3.2.5 Xây d ng h th ng ch tiêu x p lo ng nh t cho TCTD 80 K T LU 81 K T LU N 82 DANH M C CH ALCO VI T T T y ban qu n lý tài s n N - Có CBTD Cán b tín d ng CN Chi nhánh DNNN Doanh nghi DPRR D phòng r i ro H KTKSNB c ng qu n tr Ki m tra ki m soát n i b NHCT VN t Nam NHNN VN c Vi t Nam NHTM i NHTM CP i c ph n NHTM NN c NHTW OECD T ch c H p tác kinh t phát tri n (Organization of Economic Cooporation and Development) P.KHCN Phòng Khách hàng cá nhân P.KHDN Phòng Khách hàng doanh nghi p QLRR Qu n lý r i ro RRTD R i ro tín d ng TCTD T ch c tín d ng TSC Tr s TTQT Thanh toán qu c t WTO T ch t Nam i th gi i (Word Trade Organization) DANH M C B NG BI U : B ng 2.1 : cho vay theo lo i hình doanh nghi p B ng 2.2 : cho vay theo ngành kinh t B ng 2.3 : B ng 2.4: cho vay theo th i gian Phân tích ch ng n cho vay DANH M C HÌNH V Hình 2.1: T Hình 2.2: D n cho vay theo loai hinh kinh t Hình 2.3: cho vay theo ngành ngh kinh doanh Hình 2.4: cho vay theo th Hình 2.5: Phân tích ch 3) Theo l trình h i nh p kinh t qu c t v qu c t c ngân hàng, h n ch tháo d , th n Vi t Nam s m c a kinh t iv c d c ng tài c a khu v c th gi i H i nh p kinh t qu c t t i d ch v tài làm th mang tính c nh tranh cơng b V ng cho c a NHTM m r ng h i nh p tồn c u hóa m nh m này, kinh doanh ngân hàng c xem m t nh c h t s c nh y c m, ph i m c a g toàn theo cam k t Hi i Vi t Nam nh p t ch u ki phát tri Hoa K , cam k t gia ch c tín d ng Vi t Nam có nhi u th ng th t nhi u thách th c l c nh tranh gay g t gi c ngoài, ho t ng ngân hàng d b t ti m n r a ho Do v ng b i th ng tài th gi ng ngân hàng có th tham gia vào th ng ng v c nh tranh, bên c nh vi ul c u ki n n ng hóa lo ng hóa s n ph m d ch v ng nhu ng c a khách hàng, NHTM ph i tuân th chu n m c thông l qu c t ho ng nghi p v c a Trong ho i m t nhi u lo i r ng kinh doanh, NHTM ph i a an toàn h th ng, nh t hi n nay, ho d ng v n nghi p v mang l i thu nh p ch y thu nh ng tín ng ng chi m 90%/ t u gây ti m n r i ro r t l n cho ho Vì v y công tác qu n tr r c bi t qu n tr r i ro tín d ng theo thông l chu n m c qu c t nh m b hi u r i ro tr thành yêu c u c p thi t Nh n th ng ngân hàng m an toàn ho ah u i v i NHTM hi n c vai trò quan tr ng c a công tác qu n tr r i ro ho u ki n h i nh p ch tài nghiên c ng QU N TR R I RO 75 hóng xác 3.2.3.2 anh c Thanh tra t i ch c ti n hành t i tr s c TCTD có nh ng v nh k ho c phát hi n không an toàn ho ng kinh doanh M c tiêu c a tra t i ch ngân hàng - - 3.2.3.3 i ro r p trung vào vi c r i ro m t TCTD g p ph i không tuân th c t s nh ho r i ro, ngu n l nh ng gi i pháp bu c TCTD ph ng phù h ng th ki m soát, c nh báo x lý c ng phù h r i ro, trì an tồn h th ng TCTD mc nh, quy trình r i ro: phòng ng a gi m thi u 76 Th nh t, khái ni r i ro có n i dung r v i tra tuân th ch p hành ch r i ro không nh ng tra giám sát vi c , sách hi n hành t im i ro TCTD u qu c a h th ng qu n tr r i ro c a TCTD Th hai, vi c l nh giác s m, báo cáo giám sát CAMELS d k t h p k t qu phân tích giám sát t xa thông tin tra t i ch (k t h p gi a n Th ba nh tính n ng) ng tra, giám sát vào nh r i ro cao r i ro có kh Th t nhi u so c, nh ng TCTD có m c ng t i s an toàn c a h th ng TCTD d a r t nhi u vào báo cáo ki m toán n i b c a b ph n ki m toán n i b c a TCTD Th , th c hi n k t h p c quan c a tra viên Thanh tra tuân th ch d t lu a tra viên ph i nh c a pháp lu t Th sáu, i Thanh tra ngân hàng s d ng c báo Th c hi n r i ro tra ngân hàng th c hi n l l p gi thuy t ki m tra b ng vi c s d ng mơ hình, thu t tốn v i s tr giúp c a công ngh thông tin Th b y, yêu c th c hi v cao c a r có th am hi TCTD, ki c l p, hi th nghi p v ki m tra, ki m soát n i b c a c lo i r n tr r n có nh ng ph m ch qu iv i k toán th soát n i b ho t t cán b ng qu n lý r i ro k r i ro c a TCTD ph nh ng nh, TCTD ph i xây d nh v phân lo i n trích l p d qu n lý nh v ch , h th ng ki m ng có hi u qu 3.2.3.4 NHTM t Nam NHNN c n xây d ng h th giúp nh á, x p lo i xác NHTM nh m ng y u mc ng th i giúp cho 77 vi c qu n lý c a NHTM có hi u qu p lo i NHTM d a k t qu giám sát t xa tra t i ch Hi n nhi th c hi n vi p lo i ngân hàng theo tiêu chí CAMELS Khái ni m CAMELS: k t qu hàng c a c c th gi n th c qu n lý ho ng tr thành khái ni m ph bi n ni m cho r ng ho ng ngân th p k 70 V lý thuy t khái ng ngân hàng có y u t quan tr ng nh t quy b i c a m t ngân hàng.N u qu n lý t c s gi m thi nh s thành cs m t h th ng ngân hàng CAMELS tr thành m c tiêu chung c a c v c a i qu n lý l n kinh doanh Sáu y u t CAMELS g m: C (Capital): v n A (Asser quality): Ch ng tài s n có M (Management ability): kh E (Earning): kh n lý i L (Liquidity): kh nh y c m th T i Vi t Nam, vi c x p lo quy t ng u th c hi n t nh s nh s NHNN ngày 16/04/2004 thay th quy c x p lo i TCTD g n v i tiêu chu p lo i c a NHNN bao g m: Vi c x p lo i TCTD c c th c hi c ti n hành công b i v i t t c TCTD bao g m NHTMNN NHTMCP vào k t qu x p lo i ngân hàng, NHNN s h p nh m t nh k c nâng cao ch ng ho n pháp qu n lý thích ng c a NHTM 78 Vi c tham gia h i nh p kinh t qu c t vi i th c hi n giám sát h th ng TCTD phù h p v i nguyên t c, chu n m c thông l qu c t mà cịn c n có s h p tác sâu r ng gi c khu v c th gi i T t c nh ng ho Lu t Giám sát an toàn ho i ph u ch nh b i ng ngân hàng xác cho TCTD nâng cao ch tác th ho ng cung c p thơng tin tín d ng nh m ph c v t t cho công nh, ki m tra giám sát khách hàng cho vay v n, giúp gi m thi u r i ro ng tín d u vào th ng nh t, tin c y cao có tính xác cao ph c v cho cơng tác giám sát t xa có hi u qu , NHNN c n quan tâm th c hi n m t s gi i pháp sau: - C - - 79 - - 3.2.5 TCTD 80 T th c tr ng ho ng tín d ng c a Ngân hàng TMCP Công th th i gian v a qua, gi i pháp nâng cao ch trung x lý nh ng t n t i a r i ro tín d ng c tín d ng, h tr tồn h th m ng khơng t n ch xu t s ng qu n tr r i ro tín d ng t p ng tín d ng nâng cao kh iv u t ch nh n hồn thi n cơng tác qu n tr r i ro tín d ng ng th t s gi i pháp cho NHNN Chính ph t ol p ng kinh doanh qu n tr r i ro có hi u qu , phát tri n m t h th ng tài nh b n v ng S n l c c a NHCT v i s h tr có hi u qu c a c có th m quy n, cơng tác qu n tr r i ro tín d ng s c uv t Nam ng yêu ng tín d ng an tồn hi u qu góp ph n cho s phát tri n nhanh b n v ng c a n n kinh t Vi t Nam trình h i nh p 81 Tóm l i, h i nh p qu c t s làm cho n n kinh t qu c gia phát tri n m nh m , nhanh chóng, s ph thu c l n v kinh t gi a qu c gia ngày l n.Tài c nh y c nt tc c khác c ch ng, i s ng kinh t xã h i T tr ng q trình t hóa kinh t c bi t Vi t Nam th c hi n cam k t qu c t theo l trình h i nh p, NHTM Vi t Nam bu c ph i ho ng theo nguyên t c th ng minh b u ki n c nh tranh tr c ti p v c ngồi có trình công ngh hi t tr i Bên c nhi h i cho NHTM Vi t Nam.Gi a th nhau.N u thách th n hóa l n t qua, t s tr thành th mb t c s tr thành thách th c Do v ng v ng tron ng c ngân hàng ho i u v t ch c ho NHTM ph i ti p t c th c hi y thách th ng ng an toàn hi u qu b n v ng Mu n v u quan tr ng ph i nghiên c u áp d ng mơ hình qu n tr r i ro c a NHTM hi thông l qu c t , không ng c qu n tr r l c qu n tr r c qu n lý c a mình, b i, phù h p v i m ho ng ngân hàng an toàn lành m nh M , ngu i ro c a m i ngân hàng khác nhau, d m y u c th c a mình, NHTM s có nh m m nh, i c n thi t k ho ch thích h xây d ng mơ hình qu n tr r i ro phù h p thu c tùy thu c quy mô ngân hàng, m nghiêm tr ng c a r i ro hi n t i, s s n sàng kh t ng ngân hàng, tri n khai hi u qu ho ngh n tr r i ro cu ng qu n tr r i ro Phát tri n m nh m công i xây d ng h th ng lo i r i ro, c bi t r i ro tín d ng, lãi su t, kho n Xây d ng h th ng giám sát, c nh báo phát hi n s m nh ng r i ro c c b r i ro h th thông tin báo cáo, kho d li ng ch ng h th ng chuyên môn 82 uc n c a qu n tr r gi m thi u r i ro ho ng ngân ng ngân hàng phát tri n an toàn, hi u qu Cùng v i nh ng gi i pháp t n i l c c h n ch r i ro kinh doanh c a ngân hàng r t c n gi i pháp t phía NHNN, Chính ph , B ngành vi y nhanh ti c i thi u n n kinh t i, ng kinh doanh, ki m sốt ch t ch tính minh b ch thơng tin c a t t c thành ph n kinh t , phát tri n lành m nh th t án c u ki n cho ho H i nh p qu c t ng tài ti n t Vi hi u qu - Phát tri n b n v ng TÀI LI U THAM KH O Bình Thanh tra khái quát 25 nguyên Giám sát Ngân hàng ngân hàng Chí Minh: Nhà Thành kê - Nâng theo BASEL - trình Tài Ngân hàng Petre S.Rose Nhà ngân hàng kinh dân, Hà Tài Huy Hoàng, 2010 ngân hàng Thành Xã 10 11 12 < http://www.basel-iii-accord.com > [Ng Chí Minh: Nhà 1: XHTD khách hàng ng Aaa Aa A bình Baa Ba B bình Caa Ca C : AAA AA A bình BBB BB B bình CCC CC C Ch s Z bao g m ch s : X1, X2, X3, X4, X5 Z= 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Z = 0,717 X1 + 0,847 X2 + 3,107 X3 + 0,42 X4 + 0,998 X5 Z = 6,56 X1 + 3,26 X2 + 6,72 X3 + 1,05 X4 : 29 31 1,000 USD 34 2,500 USD 37 3,500 USD 39 5,000 USD 41 8,000 USD Vi c ch vay v t m x p lo c th c hi nh k c th c hi n khách hàng m i n m b t m i di n bi n ho n bi n pháp x lý n k p th i ng c a khách hàng PH L C 2: X p lo i NHTM theo tiêu chí CAMELS H ng m ngân hàng -Tình tr ng tài lành m nh -K t qu ho so v i ngân hàng khác -K t qu ho t u c u (khơng có v ho c m i lo ng -K t qu ho ng trung bình ho c nh t trung bình -Ngân hàng d cho vi c ho ng an toàn lành m nh -K t qu ho ng m t ch ng m -B - t yêu c u ng m c ch -K t qu ho i trung bình ng rõ rang thu nh p th p ho i m c trung bình, ví d : t yêu c u v v n t i thi -S y a t a ngân hàng -K t qu ho ng rõ rang không th ch p nh n, ví d : v -Các v -N nghiêm tr ng c ng kh c ph ngân hàng s s c th c hi n PH L C 3: T NG QUAN H TH VI T NAM VÀ NH NG THÀNH T C c thành l p t 1988 sau tách t NHNN Vi t Nam NHTM l n, gi vai trò quan tr ng, tr c t c a ngành Có h th ng m i tr i r ng toàn qu c v i 150 S Giao d ch, CN 800 phịng giao d Ngồi ra, Ngân hàng cịn có có Cơng ty h ch tốn c l p Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty Ch n lý N Khai thác Tài s n, Công ty TNHH B o hi m, Công ty TNHH MTV Vàng b quý, Công ty TNHH MTV Qu n lý Qu , Công ty TNHH MTV Chuy n ti n toàn c u s nghi p Trung tâm Công ngh Thông tin, Trung tâm Th phát tri n ngu n nhân l c Có quan h o i lý v l n toàn th gi i V i ti n trình h i nh c hi hóa tồn h th ng ngân hàng, t u ki nphát tri n m r ng s n ph m d ch v ng nhu c u c a khách hàng t c hòa nh p v i th M c dù nh ho i ng th gi i y m nh m r ng ng d ch v s n ph m, chuy gi m thi u r i ro t ho ho ng tín d n ho ng tín d ng v n b n chi m t l l n nh t, chi m kho ng 70% t ng thu nh p ngân hàng Vì v y cơng tác qu n tr r i ro ho ng ngân hàng nói chung cơng tác qu n tr r i ro tín d ng nói riêng m u c a Ban Qu n tr VietinBank * Nh ng thành t u T thành l ct l ph cl ph ng h ng Nh t, ng h ng h ng Ba, 01 Huân n công h ng ba, 03 t p th ng th i k c im ct ng khen c a Th ng danh hi ng Chính ph , 08 C a Chính ph , 20 C c b , ban, ngành v.v a Th c NHNN hàng ngàn b ng khen c a Th ng ... I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG T NAM THEO CHU N M C QU C T Chuyên ngành: Tài - Ngân Hàng Mã s : 60340201 LU C NG D N KHOA H C: PGS TS PH T Tôi Công Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng. .. i ro ngân hàng s th ng nh t c a nhi u ng qu n tr c a ngân hàng, c c, c a b ph n qu n lý tín d ng b n thân m i CBTD c a ngân hàng M t c a qu n tr r i ro tín d ngân hàng có th ch p nh c a ngân hàng. .. ng qu n tr r i ro tín d ng theo t Nam 5 1.1 1.1.1 R i ro tín d ng lo i r i ro phát sinh q trình c p tín d ng c a ngân hàng, bi u hi n th c t qua vi c khách hàng không tr ngân hàng Hi c n ho