B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM NGUYN HÀ TRUNG CÁC YU TăNH HNG N NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh – nm 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM NGUYN HÀ TRUNG CÁC YU TăNH HNG N NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS. LÊ TN PHC TP. H Chí Minh – nm 2013 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn Thc s kinh t này là công trình nghiên cu ca tôi di s hng dn ca ging viên hng dn. Các thông tin, s liu đc s dng trong lun vn này là trung thc. Nhng s liu trong các bng biu phc v cho vic phân tích, nhn xét, đánh giá đc tác gi thu thp t các ngun khác nhau và có ghi trong phn tài liu tham kho. Nu nh có phát hin bt k s gian ln nào, tôi xin chu trách nhim trc Hi đng, cng nh kt qu lun vn ca mình. Nguyn Hà Trung Hc viên Cao hc khóa 21 – Trng i hc Kinh t TP.HCM MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc t vit tt Danh mc các bng biu Danh mc các đ th Li măđu 1 Chng 1: TNG QUAN V CÁC YU TăNH HNG NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 5 1.1. Nng lc tài chính ca các ngân hàng 5 1.2. Các nhân tănh hng đn nng lc tài chính ca ngân hàng 5 1.2.1. Các nhân t ni sinh 5 1.2.2. Các nhân t ngoi sinh 9 1.3. Các phng pháp đánh giá nng lc tài chính ca các ngân hàng 14 1.3.1. Phng pháp CAMELS 14 1.3.2. Hip c Basel 17 1.3.3. Các t chc xp hng tín nhim 19 1.3.4. ánh giá theo Ngân hàng Nhà nc (NHNN) Vit Nam 21 1.3.5. Phng pháp đánh giá nng lc tài chính ngân hàng ca Moody 22 1.4. Mô hình nghiên cu các yu tănh hng đn nng lc tài chính ca các Ngân hàng Thng Mi Vit Nam 26 1.5. S cn thit phi nâng cao nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam 28 1.6. Các nghiên cu văđánh giá xp hng nng lc tài chính ngân hàng 29 Chng 2: THC TR NG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CU CÁC YU TăÁNH GIÁ NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 32 2.1. H thng Ngân hàng Thng Mi Vit Nam 32 2.1.1. Ngân hàng Thng Mi Nhà Nc 32 2.1.2. Ngân hàng Thng Mi C phn 32 2.1.3. Ngân hàng Thng Mi Liên Doanh 32 2.1.4 Ngân hàng thng mi 100% vn nc ngoài và Chi nhánh ngân hàng nc ngoài 32 2.2. ánh giá nng lc tài chính h thng Ngân hàng Thng Mi Vit Nam33 2.2.1. ánh giá nng lc tài chính h thng ngân hàng Vit Nam t 2005-2007 34 2.2.2 ánh giá nng lc tài chính h thng ngân hàng Vit Nam 2008-2011 39 2.2.3 ánh giá nng lc tài chính h thng ngân hàng Vit Nam t đu nm 2012 đn nay 46 2.3 ánh giá nng lc tài chính mt s NHTM Vit Nam 53 2.3.1. Phng pháp đánh giá 53 2.3.2. Kt qu đánh giá 55 2.4. Kho sát các yu tănh hng đn nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam 60 2.4.1. Mu quan sát 60 2.4.2. Câu hi kho sát 61 2.4.3. Kt qu kho sát 62 2.5. Mô hình phân tích các nhân tănh hng đn nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam theo quan đim ca Moody 65 2.5.1. Câu hi nghiên cu 66 2.5.2. Thit k nghiên cu 66 2.5.3. Hn ch ca nghiên cu 69 2.6. Kt qu phân tích các yu tănh hng đn nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam da trên kt qu xp hng ca Moody 70 2.6.1. Kt qu nghiên cu 70 2.6.2 Tho lun v kt qu mô hình 76 2.7. Kt lun nghiên cu 77 2.8. ánh giá chung v nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam 78 2.8.1. Thành tu đt đc 78 2.8.2. Hn ch và nguyên nhân 79 Chng 3: CÁC GII PHÁP NÂNG CAO NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 84 3.1. Vn đ tái cu trúc h thng NHTM Vit Nam 84 3.1.1  án “C cu li h thng các t chc tín dng giai đon 2011-2015” 84 3.1.2. Din bin quá trình tái c cu h thng NHTM Vit Nam 85 3.2. Mt s gii pháp nhm nâng cao nng lc tài chính ca các NHTM Vit Nam 87 3.2.1 Ci thin h thng qun tr ngân hàng 87 3.2.2. Tng vn ch s hu 91 3.2.3. X lý n xu 92 3.2.4. Tng tính thanh khon 92 3.2.5. Tng trng li nhun bn vng 94 3.3. Các kin ngh đ nâng cao sc mnh tài chính ca các NHTM Vit Nam94 3.3.1. Kin ngh vi Chính Ph 95 3.3.2. Kin ngh vi NHNN 97 KT LUN 100 DANH MC TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC T VIT TT ABB: Ngân hàng TMCP An Bình ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu BCTC: Báo cáo tài chính BFSRs (Bank Financial Strength Ratings): Xp hng sc mnh tài chính ni ti ngân hàng BIDV: Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam BVB: Ngân hàng TMCP Bn Vit CAR: H s an toàn vn CTG: Ngân hàng TMCP Công Thng Vit Nam EAB: Ngân hàng TMCP ông Á EIB: Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam HBB hay Habubank: Ngân hàng TMCP Nhà Hà Ni HDB: Ngân hàng TMCP Phát trin nhà Thành Ph H Chí Minh IFRS: Chun mc k toán quc t LNST: li nhun sau thu MB: Ngân hàng TMCP Quân i MHB: Ngân hàng TMCP Phát Trin Nhà ng Bng Sông Cu Long NAB: Ngân hàng TMCP Nam Á NHNN: Ngân hàng Nhà nc NHTM: Ngân hàng thng mi NPL: t l n xu PNB: Ngân hàng TMCP Phng Nam ROAA: T l li nhun trên tng tài sn bình quân ROAE: T l li nhun trên vn ch s hu SCB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn SEA: Ngân hàng TMCP ông Nam Á SHB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Ni STB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thng Tín TCB: Ngân hàng TMCP K Thng Vit Nam TCTD: T chc tín dng VBARD: Ngân hàng TNHH MTV Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn VCB: Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam VCSH: Vn ch s hu VIB: Ngân hàng TMCP Quc T VPB: Ngân hàng TMCP Vit Nam Thnh Vng DANH MC CÁC BNG BIU Bng 2.1: T l cho vay/huy đng tin gi ca mt s ngân hàng Bng 2.2: ROAA và ROAE bình quân giai đon 2006-2007 ca mt s ngân hàng Bng 2.3: Tng trng tín dng h thng ngân hàng Vit Nam 2008-2011 Bng 2.4: T l chi phí hot đng trên thu nhp hot đng 2007-2011 Bng 2.5: T l n xu mt s ngân hàng 2011-2012 Bng 2.6: Li nhun sau thu các ngân hàng nm 2012 Bng 2.7: T l chi phí hot đng trên thu nhp hot đng nm 2012 Bng 2.8: Bng đim nng lc tài chính ngân hàng ca Moody Bng 2.9: Ch tiêu tài chính trung bình ba nm gn nht ca các ngân hàng Bng 2.10: im đánh giá các ngân hàng Bng 2.11: Tác đng ca các yu t ni sinh Bng 2.12: Tác đng ca các yu t ngoi sinh Bng 2.13: Tóm tt các bin đc lp trong mô hình Bng 2.14: Kh nng phân loi nng lc tài chính ca các bin Bng 2.15: Kh nng phân loi sc mnh tài chính ca bin PL Bng 2.16: Kt qu c lng Bng 2.17: Bng ý ngha mô hình [...]... giúp các nhà qu n lý và các bên liên quan có thêm c ánh giá n ng l c tài chính các NHTM Vi t Nam 5 CH NG QUAN V CÁC Y U T NG 1 NH H NG N NG L C TÀI CHÍNH C A CÁC NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TH 1.1 N ng l c tài chính c a các ngân hàng th NG M I VI T NAM ng m i Khái ni m “n ng l c tài chính c a m t ngân hàng là kh n ng ho t cách n ng m t nh, an toàn và mang l i l i nhu n t t h n m c trung bình chung d a trên các. .. pháp ánh giá n ng l c tài chính ngân hàng c a Moody ánh giá n ng l c tài chính ngân hàng (BFSRs) c a Moody ph n ánh quan m c a Moody v n ng l c tài chính n i t i c a ngân hàng hay n ng l c tài chính ng i c a nó so v i các ngân hàng khác trên toàn c u BFSRs còn là m t th kh n ng mà m t ngân hàng s ph thu c vào các ngu n h tr bên ngoài tr ng c o tránh tình v Các x p h ng ngân hàng khác c a Moody bao g... nh ng thi t h i mà ngân hàng không ki m soát c, t ng kh n ng v n c a ngân hàng S liên k t m nh m a ngân hàng v i các thành ph n kinh t , c th là các khách hàng trong l nh v c tài chính d n n vi c r i ro và l i nhu n c a ngân hàng c ng b th ng tr m c a các thành viên trong th tr ph c t p c a các it ngân hàng M t ngân hàng hoàn toàn có th ch ng khoán hay th tr th tr ng b t ng tài chính v a là c h i ng... quan v các y u t tài g m 3 ch nh h ng: ng n ng l c tài chính c a các NHTM Vi t Nam - Ch ng 2: Th c tr ng tình hình tài chính và mô hình nghiên c u các y u t ánh giá n ng l c tài chính c a các NHTM Vi t Nam - Ch ng 3: Các gi i pháp nâng cao n ng l c tài chính c a các NHTM Vi t Nam 7 t qu mong i ánh giá n ng l c tài chính c a các NHTM Vi t Nam hi n nay 4 Xác nh c các y u t nh h ng n n ng l c tài chính. .. n Các nhân t n i sinh 1.2.1.1 Trình nh h m n n ng l c tài chính c a ngân hàng qu n lý Ngân hàng hay các t ch c tín d ng là m t lo i hình doanh nghi p Ho t c bi t ng kinh doanh chính c a ngân hàng là kinh doanh ti n t và các d ch v ngân hàng D a trên b n ch t v ho t ng kinh doanh, ho t tr c ti p n t t c các ngành, các m t c a và nh h ng sâu r ng c a mình, ho t i các chính sách c a Nhà N ng c a ngân hàng. .. t các t c ngoài là m t thách th c không nh cho b ph n qu n lý c a các ngân hàng Chính vì s ph c t p trong ho t các c p lãnh o ph i c qu n lý c a u trong các y u t t lên hàng tài chính c a m t ngân hàng Trình ng ng ngân hàng mà kh trình n s c m nh nh h qu n lý c a ngân hàng ng c th hi n qua kh u hành và kh n ng giám sát n i b 1.2.1.2 Quy mô và ch t l Quy mô và ch t l ng tài s n ng tài s n c a ngân hàng. .. c a các ngân hàng ã b c l trong th i gian qua, và t s ngân hàng ã ph i th c hi n tái c u trúc, b sáp nh p ho c b tr ng r i ro cao Trong b i c nh ó, câu h i c t ra là tình hình tài chính c a các ngân hàng Vi t Nam hi n nay th nào, các ngân hàng th ng l c tài chính có th v t qua giai t trong tình ng m i Vi t Nam nào n khó kh n hi n nay và các nhân t nào cho th y m t ngân hàng là có n ng l c tài chính. .. doanh a các doanh nghi p trong ngành thì ngân hàng, v i t cách là ng ph i gánh ch u r i ro khi các kho n vay tr thành n x u it ng ng s n v ra, các u gánh ch u nhi u h u qu khi n x u ng cao, các s n ph m tài chính m t giá và kh n ng thanh kho n c a ngân hàng b suy y u 14 1.3 Các ph ng pháp ánh giá n ng l c tài chính c a các ngân hàng Có nhi u y u t yêu c u t ra nh h ng n n ng l c tài chính c a các NHTM,... NG L C TÀI CHÍNH C A CÁC NGÂN NG M I VI T NAM” c tiêu nghiên c u tài nghiên c u nh m - c nh ng m c ích sau: Xây d ng h th ng lý lu n v các công c - t ánh giá n ng l c tài chính c a các NHTM và ánh giá n ng l c tài chính c a các NHTM Phân tích th c tr ng h th ng NHTM Vi t Nam và ánh giá n ng l c tài chính a m t s ngân hàng Vi t Nam - a trên các ch tiêu tài chính nh m tìm ra y u t chính c a các NHTM Vi... n g i ngân hàng, c quy t nh khi xem xét c BFSRs c a ngân hàng và kh n ng nh n c h tr t bên ngoài khi có nhu c u và r i ro ngân hàng không th th c hi n các ngh a v c a mình vì các ho t Ph ng tr ng i c a chính ph ng pháp x p h ng BFSRs cho phép ng chính v tình hình ho t i s d ng hi u rõ các nhân t ng và tình hình tài chính c a ngân hàng t ó th c hi n ánh giá n ng l c tài chính c a ngân hàng m t cách . mc các bng biu Danh mc các đ th Li măđu 1 Chng 1: TNG QUAN V CÁC YU TăNH HNG NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 5 1.1. Nng lc tài chính ca các. TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 32 2.1. H thng Ngân hàng Thng Mi Vit Nam 32 2.1.1. Ngân hàng Thng Mi Nhà Nc 32 2.1.2. Ngân hàng Thng Mi C phn 32 2.1.3. Ngân hàng. giúp các nhà qun lý và các bên liên quan có thêm c s đánh giá nng lc tài chính các NHTM Vit Nam. 5 CHNG 1 TNG QUAN V CÁC YU TăNH HNG NNG LC TÀI CHÍNH CA CÁC NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG